Luận văn thạc sĩ Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

HCM và các chi nhánh trong t ng khu v c...

DANH M C B NG BI U B ng 2.1 T l t ng tr ng tín d ng n m 2010 so v i 2009 c a 26 NHTMCP TP.HCM 37

B ng 2.2 V n đi u l và h s CAR c a 26 NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM (th i đi m 31/12/2011) 40

B ng 2.3: H s an toàn v n h th ng các TCTD t i Vi t Nam và m t s qu c gia trên th gi i 42

B ng 2.4: H s H1 và H2 c a các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM (th i đi m 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 45

B ng 2.5 Ti n g i khách hàng; ti n g i & vay t TCTD khác; cho vay khách hàng, s d ng v n khác c a NHTM có ch tiêu H1 & H2 cao nh t n m 2011 46

B ng 2.6 Ch s tr ng thái ti n m t (th i đi m 31/12/2011) 48

B ng 2.7 Ch s n ng l c cho vay (th i đi m 31/12/2010; 31/12/2011) 50

B ng 2.8 Ch s H5 d n /ti n g i khách hàng (th i đi m 31/12/2011) 52

B ng 2.9 Ch s d n /ti n g i khách hàng trung bình giai đo n 2008 -2011 52

B ng 2.10 T l LDR c a m t s n c châu Á (%) 53

B ng 2.11 H s H6 (th i đi m 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 54

B ng 2.12 H s H7 (th i đi m 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 56

B ng 2.13 H s H8 (th i đi m 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 58

B ng 2.14 Th c tr ng n x u c a các NHTM trên đ a bàn thành ph H Chí Minh giai đo n 2001 - 2010 ( n v : t đ ng) 65

L I M U

1 Lý do nghiên c u:

đ i m t v i tình tr ng c ng th ng thanh kho n, khi mà s c nh tranh kh c li t v thu hút ti n g i bu c các ngân hàng ph i tìm ki m các ngu n tài tr khác Kh n ng thanh

đ c nhu c u thanh kho n b ng các ph ng pháp mang tính n đ nh và chi phí th p đ

khu v c và qu c t , các NHTMCP th c hi n nhi u gi i pháp nâng cao hi u qu qu n

chính các NHTMCP

V i xu th h i nh p ngày càng sâu r ng vào n n kinh t khu v c và th gi i, cùng

ngh a c p bách c v lý lu n và th c ti n Trên c s v n d ng nh ng lý thuy t vào

đi u ki n Vi t Nam, lu n v n này bàn v “ NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I

A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH”

2 M c tiêu nghiên c u

giá th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n t i các NHTMCP trên đ a bàn TP HCM; (2)

Basel

4 Tính th c ti n c a đ tài

ngân sách do Qu c h i thông qua Ngoài ra, qu n tr r i ro còn d a trên các ch tiêu

đi u hành chính sách ti n t th t ch t hay n i l ng, thâm h t cán cân th ng m i, c a

gi i nh Vi t Nam, thì nh ng di n bi n kinh t v mô trong su t th i gian qua t n m

2007 -2008 và do l m phát gia t ng cùng v i chính sách th t ch t ti n t c a NHNN

đi u này đã đ y các NHTMCP Vi t Nam vào cu c kh ng ho ng thanh kho n

thanh kho n, góp ph n kh c ph c y u kém và nâng cao n ng l c c nh tranh c a NHTM Vi t Nam

5.1 D li u

NHTM, vì v y vi c l y m u t 28 NHTM ( chi m t l 82%) có th xem là mang tính

đ i di n cho t ng th NHTMCP trên đ a TP.HCM Ngoài ra đ tài s d ng các ph ng

đ nh gi thi t

5.1 Mô hình nghiên c u

D a trên báo cáo th c nghi m c a Even Gate, Til Shuermann, Philip E Strahan

đánh giá và so sánh các ch s thanh kho n trung bình c a các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM

6 Khó kh n c a đ tài

viên d thu th p s li u Dù v y, v n b t c p v tính công b thông tin các báo cáo tài chính (m i ngân hàng công b khác nhau và không đ ng nh t) nên s li u mang

d ng m t cách khái quát nên H c viên không th nêu chi ti t mô hình tham kh o, đánh

M t là, phân tích n i dung c b n c a qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng

thanh kho n, tìm ra nh ng h n ch , t n t i và m t s bi n pháp nh m hoàn thi n ho t

đ ng này trong th i gian đ n các NHTMCP trên đ a TP.HCM

8 K t c u đ tài

M C L C

R I RO THANH KHO N 1

1.1 C s lý lu n v r i ro thanh kho n trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng 1

1.1.1 Khái ni m v r i ro 1

1.1.2 R i ro trong kinh doanh ngân hàng 1

1.1.3 R i ro thanh kho n 2

1.1.3.1 Nguyên nhân d n đ n r i ro thanh kho n 2

1.1.3.2 nh h ng c a r i ro đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng 3

1.2 Qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM 4

1.2.1 N i dung qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM 4

1.2.2 Chi n l c qu n tr thanh kho n 5

1.2.2.1 ng l i chung v qu n tr thanh kho n 5

1.2.2.2 Các chi n l c qu n tr thanh kho n 6

1.2.3 Các ph ng pháp qu n tr r i ro thanh kho n 9

1.2.3.1 Ph ng pháp ti p c n ngu n v n và s d ng v n 9

1.2.3.2 Ph ng pháp ti p c n c u trúc v n 10

1.2.3.3 Ph ng pháp xác đ nh xác su t m i tình hu ng 11

1.2.3.4 Ph ng pháp ti p c n ch s thanh kho n 12

1.2.4 Tiêu chí đánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM 14

1.2.4.1 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM thông qua chính sách qu n lý TS n và TS có 14

1.2.4.2 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n thông qua m c đ ph thu c vào ngu n v n nh y c m v i r i ro lãi su t 14

1.2.4.3 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n m c đ bi n đ ng c a ti n g i 15 1.2.4.4 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM thông qua kh n ng ti p c n đ n th tr ng ti n t 15

1.2.4.5 Các tiêu chu n cu i cùng cho vi c đánh giá qu n tr r i ro thanh kho n 15

1.2.5 Tiêu chu n Basel trong vi c qu n tr r i ro trong h th ng NHTM 16

1.2.5.1 N i dung c b n c a Basel 1, Basel 2, Basel 3 16

1.2.5.2 Áp d ng tiêu chu n Basel trong vi c qu n tr r i ro thanh kho n vào h th ng

NHTMVN 21

1.3 Kinh nghi m n c ngoài v Qu n tr r i ro thanh kho n 24

1.3.1 R i ro thanh kho n Argentina n m 2001 24

1.3.2 R i ro thanh kho n ngân hàng Northern Rock n m 2007 25

1.3.3 Bài h c kinh nghi m 26

CH NG 2 : QU N TR R I RO THANH KHO N T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N TRÊN A BÀN TP HCM 27

2.1 Tác đ ng c a r i ro thanh kho n đ n toàn b h th ng NHTM Vi t Nam 27

2.1.1 B c tranh t ng quan v n n kinh t Vi t Nam giai đo n 2008 đ n nay 27

2.1.2 Tác đ ng r i ro thanh kho n đ n toàn b h th ng NHTM Vi t Nam 32

2.2 Qu n tr r i ro thanh kho n t i các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 36

2.2.1 Th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n t i các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 36

2.2.1.1 V n đi u l và h s CAR 39

2.2.1.2 Các h s v tr ng thái thanh kho n 45

2.2.1.3 Ch s tr ng thái ti n m t H3 48

2.2.1.4 Ch s n ng l c cho vay H4 49

2.2.1.5 Ch s d n /ti n g i khách hàng H5 51

2.2.1.6 Ch s ch ng khoán thanh kho n H6 53

2.2.1.7 Ch s ti n nóng H7 56

2.2.1.8 Ch s c u trúc ti n g i H8 57

2.2.2 Ki m đ nh các gi thi t v kh n ng thanh kho n 59

2.2.2.1 C s ki m đ nh 60

2.2.2.2 Ki m đ nh v ch s tr ng thái ti n m t H3 60

2.2.2.3 Ki m đ nh v ch s n ng l c cho vay H4 61

2.2.2.4 Ki m đ nh v ch s d n /ti n g i khách hàng H5 62

2.2.2.5 Ki m đ nh v ch s ch ng khoán thanh kho n H6 63

2.2.3 ánh giá th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n t i các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 64

2.2.3.1 M t s h n ch 64

2.2.3.2 Nguyên nhân c a nh ng h n ch 66

K t lu n Ch ng 2 69

CH NG 3 : GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO THANH KHO N T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N TRÊN A BÀN TP HCM 70

3.1 nh h ng phát tri n c a ngành ngân hàng Vi t Nam đ n n m 2015 và đ nh h ng l trình chi n l c đ n n m 2020 70

3.1.1 nh h ng phát tri n NHNN Vi t Nam đ n n m 2015 và đ nh h ng l trình chi n l c đ n n m 2020 70

3.1.2 nh h ng phát tri n các TCTD đ n n m 2015 và đ nh h ng l trình chi n l c đ n n m 2020 71

3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n nh m đ m b o an toàn ho t đ ng NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM theo thông l qu c t 72

3.2.1 Hoàn thi n chính sách qu n lý r i ro thanh kho n phù h p v i các chu n m c và thông l qu c t 72

3.2.1.1 V phía các NHTM 72

3.2.1.2 V phía c quan qu n lý Nhà n c trong vi c đ nh h ng áp d ng Basel II và III 74

3.2.2 Xây d ng và qu n lý m t s chi n l c qu n lý thanh kho n đ c thù đ i v i các NHTMCP trên đ a bàn TP HCM và các chi nhánh trong t ng khu v c 76

3.2.2.1 i v i Ngân hàng nhà n c 76

3.2.2.2 i v i các NHTM 76

3.3 M t s ki n ngh nh m đ m b o tính kh thi trong vi c áp d ng chu n m c Basel trong vi c qu n tr r i ro thanh kho n trong ho t đ ng c a các NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 78

3.3.1 Hoàn thi n Thông t 13/2010/TT-NHNN 78

3.3.2 V qu n tr đòn b y tài chính c a các NHTM 79

3.3.3 Ki n ngh d ki n v l trình áp d ng Basel II &III 79

3.3.4 Các quy đ nh khác trong an toàn ho t đ ng kinh doanh ngân hàng 80

K t lu n 80

Tài li u tham kh o

Ph l c

th i c không ng N u tích c c nghiên c u, nh n d ng r i ro, chúng ta có th tìm ra

đ c nh ng bi n pháp phòng ng a, h n ch m t tiêu c c và t n d ng, phát huy m t

tích c c do r i ro mang t i

1.1.2 R i ro trong kinh doanh ngân hàng

Ba là, r i ro là y u t khách quan, nên ng i ta không th nào lo i tr đ c h n

mà ch có th h n ch s xu t hi n và nh ng tác h i c a chúng gây ra

Các lo i r i to trong kinh doanh ngân hàng :

Có b n lo i r i ro c b n trong kinh doanh ngân hàng:

R i ro tín d ng: là lo i r i ro phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a ngân

đúng h n cho ngân hàng

gi m thu nh p c a ngân hàng

1.1.3 R i ro thanh kho n

đ đáp ng nhu c u rút ti n g i và gi i ngân các kho n tín d ng đã cam k t Nh v y,

cao Nói cách khác, đây là lo i r i ro xu t hi n trong tr ng h p ngân hàng thi u kh

Thanh kho n có v n đ c a m t ngân hàng có th do các nguyên nhân c b n sau đây:

đ tr các kho n ti n g i đ n h n

Hai là, s thay đ i c a lãi su t có th tác đ ng đ n c ng i g i ti n và ng i

đ t ng thêm ngu n cung thanh kho n và tr c ti p nh h ng đ n chi phí vay m n

c a tài s n, R i ro làm gi m uy tín c a ngân hàng, s tín nhi m c a khách hàng và

suy thoái, giá c t ng cao, s c mua gi m sút, th t nghi p t ng, gây r i lo n tr t t xã

quan Th c ti n đã ch ng minh qua cu c kh ng ho ng ti n t Châu Á (1997) và cu c

kh ng ho ng tài chính Nam M (2001-2002)

1.2 Qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM

1.2.1 N i dung qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM

Qu n tr r i ro thanh kho n là vi c qu n lý có hi u qu c u trúc tính thanh kho n (tính

l ng) c a tài s n và qu n lý t t c u trúc danh m c c a ngu n v n B n ch t c a ho t

đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong ngân hàng có th đúc k t hai n i dung sau:

h t hay th ng d thanh kho n

phí huy đ ng càng l n và do đó, làm gi m kh n ng sinh l i khi s d ng đ cho vay

đ n nguy c s p đ , ngay c khi ngân hàng đó ch a m t kh n ng thanh toán T t

hàng không có ý đ nh ti p t c duy trì s v n này t i ngân hàng; khi đó, ngân hàng bu c

ph i tìm ki m các ngu n v n có th s d ng ngay nh vay t TCTD khác Ngoài ra,

1.2.2 Chi n l c qu n tr thanh kho n

kho n m t cách hi u qu :

đ c ph n th ng d hay thâm h t thanh kho n và x lý có hi u qu t ng tr ng h p

đ thanh kho n ph i đ c phân tích trên c s liên t c, tránh đ kéo dài quá lâu m t

trong hai tình tr ng th ng d hay thâm h t thanh kho n Th ng d thanh kho n nên

đ c đ u t đúng lúc khi nó xãy ra nh m tránh m t s gi m sút trong thu nh p c a

thi t(r i ro kh d ng) N u lãi su t t ng, nh ng tài s n tài chính mà ngân hàng d tính

còn làm gi m thu nh p c a ngân hàng Ngân hàng s ph i ch u chi phí cao h n khi

hàng

1.2.2.2 Các chi n l c qu n tr thanh kho n

- T o ra ngu n cung c p thanh kho n t bên trong (d a vào tài s n “Có”)

khoán và tài s n):

Chi n l c ti p c n thanh toán th c s còn g i là h c thuy t cho vay th ng

m i : Khi th c hi n chi n l c này, ngân hàng ch cho vay ng n h n Trong tr ng

h p nhu c u thanh kho n phát sinh, ngân hàng có th thu h i các kho n cho vay ho c

m t d n th ph n cho vay trung, dài h n

Chi n l c ti p c n th tr ng ti n t còn g i là chi n l c ti p c n th tr ng

v n ng n h n :Chi n l c này đòi h i ngân hàng ph i d tr thanh kho n đ l n d i

hình th c n m gi nh ng tài s n có tính thanh kho n cao, ch y u là ti n m t và các

các tài s n d tr cho đ n khi nhu c u thanh kho n đ c đáp ng Chi n l c qu n tr

̇ Ph bi n trên th tr ng nên có th chuy n hoá ra ti n m t cách nhanh chóng

Nh ng tài s n có tính thanh kho n ph bi n bao g m: trái phi u kho b c, các

ch ng khoán c a các c quan chính ph , ch p phi u c a ngân hàng khác Nh v y,

là qu n tr thanh kho n t t n u ngân hàng này có th ti p c n ngu n cung thanh kho n

l thu c vào các ch th khác Tuy nhiên, chi n l c này c ng có nh ng nh c đi m

sau:

ngân hàng

đ c đáp ng b ng cách vay m n trên th tr ng ti n t Vi c vay m n ch y u là

đ đáp ng nhu c u thanh kho n t c th i và ch th c hi n khi có nhu c u thanh kho n

phát sinh

thông tin này lan r ng ra, nh ng khách hàng g i ti n s rút v n hàng lo t ho c ngân

cân b ng):

Nh phân tích trên, c hai chi n l c qu n tr thanh kho n d a vào tài s n “Có”

kho n cân b ng

đ nh và ngu n tài tr là các kho n vay ng n và trung h n, ch ng khoán có th chuy n

hoá thành ti n

Tính c p thi t c a nhu c u thanh kho n: M t nhu c u thanh kho n t c th i s

đ c tài tr b ng ngân qu d tr , vay qua đêm ho c tái chi t kh u t i ngân hàng trung

ng

Th i h n nhu c u thanh kho n: M t nhu c u thanh kho n kéo dài vài ngày, vài

d ki n, nhà qu n tr ph i đ a ra các ngu n v n có th đáp ng nhu c u thanh kho n

Tri n v ng chính sách c a ngân hàng trung ng và các kho n vay m n c a

ph , ho c vi c th c thi chính sách ti n t th t ch t s làm gi m h n m c tín d ng và

ph i v n d ng m t cách sáng t o và phù h p v i thông l chung

M t là, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng t ng khi ti n g i t ng và cho vay gi m

Hai là, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng gi m khi ti n g i gi m và cho vay t ng

trong n m B t c khi nào cung thanh kho n và c u thanh kho n không cân b ng v i

c u thanh kho n (2)

tài tr khác nhau v i chi phí th p nh t

d ng v n nh sau:

̇ Nhà qu n tr thanh kho n c l ng tr ng thái thanh kho n ròng c a ngân hàng,

xây d ng mô hình d báo v ti n g i và ti n vay trong t ng lai, nhà qu n tr

có th s d ng các k thu t th ng kê khác nhau c ng v i kinh nghi m c a mình

nhu c u thanh kho n b ng cách tính:

B c 2: Xác đ nh m c d tr thanh kho n cho t ng lo i ti n g i trên c s n

đ nh t l d tr thích h p v i tr ng thái c a chúng Ví d :

- Lo i 1: 95%

- Lo i 2: 30%

- Lo i 3: 15%

x (Lo i 2 – DTBB) + 15% x (Lo i 3 – DTBB)

i v i nhu c u vay v n c a khách hàng, ngân hàng ph i s n sàng khi khách

D tr thanh kho n cho tài s n “Có” cho vay = D tr thanh kho n tài s n “N ”

SDi: Th ng d hay thâm h t thanh kho n theo m i kh n ng

Ch s này càng cao ch ng t ngân hàng có kh n ng x lý các tình hu ng thanh

kho n t c th i Tr ng thái ti n m t ph thu c vào:

- Nhóm y u t làm t ng qu ti n t : Bán ch ng khoán, nh n lãi ch ng khoán;

- Nhóm y u t làm gi m qu ti n t : Mua ch ng khoán, tr lãi ti n g i; khách

- Nhóm y u t làm gi m qu ti n t : Các kho n ph i tr trong nghi p v thanh

N ng l c cho vay (H4) =

Là m t ch s thanh kho n âm b i vì cho vay và cho thuê là nh ng tài s n có tính

thanh kho n th p nh t mà ngân hàng n m gi T l n ng l c cho vay càng cao, tính

Ch s d n cho vay trên ti n g i (credit/deposit ratio- LDR), b ng t ng

các kho n cho vay chia cho t ng ti n g i – bi u hi n % các kho n cho vay c a ngân

đang có ít h n “t m đ m” đ tài tr cho t ng tr ng và b o v mình kh i nguy c rút

đòi h i ph i th t ch t tín d ng, do đó, lãi su t có chi u h ng t ng lên M c dù, m t t

l LDR cao ch a bao gi đ c l ng hóa, nh ng nó là m t nhân t nh h ng đ n các

s n sinh l i c a ngân hàng Vì th , khi t l LDR t ng thì tính thanh kho n c a ngân

Ch ng khoán thanh kho n (H6) =

T l ch ng khoán chính ph càng cao, tr ng thái thanh kho n càng t t

Ti n m t +ti n g i và cho vay TCTD

1.2.4 Tiêu chí đánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM

1.2.4.1 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM thông qua

chính sách qu n lý TS n và TS có

xác nhu c u thanh kho n đ h n ch chi phí, gia t ng l i nhu n mà v n đ m b o t t

tr ng thái thanh kho n

nh ng ngu n v n kh d ng t c th i và ngân hàng bu c ch p nh n chi phí cao, chi phí

cho ngân hàng

thu c vào ngu n v n nh y c m v i r i ro lãi su t

Ngân hàng có d tr quá nhi u ngu n v n nh y c m v i r i ro lãi su t hay không

t ng c ng rút v n t h n m c tín d ng lãi su t th p Nh v y, nh ng thay đ i trong

g i

kho n c ng là y u t làm gia t ng r i ro thanh kho n

1.2.4.4 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro thanh kho n c a NHTM thông qua kh

Khi yêu c u thanh kho n gia t ng, n u ngân hàng không có k ho ch d tr tài

ti n t s làm giãm đi hình nh và uy tính c a các NHTM trên th tr ng ti n t , gia

t ng r i ro h th ng

̇ Lòng tin c a công chúng: Các cá nhân và t ch c có lo ng i v kh n ng thanh

kho n c a ngân hàng?

v i ngân hàng?

̇ T n th t trong vi c bán tài s n : Ngân hàng có ph i th ng xuyên bán tài s n

thanh toán?

N u câu tr l i là có cho b t k tín hi u nào trên đây, nhà qu n tr c n xem xét l i

h p nh m mang l i m t k t qu t t h n cho tr ng thái thanh kho n

1.2.5 Tiêu chu n Basel trong vi c qu n tr r i ro trong h th ng NHTM

1.2.5.1 N i dung c b n c a Basel 1, Basel 2, Basel 3

̇ Basel I:

đ an toàn và hi u qu trong ho t đ ng ng n hàng nh m chu n m c hóa ho t đ ng

n i dung n n t ng c a Basel I (1988)

N i dung: Basel I nh n m nh t m quan tr ng c a t l v n an toàn trong ho t

đ ng ngân hàng Khái ni m v n trong Basel I đã chia các nhân t c a v n thành 2 c p:

V n c p 1 bao g m v n c ph n th ng và các kho n d tr công khai

V n c p 2 bao g m các kho n d tr không công khai, giá tr t ng thêm c a

c p 2 chính là v n t có hay v n c b n c a t ch c tín d ng D a trên cách tính v n

T ngày 1.10.2010 theo thông t 13/TT-NHNN ngày 20.5.2010 c a NHNN thì t

H n ch :

Th nh t, vi c phân lo i r i ro ch a chi ti t cho các kho n cho vay H s r i ro

đ u t ch ra r i ro s gi m thông qua đa d ng hóa danh m c đ u t Theo Basel I, quy

đ nh v v n t i thi u không khác bi t gi a m t ngân hàng có ho t đ ng kinh doanh đa

d ng (ít r i ro h n) và m t ngân hàng kinh doanh t p trung (nhi u r i ro h n)

Th ba, Basel I ch đ c p đ n nh ng r i ro v tín d ng ch ch a đ c p đ n các

cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các ngân hàng không còn ch ho t

đ ng trong ph m vi lãnh th qu c gia mà luôn v n ra t m qu c t

̇ Basel II:

v n có khá nhi u đi m h n ch M t trong nh ng đi m h n ch đó là Basel I đã không

đ c p đ n m t lo i r i ro đang ngày càng tr nên ph c t p và v i m c đ ngày càng

đ a ra m t Hi p c m i thay th cho Basel I, và cho đ n n m 2004, b n Hi p c

m i d a trên 3 c t tr chính, Basel II đã bu c các ngân hàng qu c t ph i tuân th theo

3 nguyên t c c b n:

Nguyên t c th nh t: Các ngân hàng c n ph i duy trì m t l ng v n đ l n đ

Nguyên t c th hai: Các ngân hàng c n ph i đánh giá m t cách đúng đ n v

nh ng lo i r i ro mà h đang ph i đ i m t và đ m b o r ng nh ng giám sát viên s có

tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát:

v n đó

đ m b o tuân th t l v n t i thi u Theo đó, giám sát viên nên th c hi n m t s hành

đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này

̇ Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i

Nguyên t c th ba: Các ngân hàng c n ph i công khai thông tin m t cách thích

đáng theo nguyên t c th tr ng (C t tr 3) V i c t tr này, Basel II đ a ra m t danh

sách các yêu c u bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v

đ a ra, các ngân hàng th ng m i càng ngày càng đ c yêu c u ho t đ ng m t cách

- V c u trúc và n i dung: Basel I t p trung vào m t gi i pháp qu n lý r i ro duy

nh t là “yêu c u v n t i thi u” Trong khi, Basel II t p trung nhi u h n vào các

- V tính linh đ ng c a ng d ng: Basel I quy đ nh chung m t ch n l a cho t t c

̇ Basel III:

m i và t l tính thanh kho n gi i thi u m t bi n pháp phi r i ro nh m b sung các

̇ T ng c ng kh n ng ph c h i c a nghành Ngân hàng

sát y ban Basel v Giám sát Ngân hàng (BCBS) cho phép m t kho ng th i gian bình

lu n đ i chúng (k t thúc vào 16/04/2010), nh n k t qu 272 câu tr l i theo yêu c u đ

l y ý ki n

lo i b

b sung đ di chuy n các h p đ ng phái sinh trên th tr ng t do đ n các giao d ch

đ c thi t l p Basel II Do đó, y ban đang trình bày m t yêu c u t l đòn b y

đo b ng cách b sung bi n pháp ch ng r i ro, m t bi n pháp đ n gi n là d a trên r i

ro t ng th

đ u t dài h n đ c l ng tr c xác su t v n , d toán suy thoái do các kho n l

yêu c u Ngân hàng ph i ti n hành các cu c ki m tra bao g m t ng tr ng tín d ng lan

r ng trong các k ch b n suy thoái

+ EL: Là kho n t n th t d ki n

+ LGD: Là kho n t n th t do r i ro tín d ng gây ra

trong 30 ngày đ c c ng c b ng m t t l c u trúc thanh kho n dài h n đ c g i là

ph i duy trì t l an toàn v n t i thi u 9% gi a v n t có so v i t ng tài s n “Có” r i

ro c a t ch c tín d ng (t l an toàn v n riêng l )”

nhóm khách hàng có liên quan, chính sách tín d ng đ i v i khách hàng và các gi i h n

- Tiêu chí c th xác đ nh m t khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan

các kho n c p tín d ng m c t 5% v n t có c a t ch c tín d ng tr lên T ng

kho n cho vay ho c b o lãnh, cho thuê tài chính và t ng các kho n cho vay ho c t ng

v i khách hàng ( i u 7, M c 2, Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010)

(c) Gi i h n cho vay, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá: D n cho vay c a t ch c

tín d ng bao g m d n cho vay theo h p đ ng tín d ng; s d n t ch c tín d ng y

quá 15% v n t có c a t ch c tín d ng

- T ng d n cho vay và s d b o lãnh c a t ch c tín d ng đ i v i m t khách hàng

t ng d n cho vay và s d b o lãnh đ i v i m t khách hàng không đ c v t quá t

20/05/2010)

cho thuê tài chính đ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan không đ c v t quá

m t khách hàng không đ c v t quá t l quy đ nh (30% v n t có) ( i u 9, M c 2,

Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010)

T l t i thi u b ng 15% gi a t ng tài s n “Có” thanh toán ngay và t ng N ph i tr

- T ng tài s n “Có” thanh toán ngay

theo t giá liên ngân hàng cu i m i ngày)

( i u 12, M c 3, Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010)

(f) Gi i h n góp v n, mua c ph n: M c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng

trong m t doanh nghi p, qu đ u t , d án đ u t , t ch c tín d ng khác không đ c

công ty con, công ty liên doanh, công ty liên k t c a t ch c tín d ng trong cùng m t

( i u 16, M c 4, Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010)

đ m b o t l v kh n ng chi tr và các t l b o đ m an toàn khác quy đ nh t i

v i t ch c tín d ng phi ngân hàng: 85% ( i u 18, M c 5, Thông t

13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010)

- T l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng: T ch c tín d ng ch đ c s d ng ngu n

c u ph n "b o lãnh")

đ ng đ c đem cho vay bao g m: Ti n g i c a cá nhân d i các hình th c ti n g i

không k h n, ti n g i có k h n; Ti n g i có k h n c a t ch c, bao g m c ti n g i

g i không k h n c a t ch c kinh t (tr t ch c tín d ng) và ti n vay c a t ch c tín

d ng khác có k h n t 3 tháng tr lên(tr ti n vay c a t ch c tín d ng khác trong

1.3.1 R i ro thanh kho n Argentina n m 2001

- N m 2000, Argentina thông báo k ho ch c t gi m chi tiêu và tìm ki m s giúp

đ t IMF Vào tháng 4 n m 2001, các nhà ch c trách đã ban hành m t lo t bi n pháp

nhi m qu c gia Argentina Song song v i ch s ni m tin b gi m sút là các dòng ti n

kh i tài kho n t i các ngân hàng

- Có 4 nguyên nhân chính sau đây d n đ n kh ng ho ng thanh kho n Argentina:

tin vào chính ph , các chính sách c a chính ph và h th ng ngân hàng Khi ni m tin

đã b gi m sút thì b t kì ng i g i ti n nào c ng đ u lo ng i cho các kho n ti n g i c a

mu n rút ti n kh i tài kho n ngân hàng

v i đ ng đôla khi n cho nh ng ng i g i ti n b ng đ ng Peso b thi t và mu n rút các

Th t , vi c NHTW Argentina can thi p b ng cách ra các h n m c rút ti n hàng

ngân hàng và càng mu n rút h n

1.3.2 R i ro thanh kho n ngân hàng Northern Rock n m 2007

ngân hàng Northern Rock là ti p t c cho các khách hàng vay c m c nhi u g p 5 l n

l i c nh báo v s không n đ nh c a n n kinh t c ng nh các d báo v giá b t đ ng

Ngoài ra, vi c rò r thông tin khi n gi i truy n thông nh y vào cu c và khi n m i

gây h u qu n ng n

V y m t câu h i đ c đ t ra là: Các ngân hàng th ng m i Vi t Nam đã rút kinh

1.3.3 Bài h c rút ra

- V NHTM:

ro thanh kho n vì tín d ng là nghi p v c b n c a NHTM Các kho n cho vay c ng

thích công khai v m c tiêu và l trình th c hi n v i các TCTD có liên quan Thêm

mô đ có nh ng phòng ng a thích h p ho c chia nh trong quá trình th c hi n

Khi r i ro thanh kho n x y ra v i m t ngân hàng, NHTW c n có bi n pháp thích

ph m vi m t ngân hàng

CH NG 2

QU N TR R I RO THANH KHO N T I CÁC

NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N TRÊN

A BÀN TP H CHÍ MINH

v mô: l n th nh t x y ra vào gi a n m 2008; l n th hai x y ra vào cu i n m 2009 và

đ u n m 2010; l n th ba x y ra vào cu i n m 2010 và c n m 2011

b t n gia t ng trong n n kinh t

L m phát, do v y đã đ c ki m ch K t tháng 8, CPI đã xu ng d i 1%/tháng

Nh ng tác đ ng c a chính sách ti n t th t ch t n m 2011

d ng ph c v phát tri n s n xu t kinh doanh, nông nghi p, nông thôn, xu t kh u, công

tra, giám sát vi c tuân th các quy đ nh v thu đ i ngo i t , kinh doanh vàng;

và d n tín d ng là tr c ti p gi m lu ng ti n l u thông trong n n kinh t Gi m giá

n m gi USD T ng d tr b t bu c (DTBB) và di n ph i th c hi n DTBB đ i v i

đ m b o t ng quan l i ích gi a ti n g i và l i ích t s n xu t kinh doanh, khuy n

phí, giá thành s n ph m H n ch tín d ng phi s n xu t, v i các gi i h n c ng v d n

phi s n xu t trong t ng d n c a các t ch c tín d ng (TCTD) là 22% vào 31/6/2011

và 16% vào 31/12/2011, nh m d ch chuy n ngu n v n vào các l nh v c s n xu t, t ng

kinh t nh m h n ch tình tr ng g m gi USD, phân tán ngu n ngo i t trong n n kinh

t

Tuy nhiên, nh ng b t n trên th gi i, kéo theo s leo thang c a giá vàng, giá

d ng khá đ t ng t (các ngân hàng th ng m i (NHTM) đã t ng tr ng nóng trong giai

đo n dài tr c đó), đã đ t h th ng ngân hàng vào m t cu c r t đu i đ y r i ro, làm

40% m c t ng cùng k n m ngoái)

khi áp tr n tín d ng m i, do các ngh a v tr n ti n g i c ng nh ngh a v th c hi n

đ ng siêu ng n đã bùng phát

k toán Nghiêm tr ng h n là v n hóa kinh doanh ngân hàng suy gi m khi tình tr ng

hai giá ph bi n, khách hàng đ n ngân hàng giao d ch đ ng nhiên m c c LS, không

quan tâm t i tr n LS c a NHNN, b ng LS giao d ch c a ngân hàng

Th hai, t ng tính b đ ng và r i ro thanh kho n đ i v i ho t đ ng ngân hàng:

c ng cho khách hàng rút ti n g i linh ho t và tính LS theo k h n th c g i (th c ch t

qu n lý ngo i h i, qu n lý n đ nh t giá nên các NHTM l i r i vào tình tr ng c ng

c a NHNN

Th t , d n n n kinh t th p so v i tr n cho phép và n x u gia t ng: D

giá t ng vì kinh t th gi i c ng trì tr h n so v i n m 2010 Phía cung, m t s có kh

n ng cho vay thì b gi i h n b i tr n, s khác còn “room”, nh ng l i không có ngu n

NHTM, TCTD khác, thay vì cho vay n n kinh t H qu là d n c n m ch t ng 12-

13%, còn n x u gia t ng, m c 3,6-3,8% trên t ng d n

t p trung v n cho các công trình quan tr ng, c p bách, s p hoàn thành; mi n, gi m

nhi u lo i thu cho doanh nghi p và cá nhân Th c t cho th y, tính t i th i đi m cu i

đ ng, giúp cho thâm h t ngân sách Nhà n c n m nay đã gi m đ c xu ng m c 4,9%

xã h i n m 2011 và tri n khai th c hi n k ho ch phát tri n kinh t xã h i n m 2012

đ t 825,767 nghìn t đ ng, v t 13,8% (100,167 nghìn t đ ng) so v i d toán

Tuy nhiên, vi c c t gi m thâm h t ngân sách không có ngh a là c t gi m t t c

đi u ch nh t ng đ i v i m t s c u ph n chi u tiên nh chi cho các d án s p hoàn