Giải pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐÀO THỊ BẢO LINH GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐÀO THỊ BẢO LINH GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, có hỗ trợ từ TS Trần Thị Mộng Tuyết Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn tồn với nguồn trích dẫn xác thực Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TÁC GIẢ LUẬN VĂN ĐÀO THỊ BẢO LINH MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt dùng đề tài Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ, biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU -CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -1.1 1.2 Rủi ro tín dụng -1.1.1 Phân loại rủi ro tín dụng - 1.1.2 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng -1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín d 1.2.2 Lượng hóa đánh giá rủi ro 1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro t 1.2.4 Bảo đảm tín dụng - 1.3 Mơ hình quản trị 1.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 1.5 1.4.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụn 1.4.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụ Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 1.6 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại -26 1.6.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng nước -26 1.6.2 Kinh nghiệm từ NHTM nước 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 2.1 Tổng quan mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 33 2.1.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 33 2.1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 34 2.2 Sơ lược NHTMCP Công thương Việt Nam -35 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Công Thương Việt Nam -35 2.2.2 Kết kinh doanh với tiêu tài 36 2.3 Thực trạng hoạt động mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam 39 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán NHTMCP Công thương Việt Nam (trước tháng 4/2012) 39 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung NHTMCP Công Thương Việt Nam (Giai đoạn từ tháng 4/2012 đến nay) -41 2.3.3 Khảo sát tính ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung hệ thống Vietinbank 56 2.4 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam -63 2.4.1 Ưu điểm mơ hình 63 2.4.2 Một số hạn chế nguyên nhân -66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 71 3.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh thời gian tới định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mơ hình Vietinbank đến năm 2015 -71 3.1.1 Mục tiêu -71 3.1.2 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mơ hình Vietinbank đến năm 2015 -71 3.2 Giải pháp cải thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -74 3.2.1 Giải pháp đề xuất NHTMCP Công thương Việt Nam -74 3.2.2 Kiến nghị - 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 PHẦN KẾT LUẬN -89 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục - CIC - CNTT - ĐHĐCĐ - ĐGXH&PDGHTD Đánh giá xếp hạng phê duyệt giới hạn tín dụng - GHTD - HĐQT - KSTD - KSGD - KHDN - KHCN - KHBL - KTD - NHTM - NHTMCP - NHNN - NHCTVN - PKH - PGD - QLRR - RRTD - TCTD - TSBĐ - TSC - TS TKC - Vietinbank DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: So sánh nguyên tắc thông lệ áp dụng mô hình quản lý tập trung quản lý phân tán doanh nghiệp 18 Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động Vietinbank đạt từ 2009 đến 2013 36 Bảng 2.2: Mức KSTD, KSGD hành Vietinbank 48 Bảng 2.3: Mức phê duyệt tín dụng hành HĐTD TSC Vietinbank .52 Bảng 2.4: Bảng lựa chọn kích thước mẫu 57 Bảng 2.5: Bảng thống kê số lượng mẫu khảo sát với vị trí số năm cơng tác .57 Bảng 2.6: Bảng thống kê số lượng mẫu khảo sát với vị trí cơng tác sở thích mơ hình 58 Bảng 2.7: Phân tích Crosstab để thống kê câu hỏi số bảng khảo sát 60 Bảng 2.8: Phân tích Crosstab để nhấn mạnh đối lập định hướng cách thức thực chuyển đổi bảng khảo sát 61 Bảng 2.9: Phân tích Crosstab để thống kê mô tả cách thức lựa chọn câu bảng khảo sát 61 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Vietinbank năm 2010-2013 69 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Hình 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức NHTMCP Cơng thương Việt Nam Hình 2.3: Biểu đồ diễn biến quy mô hoạt động Vietinbank giai đoạn năm 20072011 40 Hình 2.4: Sơ đồ tóm tắt phân luồng cơng việc ln chuyển hồ sơ tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung giai đoạn Hình 2.5: Biểu đồ diễn biến tình hình hoạt động Vietinbank giai đoạn năm 2007 - 2012 Hình 2.6: Kết thống kê sở thích mơ hình vị trí cơng tác Năm 2011 VietinBank vinh danh Top 20 Bảng xếp hạng 500 Doanh nghiệp lớn Việt Nam (VNR 500) Công ty Cổ phần Báo cáo đánh giá Việt Nam Báo VietNamNet phối hợp thực Năm 2011 VietinBank nhận giải «Ngân hàng đánh giá tích cực truyền thơng» Cơng ty Media Tenor (Thụy Sỹ) Năm 2012 Top 2000 doanh nghiệp lớn giới Tạp chí Forbes trao tặng Năm 2012 Top 500 Thương hiệu Ngân hàng giá trị Thế giới Tạp chí The Banker trao tặng Năm 2012 Ngân hàng huy động vốn hiệu Việt Nam Tạp chí FinanceAsia trao tặng Năm 2012 “Ngân hàng đánh giá tốt truyền thông” Công ty Media Tenor (Thụy Sỹ), đối tác VietNam Report trao tặng Năm 2012 Ngân hàng dẫn đầu số lượng đơn vị chấp nhận thẻ Ngân hàng đầu sáng kiến phát triển tốn thẻ Tổ chức thẻ tín dụng quốc tế Visa trao tặng Năm 2012 Thương hiệu Quốc gia 2012 Thủ tướng Chính phủ trao tặng Năm 2012 Top Doanh nghiệp đóng thuế thu nhập lớn Việt Nam, đứng đầu ngành ngân hàng Bảng xếp hạng 1000 doanh nghiệp đóng thuế thu nhập lớn Việt Nam năm 2012 Top 20 Doanh nghiệp lớn Việt Nam Công ty Cổ phần Báo cáo đánh giá Việt Nam (Vietnam Report), Tạp chí Thuế - Tổng Cục Thuế VietNamNet đánh giá Năm 2012 “50 Công ty kinh doanh hiệu Việt Nam” Tạp chí Nhịp cầu đầu tư phối hợp với Cơng ty Chứng khoán Thiên Việt thực Năm 2012 Giải thưởng Top 100 SpdV Tin & dùng Việt Nam năm 2012 Thời báo Kinh tế Việt Nam – Tạp chí Tư vấn Tiêu & Dùng thực Năm 2012 “Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu” “Hệ thống an ninh thông tin ngân hàng tiêu biểu” Hiệp Hội Ngân hàng Việt Nam, Tập đoàn liệu Quốc tế IDG bình chọn Năm 2012 “Top 30 Báo cáo thường niên tốt nhất” Sở giao dịch Chứng khoán Tp.HCM (HOSE) phối hợp với báo Đầu tư Chứng khoán Dragon Capital tổ chức Năm 2012 Tổ chức kỷ lục Việt Nam công nhận : Ngân hàng Việt Nam lọt vào top 2000 doanh nghiệp lớn toàn cầu tạp chí Forbes bình chọn doanh nghiệp có số lượng cán nhân viên tham gia hiến máu nhân đạo đông Năm 2013 Danh hiệu Anh Hùng lao động Huân chương Độc lập hạng Nhất Chủ tịch nước trao tặng Năm 2013 Top 2000 doanh nghiệp lớn quyền lực giới Tạp chí Forbes trao tặng Năm 2013 Top 500 Thương hiệu Ngân hàng giá trị Thế giới Tạp chí The Banker trao tặng Năm 2013 Danh hiệu “World Class” Giải thưởng Chất lượng Quốc tế Châu Á – Thái Bình Dương (GPEA) Tổ chức Chất lượng Châu Á – Thái Bình Dương (APQO) trao tặng Năm 2013 Giải Vàng chất lượng Quốc gia Bộ Khoa học Công nghệ trao tặng Năm 2013 Top ngân hàng dẫn đầu doanh số toán thẻ MasterCard Tổ chức thẻ quốc tế MasterCard trao tặng Năm 2013 Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam lần thứ IX Thời Báo Kinh tế Việt Nam trao tặng Năm 2013 Top 10 Sao Vàng Đất Việt TW Hội liên hiệp TNVN phối hợp với Hội DN trẻ VN trao tặng Năm 2013 Top 20 doanh nghiệp lớn Việt Nam Vietnam Report, báo VietNamNet bình chọn Năm 2013 Top 50 công ty kinh doanh hiệu Việt Nam Tạp chí Nhịp cầu Đầu tư bình chọn Năm 2013 Top 50 cơng ty niêm yết tốt thị trường chứng khoán Việt Nam Tạp chí Forbes phiên tiếng Việt bình chọn PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM PHỤ LỤC 3: CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC CẤP CÓ THẨM QUYỀN CỦA VIETINBANK Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng Cổ đông quan quyền lực cao Vietinbank, bao gồm tất cổ đơng có quyền biểu có tên danh sách đăng ký cổ đơng có quyền tham dự ĐHĐCĐ tổ chức thơng qua họp ĐHĐCĐ thường niên, ĐHĐCĐ bất thường lấy ý kiến văn ĐHĐCĐ định tổ chức lại giải thể Ngân hàng, định định hướng phát triển Ngân hàng, bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát; định công việc khác theo quy định pháp luật Điều lệ Ngân hàng Ban kiểm soát: Hoạt động theo Quy chế tổ chức hoạt động riêng, đảm bảo nguyên tắc bản: BKS quan có thẩm quyền hoạt động độc lập với HĐQT Ban điều hành, thay mặt ĐHĐCĐ giám sát hoạt động việc tuân thủ theo quy định pháp luật Điều lệ hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc quản lý điều hành hoạt động VietinBank Ban kiểm soát chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước ĐHĐCĐ việc thực quyền nhiệm vụ giao Ban kiểm soát ĐHĐCĐ bầu hoạt động cách độc lập có hiệu quả, có nhiều bước tiến cơng tác giám sát với tính chất cảnh báo ngày rõ nét Hội đồng Quản trị: Hội đồng Quản trị quan quản trị cao Ngân hàng, có đầy đủ quyền hạn để thay mặt ĐHĐCĐ định vấn đề liên quan đến mục tiêu lợi ích Ngân hàng, ngoại trừ vấn đề thuộc quyền hạn ĐHĐCĐ Hội đồng Quản trị ĐHĐCĐ bầu Chủ tịch Hội đồng Quản trị người đại diện theo pháp luật Ngân hàng Cơ cấu Hội đồng Quản trị bao gồm chủ tịch ủy viên chịu trách nhiệm quản trị Vietinbank trước cổ đơng Trực thuộc HĐQT có ban, ủy ban:  Ban thư ký HĐQT  Ủy ban quản lý rủi ro  Ủy ban nhân sự, tiền lương, thưởng  Ủy ban Tài sản Nợ - Có  Ủy ban sách Ban điều hành: Ban Điều hành bao gồm Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng, HĐQT định bổ nhiệm, miễn nhiệm có thơng qua NHNN Việt Nam Tổng Giám đốc người điều hành cao hoạt động kinh doanh hàng ngày Ngân hàng Giúp việc cho Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc khối, Kế tốn trưởng máy chun mơn nghiệp vụ Các khối nghiệp vụ: Tính đến ngày 31/12/2013, Vietinbank có: - Khối gồm: Khối Khách hàng doanh nghiệp; Khối Bán lẻ; Khối Kinh doanh vốn thị trường; Khối Tài chính; Khối Quản lý rủi ro; Khối Kiểm sốt phê duyệt Tín dụng; Khối Dịch vụ; Khối Hỗ trợ tác nghiệp; Khối Công nghệ thông tin - Trụ sở chính, Sở giao dịch, 148 Chi nhánh 65 tỉnh thành nước Chi nhánh nước Ngoài PHỤ LỤC 4: Sơ đồ phân luồng công việc luân chuyển hồ sơ tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung giai đoạn Các trường hợp - Cấp GHTD khách hàng thuộc thẩm quyền Phòng giao dịch - Cấp GHTD vượt thẩm quyền dịch trình Trụ sở phê duyệt thơng qua - KH PKH Chi nhánh có nhu cầu cấp GHTD khơng phải trình TSC phê duyệt thơng qua - Khách hàng PGD có nhu cầu cấp GHTD phải trình Trụ duyệt thông hợp qua PKH chi nhánh tái thẩm định) nhánh có nhu cầu cấp GHTD phải trình Trụ sở qua phê phê duyệt qua.(theo giám đốc phải qua nhánh tái thẩm định) Cấp có thẩm quyền Trụ sở Phê duyệt thơng qua đề xuất cấp GHTD KH - Cấp KHLQ thẩm quyền KSTD Chi nhánh) - Cấp KHLQ hợp phải trình Trụ sở phê duyệt thông qua.) - Cấp KHLQ cấp GHTD nhóm (trường hợp phải qua HĐTD) Phịng Khách hàng/Phịng Giao dịch Thẩm định đề xuất GHTD khách hàng Phòng KHDN Trụ Sở Chính Kiểm Sốt nội dung thẩm định KH nhóm (TH phải qua) Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định GHTD KH, trình TSC Phịng ĐGXH trụ sở chính/TP.HCM Kiểm Sốt nội dung thẩm định KH, tái thẩm định nhóm KHLQ Cấp có thẩm sở Quyết định KHL [ Ngu ồn: Quyế t định số 1067/ 2013/ QĐTGĐNHC T35 ngày 08/04 /2013 ] PHỤ LỤC 5: LƯU ĐỒ QUY TRÌNH CẤP GHTD CHO KHÁCH HÀNG PHỤ LỤC 6: BẢNG KHẢO SÁT PHIẾU KHẢO SÁT VỀ MÔ HÌNH TÍN DỤNG TẬP TRUNG CỦA NHCTVN (Áp dụng nhân viên tín dụng, lãnh đạo phịng, ban lãnh đạo Chi nhánh chuyên viên thẩm định, lãnh đạo phòng TSC, nhân viên lãnh đạo phòng KTKSNB) Mục đích: Nhằm khảo sát hiệu tính thiết thực mơ hình tín dụng tập trung NHCTVN so với mơ hình tín dụng phân tán trước tháng 4/2012 Trên sở đề xuất giải pháp hồn thiện mơ hình phù hợp Rất mong nhận hợp tác anh chị Họ tên: …………………………………………………………………………… Nơi cơng tác: ………………………………………………………………………… NỘI DUNG KHẢO SÁT: Vị trí Cơng tác: NV Chi nhánh/PGD Lãnh đạo phịng CN/PGD BGĐ Chi nhánh Chuyên viên thẩm định TSC Lãnh đạo phòng TSC Nhân viên phòng KTKSNB Lãnh đạo phòng KTKSNB Anh chị thuộc nhóm tuổi sau đây: 22–30 Anh chị cơng tác đâu: Phịng Giao dịch Thời gian công tác NHCT: < năm - năm > - 10 năm > 10 năm Anh chị thích mơ hình quản trị rủi ro tín dụng nào: Mơ hình cũ (trước tháng 4/2012) Anh chị nhận xét chủ trương, định hướng, mục đích chuyển đổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN phù hợp với xu hướng ngành thiết thực: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng có ý kiến Anh chị nhận xét cách thức thực chuyển đổi mơ hình NHCTVN có hợp lý khơng Hồn tồn khơng hợp lý Khơng có ý kiến Theo anh chị, lợi ích mơ hình (được chọn nhiều ý): Chun mơn hóa Ngăn ngừa rủi ro Tiến đến chuẩn mực quốc tế Tập trung mối, nhà quản trị dễ dàng việc quản lý Khác ………………………………………………………… Theo anh chị, điểm hạn chế q trình chuyển đổi mơ hình (được chọn nhiều ý): Quá trình chuyển đổi nhanh, người chưa đào tạo để thích nghi Năng lực thẩm định chuyên viên thẩm định chưa đáp ứng nhu cầu (thời gian giải hồ sơ lâu, chưa nắm rõ địa bàn hoạt động, đặc thù kinh doanh thực tế khách hàng, phê duyệt có tính lý thuyết cao, khơng thiết thực,…) Sự phối hợp phòng ban Chi nhánh Trụ Sở Chính cịn nhiều bất cập Giới hạn phán tín dụng tập trung người lớn (lãnh đạo phịng TSC, Ban điều hành NHCT) khơng phát huy được tính khách quan tập thể phê duyệt vấn đề Tính chun mơn hóa chưa triệt để Khác …………………………………………… 10 Anh chị có kiến nghị để hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung NHCTVN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Xin cảm ơn hợp tác Anh chị! Ngày ……… tháng …… năm 2014 ... trạng mô hình quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng lớn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, đồng thời đề xuất giải pháp cải thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Ngân hàng. .. mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng. .. mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng tồn hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam