Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng

Bài ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Giảng viên phụ trách: PGS TS Trương Quang Thông Khoa Ngân hàng – Đại học Kinh tế TP.HCM Vì ?  Những sức ép thường nhật hoạt động ngân hàng:  Cổ đông  Khách hàng  Nhân viên  Cơ quan quản lý  Vấn đề cạnh tranh Mục tiêu việc đo lường đánh giá hoạt động ngân hàng  Xác đònh mục tiêu mà ngân hàng theo đuổi  Có hay không vấn đề mâu thuẫn mục tiêu?  Đâu mục tiêu tối hậu ngân hàng nào? Trở lại vấn đề mục tiêu  Tối đa hóa giá trò cổ phiếu hay tối đa hóa giá trò ngân hàng  Khái niệm “Tối đa hóa giàu có doanh nghiệp” (Corporate Wealth Maximisation) Các tỷ lệ đo lường khả sinh lời ngân hàng: đại diện cho giá trò cổ phiếu  Thò giá cổ phiếu đặc thù lónh vực ngân hàng  Các tỷ lệ khả sinh lời: thay thế/đại diện cho giá trò cổ phiếu Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả sinh lời hoạt động ngân hàng Tỷ lệ thunhập Thunhập sauthuế vốn chủ sở hữu = Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thunhập Thunhập sauthuế tài sản = Tổng tài sản (ROA) Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả sinh lời hoạt động ngân hàng Tỷ lệ thunhập Thunhập lãi ròng Tổng tài sản (NIM- NetInterest Margin) lãi cận biên = Thunhập lãi - Chiphíngoài lãi Tỷ lệ thunhập lãi cận biên = Tổng tài sản Tổng thutừ hoạt động - Tổng chiphíhoạt động Tỷ lệ thunhập hoạt động cận biên = Tổng tài sản Thunhập cổ phiếu (EPS)= Thunhập sauthuế Tổng số cổ phiếu thường hành Thutừ lãi Tổng chiphítrả lãi Chênh lệch lãi suất bìnhquân = − Tổng tài sản sinhlời Tổng nguồn vốn phải trả lãi Ghi chú: Thu nhập lãi ròng: thu từ khỏan cho vay đầu tư chứng khoán trừ chi phí trả lãi Diễn giải tỷ lệ  ROA: tính hiệu quản lý, đo lường khả biến đổi tài sản thành thu nhập ròng  ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng  NIM: đo lường mức chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi mà ngân hàng đạt thông qua việc kiểm sóat chặt chẽ tài sản sinh lời theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp Diễn giải tỷ lệ    Tỷ lệ thu nhập ngòai lãi cận biên:đo lường mức chênh lệch nguồn thu lãi (chủ yếu phí dòch vụ) chi phí ngòai lãi (lương, chi phí quản lý) EPS: đo lường trực tiếp thu nhập người sở hữu ngân hàng tính cổ phiếu lưu hành Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường hiệu họat động trung gian ngân hàng trình huy động vốn cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh thò trường ngân hàng ... thường nhật hoạt động ngân hàng:  Cổ đông  Khách hàng  Nhân viên  Cơ quan quản lý  Vấn đề cạnh tranh Mục tiêu việc đo lường đánh giá hoạt động ngân hàng  Xác đònh mục tiêu mà ngân hàng theo... tính hiệu quản lý, đo lường khả biến đổi tài sản thành thu nhập ròng  ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng  NIM: đo lường mức chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi mà ngân hàng. .. Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường hiệu họat động trung gian ngân hàng trình huy động vốn cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh thò trường ngân hàng