Phân tích một số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM SVTH: TRẦN NGỌC HÙNG Lớp: ĐH26A03 Khóa học: 2010 – 2014 GVHD: THẦY ĐẶNG TRÍ DŨNG Tp Hồ Chí Minh, tháng 05 – 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Trần Ngọc Hùng, sinh viên lớp ĐH26A03, khoa Tín Dụng, trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi xin cam đoan đề tài: “PHÂN TÍCH MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu riêng tơi, có hỗ trợ từ người hướng dẫn khoa học: Thầy Đặng Trí Dũng Các nội dung nghiên cứu đề tài cá nhân tôi, rút từ trình nghiên cứu lý luận thực tiễn Những thơng tin số liệu sử dụng khóa luận thích rõ ràng minh bạch Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan tơi Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 05 năm 2014 Sinh viên Trần Ngọc Hùng i LỜI CẢM ƠN Bài khóa luận thành nghiên cứu hai tháng em, nhiên khơng có thành có mà khơng có giúp đỡ, đồng hành ngừời Trong trình nghiên cứu đề tài thực khóa luận, em xin chân thành cảm ơn người hướng dẫn giúp em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Thầy Đặng Trí Dũng – Thầy đồng hành, hướng dẫn, giúp đỡ em tận tình Nếu khơng có dạy Thầy, em khó hồn thành tốt khóa luận Xin chân thành biết ơn gia đình tạo điều kiện, giúp em có động lực hồn thành khóa luận Xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Đại học Ngân hàng TP.HCM trang bị cho em kiến thức bổ ích cần thiết suốt năm giảng đường đại học Xin chân thành cảm ơn bạn, anh, chị đồng hành, giúp đỡ động viên em thời gian thực khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Người viết Trần Ngọc Hùng ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1.1 LÝ THUYẾT VỀ NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm 1.1.1.1 1.1.1.2 Khái niệm Đặc điểm 1.1.2 Chức NHTM 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA 1.2.1 Tổ ng quan hiệ u hoạt động c NHTM 1.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu ho ạt động 1.2.2.1 Nhóm tiêu cấu vố n 1.2.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn 1.2.2.3 Nhóm tiêu phân tích hiệu ho ạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Các nhân tố tác động đến hiệu ho ạt động NHTM 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 1.3 TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM 1.3.1 Các nghiên cứu nước 1.3.1.1 Nghiên cứu Ines Ghazouani (2013) 1.3.1.2 Nghiên cứu c Husni Ali Khraw iii 1.3.2 Các nghiên cứu nước 1.3.2.1 Nghiên cứu c Trịnh Quốc Trun 1.3.2.2 1.4 Nghiên cứu c Nguyễ n Việt Hùn GIỚI THIỆU PHƯƠNG PHÁP HỒI QUY DỮ LIỆU BẢ 1.4.1 Tổ ng quan liệu bảng 1.4.2 Các cách tiếp cận ước lượng hồi quy liệu bảng 1.4.3 Lựa chọn cách tiếp cận phù hợp TỔNG KẾT CHƯƠNG CHƯƠNG 2.1 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THEO TRUY 2.2.1 Tổ ng quan chung hệ thống NHTM Việt Nam bối c ảnh kinh tế 2.2.1.1 Tổ ng quan hệ thống NHTM V 2.2.1.2 Bối cảnh kinh tế 2.2.2 Phân tích lực tài 2.2.2.1 Phân tích quy mơ Tổng tài sản 2.2.2.2 Hệ số an tồn vốn (Capital Adequ 2.2.2.3 Phân tích chất lượng tài sản có thơ 2.2.2.4 Phân tích khả sinh lời 2.2.3 Phân tích lực thị phần hệ thống kênh phân phối 2.2.3.1 Phân tích lực thị phần 2.2.3.2 Phân tích hệ thống kênh phân phối 2.2.4 Phân tích nguồn nhân lực 2.2.5 Phân tích lực quản trị 2.2.6 Phân tích lực cơng nghệ 2.2.7 Kết luận 2.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THEO PHƯƠ QUY DỮ LIỆU BẢNG 2.3.1 Mơ hình kiểm định 2.3.1.1 iv Giới thiệu mơ hình 2.3.1.2 Mô tả liệu nghiên cứu 2.3.1.3 Biến giải thích 2.3.2 Thống kê mô tả biến sử dụng mơ hình 2.3.3 Kết hồi quy 2.3.3.1 Kiểm định giả thiết 2.3.3.2 Phân tích kết hồi quy 2.3.4 Kết luận 2.3.5 Hạn chế mơ hình hồi quy TỔNG KẾT CHƯƠNG CHƯƠNG 3.1 TRIỂN VỌNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN H GIAN TỚI 3.2 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VỚI CÁC NHTM 3.2.1 Về vấn đề lực tài 3.2.2 Về vấn đề chất lượng nguồn nhân lực 3.2.3 Về vấn đề lực quản trị 3.2.4 Về vấn đề đầu tư, phát triển công nghệ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NHNN TỔNG KẾT CHƯƠNG KẾT LUẬN CHUNG DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC MÔ TẢ CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC DỮ LIỆU CÁC BIẾN TRONG MƠ HÌNH KINH TẾ LƯỢNG PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY MƠ HÌNH VỚI PHẦN MỀM EVIEWS 6.0 xx v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ - Bảng: Bảng 2.1 Cơ cấu ngân hàng Việt Nam qua năm Bảng 2.2 Quy mô VCSH số NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 Bảng 2.3 Lộ trình tăng VĐL theo Nghị định Chính phủ Bảng 2.4 Quy mô VCSH số ngân hàng khu vực Đông Nam Á - Năm 2013 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vố n số NHTM Bảng 2.6 ROA ROE hệ thống ngân hàng Bảng 2.7 Thị phần huy động hệ thống ngân hàng giai đo ạn 2007 – 2012 Bảng 2.8 Cơ cấu lao động theo trình độ số NHTM năm 2012 Bảng 2.9 Mô tả biến sử dụng mơ hình Bảng 2.10 Thống kê số biến mơ hình Bảng 2.11 Kết hồi quy với biến phụ thuộc ROA Bảng 2.12 Kết hồi quy với biến phụ thuộc ROE Bảng 2.13 Hệ số tương quan biế n - Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng Tổng tài sản c hệ thống NHTM Việt Nam Biểu đồ 2.2 Tổng tài sản hệ thống ngân hàng số quốc gia khu vực Đông Nam Á – Năm 2013 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nợ xấu c ngân hàng Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM năm 2013 Biểu đồ 2.6 Lợi nhuận trước thuế c số NHTM năm 2013 Biểu đồ 2.7 Chỉ tiêu ROA ROE số NHTM năm 2013 Biểu đồ 2.8 Số lượng chi nhánh, PGD c số ngân hàng Biểu đồ 2.9 Sai số chuẩn sai số ngẫu nhiên Biểu đồ 2.10 Phân tán c phần dư biến ROA ROE - Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Qui trình phân tích hồi quy PHẦN MỞ ĐẦU Cơ sở thực nghiên cứu NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế, cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “vốn – tiền” phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp nhân dân Việt Nam có 34 NHTMCP NHTMNN hoạt động khắp nước, góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế nước ta Trong giai đoạn 2009 – 2013, kinh tế Việt Nam liên tục đối mặt với khó khăn từ ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, hệ thống ngân hàng có nhiều biến động, đồng thời cạnh tranh NHTM nước với NHTM nước ngồi ngày gay gắt Đứng trước khó khăn trên, nhiều ngân hàng bộc lộ điểm yếu chất lượng tài sản kém, khó khăn thoản, lợi nhuận thấp, tỷ lệ nợ xấu cao, làm cho NHTM khơng thực tốt vai trị Từ thực tiễn đó, tơi thực Khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” để có nhìn cụ thể nhân tố tác động đến hiệu hoạt động NHTM Mục đích nghiên cứu Mục đích Khóa luận nghiên cứu số nhân số tác động đến hiệu hoạt động NHTM thông qua sử dụng song song hai phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng với mơ hình hồi quy liệu bảng Từ đó, có gợi ý giải pháp cải thiện hiệu hoạt động, cạnh tranh hệ thống “huyết mạch” kinh tế Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Khóa luận tập trung vào NHTM nước hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 Tuy nhiên phần mô hình kinh tế lượng, khóa luận đề cập đến số liệu từ năm 2009 đến 2012 NHTMNN 17 NHTMCP viii đến ROA ROE Do đó, kết khóa luận chưa phản ánh cách đầy đủ thực trạng hoạt động NHTM - Bên cạnh đó, nội dung khóa luận chưa đề cập phân tích chi tiết ảnh hưởng nhân tố khách quan sách pháp luật, quy định liên quan đến hoạt động NHTM để có nhìn tồn diện yếu tố ảnh hưởng Do vậy, hướng nghiên cứu mở rộng thời gian đối tượng nghiên cứu để có nhìn đầy đủ, xác khái quát hiệu hoạt động NHTM xi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt "Bao hệ thống NHTM an toàn" (2014), Diễn đàn tài chứng khốn Truy cập tại: http://vfpress.vn/threads/bao-gio-he-thong-nhtm-an-toan.101170/, (cập nhật 14/03/2014) Báo cáo "Môi trường Kinh doanh 2014" (2013), WorldBank IFC Truy cập tại: http://www.worldbank.org/content/dam/Worldbank/document/EAP/Vietnam/DB14 EAPFactSheet-vie.doc, (cập nhật 15/03/2014) Bùi Quang Tiên (2013), Giải pháp phát triển thị trường thẻ Việt Nam giai đoạn 2013-2014 (13/05/2013) Truy cập tại: http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vilinks/videtail/vicm255/vict255?dDocName =CNTHWEBAP01162517855&_afrLoop=163307842947500&_afrWindowMode= 0&_afrWindowId=null#%40%3F_afrWindowId%3Dnull%26_afrLoop%3D163307 842947500%26dDocName%3DCNTHWEBAP01162517855%26_afrWindowMod e %3D0%26_adf.ctrl-state%3D2q2q0ayfr_4, (cập nhật 15/03/2014) Cơng ty cổ phần chứng khốn Phương Nam – PNS (2013), Báo cáo ngành ngân hàng Đức Vượng (2012), Thực trạng giải pháp phát triển nhân lực Việt Nam Truy cập tại: http://nhanlucquangnam.org.vn/index.php? option=com_content&view=article&id= 1251:thc-trng-va-gii-phap-v-phat-trinnhan-lc-vit-nam&catid=250:vit-nam&Itemid=532, (cập nhật ngày 15/03/2014) Hà Nam (2014), Kinh tế giới 10 kiện bật năm 2013, Năng lượng Mới, số 289 Hoàng Thủy Yến (2013), "Bức tranh" nợ xấu giai đoạn 2011 - 2013, Tạp chí tài chính, số 12 - 2013 Huy Thắng (2012), Ngân hàng Nhà nước công bố số nợ xấu Truy cập tại: http://baodientu.chinhphu.vn/Tieu-diem/Ngan-hang-Nha-nuoc-cong-bo-con-sono-xau/143371.vgp, (cập nhật ngày 10/03/2014) xii Huỳnh Đạt Hùng, Nguyễn Khánh Bình, Phạm Xuân Giang, 2011, Kinh tế lượng, Nhà xuất Phương Đông 10 Lan Phương (2014), Xu hướng kinh doanh TCTD quý II/2014: Kỳ vọng khởi sắc Truy cập tại: http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=122&CategoryID=1&News=4718 , (cập nhật 14/04/2014) 11 Lê Thị Tuyết Hoa Nguyễn Thị Nhung, 2011, Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Phương Đông 12 Nam Hải (2012), Áp dụng riêng tỷ lệ địn bẩy khơng hạn chế rủi ro ngân hàng Truy cập tại: http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=3061&CategoryID=2 , (cập nhật ngày 02/04/2014) 13 Nguyễn Văn Hiệu (2013) Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Basel - lộ trình củng cố tường an ninh tài – ngân hàng Truy cập tại: http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1534&catid=43& Itemid=90, (cập nhật ngày 01/04/2014) 14 Nguyễn Duệ, 2001, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 15 Nguyễn Thị Mùi (2013), Hệ thống NHTM Việt Nam vấn đề đặt Truy cập tại: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/100824.html, (cập nhật ngày 02/04/2014) 16 Nguyễn Thị Mỵ Phan Đức Dũng, 2008, Phân tích hoạt động kinh doanh, 17 Nguyễn Thị Nhân Hậu, 2013, Đánh giá hiệu hoạt động NHTM Việt Nam phương pháp phân tích bao liệu, Khóa luận tốt nghiệp đại học, Đại học Ngân hàng TPHCM 18 Nguyễn Việt Hùng, 2008, Phân tích nhân tố tác động tới hiệu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 19 Peter S Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Bản dịch Đại học Kinh tế quốc dân, Nhà xuất Tài xiii 20 Phạm Thanh (2013), Nợ xấu nhìn từ ngân hàng niêm yết Truy cập tại: http://s.cafef.vn/SHB-117192/no-xau-nhin-tu-cac-ngan-hang-niem-yet.chn, (cập nhật ngày 02/04/2014) 21 Quý Long - Kim Thư, 2010, Luật Ngân hàng nhà nước, Luật tổ chức tín dụng - Hướng dẫn quản lý sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả, Nhà xuất tài 22 Thanh Thanh Lan (2014), Moody's: Nợ xấu Việt Nam phải 15% Truy cập tại: http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/moody- s-no-xau-cua-viet-nam-it-nhat-cung-phai-15-2953197.html ,(cậpnhậtngày 03/04/2014) 23 Trịnh Quốc Trung Nguyễn Văn Sang (2013), Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 85, 11-15 24 Trịnh Thanh Huyền, Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam Truy cập tại: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/090116_quantri.html , (cập nhật ngày 04/04/2014) 25 Trung Tài (2014), Kinh tế Việt Nam có dấu hiệu phục hồi Truy cập tại: http://www.doanhnhansaigon.vn/online/tin-tuc/kinh-te/2014/03/1080134/kinh-teviet-nam-co-dau-hieu-phuc-hoi/, (cập nhật 14/04/2014) 26 Trương Quốc Cường, Đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Việt Nam –nhìn từ tiêu chuẩn Basel Truy cập tại: http://www.sbv.gov.vn/portal/contentattachfile/idcplg;jsessionid=sb1VTZjQpdvvrV 032GjZnXbQwTttXrp2VnG6ZxnvcYJh77QvZyV5!2010750869!1194366112?dID=493873&dDocName=CNTHWEBAP01162515907&Rendition=t ruong%20quoc%20cuong.pdf&filename=845_truong%20quoc%20cuong.pdf, (cập nhật ngày 01/04/2014) 27 Trương Vũ Bảo Dung, 2013, Tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam - Thực trạng giải pháp, Khóa luận tốt nghiệp đại học, Đại học Ngân hàng TPHCM Tiếng Anh Boyd, J., and D Runkle (1993), “Size and Performance of Banking Firms: Testing the Prediction of the Theory”, Journal of Monetary Economics, Vol 31, 4767 xiv Goddard et al (2004),The Profitability of European banks: A cross -sectional and dynamic panel analysis, The Manchester School, Vol 72 - No 3, 363-381 Husni Ali Khrawish (2011), Determinants of Commercial Banks Performance: Evidence from Jordan, International Research Journal of Finance & Economics , Issue 81, 148 Ines & Sonia (2013), Explanatory Factors of Bank Performance Evidence from Tunisia, International Journal of Economics, Finance and Management,Vol - No 1, 143 - 152 Kunt & Huizinga (1998), Determinants of commercial Bank Interest Margins and Profitibility: some international evidence, Policy Research Working Paper, WorldBank Ongore & Kusa (2013), Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya, International Journal of Economics and Financial, Panayiotis P Athanasoglou et al (2006), Determinants of bank profitability in the South Eastern European region, Working Paper of Bank of Greece, No.47 Richard L Daft, 2008, Management, 6th Ed, Mason: Thomson South- Western Sufian et al (2008), Determinants of bank profitability in a developing economy: empirical evidence from The Philippines, Asian Academy of Management Journal of Accounting & Finance, Vol Issue 2, 91-112 10 Valentina Flamini et al (2009), The Determinants of Commercial Bank Profitability in Sub-Saharan Africa, IMF Working Paper, WP/09/15 11 William Bentum, 2012, The Determinants of Profitability of the Commercial Banks in Ghana during the Recent Years of Global Financial Crisis , Master Thesis, Aarhus School of Business Tài liệu khác: Các văn pháp luật có liên quan, Báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo trình Đại hội đồng cổ đơng Ngân hàng Website Ngân hàng nhà nước, website Bộ Tài chính, website ngân hàng, cơng ty phân tích chứng khốn Website Ngân hàng Thế giới, Quỹ tiền tệ quốc tế, số NHTM khu vực Đơng Nam Á xv PHỤ LỤC MƠ TẢ CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Nguồn: Ngân hàng Nhà nước xvi PHỤ LỤC DỮ LIỆU CÁC BIẾN TRONG MƠ HÌNH KINH TẾ LƯỢNG - Biến GDP INF: - Các biến lại: Bank ABB ACB AGRI BIDV BVB CTG EAB EIB HDB MHB MBB NAB NAVI OCEAN PNB SEA STB TCB VAB VCB VIB VPB ABB ACB AGRI BIDV BVB CTG EAB EIB HDB xvii MHB MBB NAB NAVI OCEAN PNB SEA STB TCB VAB VCB VIB VPB ABB ACB AGRI BIDV BVB CTG EAB EIB HDB MHB MBB NAB NAVI OCEAN PNB SEA STB TCB VAB VCB VIB VPB ACB AGRI BIDV BVB CTG EAB xviii EIB HDB MHB MBB NAB NAVI OCEAN PNB SEA STB TCB VAB VCB VIB VPB Nguồn: Tổng hợp từ BCTC BCTN NHTM xix PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY MƠ HÌNH VỚI PHẦN MỀM EVIEWS 6.0 - Kết hồi quy mô hình theo POOL: Biến phụ thuộc ROA Biến phụ thuộc ROE xx - Kết hồi quy mô hình theo FEM Biến phụ thuộc ROA: Biến phụ thuộc ROE: xxi - Kết hồi quy mô hình theo REM Biến phụ thuộc ROA: Biến phụ thuộc ROE: xxii - Kiểm định Hausman Biến phụ thuộc ROA: Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled Test cross-section random effects Test Summary Cross-section random Cross-section random effects test comparisons: Cross-section random effects test equation: Dependent Variable: ROA M ethod: Panel Least Squares Date: 04/27/14 Time: 14:19 Sample: 2009 2012 Periods included: Total panel (balanced) observations: 88 Cross-section fixed (dummy variables) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) xxiii Biến phụ thuộc ROE: Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled Test cross-section random effects Test Summary Cross-section random Cross-section random effects test comparisons: Cross-section random effects test equation: Dependent Variable: ROE M ethod: Panel Least Squares Date: 04/27/14 Time: 14:21 Sample: 2009 2012 Periods included: Total panel (balanced) observations: 88 Cross-section fixed (dummy variables) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) xxiv ... khoa Tín Dụng, trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tơi xin cam đoan đề tài: “PHÂN TÍCH MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM? ?? cơng trình nghiên cứu riêng... thực tốt vai trị Từ thực tiễn đó, tơi thực Khóa luận tốt nghiệp với đề tài: ? ?Phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? để có nhìn cụ thể nhân tố tác động đến. .. kinh doanh ngân hàng khả bù đắp tổn thất xảy ra, định phần lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng … Thứ hai, tài sản có nhân tố tác động lên hiệu hoạt động ngân hàng Một ngân hàng thương mại phải đảm