Giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex (PG bank)

Tuy nhiên, để sử dụng nguồn vốn huy động một cách hiệu quả, các ngân hàng thương mại phải tập trung chú trọng vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, đó là cách tốt nhất để tối đa hoá lợi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

LÊ HỒNG MỸ TRANG

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

LÊ HỒNG MỸ TRANG

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX

(PG BANK)

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (Hướng nghề nghiệp)

Tôi xin cam đoan đề tài “GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG BANK)” là công trình nghiên cứu của

riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và đúng với thực trạng tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Petrolimex (PG Bank)

Tp Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 10 năm 2015

Học viên thực hiện luận văn

Lê Hồng Mỹ Trang

Mục lục

Danh mục từ viết tắt

Danh mục bảng biểu

Danh mục hình vẽ

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu 4

6 Cấu trúc luận văn 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG, RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 5

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng 5

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 5

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 6

1.1.3 Ý nghĩa của hoạt động tín dụng 7

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế 7

1.1.3.2 Đối với khách hàng 7

1.1.3.3 Đối với ngân hàng 7

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 8

1.2.1 Khái niệm về rủi ro 8

1.2.1.1 Trường phái truyền thống 8

1.2.1.2 Trường phái hiện đại 8

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng 8

1.2.4 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 12

1.2.4.1 Khái niệm nợ quá hạn, nợ xấu 12

1.2.4.2 Phân loại nợ và trích lập dự phòng 13

1.2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 15

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 15

1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 15

1.2.6 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng ngân hàng 16

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 17

1.3.1 Khái niệm 17

1.3.2 Mục đích 18

1.3.3 Quy trình 18

1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng 21

1.3.4.1 Các yếu tố bên ngoài ngân hàng 21

1.3.4.2 Các yếu tố bên trong ngân hàng 23

1.3.5 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng 24

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG BANK) GIAI ĐOẠN 2010-2014 25

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) 25

2.1.1 Khái quát về Ngân hàng PG Bank 25

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 25

2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014 28

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) giai đoạn 2010-2014 30

2.2.1 Tình hình cho vay và dư nợ 30

2.2.2 Cơ cấu cho vay 33

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 35

2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 35

Chính sách tín dụng 35

Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 37

Quy định, quy trình nhận TSBĐ tại PG Bank 40

Quy trình cấp tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 43

2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 46

2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 51

2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 61

2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 61

2.4.1 Cho vay tín chấp tiêu dùng 61

2.4.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 61

Yếu tố về quy trình, quy định cấp tín dụng 61

Yếu tố về cán bộ ngân hàng 62

Yếu tố về chính sách PG Bank 62

2.4.1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 62

2.4.2 Cho vay doanh nghiệp xây dựng 62

2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 62

Yếu tố về quy trình, quy định cấp tín dụng 62

2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 63

2.4.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 63

2.4.3.1 Những mặt đạt được 63

Nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng 63

Đo lường rủi ro tín dụng 64

Tài trợ rủi ro tín dụng 64

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG

BANK) GIAI ĐOẠN 2010-2014 66

3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2015 66

3.1.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh 66

3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2015 66

3.1.2.1 Hoạt động huy động vốn, cho vay 66

3.1.2.2 Hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp 67

3.1.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ 67

3.1.2.4 Hoạt động kinh doanh nguồn vốn và ngoại hối 67

3.1.2.5 Hoạt động dịch vụ ngân hàng đầu tư 68

3.1.2.6 Xử lý, thu hồi nợ 68

3.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 68

3.2.1 Nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng 68

3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 69

3.2.3 Tài trợ rủi ro tín dụng 69

3.3 Giải pháp khắc phục những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng gây chất lượng tín dụng thấp tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 69

3.3.1 Cho vay tín chấp tiêu dùng 70

3.3.2 Cho vay doanh nghiệp xây dựng 72

3.4 Giải pháp khắc phục những hạn chế của hệ thống quản trị rủi ro hiện tại 73

3.4.1 Nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng 73

3.5 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước trong việc hạn chế rủi ro tín dụng 78

KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

CBQLTD : Cán bộ quản lý tín dụng

CVQLRRTD : Chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng

VAMC : Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam

2010-2014 và một số ngân hàng TMCP khác 40 Bảng 3: Mức cho vay tiêu dùng tín chấp đối với nhân viên tại PG Bank, Techcombank và NCB giai đoạn 2010-2014 49

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức PG Bank 27

Hình 2.2 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của PG Bank giai đoạn 2010-2014 29

Hình 2.9 Trích lập dự phòng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 34

Hình 2.10 Các bước thẩm định và xét duyệt tín dụng tại PG Bank 44

Hình 2.11 Các bước thoả thuận và ký kết hợp đồng với khách hàng 52

Hình 2.12 Các bước giải ngân, giám sát và thu hồi nợ tại PG Bank 55

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Sự hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại luôn gắn liền với sự hình thành và phát triển của nền kinh tế thị trường Do đó, ngân hàng thương mại đóng vai trò hết sức quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp, nó là kênh huy động vốn hiệu quả khi các doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính và ngược lại doanh nghiệp đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thông qua chi phí lãi vay

Tuy nhiên, để sử dụng nguồn vốn huy động một cách hiệu quả, các ngân hàng thương mại phải tập trung chú trọng vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, đó

là cách tốt nhất để tối đa hoá lợi nhuận, đặc biệt trong bối cảnh tỷ lệ nợ xấu tăng giảm liên tục trong những năm vừa qua Theo công bố của ngân hàng nhà nước tính đến cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu đã giảm khá mạnh trong tháng 12/2014, từ 3,88% của tháng liền trước xuống còn 3,25% - mức thấp nhất năm qua Đây là tỷ lệ nợ xấu được ngân hàng nhà nước tập hợp qua báo cáo của các tổ chức tín dụng và có chênh lệch đáng kể so với số liệu cơ quan này đánh giá, hay được gọi là qua giám sát từ

xa Mặc dù qua các con số được công bố thì nợ xấu tạm thời không còn là mối lo ngại của các ngân hàng, tuy nhiên, muốn đánh giá được chất lượng tín dụng của các ngân hàng thì phải tìm hiểu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng để đánh giá khả năng, năng lực của bản thân các ngân hàng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh từ những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Qua đó, giúp các ngân hàng phát huy được những ưu và giải quyết triệt để những nhược điểm trong bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, từ đó giúp hệ thống ngân hàng phát triển một cách bền vững trong tương lai, mặt khác nó còn giúp khách hàng tốt, có nhu cầu cần vốn thật

sự có thể tiếp cận được nguồn vốn và mang lại hiệu quả cho nền kinh tế

Trong bối cảnh trên, Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex (PG Bank) là Ngân hàng có vốn điều lệ thấp nhất hệ thống và tỷ lệ nợ xấu tính đến năm 2014 là 2,48% giảm so với mức 2,98% năm 2013 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm, tuy nhiên, đó chưa thể đánh giá được chất lượng tín dụng tại PG Bank

đã tăng lên vì còn chịu ảnh hưởng ở một số chính sách như cơ cấu lại nợ mà không phải chuyển nhóm, hoặc mức độ thực hiện cơ chế phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 09…, và đặc biệt là cách thức cũng như hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng được thực hiện như thế nào, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nói riêng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung Mặt khác, trong năm 2015 theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc tái cơ cấu đối với các ngân hàng nhỏ, yếu kém thì PG Bank là một trong những đối tượng phải hoàn thành kế hoạch tái cơ cấu, và một trong các công việc cần làm là rà soát lại hoạt động tín dụng nói riêng và hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nói chung nhằm phát hiện ra những sai sót, yếu kém trong các khâu phê duyệt, thẩm định, tái thẩm định, kiểm soát sau cho vay để tiến hành khắc phục đồng thời tìm ra những điểm mạnh để tiếp tục phát huy nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị rủi ro tín dụng và giúp PG Bank nâng cao giá trị thương hiệu từ bên ngoài lẫn bên trong khi tiến hành sáp nhập với một ngân hàng đối tác khác Bên cạnh đó, nó còn là tài liệu hữu ích giúp đối tác sáp nhập với PG Bank có thể xem xét lại hoạt động quản trị rủi

ro tín dụng tại ngân hàng mình có thể khắc phục được những nhược điểm trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank hay không, hoặc quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank có những ưu điểm nào có thể bổ sung làm hoàn thiện hơn hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng mình

Từ những lý do trên, tác giả đã quyết định lựa chọn nghiên cứu đề tài: “ Giải

pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

cổ phần xăng dầu Petrolimex (PG Bank)” Với luận văn này, tác giả có cơ hội tìm

hiểu sâu về nghiệp vụ quản trị tín dụng tại ngân hàng nơi mình công tác, từ đó nâng cao kiến thức, kỹ năng trong lĩnh vực này nhằm phục vụ cho công việc hiện tại và tương lai

Để có thể thực hiện nghiên cứu này thì câu hỏi nghiên cứu đặt ra trong luận văn này là: “Những giải pháp nào cần được đề xuất để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank)?” Và để có thể trả lời cho câu hỏi trên thì ta có các câu hỏi hướng dẫn như sau:

1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) có những ưu và nhược điểm nào?

2 Những nguyên nhân nào dẫn đến chất lượng tín dụng thấp tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) giai đoạn 2010-2014 ?

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Như đã phân tích ở phần trên, tác giả luận văn sẽ đưa ra những giải pháp để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bankvới các mục tiêu cụ thể:

1 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-2014,

từ đó phân tích ưu và nhược điểm

2 Tìm ra những nguyên nhân chủ yếu tập trung vào nguyên nhân chủ quan làm tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tại PG Bank giai đoạn 2010-2014

3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank trên cơ sở những nhược điểm và nguyên nhân trên

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Phạm vi thời gian:

Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng dựa trên các số liệu thứ cấp và các văn bản tín dụng tại PG Bank được ban hành trong giai đoạn 2010-2014, đồng thời khảo sát ý kiến cán bộ tín dụng tại PG Bank từ tháng 06-09 năm 2015 để giải quyết mục tiêu nghiên cứu

Phạm vi không gian:

Nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex (PG Bank) và một số nội dung có tham khảo tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) và Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)

Đối tượng nghiên cứu:

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank bao gồm các hoạt động nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, các chỉ số đo lường kết quả hoạt động tín dụng là nợ quá hạn và nợ xấu

4 Phương pháp nghiên cứu: Đây là dạng nghiên cứu ứng dụng giải quyết vấn đề

(problem solving) cho một tình huống cụ thể tại một doanh nghiệp, sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng:

Nghiên cứu định lượng:

Sử dụng các số liệu từ hoạt động tín dụng, các văn bản tín dụng từ tài liệu nội bộ của PG Bank để thống kê, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, đánh giá

hệ thống quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng bảng câu hỏi khảo sát ý kiến cán bộ nhân viên tại bộ phận tín dụng

PG Bank dựa trên phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank so sánh với các ngân hàng khác tìm ra những ưu và nhược điểm, từ đó đưa vào bảng câu hỏi để tìm sự đồng tình cao nhất của cán bộ tín dụng về những nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng thấp và những hạn chế của hệ thống quản trị rủi

ro tín dụng

5 Ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu:

Đóng góp về lý thuyết: Tìm ra những yếu tố chủ yếu giúp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất

Đóng góp về thực tiễn: Đưa ra những giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank là một công cụ không những giúp PG Bank nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng mà còn giúp PG Bank thực hiện những thay đổi trong quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng theo chỉ thị của Ngân hàng Nhà nước trong năm 2015

6 Cấu trúc luận văn

Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank)

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank)

Kết luận

Tài liệu tham khảo

Phụ lục

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG, RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng

“Tín dụng ngân hàng là một khái niệm có từ rất lâu nhưng đến nay, định nghĩa về tín dụng vẫn chưa được thống nhất và có nhiều cách hiểu khác nhau.Về nguồn gốc, khái niệm "Tín dụng" có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh "Creditium" có nghĩa là sự tin tưởng Như vậy, có thể hiểu tín dụng là một sự ứng trước "giá trị hiện tại" để đổi lấy "giá trị tương lai" với mong muốn rằng "giá trị tương lai" sẽ lớn hơn

"giá trị hiện tại".” (Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 10) “Tín dụng - dưới hình thức biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến người này giao cho người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hoá được đánh giá thành một số tiền nhất định Số tiền này bao giờ cũng phải được trả lại trong một thời gian đã được ấn định” (Bùi Thị Kim Ngân, 2008, trang 25) Như vậy, tín dụng có đặc điểm cơ bản là:

 Người sở hữu có một số vốn (biểu hiện bằng hàng hoá hay tiền) chuyển giao

cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định

 Hết thời hạn sử dụng, người sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho người chủ sở

hữu với một giá trị lớn hơn Phần chênh lệch đó gọi là lãi suất tín dụng Như vậy, trong quan hệ tín dụng, người cho vay chỉ trao đổi quyền sử dụng vốn chứ không trao đổi quyền sở hữu vốn cho người đi vay

Một số khái niệm theo các văn bản của Ngân hàng Nhà nước:

 “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức Tín dụng cho giao

cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi” Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đối với khách hàng (Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, 2001, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN)

 “ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn

huy động để cấp tín dụng” Căn cứ theo Điều 20 (Quốc hội nước Cộng hoà

xã hội chủ nghĩa Việt nam khoá X, 1997, Luật tổ chức tín dụng)

 “Tổ chức tín dụng được cấp tín dựng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức

cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước” Căn

cứ theo Điều 49 (Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam khoá

X, 1997, Luật tổ chức tín dụng)

Từ các khái niệm trên, ta có thể hiểu Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một

tổ chức trung gian, đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan

hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi Ngoài ra, tín dụng ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các cá nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế

vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn, đó cũng là ưu điểm nổi bật của tín dụng ngân hàng so với các hình thức tín dụng khác

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một

số tiêu thức sau: (Nguyễn Lan Khanh, 2010)

Dựa vào mục đích cho vay

Dựa vào thời hạn cho vay

Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách

phân loại càng chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng

1.1.3 Ý nghĩa của hoạt động tín dụng

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế

Hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế, nó là kênh luân chuyển vốn có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế đồng thời phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế, thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người có các dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn và kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, và năng suất lao động cao (Nguyễn Thái, 2007)

Ngoài ra hoạt động tín dụng còn góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá tri đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước giúp mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn của Chính phủ, đồng thời còn là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội (Nguyễn Thái, 2007)

1.1.3.2 Đối với khách hàng

Tương tự như vai trò đối với nền kinh tế, tín dụng cũng mang một ý nghĩa to lớn đối với khách hàng Nó đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận

và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng Và quan trọng là giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có

đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nâng cao chất lượng cuộc sống Bên cạnh đó, việc ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thòi hạn nhất định như thỏa thuận đã buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái

sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng và góp phần thúc đẩy nền kinh tế (Nguyễn Thái, 2007)

1.1.3.3 Đối với ngân hàng

Hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn, thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70 đến 90%) Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có và giảm thiểu rủi ro (Nguyễn Thái, 2007)

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm về rủi ro

Cho đến nay có rất nhiều định nghĩa về rủi ro, những trường phái khác nhau đưa ra những định nghĩa về rủi ro khác nhau Tuy nhiên, nó được bao quát qua 2 trường phái lớn:

1.2.1.1 Trường phái truyền thống

“Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người” (University of Oxford, 2015, Nhà xuất bản Đại học Oxford Oxford English Dictionary 8.)

1.2.1.2 Trường phái hiện đại

“Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tinh tich cực, vừa mang tinh tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội” (University of Oxford,

2015, Nhà xuất bản Đại học Oxford Oxford English Dictionary 8.)

Tuy nhiên, đứng ở góc độ rủi ro tín dụng thì rủi ro sẽ là những thiệt hại, những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong qua trinh kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Nó là loại rủi ro phức tạp nhất, nên việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác

Rủi ro tín dụng ngân hàng, được hiểu theo khái niệm cơ bản nhất, “là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng” (Trịnh Thanh Huyền, 2007, trang 13)

Rủi ro tín dụng là “Tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” Theo khoản 1, Điều 3 (Ngân hàng Nhà nước, 2013, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có và trích lập dự phòng)

Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”,

A Saunder và H.Lange định nghĩa “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn” (A Saunder and H.Lange, 2002)

Từ các định nghĩa trên, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

 Rủi ro tín dụng phát sinh khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả

nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm vốn và/hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là thanh toán trễ hạn hoặc không thanh toán

 Rủi ro tín dụng còn thể hiện ở chỗ người vay sử dụng nguồn vốn vay không

đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng

 Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và

giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức cao hơn có thể dẫn đến phá sản

 Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đường đại lượng đồng biến

với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao, rủi ro tiềm ẩn càng lớn)

 Rủi ro mang tính khách quan thì không thể nào loại trừ hoàn toàn được mà

chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như tác hại do chúng gây ra Bên cạnh đó, rủi ro phát sinh từ nguyên nhân chủ quan thì có thể loại trừ hoàn toàn

Nghiên cứu này tập trung phân tích các rủi ro tín dụng phát sinh từ nguyên nhân chủ quan do tác giả nhận thấy đó là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng, từ đó đề ra giải pháp khắc phục các nguyên nhân đó

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tuỳ theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau

1.2.3.1Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh (Nguồn: Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 56)

“Rủi ro giao dịch làm một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề)” (Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 56)

“Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một lại hình cho vay có rủi ro cao)” (Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 56)

Tác giả luận văn chủ yếu phân tích các rủi ro lựa chọn trong quá trình thẩm định và xét duyệt khoản vay, các rủi ro đảm bảo liên quan đến tỷ lệ cho vay/giá trị

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

tài sản đảm bảo…và các rủi ro liên quan đến nghiệp vụ do quy mô của PG Bank không lớn, không xây dựng danh mục cho vay

1.2.3.2 Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

Hình 1.2Phân loại rủi ro tín dụng theo tính khách quan, chủ quan

(Nguồn: Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 57)

“Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch hoạ, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách” (Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 57)

“Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác” (Nguyễn Văn Nam và Hoàng Xuân Quyến, 2002, trang 57)

Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo những cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay…

1.2.4 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng

Thông thường khi nhắc đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại, người ta thường sử dụng 2 khái niệm là nợ quá hạn và nợ xấu

1.2.4.1 Khái niệm nợ quá hạn, nợ xấu

Rủi ro tín dụng

Rủi ro khách quan Rủi ro chủ quan

Theo khoản 6, Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có và trích lập dự phòng, nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

Nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4, 5

Tỷ lệ nợ quá hạn tại một thời điểm được đo lường bằng tổng dư nợ quá hạn chia cho tổng dư nợ tại thời điểm đó

Theo khoản 8, Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có và trích lập dự phòng, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng tại Điều 4, Thông tư này

Tỷ lệ nợ xấu tại một thời điểm được đo lường bằng tổng dư nợ thuộc nhóm

3, 4, 5 chia cho tổng dư nợ tại thời điểm đó

1.2.4.2 Phân loại nợ và trích lập dự phòng

Theo Điều 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có và trích lập dự phòng thì nhóm nợ được chia thành 5 nhóm được quy định chi tiết tại Thông tư:

: là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ

1 đến thứ n

Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư

nợ gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo công thức:

Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó:

b) Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam

Căn cứ kết quả thanh tra, giám sát và thông tin tín dụng có liên quan, Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài trích lập dự phòng chung đối với các khoản quy định tại điểm a, điểm b khoản

1 Điều này phù hợp với mức độ rủi ro

1.2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan

 Do sự thay đổi bất thường của các chính sách, do thiên tai bão lũ, do nền kinh tế không ổn định khiến cho cả ngân hàng và khách hàng không thể ứng phó kịp

 Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng

 Do sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng

 Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng

 Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

(Nguyễn Thị Hồng Gấm, 2013)

1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan

Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:

 Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và quy định, quy trình cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng

 Do cán bộ ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

 Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên việc đánh giá các

dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay

 Cán bộ ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu khi giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng

 Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh

 Do áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác

 Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ ngân hàng

(Nguyễn Thị Hồng Gấm, 2013)

Nguyên nhân từ phía khách hàng

 Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho ngân hàng

 Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế

 Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định

 Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất

ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng

 Do bản thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân

(Nguyễn Thị Hồng Gấm, 2013)

1.2.6 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng ngân hàng

Từ khái niệm về rủi ro tin dụng ta thấy rằng rủi ro tin dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặc trưng cơ bản của tin dụng là

sự hoàn trả và tính thời hạn, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tin dụng với người nhận tin dụng

Trước hết, đối với ngân hàng thương mại.ở mức độ thấp rủi ro tin dụng là mất đi cơ hội,khả năng tich luỹ vốn, lam giảm sức mạnh của ngân hàng

Đối với người đi vay là hệ quả của rủi ro kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn người đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng,cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu hoặc phát mại, người đi vay sẽ đứngtrước nguy cơ phá sản

Đối với nền kinh tế xã hội thì hiệu quả đầu tư giảm, lợi ich kinh tế xã hội dự kiến nhận được đã không có mà sản xuất và lưu thông hàng hoá sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suy yếu Quyền lợi của ngườigửi tiền sẽ không được đảm bảo Lịch sử hoạt động của các ngân hàng thương mại trên thế giới

đã chứng kiến không ít các ngân hàng lớn bị phá sản và hậu quả của nó thậm chí không giới hạn trong một quốc gia mà còn lan ra nhiều nước trong khu vực thậm chí là cả châu lục (Nguyễn Thị Hồng Gấm, 2013)

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.3.1 Khái niệm

Trong thời gian qua, vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng Việt Nam đã trở nên bức thiết khi có các con số về nợ xấu được công bố Cho dù được đề cập hay biện luận bằng cách thức nào, thì quản trị rủi ro là cách thức tốt nhất mà tất cả các chủ thể kinh doanh cần thực hiện để không bị mất vốn đầu tư Trong quản trị rủi ro tín dụng, thì tối đa hóa lợi nhuận cho

sở hữu chủ, trở thành ngân hàng thương mại tốt nhất về quản trị rủi ro tín dụng và

sử dụng tài sản trong hoạt động cấp tín dụng là hai mục tiêu cốt lõi

“Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức Một cách tổng quát đấy là quá trình xem xét lại toàn bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ tiềm ẩn, và khả năng xảy ra các nguy cơ đó.Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro

đó ở mức thấp nhất” (Ngô Quang Huân, 1998, trang 20)

“Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xem xét, xác định các nguy cơ tiềm ẩn

và khả năng xảy ra nguy cơ từ các hoạt động liên quan đến tín dụng, từ đó có những hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó ở mức thấp nhất các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó” (Hồ Diệu, 2002, trang 38)

1.3.3 Quy trình

Vấn đề quan trọng trong quản trị rủi ro là xây dựng một quy trình quản trị rủi

ro chặt chẽ, phù hợp với thị trường và hoạt động kinh doanh tại ngân hàng

Bước 1: Nhận diện rủi ro tín dụng

Đây là bước đầu tiên nhằm xác định và tìm hiểu rõ bản chất của các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng Do bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp giảm thiểu tổn thất ở mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng phổ biến thường tập trung vào các dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay (Ngô Quang Huân,

2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi

ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng được phát triển theo 2 hướng: đo lường rủi ro tín dụng riêng biệt và

đo lường rủi ro danh mục cho vay Đối với rủi ro riêng biệt các mô hình thường

được sử dụng gồm cả định tính và định lượng (Ngô Quang Huân, 2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khia cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:

Tư cách người vay: (Character): cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người vay có mục đích rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn Năng lực của người vay (Capacity) Người đi vay phải có năng lực pháp luật

và năng lực hành vi dân sự, nguời vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

Thu nhập của người vay (Cashflow): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay

Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

Kiểm soát (control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiểu chuẩn của ngân hàng

(Ngô Quang Huân, 2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu nhập, khả năng

dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng

Mô hình định lượng về rủi ro tín dụng – Mô hình chỉ số Z (Altman)

Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 +1,4X2+3,3X3+ 0,64 X4 + 0,999 X5 (1) Trong đó:

X1: Tỉ số “Tài sản lưu động /tổng tài sản”

X2: Tỉ số “Lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản”

X3: Tỉ số “Lợi nhuận trước lãi vay và thuế/tổng tài sản”

X4: Tỉ số “Giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu/giá trị sổ sách của tổng nợ”

X5: Tỉ số “Doanh thu/ tổng tài sản”

Các biến số trong mô hình Altman lần lượt phản ánh: X1 – Khả năng thanh toán, X2 – Tuổi của doanh nghiệp và khả năng tích luỹ lợi nhuận, X3 – Khả năng sinh lợi, X4 – Cấu trúc tài chính, X5 – Vòng quay vốn

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm nguy cơ

vỡ nợ cao

Z <1,8: Khách hàng nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

1,8< Z <2,99: Khách hàng nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản

Z >2,99: Khách hàng nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản

Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn khả năng thanh toán cả vốn và lãi của khoản vay (Ngô Quang Huân, 2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

Bước 3: Kiểm soát rủi ro tín dụng

Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro

Né tránh rủi ro : Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro

Ngăn ngừa rủi ro: Chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn

Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi

ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất)

Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro : Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng Kỹ thuật này thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là đầu tư chứng khoán (Ngô Quang Huân, 2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

Bước 4: Tài trợ rủi ro tín dụng

Là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất Trong quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường dùng phổ biến một số công cụ:

Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro

Bán nợ: Hoạt động bán nợ gồm hai loại chính: Bán nợ tham gia (Participation loan) và chuyển nhượng nợ (assignment)

Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap)

Hợp đồng quyền tín dụng (Credit option)

Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro

Chứng khoán hoá các khoản vay

(Ngô Quang Huân, 2008 Quản trị rủi ro Đại học Kinh tế TPHCM)

1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng

1.3.4.1 Các yếu tố bên ngoài ngân hàng

Khách hàng là yếu tố ảnh hưởng chủ yếu đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng, rủi ro đó có thể phát sinh từ việc sử dụng vốn sai mục đích hoặc không có thiện chí trong việc trả nợ vay Đối với trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích cố

ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản Nó biểu hiện là hành động có chủ ý của người vay, được tính toán chuẩn bị trước nhằm mục đích chiếm đoạt tiền vay của ngân hàng Họ tìm cách làm giả mạo giấy tờ, chữ ký, con dấu, hoặc điều chỉnh các

báo cáo tài chính, hay làm các hóa đơn, chứng từ mua bán khống…để vay được vốn của ngân hàng sau đó sử dụng tiền vay không đúng mục đích dẫn đến không trả được nợ Trường hợp thứ hai, khách hàng có ý muốn trả nợ nhưng đang gặp khó khăn về tài chính tạm thời do những yếu tố khách quan ngoài ý muốn của khách hàng (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Bên cạnh đó, môi trường pháp lý cũng ảnh hưởng không nhỏ đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng Điển hình như sự quản lý kém hiệu quả của cơ quan pháp luật địa phương, cụ thể như trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có, song việc triển khai vào hoạt động của Ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc Đồng thời

là sự thanh tra kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Môi trường tự nhiên và kinh tế xã hội cũng đóng vai trò quan trọng không kém trong rủi ro tín dụng như sự biến đổi của môi trường tự nhiên, thay đổi của khí hậu như: hạn hán, lũ lụt, động đất…cũng sẽ ảnh hưởng đến đời sống kinh tế xã hội của dân cư trong nước và các đơn vị kinh tế vì nền kinh tế của Việt Nam vẫn còn lệ thuộc vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ cho nông nghiệp Đối với hoạt động kinh tế, việc tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến các doanh nghiệp cũng như các khách hàng cá nhân thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua

lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kếm gặp nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng khác thu hút Ngoài ra, sự biến động liên tục và khó dự đoán được của nền kinh tế thế giới cũng tác động lên các khách hàng đang vay vốn tại các ngân hàng làm ảnh hưởng khả năng trả nợ của họ (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

1.3.4.2 Các yếu tố bên trong ngân hàng

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng như việc tăng cường nhiều phòng/ban tách bạch trong việc thẩm định và phê duyệt tín dụng làm tăng tính minh bạch trong khâu xét duyệt cho vay sẽ phần nào giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng Cơ cấu tổ chức sơ sài và lỏng lẽo thì rủi ro hoạt động đối với hoạt động tín dụng càng tăng (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Bên cạnh đó, việc ban hành một chính sách tín dụng và quy trình tín dụng có vai trò rất lớn, đó là kim chỉ nam trong hoạt động tín dụng và giúp hoạt động tín dụng được vận hành một cách nhanh chóng và an toàn Một chính sách tín dụng hoặc quy trình tín dụng lỏng lẽo sẽ là nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Thêm vào đó việc đánh giá rủi ro tín dụng sẽ thể hiện nhận thức về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, nếu đánh giá rủi ro tín dụng sai từ ban đầu thì khoản vay sẽ có nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu cao hơn (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Đội ngũ cán bộ ngân hàng cũng là yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng thể hiện ở đạo đức kinh doanh và trình độ chuyên môn nghiệp vụ Một cán bộ kém về năng lực, trình độ chuyên môn có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ bị tha hóa

về đạo đức mà giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế dẫn đến hàng loạt các nguyên nhân sau: thiếu khả năng phân tích khách hàng như khả năng phân tích thẩm định dự án nên nhiều khi cho vay mà không đánh giá được tính khả thi của dự án, hoặc không phân tích được báo cáo tài chính một cách chính xác, không biết được năng lực thật sự của khách hàng (Nguyễn Trần

Lí Na, 2013)

Hệ thống thông tin, báo cáo của ngân hàng cần đầy đủ, chi tiết và kịp thời để trang bị cho cán bộ ngân hàng những thông tin kịp thời về rủi ro tín dụng Một ngân hàng yếu kém về hệ thống thông tin sẽ trở nên lạc hậu thiếu hiểu biết đối với những rủi ro tín dụng đã phát sinh ngoài thực tế (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các ngân hàng còn lỏng lẻo, kiểm soát nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Nhà nước ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay từ khi phát sinh vấn đề và tính sâu sát của kiểm soát viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm soát nội bộ của các ngân hàng hầu hết chỉ tồn tại trên hình thức (Nguyễn Trần Lí Na, 2013)

Như đã làm rõ ở trên, luận văn chỉ tập trung vào các yếu tố bên trong ngân hàng để phân tích, đánh giá và đề ra giải pháp cho những yếu tố đó

1.3.5 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Ngày nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và thị trường tài chính nói chung Do đó, việc tìm kiếm, đánh giá, thẩm định và quản lý tốt sau cho vay đối với các khoản vay sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, đồng thời tất yếu sẽ giảm nợ quá hạn, nợ xấu cho ngân hàng Chính vì vậy.hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết, nó giúp cho các ngân hàng có cơ sở để quản lý và kiểm soát tốt các hoạt động tín dụng theo đúng định hướng của Nhà nước và cung ứng vốn một cách hiệu quả nhất cho nền kinh tế

Tóm tắt: chương 1 đã tổng quát lý thuyết về tín dụng và quản trị rủi ro tín

dụng, cho chúng ta có cái nhìn khái quát về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong

hệ thống ngân hàng Tiếp theo, chương 2 sẽ đi vào phân tích thực trạng của hoạt động này tại PG Bank từ đó đánh giá được hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank và đề xuất giải pháp hoàn thiện nó trong tương lai

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG BANK) GIAI ĐOẠN 2010-2014 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng PG Bank

Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank), tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười, được thành lập ngày 13/11/1993 với số vốn điều lệ ban đầu là 700 triệu đồng Trải qua gần 20 năm hoạt động, PG Bank đã không ngừng lớn mạnh và từng bước tạo dựng được niềm tin đối với khách hàng Đặc biệt, cùng với sự tham gia của cổ đông chiến lược là Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), PG Bank đã chứng kiến những bước phát triển vượt bậc về quy

mô và hiệu quả hoạt động Sự kiện chuyển đổi sang mô hình ngân hàng TMCP đô thị và đổi tên thành PG Bank là dấu mốc quan trọng, tạo tiền đề giúp PG Bank bắt kịp tốc độ phát triển nhanh của nền kinh tế, tiến từng bước vững chắc trên con đường trở thành một ngân hàng thương mại đa năng hàng đầu Việt Nam

Về mạng lưới hoạt động, tuy không phát triển mạnh như những ngân hàng TMCP khác nhưng hệ thống, mạng lưới của PG Bank cũng đã có mặt ở một số tỉnh thành lớn trên cả nước Tính đến cuối năm 2014, PG Bank có 1 Hội sở chính đặt tại Thành phố Hà Nội, 16 Chi nhánh, 54 Phòng giao dịch và 9 quỹ tiết kiệm trên cả nước

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngày 13/11/1993: Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười chính thức hoạt động theo giấy phép số 0045/NH-GP

Tháng 7/2005: Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) và Công ty

cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (SSI) tham gia góp vốn vào Ngân hàng, trở thành hai cổ đông lớn với nhiều cam kết hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh Ngày 12/01/2007: Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận cho chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng TMCP đô thị theo quyết định số 125/QĐ-NHNN

Ngày 08/02/2007: Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, gọi tắt là PG Bank, theo quyết định số 368/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

Ngày 26/06/2007: Khai trương chi nhánh Hà Nội, chi nhánh đầu tiên trên cả nước

Ngày 10/10/2007: Tăng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng

Ngày 12/12/2007: Khai trương chi nhánh Sài Gòn – Chi nhánh đầu tiên ở phía Nam

Ngày 17/12/2007: Khai trương chi nhánh Đà Nẵng – Chi nhánh đầu tiên ở miền Trung

Ngày 19/12/2008: Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng

Ngày 13/10/2009: Chính thức phát hành Flexicard – Thẻ đa năng kết hợp đầy

đủ hai tính năng ghi nợ và trả trước Đây cũng là thẻ thanh toán xăng dầu đầu tiên tại Việt Nam

Ngày 25/12/2009: Được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho chuyển Hội sở chính từ Đồng Tháp ra Hà Nội theo Quyết định số 3209/QĐ-NHNN

Ngày 31/12/2010: Tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng

Tháng 12/2011: Khai trương trụ sở mới tại tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn (Hà Nội)

Ngày 02/08/2012: Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng

Tháng 12/2013: PG Bank được gia hạn cấp phép hoạt động lên 99 năm kể từ 13/11/1993 theo quyết định sửa đổi nội dung Giấy phép hoạt động của Ngân hàng Nhà nước

Thành tựu

Nhận “Cờ thi đua phong trào năm 2011” do Chủ tịch UBND TP Hà Nội trao tặng

Nhận bằng khen hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ công tác năm 2009, 2010 do

Bộ Công thương trao tặng

Nhận danh vị "Top 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam" và "Top 500 Doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam" năm 2012 do Công ty Việt Nam Report xếp hạng

Nhận danh hiệu "Tập thể lao động xuất sắc 2012" do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trao tặng

Sơ đồ tổ chức

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức PG Bank (Nguồn: Báo cáo thường niên PG Bank)

Cổ đông chiến lược

Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) là cổ đông lớn nhất của ngân hàng (chiếm 40% vốn điều lệ) Petrolimex là doanh nghiệp đặc biệt, có nhiệm vụ kinh tế - chính trị được giao là bảo toàn và phát triển vốn nhà nước giao đồng thời giữ vai trò chủ lực, chủ đạo điều tiết, ổn định và phát triển thị trường xăng dầu, sản phẩm hóa dầu phục vụ đắc lực cho công cuộc Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá đất nước Hiện tại, tập đoàn cung cấp 50% thị phần xăng dầu nội địa, với quy mô hoạt động bao gồm 6.100 cửa hàng bán lẻ xăng dầu và cửa hàng đại lý dưới thương hiệu Petrolimex trên toàn quốc

Bên cạnh lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, Petrolimex đầu tư kinh doanh vào nhiều ngành nghề khác như thiết kế, xây lắp cơ khí, bảo hiểm, ngân hàng và đạt được nhiều thành công lớn

2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014

Cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 ở Mỹ và cuộc khủng hoảng nợ công ở châu Âu năm 2010 đã đẩy nhiều nền kinh tế rơi vào suy thoái và một loạt các định chế tài chính lớn trở nên mong manh hơn bao giờ hết trước những cú sốc tài chính

và tại Việt Nam các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng và các doanh nghiệp khác nói chung sẽ bị ảnh hưởng do chênh lệch tỷ giá cũng như khả năng thanh toán của các đối tác dẫn đến khả năng hoàn trả nợ vay cho các ngân hàng gặp khó khăn Đứng trước tình hình trên, kết quả kinh doanh của PG Bank và các ngân hàng khác cũng bị ảnh hưởng Tuy nhiên, nhìn chung các chỉ tiêu tài chính cơ bản của PG Bank tương đối khả quan

Tổng thu nhập 664 1.170 1.159 708 1.580

Bảng 1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của PG Bank giai đoạn 2010-2014

(Nguồn: Báo cáo thường niên của PG Bank)

Hình 2.2: Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của PG Bank giai đoạn 2010-2014

(Nguồn: Báo cáo thường niên PG Bank)

Chúng ta có thể thấy tổng tài sản và tổng huy động của PG Bank tăng đều trong 5 năm, trong đó tăng mạnh trong giai đoạn từ 2010 đến 2013 với tốc độ tăng

từ 7,35% (tương đương 1.204 tỷ đồng) trong năm 2011 đến 29,19% (tương đương 5.621 tỷ đồng) trong năm 2013, đến năm 2014 tăng nhẹ 3,63% (tương đương 903 tỷ đồng) Trong đó, nguồn vốn huy động tăng đáng kể với 807 tỷ đồng tăng trong năm

2011 chiếm 5,77% và tăng 1.056 tỷ đồng trong năm 2012 và tiếp tục tăng mạnh trong năm, 2013 là 5.579 tỷ đồng, riêng năm 2014 tăng nhẹ là 155 tỷ đồng Tuy nhiên, tổng dư nợ năm 2013 chỉ tăng 0,58% (tương đương 80 tỷ đồng) và 4,62% trong năm 2014 (tương đương 640 tỷ đồng) cho thấy PG Bank phần nào thực hiện

0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000

2010 2011 2012 2013 2014

Tỷ đồng

Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của PG

Bank giai đoạn 2010-2014

Tổng tài sản Tổng dư nợ Tổng huy động Tổng thu nhập

chính sách tăng trưởng tín dụng khá thận trọng do đó vẫn chưa sử dụng nguồn vốn huy động một cách thật sự hiệu quả Từ đó, ta có thể thấy tổng thu nhập của PG Bank đã giảm 0,94% trong năm 2012 và lợi nhuận trước thuế giảm 46,30%, tương

tự năm 2013 giảm 38,91% thu nhập và 83,70% lợi nhuận trước thuế Tuy nhiên, đến năm 2014, tổng thu nhập tăng mạnh 123,16% và lợi nhuận trước thuế là 223,08%, cho thấy PG Bank đã phần nào tập trung đẩy mạnh hoạt động quản lý, kiểm soát rủi

ro trong tất cả các hoạt động kinh doanh và đặc biệt là hoạt động tín dụng, hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng nói chung và PG Bank nói riêng

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) giai đoạn 2010-2014

2.2.1 Tình hình cho vay và dư nợ

Kinh tế thế giới năm 2010 đã cho thấy những dấu hiệu hồi phục rõ rệt từ sau khủng hoảng, trong bối cảnh đo, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng tốcnhanh với tốc độ tăng GDP đạt 6,78% Tuy nhiên, tổng quan kinh tế Việt Nam trong môi trường kinh doanh vĩ mô còn nhiều bất ổn với tỷ lệ lạm phát vọt lên 11,75%, nhập siêu vẫn ở mức cao 12,4 tỷ USD, thị trường ngoại hối có những biến động mạnh và

sự ảm đạm vẫn bao trùm thị trường chứng khoán trong nước Trong bối cảnh đó, thị trường tài chính nói chung và các ngân hàng nói riêng đã tận dụng được những cơ hội nhưng cũng gặp không ít thách thức từ môi trường kinh doanh trong nước và thế giới

Tổng kết hoạt động tín dụng tại PG Bank trong năm 2010, đã mang lại các con số tương đối khả quan như: Tính đến 31/12/2010, dư nợ toàn ngân hàng đạt 10.886 tỷ đồng, tăng trưởng 73,7% so với năm 2009.Song song với việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng, công tác kiểm soát tín dụng trước, trong và sau khi giải ngân được thực hiện một triệt để và chặt chẽ, giúp PG Bank nói chung kiểm soát tốt các khoản cho vay, giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức 1,42% tương đối thấp và an toàn

Năm 2011 với tình hình kinh tế trong nước và thế giới gặp nhiều khó khăn như lạm phát tăng cao (18,13%), tăng trưởng GDP thấp (5,89%) và bên cạnh đó hoạt động tín dụng ngân hàng cũng gặp nhiều thử thách với tỷ lệ nợ xấu tăng cao,