Giải pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Đề tài đề xuất một số giải pháp cụ thể để cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

-

ĐÀO THỊ BẢO LINH

GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

-

ĐÀO THỊ BẢO LINH

GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT

Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ từ

TS Trần Thị Mộng Tuyết Những thông tin và nội dung trong đề tài đều dựa trên nghiên cứu thực tế và hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn và xác thực

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

ĐÀO THỊ BẢO LINH

MỤC LỤC

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt dùng trong đề tài

Danh mục các bảng biểu

Danh mục các sơ đồ, biểu đồ

PHẦN MỞ ĐẦU - 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - 4

1.1 Rủi ro tín dụng - 4

1.1.1 Phân loại rủi ro tín dụng - 4

1.1.2 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng - 6

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng - 7

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng - 9

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng - 9

1.2.2 Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng - 9

1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng -14

1.2.4 Bảo đảm tín dụng -16

1.3 Mô hình quản trị - 18

1.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng - 20

1.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán -21

1.4.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung -22

1.5 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng - 23

1.6 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại

-26

1.6.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng nước ngoài -26

1.6.2 Kinh nghiệm từ các NHTM trong nước -30

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 -32

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - 33

2.1 Tổng quan các mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam 33

2.1.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán -33

2.1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung -34

2.2 Sơ lược về NHTMCP Công thương Việt Nam -35

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển NH TMCP Công Thương Việt Nam -35 2.2.2 Kết quả kinh doanh với các chỉ tiêu tài chính cơ bản -36

2.3 Thực trạng hoạt động mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại NHTMCP Công thương Việt Nam -39

2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán của NHTMCP Công thương Việt Nam (trước tháng 4/2012) -39

2.3.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung của NHTMCP Công Thương Việt Nam (Giai đoạn từ tháng 4/2012 đến nay) -41

2.3.3 Khảo sát về tính ứng dụng của mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung trong hệ thống Vietinbank -56

2.4 Đánh giá chung về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại NHTMCP Công thương Việt Nam -63

2.4.1 Ưu điểm của mô hình - 63

2.4.2 Một số hạn chế và nguyên nhân -66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 -70

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG

THƯƠNG VIỆT NAM -71

3.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh trong thời gian tới và định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của mô hình mới tại Vietinbank đến năm 2015 -71

3.1.1 Mục tiêu -71

3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của mô hình mới tại Vietinbank đến năm 2015 -71

3.2 Giải pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -74

3.2.1 Giải pháp đề xuất đối với NHTMCP Công thương Việt Nam -74

3.2.2 Kiến nghị - 86

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 -88

PHẦN KẾT LUẬN -89 Danh mục tài liệu tham khảo

Phụ lục

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

- CIC Trung tâm thông tin tín dụng

- CNTT Công nghệ thông tin

- ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông

- ĐGXH&PDGHTD Đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng

- NHTM Ngân hàng thương mại

- NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

- TS TKC Tài sản thanh khoản cao

- Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1: So sánh nguyên tắc và thông lệ áp dụng mô hình quản lý tập trung và

quản lý phân tán đối với các doanh nghiệp 18

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động Vietinbank đạt được từ 2009 đến 2013 36

Bảng 2.2: Mức KSTD, KSGD hiện hành của Vietinbank 48

Bảng 2.3: Mức phê duyệt tín dụng hiện hành của HĐTD TSC Vietinbank 52

Bảng 2.4: Bảng lựa chọn kích thước mẫu 57

Bảng 2.5: Bảng thống kê số lượng mẫu khảo sát với vị trí và số năm công tác 57

Bảng 2.6: Bảng thống kê số lượng mẫu khảo sát với vị trí công tác và sở thích đối với mô hình mới 58

Bảng 2.7: Phân tích Crosstab để thống kê về câu hỏi số 6 trong bảng khảo sát 60

Bảng 2.8: Phân tích Crosstab để nhấn mạnh sự đối lập giữa định hướng và cách thức thực hiện chuyển đổi trong bảng khảo sát 61

Bảng 2.9: Phân tích Crosstab để thống kê mô tả cách thức lựa chọn của câu 7 trong bảng khảo sát 61

Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ của Vietinbank các năm 2010-2013 69

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 4

Hình 2.1: Sơ đồ mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu 34

Hình 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHTMCP Công thương Việt Nam 36 Hình 2.3: Biểu đồ diễn biến quy mô hoạt động của Vietinbank giai đoạn năm 2007-

2011 40 Hình 2.4: Sơ đồ tóm tắt phân luồng công việc và luân chuyển hồ sơ tín dụng của mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung giai đoạn 1 45 Hình 2.5: Biểu đồ diễn biến tình hình hoạt động của Vietinbank giai đoạn năm 2007

- 2012 46 Hình 2.6: Kết quả thống kê sở thích đối với mô hình của từng vị trí công tác 58

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, tín dụng là nghiệp vụ truyền thống, nền tảng Tuy nhiên đây cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập như hiện nay càng đóng vai trò quan trọng và ngày càng đặt ra những yêu cầu khắt khe hơn để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, tín dụng là mảng hoạt động được chú trọng, tăng cường Với việc mở rộng không ngừng về mạng lưới và sự nhạy bén trong công tác quản trị của Ban lãnh đạo, thị phần tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam có sự tăng trưởng đáng ghi nhận trong các năm vừa qua Việc chuyển đổi sâu rộng mô hình tín dụng tập trung chính là nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá căn bản để Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng trong thời gian tới Không những vậy, đây là bước

đi quan trọng để Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam tiệm cận với mô hình hoạt động ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung quản trị rủi ro vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được Theo mô hình này, công tác quản trị rủi ro tín dụng được tăng cường theo chiều dọc, tách biệt các khâu, đảm bảo chuyên môn hóa cao, phân định

rõ trách nhiệm và quyền hạn của các cá nhân, đơn vị trong việc quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định tín dụng

Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thực hiện chuyển đổi

mô hình mới này vào tháng 4/2012 và đến năm 2013 là ngân hàng Việt Nam đầu tiên áp dụng mô hình tín dụng tập trung giai đoạn 2 theo chuẩn Basel II, đảm bảo quản trị rủi ro toàn diện, chặt chẽ Tuy nhiên, do là ngân hàng đi đầu trong việc áp dụng mô hình mới, ngoài việc đem lại những lợi ích nhất định nhưng vẫn không

tránh khỏi những tồn tại và thách thức Từ thực tiễn đó, tôi đã lựa chọn đề tài: “Giải

pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở lý luận chung về rủi ro trong hoạt động ngân hàng và các mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống các ngân hàng, đề tài đã trình bày các kết quả đạt được, hạn chế của mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung nhằm cải thiện mô hình này hiệu quả hơn trong tương lai

Để đạt được mục tiêu trên, đề tài tiến hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, mô hình tín dụng tập trung tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, từ đó tìm ra nguyên nhân dẫn đến những rủi ro tín dụng tại các chi nhánh trong hệ thống Đề tài đề xuất một số giải pháp cụ thể để cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tập trung vào thực trạng mô hình quản trị rủi

ro tín dụng tại một số ngân hàng lớn và của Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, đồng thời đề xuất các giải pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu là số liệu tổng hợp về hoạt động tín dụng, số liệu nợ xấu và các giai đoạn áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

cổ phần Công Thương Việt Nam từ khi cổ phần hóa (năm 2008) đến năm 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, thống

kê, so sánh trên cơ sở các số liệu thống kê của Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam và của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước qua các năm để đánh giá tình hình thực tế, so sánh, kết hợp bảng biểu minh họa, chứng minh và rút ra kết luận

5 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài

Hầu hết những báo cáo nghiên cứu khoa học trước đây chỉ đơn thuần dựa trên nền tảng chung chung về quản trị rủi ro tín dụng và thực trạng tại ngân hàng, từ

đó đề ra giải pháp hạn chế rủi ro hoặc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại chính ngân hàng nghiên cứu Riêng tác giả, phân tích đánh giá ưu nhược điểm của

mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và thông qua khảo sát thực tế tại ngân hàng, tác giả sẽ phân tích sâu hơn từ đó làm rõ những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại hệ thống các Chi nhánh của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Từ kết quả nghiên cứu áp dụng riêng đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam sẽ giúp các nhà quản trị nhìn nhận sâu hơn về những tồn tại của mô hình tín dụng mới và đưa ra được những biện pháp nhằm hoàn thiện, mở rộng mô hình tín dụng tại ngân hàng thương mại một cách an toàn và hiệu quả hơn, phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của ngân hàng hiện đại

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được bố cục theo 3 chương sau:

- Chương 1 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng thương mại

- Chương 2 Thực trạng hoạt động mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

- Chương 3 Giải pháp cải thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Phân loại rủi ro tín dụng

Việc phân loại rủi ro tín dụng là để chúng ta nhìn nhận rủi ro từ các gốc độ khác nhau Có nhiều tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng khác nhau như sau:

 Theo phương diện quản lý thì rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại:

- Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro khả kháng): là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi

ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh và

từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất

- Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro bất khả kháng): là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng mà chúng gây ra

 Theo tính chất của rủi ro tín dụng thì có thể chia thành 2 loại:

- Rủi ro sai hẹn: là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn như trong hợp đồng tín dụng

- Rủi ro mất vốn: là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi vay một cách đầy đủ

 Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro thì có thể chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:

Nguồn: Quản trị Ngân hàng, PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010)

RR tín dụng

RR lựa chọn RR bảo đảm RR nghiệp vụ RR nội tại RR tập trung

Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng

- Rủi ro giao dịch

Rủi ro giao dịch là một hình thức của RRTD, nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng bao gồm:

 Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi mà ngân hàng lựa chọn những phương án hiệu quả để quyết định cho vay

 Rủi ro bảo đảm là rủi ro liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng thiếu chặt chẽ, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức vay và mức cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm

 Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay liên quan đến việc thiếu chặt chẽ ở khâu kiểm soát, theo dõi khoản vay (trước; trong; sau khi cho vay và bao gồm cả việc sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng và kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề)

- Rủi ro danh mục tín dụng

Rủi ro danh mục tín dụng là rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng do sản phẩm không phù hợp hoặc quá tập trung cho vay vào một ngành, lĩnh vực Rủi ro danh mục có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng loại tín dụng, chẳng hạn cho vay không có đảm bảo thì rủi

ro hơn là cho vay có đảm bảo Mặt khác, rủi ro danh mục phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng, chẳng hạn do cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo Kết quả là, các dự án có mức rủi ro thấp, suất sinh lợi thấp bị đánh bật ra, chỉ còn các dự án có suất sinh lợi cao kèm theo rủi ro cao mới vay được vốn ngân hàng Tình hình này khiến cho danh mục tín dụng của ngân hàng thiếu đa dạng hóa mà chỉ tập trung vào các dự án rủi

ro cao Rủi ro danh mục tín dụng bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

 Rủi ro nội tại, là rủi ro xuất phát từ các yếu tố bên trong, các đặc điểm riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc từng ngành, lĩnh vực kinh tế

 Rủi ro tập trung, là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, nhóm khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Dù phân chia theo cách nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất Việc tìm hiểu, nghiên cứu rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi là một vấn đề được các ngân hàng luôn chú trọng

1.1.2 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:

Nhận diện rủi ro, qua đó có những giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, ngân hàng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:

 Nhóm các dấu hiệu từ phía khách hàng:

- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch

- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Chậm thanh toán các khoản gốc, lãi khi đến hạn

- Các dấu hiệu bất thường khác,…

 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính

và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:

- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng

- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tiếp khách…Thay đổi thường xuyên tổ chức của ban điều hành;

- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả…

- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước như: chính sách thuế, xuất nhập khẩu; thay đổi các biến cố kinh tế vĩ mô: tỷ giá, lãi suất; thay đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất, thị hiếu tiêu dùng; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh…;

 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng:

- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng,

ví dụ như đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế; đánh giá khách hàng chỉ qua thông tin do khách hàng cung cấp mà bỏ qua các kênh thông tin bên ngoài khác…

- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng

- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro.Chính sách tín dụng lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng…

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng:

 Đối với ngân hàng

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi

cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng bị mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được

nợ thì vòng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm ngân hàng kinh doanh không hiệu quả và có thể làm mất khả năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng

 Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn nhiều ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

do không có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu Lúc bấy giờ giá cả hàng hóa sẽ gia tăng, thất nghiệp tràn lan, xã hội mất ổn định, nền kinh tế lâm vào suy thoái RRTD có thể châm ngòi cho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến

cả khu vực và thế giới

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể gây những hậu quả: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn,

có thể bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy pháp luật đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng buộc phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng thích hợp nhằm giảm thiểu rủi

ro trong hoạt động tín dụng.

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Có nhiều trường phái nghiên cứu về quản trị rủi ro, đưa ra những khái niệm

về quản trị rủi ro rất khác nhau, thậm chí mâu thuẫn, trái ngược nhau

Theo chính sách quản trị rủi ro của ủy ban Basel thì “Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính”

Theo quan điểm “Quản trị rủi ro toàn diện” của Kloman, Haimes và các tác giả thì cho rằng “Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước cơ bản: nhận dạng rủi ro; phân tích rủi ro; đo lường rủi ro và kiểm soát, phòng ngừa rủi ro; xử lý rủi ro”

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện, liên tục và có hệ thống nhằm nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro,

đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế, giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công

1.2.2 Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng

Lượng hóa rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Sau đây

là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

 Mô hình 6C

Trọng tâm của mô hình là xem xét người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố như sau:

- Tư cách người vay (Character): Nhân viên tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, như từ ngân hàng khác, từ các cơ quan thông tin đại chúng

- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia, người đi vay phải có năng luật pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và

là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo từng chính sách tín dụng trong từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng sự thay đổi của luật pháp có liên quan đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên mô hình mang tính định tính và phụ thuộc nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích đánh giá của nhân viên tín dụng

 Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard & Poors

Mô hình của Moody và Standard & Poors được sử dụng khi RRTD cho vay

và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor's là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor's thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard &

Poor's) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong bốn loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận, nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao, nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

 Mô hình điểm số Z (Z score – Credit scoring model):

Việc tìm ra một công cụ để phát hiện dấu hiệu báo trước sự phá sản của khách hàng vay luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà nghiên cứu về rủi ro Có nhiều công cụ đã được phát triển để làm việc này, trong đó chỉ số

Z là công cụ được cả hai giới học thuật và thực hành công nhận và sử dụng rộng rãi trên thế giới Chỉ số này được phát minh bởi Giáo sư Edward I.Altman, trường kinh doanh Leonard N.Stern, thuộc Đại học New York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và được phát triển độc lập bởi giáo sư Richard Taffer và những nhà nghiên cứu khác Đến nay, hầu hết các nước vẫn còn sử dụng vì nó có độ tin cậy khá cao

Chỉ số Z bao gồm 5 yếu tố X1, X2, X3, X4, X5:

o X1= Vốn lưu động/Tổng tài sản

o X2= Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản

o X3= Lợi nhuận trước lãi vay và thuế/Tổng tài sản

o X4= Giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu/Giá trị sổ sách của tổng nợ

o X5= Doanh số/Tổng tài sản

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người

đi vay và phụ thuộc vào:

o Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

o Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp hạng khách hàng vào nhóm

có nguy cơ vỡ nợ cao

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm trong các trường hợp cụ thể như sau:

- Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất:

- Đối với doanh nghiệp ngành thương mại, dịch vụ và khác: Do có sự khác

biệt khá lớn giữa các ngành nên X5 được bỏ qua

Nếu Z” < 1,2: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản rất cao

Những hạn chế của mô hình Altman là được xây dựng trên một mẫu tương đối nhỏ và chỉ dựa trên các công ty Mỹ Các mô hình chỉ số Z là phù hợp với Mỹ hoặc đối với một ngành nghề cụ thể, nó không nhất thiết phù hợp tại các nước khác nhau

và các ngành nghề khác nhau Và có các nhân tố quan trọng nhưng cũng không được xét đến như: danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng,…

sẽ làm cho mô hình điểm số Z có những hạn chế nhất định

 Chỉ số thứ 2: Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay

Tỷ trọng nợ xấu/ tổng dư nợ cho vay là chỉ tiêu mà các cổ đông của ngân hàng quan tâm hàng đầu vì nó thể hiện chất lượng tín dụng của chính ngân hàng đó Chỉ số này không nên vượt mức cho phép của NHNN trong từng thời kỳ và phải được khống chế ở mức thấp nhất mới được xem là hiệu quả

 Chỉ số thứ 3: Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản Có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành ba nhóm:

- Thứ nhất, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu, là những khoản vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Thứ hai, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt, là khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Thứ ba, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình, là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng chính trong tổng

dư nợ cho vay của ngân hàng nên ta có công thức sau:

1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng

 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:

- Các quy định về tổ chức bộ máy cấp tín dụng, bộ máy giám sát rủi ro và bộ máy xử lý rủi ro; các quy định về trình tự và thẩm quyền của bộ máy cấp tín dụng,

bộ máy giám sát và bộ máy xử lý rủi ro

- Quy định về điều kiện nhân sự trong tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ nhân viên thực hiện các công việc trong bộ máy cấp tín dụng, quản trị rủi ro và xử lý rủi ro

- Xây dựng và hoàn thiện các định hướng, chính sách, quy chế, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ liên quan đến hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng

- Hệ thống đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng

- Hệ thống thông tin tín dụng, báo cáo quản trị và cảnh báo rủi ro

 Mô hình quản trị rủi ro có thể có nhiều hình thức tùy thuộc vào quy mô của ngân hàng, mức độ hứng chịu các loại rủi ro khác nhau và độ phức tạp trong tổ chức của ngân hàng Một mô hình quản trị rủi ro đúng đắn phải gắn kết được mô hình quản trị rủi ro đó với mục tiêu chiến lược tổng thể của ngân hàng

1.2.3.2 Xây dựng và thực hiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng

- Xây dựng phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm: cách thức đánh giá và khả năng trả nợ của khách hàng, chuẩn hóa hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, phân loại tài sản bảo đảm theo khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ;

- Quy định về các điều kiện, quy trình thẩm định và quyết định cho vay và nhận bảo đảm tiền vay;

- Tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản;

- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng;

- Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ về quản trị rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu

- Mở rộng tín dụng trung dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn huy động vốn

- Trích lập dự phòng nhằm tạo nguồn để bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng Áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả

năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro

- Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp

1.2.3.4 Kiểm tra, giám sát

Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:

- Sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá Hoặc

- Sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm)

- Kiểm tra quá trình phát vay, sau cho vay, báo cáo đột xuất hoặc định kỳ hàng tháng và hàng quý, giám sát khả năng trả nợ

1.2.3.5 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp xử lý nợ

- Ngân hàng phải xây dựng quy trình, bộ máy nhằm phát hiện và cảnh báo sớm các khoản nợ có vấn đề và phải có biện pháp hữu hiệu để xử lý các khoản nợ

có nguy cơ chuyển thành nợ quá hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất khi xảy ra rủi ro

- Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu là công việc thường xuyên của các Ngân hàng nhằm thu hồi các khoản nợ không được thanh toán đúng hạn, do đó Ngân hàng cần

có quy định, quy trình chuẩn hóa công việc; Mỗi cán bộ nhân viên thực hiện công việc cấp tín dụng cũng là một nhân viên xử lý nợ, ngoài ra ngân hàng cần có bộ phận chuyên môn độc lập để thực hiện việc xử lý các khoản nợ có vấn đề

- Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố hoặc khởi kiện

1.2.4 Bảo đảm tín dụng

Bảo đảm tín dụng là sự bảo đảm cho ngân hàng rằng có một nguồn vốn khác

để hoàn trả hoặc bảo chi khi không thu hồi được nợ

 Vai trò của việc bảo đảm tín dụng:

- Bảo đảm tín dụng là một hình thức bảo đảm cho trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc cho các tình huống bất khả kháng

- Bảo đảm tín dụng nhằm đảm bảo khách hàng không đi chệch mục đích vay vốn đã xác định, ngăn ngừa gian lận

- Các ngân hàng coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu thứ nhất không thanh toán được

 Những thuộc tính của bảo đảm tín dụng:

- Giá trị của vật bảo đảm có thể xác định được và tương đối ổn định

- Vật bảo đảm tín dụng phải có tính chuyển nhượng và có sẵn thị trường tiêu thụ

- Có giấy tờ, chứng từ chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp

 Bảo đảm tín dụng có các hình thức sau:

- Thế chấp: là việc bên đi vay phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu hoặc quyền sử dụng (đối với đất đai) các TSBĐ sang cho ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết

Bảo đảm bằng thế chấp cho phép bên đi vay sử dụng TSBĐ phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các tài sản thế chấp bao gồm máy móc, trang thiết bị, nhà cửa đất đai, thường cồng kềnh và việc bán, chuyển nhượng không đơn giản

- Cầm cố: là việc bên đi vay phải chuyển quyền kiểm soát TSBĐ sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết

Cầm cố thích hợp với những tài sản ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của bên đi vay, như các chứng khoán, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm

 Rủi ro tín dụng và bảo đảm tín dụng:

Do tính chất hoạt động của các doanh nghiệp rất đa dạng, để mở rộng tín dụng gắn với hạn chế rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại TSBĐ và hình thức bảo đảm, vận dụng thích ứng với điều kiện của mỗi khách hàng

Đối với khách hàng và loại cho vay có rủi ro cao thì áp dụng loại bảo đảm có rủi ro thấp và ngược lại

1.3 Mô hình quản trị

Mô hình quản trị là cơ cấu tổ chức là cách thức sắp xếp vai trò, trách nhiệm

và những mối quan hệ trong một tổ chức – đây là một công cụ quan trọng trong việc triển khai các chiến lược của doanh nghiệp

Việc một doanh nghiệp lựa chọn cơ cấu tổ chức nào phụ thuộc vào hai yếu

tố, đó là: (i) cách thức ra quyết định của doanh nghiệp, từ trên xuống hay từ dưới lên hay mức độ doanh nghiệp cân bằng giữa quản lý tập trung và phân tán; và (ii) sự khác biệt theo chiều ngang (mức độ doanh nghiệp phân chia thành các bộ phận nhỏ làm các công ty/chi nhánh cụ thể)

Quản lý tập trung là quyết định được ban hành tập trung tại cấp cao nhất trong hệ thống quản lý và tại một địa điểm, thường là trụ sở chính

Quản lý phân tán (phân cấp) là việc ra quyết định được thực hiện ở các cấp thấp hơn trong hệ thống quản lý, thường là ở các công ty con/chi nhánh

Bảng 1.1: So sánh nguyên tắc và thông lệ áp dụng mô hình quản lý tập

trung và quản lý phân tán đối với các doanh nghiệp

a Nội dung

- Tổng giám đốc/Giám đốc là người có

kinh nghiệm chuyên môn và phán đoán

- Quản lý tập trung giúp các hoạt động ở

các công ty/chi nhánh ở các địa điểm

khác nhau (bao gồm ở các nước khác

- Nhân viên, cán bộ quản lý gần gũi và quen thuộc với vấn đề được quyền ra quyết định

- Trụ sở chính cho phép các giám đốc ở địa phương quyền xác định và điều hành chuỗi giá trị phù hợp với năng lực của giám đốc ở địa phương và điều kiện thị trường địa phương

- Quản lý phân tán (phân cấp) giúp hoạt động của các công ty/chi nhánh ở các

nhau) đạt được mục tiêu toàn cầu địa phương khác nhau (bao gồm ở các

nước khác nhau) hướng tới đạt mục tiêu toàn cầu qua đạt được mục tiêu từng công ty, chi nhánh ở từng địa phương

b Lợi thế

- Tạo điều kiện phối hợp trong chuỗi giá

trị Đảm bảo các quyết định nhất quán

với mục tiêu chiến lược

- Cho phép cán bộ điều hành cấp cao

trực tiếp thực hiện các thay đổi lớn

- Hạn chế việc lắp lẫn các hoạt động

giữa các Chi nhánh, đơn vị khác nhau

- Giảm chi phí nhân viên cấp dưới làm

sai hoặc không hiệu quả

- Đảm bảo tính nhất quán khi làm việc

với các chủ thể khác như quan chức

chính phủ, nhân viên, nhà cung cấp,

người tiêu dùng và công chúng

- Những ai trực tiếp làm việc với khách hàng, đối thủ cạnh tranh và thị trường được ra quyết định

- Cho phép giám đốc Chi nhánh/công ty con quyền tự chịu trách nhiệm về hoạt động của đơn vị mình

c Hạn chế

- Không khuyến khích ý tưởng của các

nhân viên cấp dưới

- Không tạo động lực cho nhân viên cấp

dưới do chỉ làm cái bị bảo phải làm

- Luồng thông tin từ trên xuống nên hạn

chế những sáng tạo từ dưới lên

- Có thể có rủi ro cho tổ chức nếu cấp dưới có nhiều quyết định sai lầm

- Hạn chế việc phối hợp chéo giữa các đơn vị và khai thác được các lợi ích chiến lược

- Các chi nhánh/công ty con sẽ ưu tiên các dự án và hoạt động của riêng mình với mức cái giá phải trả của hoạt động toàn cầu hay hoạt động chung

d Các điều kiện áp dụng

- Mô trường chung và ngành nghề cụ thể

yêu cầu hội nhập toàn cầu và sự chuẩn

hóa trên toàn cầu về sản phẩm, đầu

vào, phương pháp và chính sách

- Các Công ty con/Chi nhánh độc lập

nhưng có chung các hoạt động tạo giá

trị hoặc có chung đối thủ cạnh tranh

hoặc khách hàng

- Có nhu cầu Công ty phải dịch chuyển

nguồn lực - tài chính, nhân sự hoặc

công nghệ - từ hoạt động giá trị hiện tại

này sang hoạt động giá trị khác

- Giám đốc cấp thấp không cần năng lực

hoặc kinh nghiệm trong việc ra các

quyết định như giám đốc cấp cao

- Các quyết định quan trọng và rủi ro

- Lợi ích quy mô có thể đạt được tại thị trường quốc gia hoặc từng địa phương

- Các giám đốc cấp thấp có năng lực và kinh nghiệm trong việc ra quyết định

- Các quyết định nhỏ và phải kịp thời

- Công ty/Chi nhánh có địa đểm phân tán

- Có ít nhu cầu các cán bộ nước ngoài làm việc với cán bộ cấp cao ở trụ sở chính

[Nguồn: www.dankinhte.vn, ngày 15/12/2013]

1.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách

hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Ngân hàng cũng là một loại hình doanh nghiệp, do vậy việc lựa chọn vận hành hệ thống ngân hàng như thế nào phụ thuộc một phần vào ý chí của nhà quản trị nhưng đa phần đều hướng tới những điều kiện áp dụng cụ thể của từng mô hình sao cho phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng

1.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán trong hệ thống ngân hàng là mô hình được quản lý theo chiều ngang, phân tán quyền lực cho từng Chi nhánh Trong

đó, từng giám đốc Chi nhánh được đánh giá năng lực và phân quyền phù hợp với năng lực thực tế Các Chi nhánh được chủ động hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ quy định của ngân hàng, Trụ sở chính chỉ là cơ quan đóng vai trò hỗ trợ hoạt động của các Chi nhánh trong trường hợp vượt quy trình, quy định của ngân hàng

Mô hình này thích hợp với các Ngân hàng hoạt động với quy mô nhỏ do chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

- Ưu điểm:

 Gọn nhẹ

 Cơ cấu tổ chức đơn giản

 Đầu tư cho từng bộ phận là nhỏ, có thể vừa vận hành vừa đầu tư thêm dần

 Các bộ phận chỉ có ảnh hưởng nhau một cách hạn chế, nếu một bộ phận gặp vấn đề thì chỉ ảnh hưởng một cụm xung quanh nó, còn các nơi khác vẫn có thể tiếp tục hoạt động

 Xử lý công việc đơn giản, không đòi hỏi nhiều năng lực (trình độ đầu óc,

cơ sở hạ tầng)

 Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ

- Nhược điểm:

 Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu

 Việc quản trị hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản trị gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

1.4.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Mô hình quản trị tín dụng tập trung trong hệ thống ngân hàng là mô hình có

sự chuyển dịch từ quản lý theo chiều ngang sang quản lý theo chiều dọc Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính, các trong đó có hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các chi nhánh chủ yếu làm chức năng bán hàng

Mô hình này đi theo hướng hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội

sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu

tư …

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi

ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng

 Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống

 Không có sự chồng chéo, mỗi quyết định/thông tin/dữ liệu đều là duy nhất, tránh rắc rối khi có nhiều dị bản

 Hoạt động xuyên suốt, ít trở ngại

 Truy cập thông tin nhanh và chính xác, do chỉ cần kết nối với trung tâm là được

 Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn

- Nhược điểm:

 Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian

 Phải tốn kém rất nhiều để có thể xây dựng được cả hệ thống lớn, lại có những hệ thống lớn không thể đạt được mục tiêu của mô hình vì các bộ phận của nó không tuân theo một trung tâm đầu não nào Ngoài ra, khi trung tâm đầu não gặp vấn đề thì toàn bộ hệ thống bị tê liệt

 Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

1.5 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng

Rõ ràng, từ những khái niệm cơ bản và ưu nhược điểm của từng mô hình quản trị rủi ro tín dụng, để đẩy mạnh phát triển vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế một nước thì việc vận hành hoạt động tín dụng của ngân hàng theo mô hình quản trị tập trung là vấn đề tất yếu Theo đó, cần thiết phải xây dựng một chuẩn mực chung trong việc vận hành hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế để các Ngân hàng thương mại trên thế giới thực hiện, đồng thời nhất thiết phải xây dựng hành lang pháp lý phù hợp, đảm bảo tính an toàn, hiệu quả

và cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại với nhau Chính vì lý do

đó, nguyên tác của Basel về quản trị rủi ro tín dụng ra đời tạo cơ sở để các ngân hàng thương mại trên thế giới hướng đến, đồng thời nó cũng là một thước đo khả năng hoạt động, năng lực quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại trên phạm phi toàn cầu

Ủy ben Basel về giám sát Ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập từ ăm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc thành phố Basel (Thụy Sĩ)

Quan điểm của Ủy ban Basel: Sự yếu kém trong hệ thống Ngân hàng của một Quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định

về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành hai ấn phẩm:

- Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng)

- Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Basel

Như vậy, từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung

cơ bản sau đây:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này,

Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ

sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản trị rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn

để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các

bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản trị rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt, cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản trị một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt

và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho

bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy

mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

Như vậy trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel

có một số đặc điểm sau:

- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng

- Xây dựng một hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng

1.6 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại 1.6.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng nước ngoài:

 Kinh nghiệm từ mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Citibank: Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy

mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản trị rủi ro của tập đoàn

Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản trị rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Mô hình tín dụng thương mại của Citibank theo đuổi là mô hình quản trị tín dụng tập trung được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch

Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:

Ủy ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập

mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với ủy ban chính sách tín dụng

Ủy ban chính sách tín dụng (Credit Policy Commit) thực hiện các nhiệm vụ

sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Ủy ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản lý rủi ro

Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra

chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả

và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay

Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu Hiện mô hình này vẫn đang áp dụng đến thời điểm hiện tại (năm 2013) và được các ngân hàng thương mại ở các nước đang phát triển học tập và áp dụng theo

 Kinh nghiệm từ mô hình quản trị rủi ro tín dụng của tập đoàn ngân hàng ING:

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở từng ngân hàng ở các nước phát triển có

đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng,…

Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu Ngân hàng này hiện nay (xét đến năm 2013) vẫn đang được coi

là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung trong đó có quản trị rủi ro tín dụng

- Bộ máy độc lập, quản lý tập trung

- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng

- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng

- Lượng hóa rủi ro tín dụng, chủ động đối phó

 Kinh nghiệm từ mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM ở Hàn Quốc:

Qua các cuộc hội thảo chia sẻ kinh nghiệm quản trị rủi ro trong việc thực hiện Basel II tại Hàn Quốc từ năm 2004 đến nay (năm 2013), ta thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM tại Hàn Quốc có những đặc điểm sau:

- Chính sách quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng trên các nguyên tắc: Quản trị rủi ro tín dụng và quản lý nghiệp vụ độc lập với nhau; quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở ứng dụng các phương pháp quản trị rủi ro định tính và định lượng; các phương pháp, công cụ và dữ liệu quản trị rủi ro tín dụng được chia sẻ trong toàn hệ thống ngân hàng; đa dạng hoá rủi ro một cách hợp lý phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng; xây dựng, quản lý, đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng và đội ngũ cán bộ tác nghiệp

- Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro được bố trí từ trụ sở chính đến các đơn vị phụ thuộc như sau:

 Hội đồng quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh, rủi ro trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng nhằm thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả

 Hội đồng thẩm định rủi ro tín dụng, hội đồng điều hành, hội đồng tín dụng

tổ chức giám sát chặt chẽ các hoạt động kinh doanh theo quy trình, quy chế tín dụng, đánh giá thường xuyên mức độ rủi ro của hoạt động kinh doanh, đưa ra các biện pháp nhằm giảm thiểu, hạn chế tối đa rủi ro, tổn thất dự đoán trước Đồng thời xem xét, giải quyết và quyết định xử lý rủi ro hệ thống

 Hội đồng chuyên viên có chức năng phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá định kỳ rủi ro và các bộ phận nghiệp vụ rủi ro ngoại tệ, tín thác, tín dụng tác nghiệp theo từng mảng nghiệp vụ chuyên biệt qua các hồ sơ, báo cáo, các bản danh sách kiểm tra của các phòng, ban, tổ tác nghiệp lập, báo cáo

 Với cơ cấu tổ chức chặt chẽ, tách bạch khỏi hoạt động kinh doanh nên hệ thống quản trị rủi ro thực sự phát huy hiệu quả và giảm thiểu rủi ro, do việc cảnh báo tổn thất dự đoán trước được thực hiện trước khi đưa ra các phán quyết tín dụng

- Quản trị rủi ro tín dụng gồm:

 Quản lý các hạn mức rủi ro tín dụng trên cơ sở đo lường rủi ro tín dụng, thiết lập và quản lý hạn mức rủi ro tín dụng, trắc nghiệm khả năng chịu đựng rủi ro, trắc nghiệm mô hình tính toán VAR (value at risk) cho danh mục tín dụng

 Các bộ phận nghiệp vụ quản lý rủi ro phải xác định hạn mức rủi ro cho từng bộ phận phụ trách và phải là mức rủi ro nhất định mà ngân hàng chấp nhận được trong nỗ lực lớn nhất để có lợi nhuận

 Đánh giá rủi ro dựa trên các yếu tố: nhận biết rủi ro để có một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả trên cơ sở nhận biết và xác định các loại rủi ro cụ thể

có thể gặp phải thông qua phân tích đặc thù và dự liệu trước rủi ro có thể xảy ra đối với các sản phẩm, dịch vụ và quá trình hoạt động Phương pháp định lượng rủi ro dựa trên 3 phương pháp: phương pháp thống kê; phương pháp dựa vào kinh nghiệm của các chuyên gia rủi ro; phương pháp tính toán, phân tích, dự báo

 Theo dõi, kiểm tra kiểm soát rủi ro do một bộ phận trực thuộc Hội đồng quản trị độc lập với hệ thống kiểm soát nội bộ đảm nhiệm có nhiệm vụ theo dõi, kiểm soát chặt chẽ diễn biến, tình hình thực hiện quy trình quản trị rủi ro

Tóm lại, mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài đa phần đều thực hiện theo chuẩn mực nhất định, theo đó đều hướng đến chuẩn mực Basel trong quản trị và giám sát tín dụng Các mô hình tín dụng của các ngân hàng nước ngoài đều hướng đến sự phát triển theo chiều dọc, tập trung quản trị rủi ro ở

cơ quan đầu não của hệ thống và phân quyền tách bạch từng chức năng nhiệm vụ ở các phòng ban của Chi nhánh và Hội sở chính trong việc thẩm định và quyết định tín dụng, đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong các quyết định cho vay, đồng thời phân định trách nhiệm của từng bộ phận có liên quan trong trường hợp rủi

ro xảy ra để có hình thức xử lý phù hợp

1.6.2 Kinh nghiệm từ các NHTM trong nước:

Những năm trước đây, khi hầu hết các ngân hàng đều hoạt động theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán, quyền lực tập trung vào một cá nhân khá lớn trong khi đó quy trình quy định của pháp luật và của từng ngân hàng còn nhiều kẽ

hở Ngành ngân hàng nước ta đã phải có nhiều bài học thực tế từ những tổn thất từ hoạt động tín dụng có nguyên nhân từ việc quản trị rủi ro chưa hiệu quả, theo đó liên tục có nhiều vụ án lớn gây thất thoát tiền, tài sản với giá trị có thể lên đến hàng nghìn tỷ đồng của ngân hàng, nhà nước

Qua đó cho thấy vẫn còn nhiều sơ hở trong thực hiện quy trình, nhiệm vụ về hoạt động tín dụng, có dấu hiệu móc ngoặc giữa cán bộ ngân hàng với các đối tượng lừa đảo trong khi công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ của một số ngân hàng còn lỏng lẻo Điều này cũng một lần nữa bổ sung cho vai trò của con người trong việc xây dựng chính sách, mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trong nước

mà chính yếu là các ngân hàng thương mại, sao cho đảm bảo tách bạch các khâu trong quá trình cấp tín dụng, đảm bảo hạn chế tối đa các tiêu cực dẫn đến rủi ro tín dụng Và định hướng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung theo chuẩn mực Basel đang dần được các ngân hàng thương mại trong nước hướng tới

1.6.3 Bài học rút ra từ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại

Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung trong đó nhấn mạnh vai trò quan trọng của mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung nói riêng ngày càng trở nên cần thiết đối với NHTM ở Việt Nam trong quá trình hội nhập và phát triển Quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM ở Việt Nam không chỉ là vấn đề xử lý nợ xấu, không thể xem quản trị rủi ro như một công việc mang tính thường nhật và thủ tục mà còn bao hàm nhiều vấn đề như việc phòng ngừa, nhận dạng, kiểm soát rủi ro, giám sát và xử lý rủi ro

Từ kinh nghiệm mô hình quản trị rủi ro của các nước phát triển, đang phát triển và những bài học rủi ro thực tiễn từ các ngân hàng thương mại trong nước; bài học kinh nghiệm rút ra trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là: