Cơ sở pháp lý cho ngân hàng nhà nước thực hiện các biện pháp quản lý đối với thị trường vàng ở Việt Nam và các kiến nghị pháp lý : Luận văn ThS. Luật: 60 38 01 07

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT HOÀNG MINH THI CƠ Sở PHáP Lý CHO NGÂN HàNG NHà NƯớC THựC HIệN CáC BIệN PHáP QUảN Lý ĐốI VớI THị TRƯờNG VàNG VIệT NAM Và CáC KIếN NGHị PHáP Lý LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT HOÀNG MINH THI CƠ Sở PHáP Lý CHO NGÂN HàNG NHà NƯớC THựC HIệN CáC BIệN PHáP QUảN Lý ĐốI VớI THị TRƯờNG VàNG VIệT NAM Và CáC KIếN NGHị PH¸P Lý Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THUẬN HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Hồng Minh Thái MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THỊ TRƯỜNG VÀNG VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ THỊ TRƯỜNG VÀNG 1.1 Khái quát thị trường vàng 1.1.1 Đặc trưng thị trường vàng Việt Nam 1.1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến thị trường vàng nước 15 1.1.3 Mối quan hệ thị trường vàng với phận cịn lại thị trường tài 20 1.1.4 Sự cần thiết quản lý thị trường vàng Ngân hàng Nhà nước 21 1.1.5 Nguyên tắc quản lý thị trường vàng 28 1.2 Các biện pháp quản lý thị trường vàng Ngân hàng Nhà nước 32 1.2.1 Xây dựng chiến lược, kế hoạch pháp luật quản lý thị trường vàng 32 1.2.2 Cấp thu hồi giấy phép chủ thể kinh doanh vàng 33 1.2.3 Thanh tra, kiểm tra 35 1.2.4 Tham gia thị trường vàng 36 1.3 Đặc điểm sở pháp lý để Ngân hàng Nhà nước quản lý thị trường vàng 38 1.3.1 Quan hệ xã hội điều chỉnh 38 1.3.2 Phương pháp điều chỉnh 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ THỊ TRƯỜNG VÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG 42 2.1 Thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng biện pháp xây dựng chiến lược, kế hoạch pháp luật quản lý thị trường vàng 42 2.2.1 Quy định pháp luật 42 2.2.2 Thực tiễn áp dụng 43 2.2 Quy định pháp luật thực tiễn áp dụng biện pháp cấp thu hồi giấy phép chủ thể kinh doanh vàng 52 2.2.1 Quy định pháp luật 52 2.2.2 Thực tiễn áp dụng 55 2.3 Quy định pháp luật thực tiễn áp dụng biện pháp tra, kiểm tra 58 2.3.1 Quy định pháp luật 58 2.3.2 Thực tiễn áp dụng 60 2.4 Quy định pháp luật thực tiễn áp dụng biện pháp tham gia thị trường vàng 63 2.4.1 Quy định pháp lý 63 2.4.2 Thực tiễn áp dụng 65 2.5 Một số vấn đề đặt từ thực tiễn áp dụng pháp luật 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 Chương 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ THỊ TRƯỜNG VÀNG Ở VIỆT NAM 73 3.1 Những yêu cầu đặt để Ngân hàng Nhà nước nâng cao hiệu hoạt động quản lý thị trường vàng 73 3.2 Phương hướng giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp quản lý thị trường vàng 76 3.2.1 Phương hướng hoàn thiện 76 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp quản lý thị trường vàng 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 2.1: Biểu đồ chênh lệch giá nước giới sau 19 phiên đấu thầu bán vàng Ngân hàng Nhà nước, từ 28/3 đến 17/5 66 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Khơng giống với loại hàng hóa thơng thường, vàng nơi lưu giữ giá trị lâu dài, ổn định nên thường dân chúng tìm đến biện pháp bảo đảm cho sản nghiệp, đặc biệt bối cảnh suy thoái kinh tế, chiến tranh Trong nhiều năm trở lại đây, thị trường vàng Việt Nam liên tục diễn biến với nhiều đợt lên xuống giá bất thường dường tách biệt với thị trường vàng giới Việc biến động giá vàng không theo quy luật cung cầu gây thiệt hại cho khơng cho người gửi gắm khoản tiết kiệm cá nhân vào vàng làm lòng tin người dân vào sách quản lý tổ chức kinh doanh vàng Từ thời điểm ngày 27/11/2009, Nghị chất vấn trả lời chất vấn kỳ họp thứ sáu, Quốc hội khóa XII số 43/2009/QH12, Quốc hội yêu cầu Chính phủ “Cần thực biện