Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

B GIÁO D C VÀ ÀO T O TR NG I H C KINH T TP.HCM - NGUY N HOÀNG OANH GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM LU N V N TH C S KINH T TP.H Chí Minh - N m 2010 B GIÁO D C VÀ ÀO T O TR NG I H C KINH T TP.HCM - NGUY N HOÀNG OANH GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM Chuyên ngành : Kinh T Tài Chính - Ngân Hàng Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG I H NG D N KHOA H C: TS LÊ TH LANH TP.H Chí Minh - N m 2010 L I CAM OAN Tôi xin cam đoan lu n v n công trình nghiên c u c a riêng tơi, ch a công b t i b t c n i Các s li u s d ng lu n v n nh ng thông tin xác th c xin ch u m i trách nhi m v l i cam đoan c a TP, H Chí Minh, ngày 05 tháng 10 n m 2010 Tác gi lu n v n Nguy n Hoàng Oanh M CL C CH Trang NG 1: T NG QUAN V TÍN D NG, R I RO TÍN D NG, QU N LÝ R I RO TÍN D NG 1.1.T NG QUAN V TÍN D NG 01 1.1.1.Khái ni m 01 1.1.2.Phân lo i tín d ng 01 1.2.T NG QUAN V R I RO TÍN D NG 02 1.2.1.R i ro tín d ng b i c nh h u kh ng ho ng 02 1.2.2.Phân lo i r i ro tín d ng 02 1.2.3.Nguyên nhân r i ro tín d ng 04 1.2.3.1.Nguyên nhân khách quan 04 1.2.3.2 Nguyên nhân ch quan 06 1.2.4.H u qu c a r i ro tín d ng 07 1.2.4.1.H u qu đ i v i h th ng ngân hàng th ng m i 07 1.2.4.2.H u qu đ i v i n n kinh t 09 1.2.5.Các tiêu chí xác đ nh m c đ r i ro tín d ng 09 1.2.5.1.T l n h n 09 1.2.5.2.T l n x u t ng d n n x u v n ch s h u 11 1.2.5.3.H s gi i h n huy đ ng v n 11 1.2.5.4 H s r i ro tín d ng 12 1.2.6.Các mô hình đo l ng r i ro tín d ng 12 1.2.6.1.Mơ hình 6C 12 1.2.6.2.Mơ hình m s Z (Z - Credit scoring model) 13 1.2.6.3.H th ng tính m tín d ng 15 1.3.T NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÍN D NG 15 1.3.1.Khái ni m qu n lý r i ro tín d ng 15 1.3.2.N i dung c a qu n lý r i ro tín d ng 16 1.3.2.1.Nh n di n r i ro tín d ng 16 1.3.2.2.Th c hi n sách &quy trình tín d ng 17 1.3.2.3.Ki m tra giám sát tín d ng nh m ki m sốt r i ro tín d ng 18 1.3.2.4 Ph 1.3.3 Các ph ng pháp qu n lý r i ro tín d ng 19 ng pháp ti p c n r i ro tín d ng theo Basel 20 1.3.3.1 Gi i thi u s hình thành & ho t đ ng c a Basel 20 1.3.3.2 Ti p c n r i ro tín d ng theo Basel I 23 1.3.3.3 Ti p c n r i ro tín d ng theo Basel II 24 1.3.3.4 Chu n m c an toàn & qu n lý r i ro tín d ng theo Basel II 26 1.4.KINH NGHI M QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC N C& BÀI H C KINH NGHI M CHO CÁC NHTM VI T NAM 29 1.4.1.Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng n c 29 1.4.2 Bài h c kinh nghi m cho NHTM Vi t Nam 33 CH NG 2: TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM 2.1.TH C TR NG HO T NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM TRONG CÁC N M QUA 36 2.1.1.Th c tr ng môi tr ng ho t đ ng ngân hàng n m qua 36 2.1.2.Th c tr ng ho t đ ng ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam 39 2.1.2.1.Quy mô t ng v n 39 2.1.2.2.Tình hình huy đ ng v n 40 2.2.TH C TR NG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM 43 2.2.1 ánh giá r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam n m qua 43 2.2.1.1.N h n 43 2.2.1.2.N x u t l n x u t ng d n 45 2.2.1.3.T l n x u v n ch s h u 47 2.2.1.4.H s r i ro tín d ng 49 2.2.1.5 H s gi i h n huy đ ng 49 2.2.2 Nh n bi t r i ro & kh n ng x y r i ro tín d ng t i NHTM 50 2.2.2.1 Nh ng d u hi u báo đ ng s m liên quan đ n ho t đ ng NH 51 2.2.2.2 Nh ng d u hi u báo đ ng s m liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh & tài 52 2.2.2.3 Ví d v nh ng d u hi u c nh báo có tác đ ng đ n vi c qu n lý r i ro tín d ng 54 2.2.3.Th c tr ng áp d ng mơ hình qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam 56 2.2.4 ánh giá th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam 58 2.2.5 ánh giá v n d ng Basel vi c qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam 64 2.2.6.Nguyên nhân c a m t t n t i công tác qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Vi t Nam 66 2.2.6.1.Nguyên nhân khách quan 66 2.2.6.2.Nguyên nhân ch quan 71 CH NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NHTMCP VI T NAM 3.1 NH H NG PHÁT TRI N C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM TRONG GIAI O N HI N NAY 76 3.2.GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM 80 3.2.1 Gi i pháp v mô 81 3.2.1.1 m b o m i tr ng kinh t , tr , xã h i n đ nh 81 3.2.1.2.Hồn thi n quy trình x tài s n đ m b o & rút ng n th i gian gi i quy t h s đ NH nhanh chóng thu h i n 81 3.2.1.3.Nâng cao ch t l ng trung tâm thơng tin tín d ng NHNN 83 3.2.1.4.L a ch n c p đ đ cl p t ch phù h p v i NHNN th i k m i 84 3.2.1.5 T o u ki n đ phát tri n th tr ng mua bán n x u 85 3.2.2.Gi i pháp vi mô 86 3.2.2.1.Nh n di n đ c r i ro có th x y 86 3.2.2.2.Qu n lý vi c tra, ch đ báo cáo 88 3.2.2.3.Trong s ch hóa đ i ng cán b nhân viên ngân hàng 88 3.2.2.4.Phát tri n ngu n nhân l c 89 3.2.2.5 u t công ngh qu n lý r i ro 89 3.2.2.6 Xây d ng quy trình q n lý r i ro phù h p 90 3.2.2.7.C i cách b máy ho t đ ng nh m xây d ng s đ c l p gi a ch c n ng bán hàng, tác nghi p& qu n lý r i ro NHTM 93 DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T - CIC: Trung tâm thơng tin tín d ng c a ngân hàng nhà n - NHTMCP: Ngân hàng th ng m i c ph n - NHTM : Ngân hàng th ng m i - NHNN: Ngân hàng nhà n c - NHTW: Ngân hàng trung ng - Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công Th - ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu - Sacombank: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th - Eximbank: Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam - Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngo i Th - TTTTTD: Trung tâm thơng tin tín d ng - TCTD: T ch c tín d ng ng Vi t Nam ng Tín ng Vi t Nam c DANH M C CÁC B NG BI U - B ng 2.1: L i nhu n tr c thu c a ngân hàng (2006-2009)……… trang 37 - B ng 2.2: L i nhu n tr c thu c a ngân hàng quý n m 2009… trang 38 - B ng 2.3: Tình hình huy đ ng v n c a ngân hàng (2006-2009)…… trang 41 - B ng 2.4: Tình hình d n c a ngân hàng (2006-2009)…………… trang 43 - B ng 2.5: T l n h n c a ngân hàng (2006-2009)…………… trang 44 - B ng 2.6: T l n x u t ng d n c a ngân hàng (2006-2009) trang 45 - B ng 2.7: V n ch s h u c a ngân hàng (2006-2009)…………… trang 47 - B ng 2.8: T l n x u v n ch s h u ngân hàng (2006-2009) trang 48 - B ng 2.9: H s r i ro tín d ng c a ngân hàng (2006-2009)……… trang 49 - B ng 2.10: H s gi i h n huy đ ng v n ngân hàng (2006-2009)… trang 49 L IM LÝ DO CH N U TÀI: - Tín d ng ho t đ ng kinh doanh ph c t p nh t so v i ho t đ ng kinh doanh khác c a NHTM, ho t đ ng thu đ c nhi u l i nhu n nh ng c ng g p khơng r i ro Vì v y, r i ro tín d ng n u x y s có tác đ ng r t l n nh h ng tr c ti p đ n s t n t i phát tri n c a m i t ch c tín d ng, cao h n tác đ ng nh h ng đ n toàn b h th ng ngân hàng toàn b n n kinh t Và th c t c ng ch ng minh n n kinh t v n b tác đ ng tiêu c c, th m chí đ n kh ng ho ng n u h th ng ngân hàng ho t đ ng thi u ki m sốt, khơng đánh giá đ d ng r i ro ti m n, nh tr ng h p ví d n hình Thái Lan g n M - c tr ng c a h th ng NHTM Vi t Nam t tr ng thu nh p r i ro t ho t đ ng tín d ng chi m 80% t ng ho t đ ng c a ngân hàng c bi t th i k h i nh p kinh t qu c t , kinh t phát tri n nhanh chóng, ho t đ ng tín d ng gia t ng m nh m , r i ro tín d ng ph c t p h n v nguyên nhân, hình th c ph m vi tác đ ng Do đó, đ b o đ m an tồn tài chính, nâng cao n ng l c c nh tranh, h i nh p kinh t qu c t thành công, NHTM ph i có ph ng pháp qu n lý t t r i ro tín d ng ngân hàng - Tơi cho r ng giai đo n hi n th i gian t i, r i ro tín d ng v n tác đ ng m nh đ n ho t đ ng c a NHTM nói riêng n n kinh t nói chung.Vì v y, tơi ch n đ tài “Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i NHTMCP VN ” làm đ tài nghiên c u M C ÍCH NGHIÊN C U: tài nghiên c u gi i quy t ba v n đ sau: - Làm sáng t v n đ c b n v c s lý lu n qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM - ánh giá r i ro tín d ng ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng t i m t s ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam g m: Vietcombank, ACB, Vietinbank, Sacombank, 85/98 hi u qu ho t đ ng c a NHTW, nh t vi c th c hi n m c tiêu n đ nh giá tr đ ng ti n gây ch m tr sách, khơng phù h p tình hình th c t Vì v y, NHNN Vi t Nam c n đ c trao quy n đ c l p, t ch h n vi c đ a quy t đ nh sách mà khơng có s can thi p t phía c quan nhà n hay áp l c tr ; đ ng th i đ h c c quy n ki m sốt t t c cơng c có nh ng t i m c tiêu c a sách ti n t , nh t v v n đ ch ng l m phát, h n ch vi c tài tr tr c ti p cho thâm h t ngân sách c a Chính ph Bên c nh đó, c ng c n trao cho NHNN quy n ch đ ng quy t đ nh v tài chính, t c t ch v ngân sách Có nh v y NHNN m i có đ ngu n l c đ th c thi ch c n ng, nhi m v m t cách có hi u qu nh t 3.2.1.5 T o u ki n đ phát tri n th tr ng mua bán n x u c a NHTM i v i ho t đ ng mua bán n x u, h th ng NHTM có Cơng ty Qu n lý n Khai thác tài s n Tuy nhiên, th tr ng mua bán n ch a có c ch rõ ràng m t hành lang pháp lý đ y đ Tính đ n cu i n m 2008, n x u c a h th ng ngân hàng Vi t Nam kho ng 43.500 t đ ng, chi m 3,5% t ng d n tín d ng Vi c mua bán n x u ngân hàng Vi t Nam h u nh ch a có n u có di n r t khó kh n t vi c l p h s , đ a lên tòa, đ n thi hành án r t l ng nh ng, ph c t p, th m chí - n m khơng xong đ ngân hàng ch a nhi u th tr ch a cho phép l c l nói đ n th tr ng n c vi c S d vi c mua, bán n x u ng do: Chính ph v n ch a đ m t t i v n đ c tham gia vào th tr ng ph i bao g m nhi u đ i t ng: n ng M c dù, c n c, qu c doanh t nhân tham gia Ho t đ ng th gi i thông su t nh ng qu c có m t h th ng pháp lý hoàn h o t o m i u ki n thu n l i cho th tr ng phát tri n nh nhân l c có tay ngh cao, cung c p d ch v b n Trong th i m n n kinh t đ i m t v i nhi u khó kh n, Chính ph nên dành s u đãi quan tâm đ u t cho l nh v c mua bán n , đ c bi t mua 86/98 bán n x u ngân hàng: Nhà n c c n đ a c ch sách rõ ràng, c i ti n đ n gi n hóa th t c hành chính, gi m b t chi phí x lý n gi a ngân hàng doanh nghi p, nh m làm lành m nh m ch máu cho n n kinh t , góp ph n thúc đ y s t ng tr ng c a n n kinh t Vi t Nam Mu n th c hi n t t gi i pháp này, nhà n c ph i đ m b o th c hi n u ki n sau: - NHNN nên rà soát l i v n b n ch ng chéo, thi u đ ng b , khơng cịn phù h p v i th c t đ h th ng v n b n c a ngành mang tính pháp lý cao - Có sách thích h p đ th tr ng ch ng khoán, th tr s n phát tri n n đ nh v ng ch c nh m làm gi m r i ro th tr ng b t đ ng ng gây nh tính kho n, pháp lý - C ch , sách c a Nhà n c nên đ c đ i m i theo h ngân hàng áp d ng thông l qu c t vi c xác đ nh tr phòng r i ro Qu d phòng r i ro hi n đ ng cho phép c trích l p d c trích theo phân lo i n b đ ng: đ i đ n lúc h n, tr thành n x u m i trích, mà khơng h tính tốn theo m c đ r i ro c a kho n vay - Các c quan ch c n ng có th m quy n c n t o u ki n h tr ngân hàng thu h i n , n u có x y tranh ch p s d ng lu t dân s , khơng nên hình s hố quan h tín d ng 3.2.2 Gi i pháp vi mơ 3.2.2.1 Nh n di n đ c r i ro có th x y ra: Các r i ro tín d ng có th x y t t c ngành ngh kinh doanh có m t s ngành ngh d x y r i ro nh cho vay kinh doanh b t đ ng s n, kinh doanh ch ng khốn, ni tr ng th y h i s n,… vi c gi i h n cho vay m ts ngành ngh nh t đ nh s làm gi m r i ro tín d ng Bên c nh đó, vi c đa d ng hóa danh m c cho vay theo nhi u lo i s n ph m tín d ng khác nhau, theo vùng mi n khác nh m phân tán r i ro có th x y 87/98 Trên bình di n t ng th , đ nh n di n đ c r i ro có th x y d a vào t b n thân m i ngân hàng nên xây d ng m t h th ng c nh báo s m liên quan đ n d u hi u c a khách hàng th tr ng nh n bi t cl ng tác đ ng c a nh ng d u hi u này, đòi h i nhân viên tín d ng có trình đ , nh y bén ph i quan tâm theo dõi sát tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hàng Các y u t c n l u ý nh : + ngh gia h n/ u ch nh k h n n nhi u l n v i lý khơng đáng + Tr h n tốn lãi, tốn n g c khơng theo h p đ ng + ngh t ng thêm h n m c/ vay thêm v i lý khơng đáng ho c b t ch p lãi su t + Ngành hàng ho t đ ng s n xu t kinh doanh ho c sách v mô c a kinh t nhà n c tác đ ng b t l i đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng + Tài s n đ m b o s t gi m giá tr / không đ tiêu chu n + Cung c p hố đ n tài khơng đ y đ , khơng có ch ng minh h p lý vi c s d ng ti n vay + Trì hỗn ho c cung c p báo cáo tài có s li u bi n đ ng b t th ng + C c u ban lãnh đ o có nhi u thay đ i ho c phát sinh mâu thu n + Khách hàng ch đ i kho n thu t thu nh p b t th ng/ huy đ ng khác ch không ph i ngu n thu t ho t đ ng kinh doanh + L ng tránh ho c trì hoãn đ t ki m tra đ nh k ho t đ t xu t c a ngân hàng v tình hình s n xu t kinh doanh mà khơng có lý đáng + S d ng ngu n v n ng n h n đ u t trung dài h n ho c có d u hi u đ u t v n vào nh ng l nh v c phát tri n nóng (nh ng kinh doanh ch ng khoán, vàng, b t đ ng s n ) 88/98 + Có cơng tác d báo di n bi n n n kinh t , c a t ng ngành l nh v c tác đ ng đ n ngân hàng, khách hàng vay v n T đ a đ nh h ng, sách c th cho t ng ngành, t ng l nh v c, c p h n m c c th đ ch đ ng phòng tránh r i ro, tránh nh ng ph n ng ch m, gây lúng túng công tác qu n lý 3.2.2.2 Qu n lý vi c tra ch đ báo cáo: H th ng qu n lý tra giám sát c a ngân hàng th ng m i c ph n hi n v n coi tr ng công tác tra t i ch , xem nh công tác tra giám sát t xa ki m toán n i b Vi c giám sát t xa, ki m toán n i b m c đích cung c p nh ng thơng tin c n thi t, tín hi u c nh báo nh m ng n ch n s m, phát hi n k p th i nh ng s c đ có h Mu n th c hi n đ ng kh c ph c, phòng ng a hi u qu c t t v n đ này, ngân hàng th ng m i c ph n c n ph i xây d ng, thi t l p đ i ng ki m tra giám sát có trình đ , chuyên môn cao, đ c đào t o nghi p v v ng ch c c p nh t m i đ n m b t k p th i nh ng s c kinh nghi m th c ti n Bên c nh ph i đ nh k ki m tra giám sát ho t đ ng c a ngân hàng đ gi m thi u đ c nh ng sai sót có th x y ng th i ph i th c hi n nghiêm ng t ch đ báo cáo, báo cáo hàng tháng, hàng quý đ u đ n, đ m b o tính xác khách quan minh b ch 3.2.2.3 T tr Trong s ch hóa đ i ng cán b nhân viên ngân hàng: c đ n nay, có r t nhi u v án l a đ o, chi m đo t tài s n, gây h u qu nghiêm tr ng h th ng ngân hàng mà xu t phát t cán b , nhân viên ngân hàng nh Ph m Nh t H ng, Nguy n Lê Vi t… H l i d ng s h quy đ nh, quy trình c p tín d ng, thơng đ ng v i khách hàng đ làm gi gi y t rút v n ngân hàng, nh n ti n c a khách hàng g i tr n ngân hàng đ n h n b vào túi riêng,… gây r i ro thi t h i cho ngân hàng Do v y ngân hàng c n ph i làm s ch hoá đ i ng cán b , nhân viên b ng nhi u bi n pháp nh t ng c ng công tác qu n tr u hành, ki m tra ki m soát, th c hi n nghiêm túc quy đ nh, quy trình c p tín d ng; rà sốt ch n ch nh 89/98 công tác t ch c cán b , ch n ng i có n ng l c, ph m ch t đ o đ c t t b trí vào b ph n thi t y u quan tr ng, giao d ch tr c ti p v i khách hàng 3.2.2.4 Phát tri n ngu n nhân l c: i y u t quan tr ng nh t quy t đ nh đ n s thành b i Y u t ng c a b t c m t ho t đ ng m i l nh v c i v i ho t đ ng tín d ng y u i l i đóng m t vai trị quan tr ng, quy t đ nh đ n ch t l t ng d ng, ch t l ng tín ng d ch v hình nh c a NHTM t quy t đ nh đ n hi u qu tín d ng c a ngân hàng C n xây d ng đ i ng cán b qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c, kh n ng nhanh nh y xem xét, đánh giá đ xu t tín d ng H d n, t p hu n, b i d ng ng ki n th c v chuyên môn nghi p v , trình đ th m đ nh đánh giá doanh nghi p d án c a doanh nghi p, tr ng nghi p v marketing, k n ng bán hàng, th k , có nh ng ch ng th o h p đ ng v n hố kinh doanh nh ng trình h p, h c t p kinh nghi m, trao đ i th c t gi a lãnh đ o nhân viên đ b sung thông tin, kinh nghi m c bi t b ph n qu n lý r i ro ph i có m t tiêu chu n rõ ràng v trình đ , kinh nghi m th c t , th i gian tr i qua công tác t i b ph n quan h khách hàng Kiên quy t lo i b , thuyên chuy n sang b ph n khác nh ng nhân viên y u v t cách đ o đ c, thi u trung th c, nh ng nhân viên tín d ng thi u ki n th c chuyên môn nghi p v Bên c nh đó, có sách n d ng, s d ng, đãi ng đ b t thích h p v i yêu c u trách nhi m công vi c, t ch c l p h c, t p hu n, đào t o đào t o l i B nhi m ch c danh khách quan, quy trình, l a ch n ng n ng l c ph m ch t iđ ng th i, có sách rõ ràng phân quy n c th liên quan đ n cho vay, thu n x lý n (s tay tín d ng) đ t ng nhân viên t ng b ph n hi u rõ trách nhi m quy n h n c a 3.2.2.5 u t công ngh qu n lý r i ro Chú tr ng đ u t công ngh thông tin nh m ph c v cho vi c phân tích đánh giá, đo l ng r i ro Do s l ng vay l i l n nên vi c qu n lý kho n 90/98 vay c a nhân viên tín d ng g p nhi u khó kh n Vì th , ngân hàng ph i nâng cao công tác giám sát kho n vay, t ng c ng ng d ng công ngh tin h c ho t đ ng ngân hàng nh m c p nh t th ng xuyên m i bi n đ ng v kho n d n c a khách hàng t i ngân hàng bao g m vi c nâng c p h th ng máy móc tin h c, truy n thơng thích h p, đ ng th i nâng cao ch t l ng công c đo l ng r i ro ti p t c áp d ng công c đo l ng r i ro m i t giúp ngân hàng có sách phòng ng a k p th i Bên c nh đó,vi c đ u t cơng ngh cơng tác qu n lý r i ro tín d ng nên đ c t v n thi t k b i m t đ n v cung c p chuyên nghi p gi i pháp tài Các NHTM n đ t hàng công ty l n th gi i vi c thi t k ch c ng trình riêng đ phân tích, đánh giá r i ro kho n vay Cơng ngh đem l i k t qu xác, khách quan, gi m thi u th i gian, công s c cho cán b tín d ng qu n lý s l ng l n kho n vay c a khách hàng 3.2.2.6 Xây d ng quy trình qu n lý r i ro tín d ng phù h p: Quy trình qu n lý r i ro tín d ng có b n giai đo n c b n: kh i đ u gi i ngân; giám sát qu n lý; thu h i x lý n ; th m đ nh l i r i ro tín d ng M i ngân hàng nên có m t quy trình qu n lý r i ro tín d ng cho riêng mình, nh ng v n đ m b o đ y đ giai đo n Xây d ng th c hi n t t quy trình có ý ngh a r t quan tr ng vi c h n ch sai sót, r i ro, nâng cao ch t l ng tín d ng * Giai đo n kh i đ u & gi i ngân: ây giai đo n đ u tiên quy trình Giai đo n này, ngân hàng th ng m i c n ph i làm t t, làm k t lúc b t đ u, c th nh vi c thu th p thông tin, th m đ nh khách hàng, c n tr ng đ n khâu nh : + So sánh k t qu x p h ng khách hàng n i b v i x p h ng c a c quan x p h ng bên (hi n t i CIC) + Phân tích c c u n , m c đích đ xác đ nh nh ng tác đ ng c a c c u n đ i v i nguy c v n c a khách hàng N u c c u n không h p lý hi u qu ng i tr n s b h th p lo i x p h ng 91/98 Hai khâu c n ph i đ huy đ c ti n hành ph i h p v i m i phát c t i đa hi u qu Th m đ nh tín d ng m c đích đ hi u bi t v khách hàng, kh n ng sinh l i, phát hi n tr ng r i ro đ t gi m thi u r i ro.Th m đ nh khách hàng bao gi c ng t n t i mâu thu n gi a m t bên th m đ nh k ch m, khách hàng b đi, v i m t bên th m đ nh qua loa r i ro cao Ngân hàng m t trung gian tài nên r i ro ho t đ ng tín d ng khơng th tránh kh i, nh ng nhà qu n lý ngân hàng gi i ph i bi t ch p nh n r i ro nh n đ đ m c có th ch p c Do vi c th m đ nh khách hàng ph i tuân th theo quy trình c đ Bám sát theo quy trình đ nh s n, vi c th m đ nh s không ph i t n nhi u th i gian ph i đ nh h ng, mà v n có th đ m b o gi m thi u đ Sau phân tích, đánh giá, th m đ nh khách hàng, h s đ c r i ro c t, ngân hàng ti n hành so n th o h s tín d ng mang tính ràng bu c ch t ch v m t pháp lý gi i ngân * Giám sát & qu n lý kho n vay: Trong th i h n kho n vay, c n ph i theo dõi vi c s d ng v n vay c a khách hàng, vi c th c thi ph ng án, k ho ch tr n , rà soát b sung h s đ y đ M c đích nh m giúp phát hi n k p th i nhanh chóng nh ng d u hi u c nh báo s m, nh ng nguy c r i ro ti m n đ có bi n pháp ng n ch n, kh c ph c, phòng ng a Bên c nh đó, vi c tr ng giám sát qu n lý sau cho vay, giúp ngân hàng g n g i v i khách hàng h n, n m b t k p th i nhu c u c ng nh nh ng khó kh n đ t v n gi i quy t Mu n th c hi n đ c, nhân viên ngân hàng c n ph i đ nh k th m h i khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá l i ti m l c, kh n ng c a khách hàng, đ ng th i rà soát l i h s vay, c p nh t tình hình bi n đ ng c a th tr ng, ngành ngh kinh doanh, nh ng thay đ i dù nh c a khách hàng * Thu h i & x lý n : Giai đo n thu h i & x lý n c ng vô quan tr ng Bên c nh vi c rà soát l i h s , nhân viên ngân hàng c ng ph i th ng xuyên theo dõi vi c tr n c a khách 92/98 hàng Ti n đ tr n m t ph n đánh giá nên ti m l c c a khách hàng, c ng nh thái đ c ng tác, nguy c r i ro t ng lai N u vi c tr n t t, b ng d ng ch m l i m t vài k , nh ng v n toán đ , nhân viên ngân hàng c n ph i tìm hi u nguyên nhân, đ tìm bi n pháp kh c ph c, th m chí có th giúp ích đ c cho khách hàng b ng cách trao đ i v i đ i tác khách hàng c n thi t, t v n cho khách hàng nh ng ph th ng án m i giúp nhanh thu h i đ c v n N u vi c tr n ng xuyên ch m đ h n nhi u k , ngồi vi c theo dõi, tìm hi u ngun nhân, đôn đ c khách hàng tr n , nhân viên ngân hàng c n ph i ti n hành rà soát h s , th m đ nh l i kh n ng tr n chuy n qua x lý n Vi c x lý n c n ph i đ c ti n hành s m t t theo trình t th t c, nên có m t b ph n ho c công ty x lý n riêng bi t đ t ng thêm tính chun mơn hố cao đ t đ c hi u qu nh ý mu n Sau rà soát th m đ nh l i kho n vay, kh n ng tr n c a khách hàng, n u kho n vay v n có kh n ng thu h i, b ph n x lý n ho ch đ nh k ho ch bi n pháp thu h i; n u kho n vay có nguy c m t kh n ng thu h i n , b ph n x lý n s chu n b ph ng án x lý n i b , sau chuy n h s sang c quan h u quan có th m quy n th lý * Th m đ nh l i r i ro tín d ng: Bên c nh giai đo n trên, vi c th m đ nh l i r i ro tín d ng nh m giúp cho ngân hàng xác đ nh đ c m c đ t n th t v n có th x y đ ng n ng a ho c dùng qu d phịng trích l p, x lý tr c i v i nh ng kho n vay khơng có b o đ m, vi c đánh giá m c đ t n th t v n ph thu c vào giá tr hi u qu ròng b ng cân đ i k toán c a khách hàng, t tr ng c a tín d ng khơng b o đ m/t ng giá tr tín d ng i v i nh ng kho n vay có b o đ m, vi c xác đ nh m c đ t n th t v n đ c ti n hành theo hai khâu M t xác đ nh giá tr c a khách hàng, xem xét tài s n c a khách hàng có th bán có nh ng cách th c tin c y giúp xác đ nh giá tr tài s n hay không Hai xác đ nh li u nh ng tài s n nh t đ nh c a khách 93/98 hàng có th đ c lý đ c l p v i hay không v n , n u khách hàng phá s n cịn l i đ c nh ng gì? Vi c th m đ nh l i r i ro tín d ng, xác đ nh m c đ thi t h i v n x y ra, ho c h u qu c a vi c khơng tr đ tính nhân t quan tr ng nh h c n đ xác đ nh m c đ t n th t c ng đ n m c d phòng r i ro mà ngân hàng đ t Ho t đ ng c a ngân hàng phân b ngu n v n kinh t d a m c đ t n th t c tính nh ng c n ý tính tốn kho n vay cho có th bù đ p đ c nh ng t n th t d ki n t n th t d ki n, t c c n ph i tính đ n c y u t nh kh n ng v n , m c đ t n th t th c t v n t n th t thông th ng v n 3.2.2.7 C i cách b máy ho t đ ng nh m xây d ng s đ c l p gi a ch c n ng bán hàng, tác nghi p qu n lý r i ro NHTM Hi n mơ hình đ c l p gi a ch c n ng bán hàng tác nghi p qu n lý r i ro tín d ng ch a đ c áp d ng r ng rãi NHTM Các NHTM qu c doanh hi n v n ch a áp d ng mơ hình Vi c bán hàng, tác nghi p, qu n lý r i ro v n ch a th t s đ c l p Hi n NHTMCP qu c doanh t ng b c áp d ng mơ hình nh ACB, Sacombank Vi c áp d ng mơ hình th hi n s ph n cơng cơng vi c chun mơn hóa cho t ng b ph n s giúp ngân hàng h n ch đ c r i ro Vi c chun mơn hóa gi a b ph n s giúp cho nhân viên hi u rõ công vi c làm nâng cao nghi p v mang tính chun mơn hóa cao.Tránh tr ng h p h s vay ch có m t b ph n x lý t giai đo n ti p th , bán hàng đ n lúc gi i ngân, theo dõi kho n vay thu n áp d ng theo mơ hình d gây tình tr ng quan liêu công tác cho vay ây c ng m t yêu c u t t y u trình h i nh p đ qu n lý t t r i ro bao g m c r i ro tín d ng C i cách b máy tín d ng ho t đ ng theo thông l qu c t v qu n lý r i ro tín d ng Tách ch c n ng ti p th , quan h khách hàng, th m đ nh r i ro đ c l p, quy t đ nh tín d ng qu n lý n v i vi c phân đ nh rõ trách nhi m, quy n 94/98 h n, đ m b o tính đ c l p, khách quan Th c hi n s giám sát ki m soát ch t ch , th ng xuyên c a cán b c p liên quan t i c p tín d ng b ph n ki m tra giám sát tín d ng đ c l p B ph n quan h khách hàng (Marketing): ch c n ng tìm ki m, ti p xúc, kh i t o quan h tín d ng v i khách hàng B ph n qu n tr r i ro tín d ng: th m đ nh tín d ng đ c l p, giám sát trình th c hi n quy t đ nh c a b ph n quan h khách hàng trình vay v n, tr n c a khách hàng, t o đ ng th i, giám sát c trình ki m tra liên t c sau cho vay Sau xem xét u ki n c a khách hàng vay, s có tr l i v vi c đ ng ý hay không đ i v i kho n vay B ph n tác nghi p: ch c n ng l u tr h s , nh p máy tính, theo dõi qu n lý kho n vay theo yêu c u, u ki n đ c xác l p t b ph n qu n tr r i ro tín d ng ây có th b ph n quan h khách hàng đ iđ chuy n c mô hình c p tín d ng m i ph i gi i quy t v n đ : Th nh t, mơ hình m i nh h ng đ n quy n h n c a nhân viên có liên quan đ n q trình c p tín d ng Bây gi , quy t đ nh cho vay hay không ph thu c vào quy t đ nh c a t p th , b ph n đ c l p ây m t tr l c khơng nh cho q trình chuy n đ i mơ hình c a NHTM, b ph n, ng i quen v i cách th c ho t đ ng truy n th ng (m t nhân viên tín d ng t tìm ki m, th m đ nh, gi i ngân thu n hoàn t t kho n vay) kh c ph c đ c y u t này, c n có s s p x p l i c c u t ch c liên quan đ n b ph n tín d ng, chuy n đ i v cách ngh , phân đ nh rõ trách nhi m quy n h n c a t ng b ph n Th hai, thi u thông tin, đ c bi t thơng tin tín d ng, báo cáo c a doanh nghi p ch a b t bu c ph i qua ki m tốn Quy trình m i l i yêu c u tách b ch gi a ch c n ng, nên nhân viên th m đ nh (không tr c ti p ti p xúc khách hàng) ph i có đ y đ thơng tin đ quy t đ nh đ n, h p lý 95/98 Th ba, vi c phân đ nh trách nhi m ph i rõ ràng, đ c bi t trách nhi m pháp lý đ đ m b o s i dây liên k t ch t ch , tránh s e ng i, s trách nhi m q trình c p tín d ng, nh h ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng khách hàng u m c a mơ hình m i s tách b ch gi a b ph n ti p th th m đ nh, giúp quy t đ nh cho vay đ m b o tính chuyên nghi p, chun mơn hố sâu h n, mang tính khách quan h n, t ng c ng kh n ng giám sát T giúp nh n d ng r i ro ti m n ng có bi n pháp phịng ng a thích h p Ví d nh : VietinBank chuy n đ i mơ hình t ch c b máy tín d ng tồn h th ng v i ch c n ng đ c l p, theo ch c n ng nghiên c u tham m u ban hành sách tín d ng đ c tách bi t v i ch c n ng qu n lý khách hàng, th m đ nh đ xu t tín d ng (Phịng khách hàng); th m đ nh r i ro qu n lý danh m c tín d ng (phịng Qu n lý r i ro); theo dõi, qu n lý kho n n b suy gi m kh n ng tr n (Phịng qu n lý n có v n đ ); ki m tra, giám sát tín d ng đ c l p (Ban ki m tra, ki m soát n i b ) ACB c ng th c hi n chuy n đ i mơ hình t ch c c p tín d ng t cu i n m 2008 Theo đó, phịng tín d ng s bao g m nhân viên quan h khách hàng chuyên qu n lý d n bán hàng, nhân viên phân tích tín d ng ng i phân tích h s , l p t trình trình c p phê t tín d ng C p phê t bao g m ban tín d ng chi nhánh, ban tín d ng khu v c, ban tín d ng h i s , h i đ ng tín d ng t ng ng v i m i ban gi i h n m t h n m c phê t riêng đ sách tín d ng Sau h s đ c quy đ nh c phê t c p tín d ng s đ c chuy n sang b ph n pháp lý ch ng t đ th c hi n th t c pháp lý Cu i m i chuy n đ n b ph n d ch v khách hàng đ ki m soát h s gi i ngân cho khách hàng Theo đó, nhân viên quan h khách hàng nhân viên d ch v khách hàng ki m tra & giám sát trình s d ng v n c a khách hàng Hàng tháng s có trung tâm thu n ng i đôn đ c nh c nh thu n Khi x y n 96/98 h n, kh an vay s đ c chuy n cho công ty x lý n & khai thác thác tài s n (ACBA) tr c thu c ACB đ ti n hành th t c pháp lý đ thu h i n 97/98 K T LU N CH NG Qua vi c phân tích r i ro tín d ng đ i v i NHTMCP Vi t Nam, đ nh h ng phát tri n c a h th ng ngân hàng nh ng thách th c trình ho t đ ng h i nh p qu c t , NHTM c n ph i xây d ng hoàn thi n nh ng gi i pháp c th đ phịng ng a ki m sốt r i ro tín d ng i v i nguyên nhân ch quan đ n t phía ngân hàng s đ c phịng ng a qua quy trình nghi p v k n ng ki m soát Bên c nh c ng c n s h tr t phía NHNN thơng qua thơng t , quy t đ nh nh t hành lang pháp lý thơng thống T giúp NHTMCP Vi t Nam ngày v ng m nh h n trình chu n b h i nh p vào n n kinh t khu v c n n kinh t qu c t hi n 98/98 K T LU N Kh ng ho ng tài c a Châu Á n m 1997 b t ngu n t Thái Lan, kh ng ho ng tài tồn c u n m 2008 b t đ u t ph Walls c a M V i c ng qu c tài nh M nh ng v n lâm vào kh ng ho ng tr m tr ng kho n n cho vay d i chu n kh n ng đánh giá r i ro khơng xác, khơng có k ch b n đ i phó cho tr ng h p kh ng ho ng toàn di n u ki n kinh t phát tri n không ng ng, dù tr i qua nhi u h c kinh nghi m, nh ng ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng ch a bao gi đ V i tác đ ng sâu r ng m nh m c a r i ro tín d ng, tùy t ng giai đo n m c đ phát tri n, mà NHTMCP ph i ln c ng c hồn thi n cơng tác qu n lý r i ro tín d ng, đ v a có l i nhu n v a đ m b o an tồn tài cho b n thân Lu n v n đ a gi i pháp nh m nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng, đ m b o c p tín d ng ch t ch khách quan khoa h c đ i v i NHTMCP Vi t Nam, đ ng th i ki n ngh ph , NHNN có gi i pháp đ t o u ki n cho NHTMCP t ng c ng kh n ng qu n lý r i ro tín d ng Ngồi ra, c n hoàn thi n y u t nh đào t o nhân s , phát tri n công ngh , xây d ng h th ng thu th p phân tích thơng tin… T ng b c hồn thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng đ nâng cao chu n an tồn cho b n thân ngân hàng đ m b o l i nhu n, nâng cao n ng l c c nh tranh ây yêu c u s ng c a h th ng NHTM Vi t Nam nói chung giai đo n hi n V i ki n th c đ c thu nh n t nhà tr nghi m làm vi c b n thân s h ng, nghiên c u th c t , kinh ng d n c a TS Lê Th Lanh, tác gi lu n v n trình bày v n đ v gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i NHTMCP Vi t Nam Chân thành c m n nhà tr ki n th c R t mong nh n đ hoàn thi n h n ng, th y cô t n tình h ng d n, truy n đ t c s góp ý c a Q th y cơ, b n bè đ lu n v n đ c TÀI LI U THAM KH O PGS TS Tr n Huy Hoàng (2007), Qu n tr ngân hàng th ng m i, NXB Lao ng Xã H i PGS TS Nguy n ng D n (2004) , “Ti n t ngân hàng”, NXB th ng kê TS H Di u (2001), Tín d ng ngân hàng, NXB Th ng Kê TS Lê Th M n & ThS H ng Th Lan Ph ng, “ R i ro tín d ng& qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM t i TP.HCM”, T p chí phát tri n kinh t (s 187 tháng 05/2006) Tr n ình nh Qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng theo chu n m c, thông l qu c t & quy đ nh c a Vi t Nam, NXB T Pháp B lu t dân s 2005 (2008), NXB Chính tr qu c gia Bùi Duy H ng, “Bài h c kinh nghi m v đo l ho ng n d i chu n ng r i ro tín d ng t kh ng M ”, T p chí ngân hàng, (s 18 tháng 9-2008), trang 59-62 Báo cáo tài chính, báo cáo th ng niên c a ngân hàng ACB, Vietcombank, Eximbank, Vietinbank, Sacombank n m 2006 – 2009 Ngân hàng nhà n c Vi t Nam (2005), Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 v phân lo i n , trích l p d phịng đ x lý r i ro ho t đ ng ngân hàng c a T ch c tín d ng, Hà N i 10 Các v n b n pháp quy c a NHNN v qu n lý tín d ng 11 Thơng tin tham kh o website http://vneconomy.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.cafef.vn ... NG T I CÁC NHTMCP VI T NAM 3.1 NH H NG PHÁT TRI N C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM TRONG GIAI O N HI N NAY 76 3.2.GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG... ng quan v tín d ng, r i ro tín d ng, qu n lý r i ro tín d ng - Ch ng 2: Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i NHTMCP Vi t Nam - Ch ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t... n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam 36/98 CH NG TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C 2.1 TH C TR NG HO T PH N VI T NAM NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG