đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần phương tây qua mô hình camel

Ngoài một số tính năng riêngbiệt thì ngân hàng về bản chất cũng là một tổ chức kinh doanh đa phần làm việcvới mục đích cuối cùng cũng là tìm kiếm lợi nhuận và tối đa hóa giá trị của mình

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ NGÂN HÀ

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG TÂY

QUA MÔ HÌNH CAMEL

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng

Mã số ngành: 5234021

9-2013

Trang 2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ NGÂN HÀ MSSV: 4104510

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG TÂY

QUA MÔ HÌNH CAMEL

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 5234021

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ HIẾU

9-2013

Trang 3

LỜI CẢM TẠ

Luận văn tốt nghiệp này được hoàn thành ngoài sự nỗ lực, cố gắng của bảnthân còn có sự giúp đỡ tận tình của Giáo viên hướng dẫn và các anh chị tại đơn vịthưc tập

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến thầy, cô khoa Kinh Tế & QuảnTrị Kinh Doanh của trường Đại Học Cần Thơ Cảm ơn thầy cô đã dạy bảo tậntình, cho em những kiến thức về ngành học Tài chính – Ngân hàng, đó chính lànền tảng để em hoàn thành báo cáo này Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chânthành và sâu sắc nhất đến cô Nguyễn Thị Hiếu, người đã tận tình hướng dẫn, giúp

đỡ em trong suốt quá trình thực hiện báo cáo này bằng những hướng dẫn, kinhnghiệm quý báu của cô

Xin chân thành cảm ơn Ban điều hành Ngân hàng TMCP Phương Tây đã tạođiều kiện cho em được thực tập và khảo sát thực tế tại Ngân hàng Em xin gửi lờicảm ơn đến các anh chị Phòng giao dịch đã hết lòng giúp đỡ, cung cấp thông tin,

dữ liệu để em hoàn thành báo cáo này

Cuối cùng, do có nhiều yếu tố khách quan ảnh hưởng đến quá trình làm báocáo nên không tránh khỏi những sai sót Em mong nhận được những ý kiến đónggóp để báo cáo này hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn và gửi những lời chúc tốt đẹp đến Thầy cô, cácanh chị ngân hàng!

Cần Thơ, Ngày 28 tháng 11 năm 2013

Nguyễn Thị Ngân Hà

Trang 4

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tàinghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, Ngày 28 tháng 11 năm 2013

Nguyễn Thị Ngân Hà

Trang 5

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, Ngày tháng năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

Trang 6

NHÂN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Cần Thơ, Ngày tháng năm 2013

Giáo viên hướng dẫn

Trang 7

MỤC LỤC

Trang

LN: Lợi nhuận 12

CP: Chi phí

12

CHƯƠNG 1 13

GIỚI THIỆU 13

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 13

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 14

1.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 14

1.3.1 Phạm vi về không gian 14

1.3.2 Phạm vi về thời gian 14

1.3.3 Phạm vi về nội dung 14

1.3.4 Đối tượng nghiên cứu 14

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

1.4 1 Phương pháp thu thập thông tin dữ liệu 15

1.4.2 Phương pháp phân tích 15

CHƯƠNG 2 16

CƠ SỞ LÝ LUẬN 16

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

2.1 KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG, VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 16

2.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 16

2.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại 17

2.2 KHÁI NIỆM VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM 18

Trang 8

2.2.1 Khái niệm 18

2.2.2 Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 18

2.2.3 Đối tượng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 18

2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP PHƯƠNG TÂY QUA MÔ HÌNH CAMEL 19

2.3.1 Mức độ an toàn vốn – Capital Adequacy (C) 19

2.3.2 Chất lượng tài sản có – Asset Quality (A) 20

2.3.3 Năng lực quản lý – Management (M) 21

2.3.4 Khả năng sinh lời – Earnings (E) 22

2.3.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity (L) 23

2.4 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA MÔ HÌNH CAMEL 24

2.4.1 Ưu điểm 24

2.4.2 Nhược điểm 24

CHƯƠNG 3 26

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHƯƠNG TÂY 26

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG TÂY 26

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26

3.1.2 Cơ cấu nhân sự 28

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PHƯƠNG TÂY TRONG NHỮNG NĂM QUA (2010-6/2013) 29

3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Phương Tây trong các năm từ 2010-6/2013 29

Biểu đồ 3.1: Vốn huy động hợp nhất (tỷ đồng) của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 30

Biểu đồ 3.4 Tổng tài sản hợp nhất của Phương Tây qua các năm 2009-6/2013 (tỷ đồng) 33

Trang 9

Biểu đồ 3.6 Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ngân hàng Phương Tây qua

các năm 2010-6/2013(tỷ đồng) 35

CHƯƠNG 4 37

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG TÂY VÀ SỰ ĐÁNH GIÁ QUA MÔ HÌNH CAMEL 37

4.1 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ 37

4.1.1 Mức độ an toàn vốn (C) 37

Bảng 4.1: Chỉ tiêu an toàn vốn của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 37

Bảng 4.2: Cơ cấu tài sản của Phương Tây qua các năm 38

Bảng 4.5: Dư nợ cho vay theo nhóm nợ của NHTMCP Phương Tây 41

Biểu đồ 4.1: Tổng dư nợ và nợ xấu của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013(tỷ đồng) 43

Bảng 4.6 : Dư nợ theo kỳ hạn cho vay của Phương Tây qua các năm 43

Biểu đồ 4.2: Chỉ tiêu Tài sản sinh lời/ Tổng tài sản của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 46

Bảng 4.10 Chứng khoán vốn và chứng khoán nợ của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 47

Bảng 4.11 Góp vốn đầu tư của Phương Tây qua các năm 48

4.1.3 Năng lực quản lý (M) 48

Bảng: 4.12 Chỉ tiêu thể hiện năng lực quản lý 48

Bảng 4.13 Chi phí hoạt động của Phương Tây qua các năm 49

4.1.4 Khả năng sinh lời (E) 52

Bảng 4.14: ROA, ROE, NIM của Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 52

Biểu đồ 4.3 Tỉ lệ thu nhập lãi thuần của ngân hàng Phương Tây 53

Biểu đồ 4.4 : Tỷ trọng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của NH Phương Tây qua các năm 2010-6/2013 54

4.1.5 Khả năng thanh khoản (L) 55

Bảng 4.15: Chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh khoản của Westernbank qua các năm 2010-6/2013 55

Trang 10

4.1.6 Nhận xét chung về hiệu quả hoạt động kinh doanh của

NHTMCP Phương Tây 57

4.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY QUA MÔ HÌNH CAMEL 58

CHƯƠNG 5 63

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG TÂY 63

5.1 TĂNG CƯỜNG VÀ ĐA DẠNG HÓA NGUÔN VỐN HUY ĐỘNG 63

5.2 TĂNG CƯỜNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 64

5.3 ĐA DẠNG HÓA NGUỒN THU NHẬP 64

5.4 NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ CHI PHÍ 65

5.5 NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ THANH KHOẢN 65

CHƯƠNG 6 67

KẾT LUẬN 67

KẾT LUẬN 67

TÀI LIỆU THAM KHẢO 68

PHỤ LỤC 69

Trang 11

DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG

Biểu đồ 3.1: Vốn huy động hợp nhất (tỷ đồng) của Phương Tây qua các năm

2010-6/2013 30

Biểu đồ 3.6 Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ngân hàng Phương Tây qua các năm 2010-6/2013(tỷ đồng) 35

PHỤ LỤC 69

Trang 12

Biểu đồ 3.1: Vốn huy động hợp nhất (tỷ đồng) của Phương Tây qua các năm

2010-6/2013 30

Biểu đồ 3.6 Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ngân hàng Phương Tây qua các năm 2010-6/2013(tỷ đồng) 35

PHỤ LỤC 69

Trang 15

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Hệ thống các ngân hàng có thể xem như là những điểm mấu chốt của toàn

hệ thống với những chức năng đặc thù, chuyên biệt mà sự sụp đổ của nó sẽ kéotheo sự tan rã và tê liệt của toàn mạng lưới kinh tế Có thể nói chưa bao giờ ViệtNam lại có hoạt động ngân hàng rầm rộ như vậy Ngoài một số tính năng riêngbiệt thì ngân hàng về bản chất cũng là một tổ chức kinh doanh đa phần làm việcvới mục đích cuối cùng cũng là tìm kiếm lợi nhuận và tối đa hóa giá trị của mình.Việc hiểu được và đánh giá đúng mô hình và tình hình hoạt động của các ngânhàng là một vấn đề cần được chú trọng

Thêm vào đó việc gia nhập WTO đã mở ra những cơ hội phát triển mớinhưng việc hội nhập tài chính - ngân hàng cũng đặt ra nhiều thách thức, cam gocho hệ thống ngân hàng Việt Nam Nền kinh tế mở cửa, nhiều chi nhánh ngânhàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh đổ vào Việt Nam và sự cạnh tranh trongngành ngân hàng ngày càng khốc liệt Các ngân hàng nước ngoài với tiềm lực tàichính vững mạnh và dày dặn kinh nghiệm sẽ là những đối thủ cạnh tranh với cácngân hàng trong nước Do đó việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng đểtìm ra nguyên nhân của những tồn tại, thiếu sót và cải thiện nó trở thành vấn đề

vô cùng cấp thiết Và mô hình Camel cho phép ta tiếp cận sâu hơn vào hoạt độngngân hàng qua các chỉ tiêu đánh giá về: độ an toàn vốn, khả năng sinh lời vàthanh khoản, chứ không đơn thuần là đánh giá về thu nhập, chi phí, lợi nhuận nhưhiện nay Qua đó đánh giá được hiệu quả tổng thể họat động của ngân hàng để cócái nhìn chính xác hơn về thời gian hoạt động vài năm trở lại đây và đưa ra cáccảnh báo cũng như các giải pháp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm thiểu rủi

ro cho ngân hàng, tạo tiền đề cho hoạt động vững chắc trong tương lai Ngân hàngthương mại cổ phần Phương Tây là một trong những ngân hàng nhỏ và còn nontrẻ trong hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay vậy phải làm thế nào để có thểvượt qua những khó khăn đó và giúp ngân hàng có thể phát triển trong nền kinh tếhiện nay Chính vì những lý do trên mà tôi chọn đề tài:

“Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

cổ phần Phương Tây qua mô hình Camel”.

Trang 16

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phầnPhương Tây qua năm nhóm chỉ tiêu của mô hình CAMEL: mức độ an toàn vốn,chất lượng tài sản, chất lượng quản lý, khả năng sinh lời, tính thanh khoản Từ đótìm ra các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và đề ra một

số biện pháp để hạn chế những thiếu sót nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động củangân hàng

1.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU

Chương 2: Giới thiệu về ngân hàng thương mại cổ phần Phương Tây

Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Chương 4: Thực trạng hoạt động của ngân hàng Phương Tây và sự đánh giáqua mô hình CAMEL

Chương 5: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngânhàng thương mại cổ phần Phương Tây

Chương 6: Kết luận

1.3.4 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của báo cáo là kết quả hoạt động kinh doanh của ngânhàng thương mại cổ phần Phương Tây qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm2013

Trang 17

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4 1 Phương pháp thu thập thông tin dữ liệu

Số liệu sử dụng nghiên cứu là số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáotài chính và một số tài liệu có liên quan tại website của Phương Tây Bank(http://www.westernbank.vn)

1.4.2 Phương pháp phân tích

Phương pháp thống kê mô tả: phân tích, đánh giá các số liệu thu thập được

từ báo cáo tài chính

Phương pháp so sánh: để phân tích sự biến động của các khoản mục - chỉ

tiêu so sánh qua các kỳ kế toán

So sánh tuyệt đối: phân tích mức độ biến động, chênh lệch tuyệt đối về quy

mô giữa các kỳ kế toán

y = yt – y0

Trong đó :

y0 : chỉ tiêu năm gốc

yt : chỉ tiêu năm nghiên cứu

y : là phần chênh lệch của chỉ tiêu

So sánh tương đối : phân tích tốc độ tăng trưởng của của chỉ tiêu qua từng

kỳ kế toán Từ đó vận dụng phương pháp tăng trưởng bình quân để dự báo nhucầu thanh khoản trong tương lai

y = x100%

Trong đó :

y0 : chỉ tiêu năm gốc

yt : chỉ tiêu năm nghiên cứu

y : tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu

yt – y0

y0

Trang 18

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG, VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 của Việt Nam: “Ngân hàng thươngmại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhậntiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay,thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thì “ Ngân hàng thươngmại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt độngkinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mụctiêu kinh tế của Nhà nước”

Cũng có thể hiểu ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại là một tổchức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu của nó bao gồm: huy động vốn,cho vay, chiết khấu, bão lãnh, bao thanh toán, cho thuê tài chính, đầu tư chứngkhoán, liên doanh góp vốn, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và cung cấp các dịch

vụ tài chính liên quan (ngân quỹ thanh toán, ủy thác, quản lý tài sản, v.v)

2.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Trung gian tài chính

Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có tiền chưa sử dụng và chủ thể cónhu cầu tiền tệ cần bổ sung gặp phải nhiều hạn chế vì người có nhu cầu khó tìmgặp người có khả năng cung cấp Hoạt động của NHTM đã khắc phục được hạnchế trên bằng cách đứng ra tập trung các khoản tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của tất cảcác chủ thể trong nền kinh tế bao gồm các nhà doanh nghiệp, cá nhân và các cơquan nhà nước trên cơ sở đó cung cấp cho các chủ thể có nhu cầu cần bổ sungtạm thời Như vậy, NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay Hay nóikhác đi, nghiệp vụ kinh doanh của NHTM là đi vay để cho vay Và đây là chứcnăng đặc trưng nhất trong các chức năng của NHTM

Trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

Trang 19

Nếu như mọi khoản thanh toán được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chiphí để thực hiện rất lớn, bao gồm những chi phí cho lưu thông tiền mặt như in,đúc, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm, v.v… Với sự ra đời và phát triển củaNHTM, đại bộ phận các khoản chi trả về hàng hóa và dịch vụ của các doanhnghiệp và thậm chí một bộ phận các khoản chi trả của cá nhân chuyển giao chongân hàng thực hiện Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo

an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợinhất là đối với các khoản tiền có giá trị lớn, ở mọi địa phương mà nếu khách hàng

tự làm sẽ rất tốn kém và thiếu an toàn

Tạo tiền

Sự ra đời các ngân hàng đã tạo ra một bước phát triển về chất trong kinhdoanh tiền tệ Nếu như trước đây, các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi(vàng, bạc) và rồi cho vay cũng chính các đồng tiền đó, thì kể từ khi hệ thốngngân hàng ra đời, việc cho vay không nhất thiết phải là tiền vàng hoặc bạc mà họ

đã nhận được từ người gửi Nhờ hoạt động trong hệ thống mà các NHTM đã tạođược bút tệ để thay thế tiền mặt là một sáng kiến quan trọng thứ hai của lịch sửhoạt động ngân hàng Chính nhờ phương thức tạo tiền này mà ngân hàng đã trởthành trung tâm của đời sống kinh tế hiện đại Paul A Samuelson đã cho rằng, sựthật là toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể làm được cái mà từng ngân hàng nhỏkhông thể làm được: nó có thể mở rộng việc cho vay nợ và từ đó mở rộng nguồntiền ngân hàng lên gấp nhiều lần so với số mà các dự trữ mới tạo ra cho nó, cho

dù mỗi ngân hàng nhỏ bao giờ cũng chỉ cho vay một phần số tiền ký gửi

Dịch vụ tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác

Trong quá trình làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ thanh toán, ngân hàng

có điều kiện về kho quỹ, thông tin, quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp Vớiđiều kiện đó, ngân hàng có thể làm tư vấn tài chính, đầu tư cho các doanh nghiệp,làm đại lý phát hành chứng khoán đảm bảo hiệu quả cao và tiết kiệm chi phí Mặtkhác, ngân hàng còn cung cấp cho các khách hàng các dịch vụ ngân hàng khácnhư giữ hộ tài sản, giấy tờ có giá, hối đoái, v.v với tính chất chuyên nghiệp cao

2.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại

NHTM thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giúp các doanh nghiệp có vốn đầu tư

mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả kinh doanh Nguồn vốn vay từngân hàng đối với doanh nghiệp đã trở nên phổ biến và chiếm tỷ trọng ngày càngcao trong kết cấu tài sản nợ của doanh nghiệp

Trang 20

NHTM góp phần phân bố hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốcgia tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế.

NHTM tạo ra môi trường cho việc thực hiện chính sách tiền tệ của ngânhàng trung ương

NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia

2.2 KHÁI NIỆM VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM 2.2.1 Khái niệm

Hiệu quả theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạtđược từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu quả kinh doanh bao gồmhai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lựccủa doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất)

và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trìnhhoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thựchiện chiến lược kinh doanh Khi một chiến lược mới được đưa vào thực hiện, nhàquản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch,xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả.Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanhphù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chỗđứng của mình trên thị trường

2.2.2 Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh có hai mục tiêu cơ bản là:

 Phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao

 Hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ

2.2.3 Đối tượng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quảkinh doanh của đơn vị đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế Đối tượngphân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình

dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động được, v.v , hoặc là kết quả tổng hợpcủa quá trình kinh doanh như lợi nhuận Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanhcủa ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ

Trang 21

thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ pháttriển của hệ thống ngân hàng.

2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP PHƯƠNG TÂY QUA MÔ HÌNH CAMEL

2.3.1 Mức độ an toàn vốn – Capital Adequacy (C)

Mức độ an toàn vốn thể hiện số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinhdoanh của ngân hàng Ngân hàng càng chấp nhận nhiều rủi ro thì càng đòi hỏiphải có nhiều vốn tự có để hỗ trợ hoạt động của ngân hàng và bù đắp tổn thất tiềmnăng liên quan đến mức độ rủi ro cao hơn

Các chỉ số dùng để đo lường mức độ an toàn vốn:

Hệ số an toàn vốn (CAR)

CAR=Vốn tự có/ Tài sản có điều chỉnh rủi ro

Chỉ số này thể được dùng để xác định khả năng của ngân hàng trong việcthanh toán các khoản nợ có thời hạn và các rủi ro khác như rủi ro tín dụng TheoThông tư 13 của ngân hàng nhà nước thì ngân hàng thương mại phải đảm bảo chỉtiêu này lớn hơn hoặc bằng 9% Chỉ tiêu này thể hiện mối quan hệ của vốn chủ sởhữu và tài sản, thể hiện số tài sản tối đa mà ngân hàng có thể nắm giữ với mộtlượng vốn nhất định Ta thấy vốn chủ sở tương đối không biến động trong thờigian ngắn nên hệ số an toàn vốn tối thiểu nhằm nâng cao trách nhiệm của chủ sởhữu trong việc sử dụng tài sản Vốn tự có trong hệ số CAR gồm vốn cấp 1 và vốncấp 2 trừ đi các khoản phải trừ Vốn cấp 1 là nguồn vốn “lõi”, vốn cơ bản củangân hàng bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư pháttriển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia, thặng dư cổ phần được tính vào vốn theoquy định của pháp luật trừ đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ nếu có Vốn cấp 2

là nguồn vốn bổ sung, bao gồm các khoản dự phòng khấu hao, các trái phiếu pháthành chuyển đổi và các quỹ khác) Thông tư cũng quy định rõ rằng nguồn vốncấp 2 không được vượt quá 100% vốn cấp 1 Điều này hàm ý rằng ngân hàng sửdụng nguồn vốn để tài trợ chủ yếu từ vốn cơ bản của ngân hàng, nguồn vốn bổsung chỉ đóng vai trò thứ yếu để đảm bảo cho sự an toàn của ngân hàng Hệ sốnày càng cao thì ngân hàng càng an toàn nhưng hệ số này quá cao tức là lợi nhuậncủa ngân hàng giảm xuống vì ngân hàng nắm giữ nhiều tài sản an toàn nhưng khảnăng sinh lời thấp

Trang 22

VCSH/ TTS

Chỉ số này phản ánh khả năng tài trợ tổng tài sản từ vốn tự có của Ngânhàng Tỷ số này cao chứng tỏ khả năng tự chủ tài chính của ngân hàng, nhưngcũng cho thấy ngân hàng chưa tận dụng đòn bẩy tài chính nhiều Sử dụng nhiều

nợ mà chủ yếu là nguồn vốn huy động trong cơ cấu nguồn vốn sẽ gia tăng tỷ suấtsinh lời trên đồng vốn tự có nhưng đồng thời cũng tăng mức độ rủi ro của nguồnvốn Ở Việt Nam, để tạo ra sự an toàn kinh doanh đối với các tổ chức tín dụng,vốn là xương sống của nền kinh tế, NHNN buộc tổ chức tín dụng phải thườngxuyên duy trì tỷ lệ tối thiểu giữa vốn tự có so với tổng giá trị tài sản có ở mức 5%.Vốn chủ sở hữu bên cạnh đảm bảo cho việc sử dụng của tài sản ngân hàng nó cònquyết định quy mô hoạt động của một ngân hàng NHNN còn quy định đối vớimột mức vốn chủ sở hữu nhất định thì ngân hàng không được huy động lớn hơn

20 lần số vốn chủ sở hữu đó

Dư nợ / VCSH

Tỷ lệ tổng nợ trên vốn chủ sở hữu là chỉ số phản ánh quy mô tài chính củaNgân hàng Nó cho ta biết về tỉ lệ giữa 2 nguồn vốn cơ bản (nợ và vốn chủ sởhữu) mà ngân hàng sử dụng để chi trả cho hoạt động của mình Hai nguồn vốnnày có những đặc tính riêng biệt và mối quan hệ giữa chúng được sử dụng rộngrãi để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng Tỷ lệ tổng nợ trên vốn chủ sởhữu được tính bằng cách chia tổng nợ cho vốn chủ sở hữu

2.3.2 Chất lượng tài sản có – Asset Quality (A)

Chất lượng tài sản có là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ ngânhàng Thông thường điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chínhsách cho vay Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lêntrạng thái nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, và điều này có thể dẫn đến khủnghoảng thanh khoản, hoặc dẫn đến tình trạng đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng

Các chỉ số dùng để đo lường chất lượng tài sản có:

Nợ xấu/ Tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Nợ xấu là tổng cáckhoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 1 Quyết định số18/2007QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việcsửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định phân loại nợ, trích lập, và sử dụng dựphòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

Trang 23

ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thốngđốc Ngân hàng Nhà nước Tỷ lệ này càng cao thì càng phản ánh các khoản chovay của ngân hàng được đánh giá tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi càngcao Tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn hoặc bằng 3% là ngân hàng đạt điểm tối đa về chỉ tiêuchất lượng các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và các khoản cho vaycác tổ chức tín dụng khác.

Tài sản sinh lời/ Tổng tài sản

Tài sản sinh lời là những tài sản taọ nguồn thu cho ngân hàng dưới dạng thulãi hoặc thu ngoài lãi và chủ yếu là các khoản mục đầu tư và cho vay Khi sự cạnhtranh trên thị trường ngày càng gia tăng thì các nhà quản lý ngân hàng nỗ lực tăng

tỷ lệ tài sản sinh lời để duy trì thu nhập

Đầu tư/ Tổng tài sản

Đầu tư bao gồm cả chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và gópvốn đầu tư vào công ty con

2.3.3 Năng lực quản lý – Management (M)

Đây là một yếu tố quan trọng của ngân hàng Nó quyết định đến thành côngtrong hoạt động ngân hàng Các chính sách về quản lý con người, các chính sáchquản lý chung của tổ chức, các hệ thống thông tin, các chế độ kiểm soát và kiểmtoán…đều được xem xét một cách riêng rẽ để phản ánh toàn bộ chất lượng củahoạt động quản lý

Theo mô hình CAMEL, khả năng quản lý là các ngân hàng quản trị điềuhành bộ máy tổ chức của mình Đây là một yếu tố mang thiên hướng định tính rấtlớn Việc đánh giá được khả năng điều hành và quản lý của một ngân hàng cầnnhiều thông tin và tiếp cận thực tế từ bên trong ngân hàng cũng như một số ngânhàng chuẩn khác để có thể đánh giá đúng được…Đặc biệt, các quyết định củangười quản lý sẽ ảnh hưởng trự tiếp đến những yếu tố như:

Trang 24

 Tổng chi phí hoạt động/ Tổng lợi nhuận hoạt động

Chỉ tiêu này đo lường chi phí hoạt động chiếm bao nhiêu phần trăm trongviệc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này quá cao thì ngân hàng cần phảicải thiện năng lực quản lý chi phí của mình

 Lợi nhuận thuần từ HĐKD/ Mỗi nhân viên

Chỉ tiêu này để xem xét chế độ lương thưởng của ngân hàng đối với nhânviên, có tương xứng với lợi nhuận tạo ra hay không

 Thu nhập từ hoạt động khác/Tổng thu nhập

Đo lường thu nhập ngoài lãi đóng góp bao nhiều phần trăm trong thu nhập

để xem xét năng lực quản lý trong việc tạo ra thu nhập ngoài lãi, giảm sự phụthuộc quá lớn của ngân hàng vào thu nhập lãi

2.3.4 Khả năng sinh lời – Earnings (E)

Lợi nhuận là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá hoạt động của một tổ chứctín dụng Thu nhập chính của ngân hàng là từ lãi, từ lệ phí, hoa hồng, từ kinhdoanh mua bán và thu nhập khác

Đây là nhân tố quan trọng của việc phân tích doanh thu và chi phí, bao gồm

cả mức độ hiệu quả của hành động và chính sách lãi suất cũng như các kết quảhoạt động tổng quát được đo lường bằng các chỉ số Cụ thể hơn, lợi nhuận là chỉ

số quan trọng nhất để đánh giá công tác quản lý và các hoạt động chiến lược củanhà quản lý thành công hay thất bại Lợi nhuận sẽ dẫn đến hình thành thêm vốn,đây là điều hết sức cần thiết để thu hút thêm vốn và sự hỗ trợ phát triển trongtương lai từ phía các nhà đầu tư Lợi nhuận còn cần thiết để bù đắp các khoản chovay bị tổn thất và trích dự phòng đầy đủ

Bốn nguồn thu nhập chính của ngân hàng là:

Trang 25

 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu(ROE) = Net income/ Commonequity

ROA là một thông số chủ yếu về tính hiệu quả quản lý Nó chỉ ra khả năngcủa hội đồng quản trị ngân hàng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàngthành thu nhập ròng Cứ một đồng tài sản bỏ ra thì thu lại bao nhiêu lợi nhuận chongân hàng Ngược lại, ROE là một chỉ tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổđông ngân hàng Nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tưvào ngân hàng Cứ một đồng vốn bỏ ra đầu tư các cổ đông nhận được lợi nhuậnbao nhiêu

Lợi nhuận là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá hoạt động của một tổ chứctín dụng Thu nhập chính của ngân hàng là từ lãi, từ lệ phí, hoa hồng, từ kinhdoanh mua bán và thu nhập khác

 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (Net interest margin -NIM)

NIM =Thu nhập lãi ròng/Tổng tài sản sinh lời

2.3.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity (L)

Theo góc độ tài sản: Thanh khoản là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền.Theo góc độ ngân hàng: Thanh khoản là khả năng ngân hàng đáp ứng các yêu cầu

về vốn khả dụng của mình

Một ngân hàng được xem là có khả năng thanh khoản tốt nếu như nó có thể

có được những khoản vốn khả dụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà ngânhàng có nhu cầu Có nghĩa là ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt khi ngânhàng có trong tay một lượng vốn khả dụng với quy mô hợp lý hoặc ngân hàng cóthể nhanh chóng huy động vốn thông qua con đường vay nợ hay bán tài sản.Thanh khoản có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng Thanh khoản giúpđáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đangtrong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn Đồng thời, thanh khoản giúpđáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền mộtcách kịp thời và có trật tự Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắnhạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn)nên ngân hàng về cơ bản luôn có nhu cầu thanh khoản rất lớn

Các chỉ số để đo lường khả năng thanh khoản là:

-Chỉ số về trạng thái tiền mặt = Tiền và tiền gửi tại các TCTD khác/ TTS-Chỉ số thanh khoản = Tiền gửi tại NHNN/ TTS

Trang 26

-Hệ số năng lực cho vay = Cho vay ròng/ TTS

-Cấu trúc tiền gửi = Tiền gửi không kỳ hạn/ Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền mặt cùng các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác và chứngkhoán thanh khoản là nguồn dự trữ sơ cấp và thứ cấp cho nhu cầu thanh khoảncủa ngân hàng Đây là những tài sản dễ dàng chuyến thành tiền mặt Tỷ lệ tiềnmặt và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng so với tổng tài sản cao đảm bảo cho ngânhàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời Một chỉ số tiền mặt caohơn ngụ ý rằng ngân hàng có khả năng vững vàng trong việc giải quyết yêu cầutiền mặt tức thời

Chỉ số chứng khoán thanh khoản càng cao trạng thái thanh khoản của ngânhàng càng tốt Chỉ số năng lực cho vay là một chỉ số thanh khoản âm bởi vì chovay là những tài khoản có tính thanh khoản thấp nhất mà ngân hàng nắm giữ Chỉ

số cấu trúc tiền gửi đo lường tính ổn định của cơ sở tiền gửi mà ngân hàng sởhữu, tỉ lệ này giảm thể hiện tính ổn định cao hơn của vốn tiền gửi và do đó yêucầu thanh khoản sẽ giảm

2.4 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA MÔ HÌNH CAMEL

2.4.1 Ưu điểm

Mô hình CAMEL là một mô hình dùng để đánh giá và dự báo các rủi rotrong hoạt động của ngân hàng Mô hình sử dụng chủ yếu các yếu tố và chỉ số tàichính có trong các báo cáo định kỳ của các ngân hàng Đây là những nguồn sốliệu công khai và dễ dàng tiếp cận, phù hợp với khả năng tiếp cận thông tin của đềtài nghiên cứu

Mô hình đưa ra được một khuôn mẫu để đánh giá chung cho toàn bộ cácNHTM bao gồm các yếu tố khác nhau từ lợi nhuận, sức mạnh tài chính, khả năngquản lý cho đến rủi ro tiềm tàng của NHTM

Trang 27

Việc chỉ dựa vào các chỉ số tài chính khiến CAMEL không thể đánh giáđược các yếu tố định tính của một ngân hàng trong khi yếu tố này cũng đóng vaitrò rất quan trọng trong việc phân tích hoạt động của một ngân hàng Ví dụ nhưđội ngũ lãnh đạo kinh nghiệm lâu năm, bộ máy quản lý khoa học và hiệu quả…Đây là những yếu tố định tính ảnh hưởng khá lớn đến sự thành bại của mộtNHTM.

Ngoài ra, rủi ro được đánh giá trong mô hình CAMEL chủ yếu là rủi rothanh khoản mà chưa đánh giá được rủi ro khác, đặc biệt là rủi ro tín dụng của cácNHTM

Do CAMEL chủ yếu sử dụng các chỉ số tài chính bên trong ngân hàng nênviệc ứng dụng mô hình CAMEL phải được kết hợp với phân tích các yếu tố từbên ngoài nhằm làm rõ hơn vấn đề

Trang 28

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHƯƠNG TÂY3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG TÂY

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Western Bank, tiền thân là Ngân hàng Cờ Đỏ được thành lập từ cuối năm

1988 và hoạt động trên địa bàn Thành phố Cần Thơ với số vốn điều lệ nhỏ banđầu là 320 triệu đồng và chính thức chuyển đổi mô hình sang ngân hàng đô thị từtháng 06 năm 2007 Với định hướng phát triển ổn định và bền vững để từng bướcxây dựng ngân hàng bán lẻ dựa trên công nghệ hiện đại, sau hơn 5 năm chuyểnđổi mô hình với sự nỗ lực của toàn thể nhân viên ngân hàng, Western Bank:

 Đã có bước tăng trưởng về tài chính, nhân sự và mạng lưới hoạt động vớitốc độ tăng bình quân hàng năm là 2 lần, cụ thể:

o Vốn điều lệ đạt 1.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt hơn 10.000 tỷ đồngtính đến 31/12/2009

o Vốn điều lệ đạt 3.000 tỷ đồng vào đầu năm 2011

o Đạt hơn 78 điểm giao dịch tại 20 tỉnh thành trên cả nước

o Hơn 890 cán bộ công nhân viên trẻ (hơn 90% dưới 40 tuổi) và tất cảnhân viên giao dịch đều trải qua quá trình đạo tạo nghiệp vụ và kỹnăng của ngân hàng

 Là ngân hàng duy nhất hiện nay sử dụng công nghệ vân tay trong giao dịchngân hàng

 Là ngân hàng duy nhất có trang web riêng dành cho sinh viên

 Là ngân hàng sử dụng dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính của Ernst &Young Việt Nam khi mới chuyển đổi mô hình (2007) và liên tiếp trong cácnăm tiếp theo với ý kiến chấp nhận toàn phần

 Là Ngân hàng kết thống thành công với 3 Hệ thống liên minh Thẻ gồm:Banknet, VNBC, Smartlink

Công ty trực thuộc:

Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Western Bank

Trang 29

Vốn điều lệ:

Vốn điều lệ kể từ 18/02/2011 là 3.000 tỷ đồng

Sản phẩm dịch vụ chính:

 Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn

 Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế và cánhân; và góp vốn liên doanh

 Dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và dịch vụ kiều hối

Kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế

 Phát hành thẻ thanh toán

Mạng lưới giao dịch: 78 Chi nhánh/ Phòng giao dịch (Từ tháng 7/2011 đếnnay)

Logo:

Các giai đoạn hình thành và phát triển

Năm 1992 đến 2004: Thành lập Ngân hàng Nông thôn Cờ Đỏ với vốn điều

lệ 320 triệu đồng; Từ năm 1992 đến 2004: sau nhiều lần tăng vốn, đến cuối năm

2004, số vốn điều lệ của Ngân hàng TMCP Phương Tây đã đạt 22,9 tỷ đồng

 Năm 2005: Tăng vốn điều lệ lên 52 tỷ đồng; Được cam kết nguồn vốndài hạn 50 tỷ trong năm 2006 từ Quỹ tín dụng nông thôn II (RDF II) củaNgân hàng Thế giới và được xem xét tham gia nguồn vốn dài hạn từ Quỹtín dụng nông thôn III (RDF III)

 Năm 2006: Tăng vốn điều lệ lên 152,2 tỷ đồng;

 Năm 2007: Tăng vốn điều lệ lên 200 tỷ đồng; Tháng 6/2007, chuyển đổi

từ Ngân hàng TMCP nông thôn (Ngân hàng TMCP Nông thôn Cờ Đỏ)sang mô hình hoạt động Ngân hàng TMCP đô thị (Ngân hàng TMCP MiềnTây); Được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp hạng A

Trang 30

 Năm 2008: Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng; Đứng thứ 1 trong tổng số

22 ngân hàng thương mại tại Việt Nam về mức độ sẵn sàng cho phát triển

và ứng dụng công nghệ thông tin - truyền thông (Báo cáo Việt Nam ICTIndex 2007); Được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp hạng A

 Năm 2009: Tham gia chính thức hệ thống thanh toán thẻ Banknet; hệthống SWIFT; Được Ngân hàng Thế giới dành cho nguồn vốn tài trợ pháttriển nông thôn 70 tỷ đồng và 20.000 USD cho việc đào tạo phát triểnnhân lực; Được NHNNVN xếp hạng A

 Năm 2010: Tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng; Tham gia hệ thống thanhtoán thẻ VNBC, Smartlink; Đầu tư và nâng cấp mạng lưới Chi nhánh,Phòng giao dịch lên 75 điểm giao dịch, có mặt tại 20 tỉnh/ thành; Tháng5/2010, đổi tên Ngân hàng TMCP Miền Tây thành Ngân hàng TMCP

Phương Tây, tên viết tắt tiếng Anh vẫn là WesternBank

 Năm 2011: Tăng vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng vào tháng 2/2011; Khai trương

và nâng cấp 5 PGD lên Chi nhánh, tổng số Điểm giao dịch của Ngân hànglên 78 điểm

 Năm 2012: Tái cơ cấu nhằm tiến tới một giai đoạn cải tổ toàn diện hệthống ngân hàng là tiêu chí được đặt lên hàng đầu của ngân hàng TMCPPhương Tây trong năm 2012

 Năm 2013: Việc sáp nhập, hợp nhất là một xu thế tất yếu, tạo cơ hội tốtcho các ngân hàng thực hiện quá trình tái cơ cấu một cách toàn diện nhằmtạo ra một diện mạo mới cho ngân hàng để phát triển sau giai đoạn kinh tếkhủng hoảng Hợp nhất giữa PVFC và Westernbank là một quá trình tấtyếu, được Cơ quan Quản lý Nhà nước chủ trương phê duyệt

3.1.2 Cơ cấu nhân sự

Cơ cấu bộ máy quản lý của ngân hàng Phương Tây bao gồm:

Đại hội đồng là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng gồm tất cả các

cổ đông có quyền biểu quyết, họp ít nhất mỗi năm một lần

Hội đồng quản trị là cơ quan do Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) bầu ra, là

cơ quan quản trị của Ngân hàng, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng để quyếtđịnh mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng trừ những vấn

đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông

Trang 31

Ban kiểm soát do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chínhcủa Ngân hàng, giám sát chế độ hạch toán, kế toán…

Các ủy ban là do HĐQT thành lập, tham mưu cho HĐQT trong việc quản trịngân hàng Ngân hàng có 6 ủy ban: ủy ban nhân sự, ủy ban ALCO, ủy ban tíndụng, ủy ban quản trị rủi ro, ủy ban XLN&XLRR, ủy ban chiến lược

Tổng giám đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, là người chịu trách nhiệmtrước HĐQT và trước pháp luật về hoạt động hằng ngày của Ngân hàng

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức và nhân sự của ngân hàng thương mại cổ phần

Trang 32

bạc, thanh toán quốc tế, bao thanh toán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán,lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành, cung cấp các dịch vụ

về đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngânhàng khác

3.2.1.1 Huy động vốn

Nguồn vốn huy động có ý nghĩa rất quan trọng đối với NHTM trong việc tạolập nguồn vốn để kinh doanh, là nguồn vốn kinh doanh của NHTM Đây là khoảnvốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn Các hoạt động sử dụng vốntồn tại và phát triển được là nhờ nguồn vốn huy động này.Vốn quyết định khảnăng thanh toán và đảm bảo uy tín của Ngân Hàng trên thị trường

(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2010-6/2013-Phương Tây)

Biểu đồ 3.1: Vốn huy động hợp nhất (tỷ đồng) của Phương Tây qua các năm

2010-6/2013Như mọi đơn vị kinh doanh khác, muốn hoạt động kinh doanh được tiếnhành cần phải có tư liệu sản xuất Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinhdoanh tiền tệ nên phải có tiền mới có thể hoạt động kinh doanh được Hoạt độngtìm kiếm tư liệu sản xuất của ngân hàng thương mại là hoạt động huy động vốn.Như vậy, huy động vốn đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động của các ngânhàng thương mại

Toàn bộ nguồn vốn huy động này là huy động từ trong nước với loại hìnhchủ yếu là huy động từ khu vực tổ chức kinh tế và khu dân cư

Trang 33

Nguồn vốn huy động từ khu vực tổ chức kinh tế và dân cư cuối năm 2010đạt 5.720 tỷ, tăng hơn 1.7 lần so với năm 2009, và đạt 72% kế hoạch năm 2010.Huy động vốn được xác định là nhiệm vụ trọng tâm của năm 2011 để đảmbảo Ngân hàng hoạt động có hiệu quả và an toàn về thanh khoản, và Ngân hàngtiếp tục thực hiện các biện pháp đã đạt hiệu quả trong giai đoạn đầu năm 2011 Vàhoạt động huy động vốn cũng có những chuyển biến tích cực Số dư huy độngdân cư và tổ chức năm 2011 đạt 12.830 tỷ đồng, tăng 2.2 lần so với năm 2010(5.721 tỷ đồng), và đạt 80% so với kế hoạch năm 2011.

Nguồn vốn huy động từ khu vực Tổ chức kinh tế và dân cư năm 2012 đạt10.982 tỷ đồng tương đương 87% so với năm 2011 (12.630 tỷ đồng) Năm 2013

là năm được xem là có điều kiện kinh tế ổn định nhất trong những năm vừa quathế nên ngân hàng đặt mục tiêu hàng đầu từ tăng trưởng nguồn vốn từ huy độngvốn, tính đến 6/2013 thì tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng lên đến 15.957

tỷ đồng con số đạt mức cao nhất trong các năm vừa qua nhưng nó vẫn tiềm ẩnnguy cơ lớn cho ngân hàng vì có thể tăng tỉ lệ nợ xấu

3.2.1.2 Sử dụng vốn

Để xem xét hiệu quả hoạt động của một NHTM thì sử dụng vốn là một chỉtiêu quan trọng để đánh giá, là một thành phần giữ vai trò hàng đầu trong cân đốinguồn vốn của ngân hàng

Biểu đồ 3.2: Dư nợ cho vay hợp nhất (tỷ đồng) của Phương Tây qua các năm

2010-6/2013

Trang 34

Cho vay là khoản mục đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Trong hoạtđộng tín dụng mục tiêu chủ yếu của các nhà quản lý ngân hàng là tìm kiếm lợinhuận Tính thanh khoản của các khoản vay giữ vai trò chủ yếu Rủi ro vở nợ làrủi ro chủ yếu mà ngân hàng gặp phải ở các khoản cho vay Vì vậy, các ngânhàng luôn tìm cách đảm bảo các khoản cho vay bằng thế chấp, cầm cố Cho vaychiếm một tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản của các NHTM.

Với định hướng tiếp tục đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, đa dạng hóa cơ cấu sảnphẩm dịch vụ và mạng lưới khách hàng, Westernbank liên tục đưa ra nhiều sảnphẩm ưu đãi, hấp dẫn đáp ứng nhu cầu, thị hiếu khách hàng về dịch vụ, kỳ hạn,lãi suất

Dư nợ tín dụng cuối năm 2010 đạt hơn 3.962 tỷ đồng, tăng hơn 2.2 lần sovới năm 2009 Dư nợ xấu chiếm khoảng 1.0 % tổng dư nợ Ngân hàng luôn mongmuốn duy trì tỉ lệ nợ xấu nằm trong khoảng phạm vi an toàn cho phép theo quyđịnh Ngân Hàng Nhà Nước

Tổng dư nợ cấp tín dụng năm 2011 đạt 11.884 tỷ đồng (trong đó dư nợ chovay đạt 8.854 tỷ đồng), tăng 2.6 lần so với năm 2010 (4.643 tỷ đồng), đạt 78% kếhoạch 2011

Dư nợ tín dụng trong năm 2012 đạt hơn 5.245 tỷ đồng tương đương 59% sovới năm 2011 (8.811 tỷ đồng) Đến giữa năm 2013 dư nợ cho vay của ngân hàngPhương Tây tăng trưởng xấp xỉ 38% so với năm 2012

Đây là một trong những chỉ tiêu có tỉ trọng tương đối lớn trong tổng tài sảncủa ngân hàng Có mức độ ảnh hưởng tương đối lớn đến hoạt động của TCTD

Biểu đồ 3.3: Tiền gửi tại các TCTD trong và ngoài nước (tỷ đồng)

Trang 35

Đối với khoản mục tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng, chiếm đa phần

là tiền gửi của Westernbank tại các tổ chức tín dụng khác gồm tiền gửi thanhtoán, tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các tổ chức tín dụng khác, tuy nhiên khoảnmục cho vay chiếm tỷ trọng không đáng kể Đối với các khoản tiền gửi thanhtoán, đây là số dư tiền gửi mà Westernbank phải duy trì tại các ngân hàng đối tácphục vụ cho việc thực hiện các dịch vụ thanh toán Đây là khoản mục tài sản sinhlời kém, làm giảm thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, để phát triển dịch vụthanh toán điều này là cần thiết

Tốc độ tăng tiền gửi các tổ chức tín dụng trong năm 2011 là một con sốđáng kể (3.662) so với năm 2010 (971) gấp 3,8 lần Nhưng con số này khôngđược giữ vững trong năm 2012 chỉ còn 1.529 tỷ đồng Về cơ cấu, nhìn chung tiềngửi tại và cho vay các TCTD trong nước chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn 3.864 tỷđồng là số tiền gửi tại các TCTD của ngân hàng Phương Tây tính đến 6/2013 làcon số cao nhất trong 3 năm hoạt động gần đây của ngân hàng tăng gấp 2,5 lầnnăm 2012

Biểu đồ 3.4 Tổng tài sản hợp nhất của Phương Tây qua các năm 2009-6/2013 (tỷ

đồng)Tính đến cuối năm 2012 giá trị tổng tài sản của ngân hàng Phương Tây là15.123 tỷ đồng tương đương 74% so với năm 2011 (20.551 tỷ đồng)

Do nguyên nhân chủ quan và khách quan, bao gồm nguyên nhân suy giảmcủa kinh tế thế giới, chính sách thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát và ổn địnhnền kinh tế vĩ mô tổng tài sản cuối năm 2010 đạt 9.335 tỷ đồng, chỉ đạt 50% so kế

Trang 36

hoạch năm 2010 Tổng tài sản năm 2011 đạt 20.551 tỷ đồng, đạt 82% so kế hoạch

năm 2011

Cơ cấu các khoản mục tài sản của NH chú trọng trong các TS sinh lời, trong

đó chiếm tỷ trọng cao là hoạt động cho vay, cấp tín dụng khách hàng - luôn ởmức trên 30%

3.2.1.3 Vốn điều lệ

Vốn điều lệ rất có ý nghĩa trong việc hình thành một tổ chức tín dụng, là mộtchỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động của NHTM và thể hiện mức độ an toàn củachính ngân hàng đó

Biểu đồ 3.5 Vốn điều lệ hợp nhất của Phương Tây qua các năm (tỷ đồng)Như mọi đơn vị kinh doanh khác, muốn hoạt động kinh doanh được tiếnhành cần phải có tư liệu sản xuất Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinhdoanh tiền tệ nên phải có tiền mới có thể hoạt động kinh doanh được chính vì thếnguồn vốn lại đóng vai trò quan trọng hơn cả

Do năm 2010 NHNN ban hành nhiều thông tư và quy định gắt gao hơntrong hoạt động ngân hàng, thông tư 13 (thông tư 19 sửa đổi) nâng tỷ lệ an toànvốn từ 8% lên 9% và đặc biệt là tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng

Trong năm 2011, với những nỗ lực hoạt động của Hội đồng quản trị, Ngânhàng đã thực hiện thành công việc tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ trong năm 2011,tăng 1.000 tỷ đồng so với năm 2010 Trong năm 2012, 6/2013 ngân hàng khôngtăng vốn điều lệ

Trang 37

NHTM cũng là một tổ chức kinh doanh vì lợi nhuận nên chỉ tiêu lợi nhuậntrước thuế được xem là không thể thiếu nếu muốn thể hiện kết quả hoạt động củaTCTD.

Biểu đồ 3.6 Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ngân hàng Phương Tây qua các

năm 2010-6/2013(tỷ đồng)Lợi nhuận trước thuế năm 2010 đạt 67,3 tỷ đồng, chỉ đạt gần 30% kế hoạchnăm 2009 do tiến độ tăng vốn không như dự kiến, và điều kiện kinh tế vĩ mô cũngnhư thị trường tài chính ngân hàng trong năm 2010 không được thuận lợi

Lợi nhuận trước thuế năm 2011 đạt 161 tỷ đồng, tăng 2.4 lần so với năm

2010, đạt gần 50% kế hoạch năm 2011, chỉ tiêu kế hoạch năm 2011 đặt ra là khácao và chưa theo sát diễn biến tình hình kinh tế trong năm 2011 để kịp thời điềuchỉnh

Mặc dù năm 2012 có nhiều biến động và kết quả không cao, nhưng Ngânhàng vẫn giữ vững được hoạt động an toàn và ổn định Tuy năm 2013 được đánhgiá là một năm kinh tế phục hồi và ổn định nhưng theo số liệu của ngân hàngPhương Tây thì tổng lợi nhuận trước thuế của ngân hàng sụt giảm nghiêm trọngchỉ còn 30.939 tỷ đồng

Nhận xét chung:

Định dạng
Số trang	74
Dung lượng	712,21 KB