pháp tích cực, linh hoạt để ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam, ổn định thị trường vàng nước thích ứng với biến động thị trường vàng giới” Đồng thời, Khoản 17 Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quốc hội thông qua số 26/2010/QH12 tiếp tục khẳng định Ngân hàng Nhà nước thực nhiệm vụ: “Quản lý nhà nước ngoại hối, hoạt động ngoại hối hoạt động kinh doanh vàng” Trong báo cáo Đoàn chủ tịch Ủy ban Trung ương Mặt trận Tổ quốc Việt Nam Tổng hợp ý kiến, kiến nghị cử tri nhân dân số 422/BC-MTTW-ĐCT ngày 17/05/2013 (Tại kỳ họp thứ năm Quốc hội khóa XIII) tồn nhiều ý kiến việc: “Tình trạng giá vàng nước chênh lệch lớn với giá vàng giới dẫn đến băn khoăn, thiếu tin tưởng cử tri nhân dân lực quan nhà nước hữu quan việc quản lý điều hành thị trường vàng” Diễn biến địi hỏi sách quản lý thắt chặt từ phía Nhà nước, ổn định thị trường vàng khuyến khích hoạt động đầu tư, chống vàng hóa kinh tế Ngày 03/04/2012, Chính phủ ban hành Nghị định số 24/2012/NĐ-CP (Nghị định 24) quản lý hoạt động kinh doanh vàng, Nghị định này, Chính phủ tập trung quyền cho Ngân hàng Nhà nước đầu mối quản lý kinh doanh mặt hàng vàng miếng thị trường Qua đó, cơng tác điều hành Ngân hàng Nhà nước với thị trường vàng mang tính trực tiếp hơn, tác động cách nhanh chóng đến thị trường vàng phù hợp với sách quản lý Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Ngày 25/05/2012 Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 16/2012/TT-NHNN hướng dẫn số điều Nghị định số 24/2012/NĐ-CP ngày 03 tháng 04 năm 2012 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng; Sau gần năm, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 06/2013/TT-NHNN ngày 12/03/2013 hướng dẫn hoạt động mua, bán vàng miếng thị trường nước ngân hàng nhà nước Việt Nam Đây văn pháp luật chuyên ngành nhằm điều chỉnh hoạt động kinh doanh vàng nước Tuy nhiên sách cịn tương đối mẻ, áp dụng thời gian chưa lâu nhận nhiều ý kiến trái chiều tính hiệu Tại diễn đàn kinh tế mùa xuân mùa thu (năm 2013) Ủy ban Kinh tế Quốc hội tổ chức cho thấy nhiều góc nhìn thị trường vàng Được tổ chức định kỳ hàng năm, diễn đàn nơi chuyển động kinh tế ngắn hạn trung hạn mổ xẻ với nhiều chiều quan điểm đa dạng góc nhìn Năm 2014, vấn đề thị trường vàng đại biểu đặc biệt quan tâm Những vấn đề tính hiệu công tác quản lý, đấu thầu thị trường vàng; Vấn đề độc quyền kinh doanh vàng miếng Ngân hàng nhà nước; Vấn đề lợi ích từ chênh lệch giá bán vàng miếng nước; Vấn đề hạn chế khả tham gia phiên đấu thầu vàng miếng tổ chức kinh doanh vàng… phần nhiều chưa có câu trả lời đáp ứng kỳ vọng chuyên gia lĩnh vực ngân hàng Có thể nói, điều hành thị trường vàng Việt Nam có văn pháp luật điều chỉnh hiệu lực pháp lý chưa cao Trong đó, thị trường vàng lại nơi ẩn chứa nhiều rủi ro tác động đến phát triển kinh tế Do đó, việc hồn thiện pháp luật quản lý thị trường điều cần thiết mang tính cấp bách, đó, em lựa chọn đề tài: “Cơ sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp quản lý thị trường vàng Việt Nam kiến nghị pháp lý” làm đề tài luận văn tốt nghiệp luật học với mong muốn góp phần hồn thiện pháp luật quản lý thị trường vàng Việt Nam Tình hình nghiên cứu đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài cho thấy chưa có cơng trình nghiên cứu đề cập cách trực tiếp đến vấn đề học viên lựa chọn Ở đề tài có liên quan, nội dung lựa chọn thường đề cập tới khía cạnh kinh tế vàng thị trường vàng đề tài:  Đề tài “Các nhân tố ảnh hưởng đến thị trường vàng kinh tế Việt Nam” – Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Tài ngân hàng tác giả Phạm Thị Huyền Trang Trong đề tài này, tác giả giải vấn đề về: Vai trò vàng kinh tế thị trường; Nguyên nhân biến động giá vàng Việt Nam; Đề xuất số giải pháp để phát triển thị trường vàng Việt Nam  Đề tài “Một số giải pháp nhằm ổn định thị trường vàng phát triển hoạt động đầu tư Việt Nam” – Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Tài ngân hàng tác giả Đinh Thị Ngọc Mai Nội dung Luận văn tập trung nghiên cứu xu hướng dao động giá vàng tác động tỷ lệ lạm phát, động ngân hàng rủi ro Cần chuyển từ huy động vàng sang hoạt động mua – bán vàng Và để tham gia tích cực, cần làm cho kênh đầu tư vào vàng với giao dịch mua – bán trở nên hấp dẫn nhà đầu tư Sàn giao dịch vàng tập trung, chế pháp lý bảo vệ nhà đầu tư, cơng cụ tài phái sinh có khả bảo vệ cho rủi ro ví dụ sinh động học hỏi từ thị trường vàng phát triển giới Bên cạnh đó, sách tiền tệ ổn định, kiềm chế nguy lạm phát cần kết hợp để củng cố lòng tin dân chúng vào tiền đồng Việt Nam, giảm bớt nhu cầu mức vàng Thứ tư, phát triển thị trường vàng trang sức Đây định hướng quan trọng làm sở cho Chính phủ Ngân hàng Nhà nước ban hành sách quản lý phù hợp điều chỉnh hoạt động doanh nghiệp kinh doanh vàng Tiềm cho hoạt động xuất vàng Việt Nam nằm thị trường vàng trang sức Vàng trang sức Việt Nam có tiềm lớn cho phát triển, vấn đề nằm định hướng hỗ trợ sách từ phía nhà nước Đáp ứng yêu cầu cho xuất khẩu, cần thiết lập lại hệ thống sở kinh doanh vàng trang sức nhỏ lẻ để tạo thành ngành công nghiệp đại Qua đó, khơng góp phần gia tăng thu nhập quốc dân mà hội gia tăng việc làm nước 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp quản lý thị trường vàng Dựa đánh giá thực tiễn hoạt động quản lý Chương phương hướng cho việc phát triển thị trường vàng kể trên, tác giả lựa chọn đưa ba nhóm giải pháp: Thứ tạo sở pháp lý đầy đủ cho hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng; Thứ hai tăng cường quản lý vĩ mô, giảm thủ tục hành hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng; Thứ ba nhóm giải pháp đảm bảo tính hiệu hoạt động quản lý 80 Nhóm giải pháp thứ nhất, xây dựng hệ thống sở pháp lý đầy đủ thống cho hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng Nhiệm vụ trọng tâm nhóm giải pháp Quốc hội cần ban hành Luật quản lý thị trường vàng Trên cở sở quy định Luật quản lý thị trường vàng, văn hướng dẫn Chính phủ Ngân hàng Nhà nước cần soạn thảo mới, điều chỉnh phù hợp, đảm bảo tính thống hệ thống quy định điều chỉnh hoạt động thị trường vàng Trong đó, quy định cần trọng tới chất thị trường vàng để hướng tới phát triển thị trường vàng đại, phù hợp với xu phát triển chung giới Những nội dung sau cần ghi nhận: Một là, xây dựng khái niệm thị trường vàng phân loại thị trường vàng thành phận: Thị trường vàng tập trung thị trường vàng phi tập trung; Thị trường vàng vật chất thị trường vàng phi vật chất (vàng tài khoản); Thị trường vàng miếng thị trường vàng trang sức; Thị trường vàng nước thị trường vàng ngoại hối Hai là, ghi nhận nguyên tắc pháp lý hoạt động quản lý thị trường vàng: Tôn trọng quyền tự mua, bán, kinh doanh thị trường vàng; Bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp nhà đầu tư người tiêu dùng; Đảm bảo điều tiết Nhà nước thị trường vàng nước Ba là, khẳng định thị trường vàng Chính phủ thống quản lý, giao nhiệm vụ quản lý, giám sát thường xuyên hoạt động thị trường vàng cho quan chuyên trách với diện Ngân hàng Nhà nước Xác định phạm vi quản lý Ngân hàng Nhà nước toàn hoạt động thị trường vàng Nhóm giải pháp thứ hai: Tăng cường quản lý vĩ mơ, giảm thủ tục hành hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng Sự vận động thị trường vàng có ảnh hưởng tới việc điều hành 81 sách tiền tệ nói chung lý để Ngân hàng Nhà nước giao nhiệm vụ quản lý thị trường Do đó, để hoạt động quản lý hiệu cân đối tổng thể nhiệm vụ mà Ngân hàng Nhà nước trao theo quy định pháp luật, trọng tâm hoạt động quản lý cần hướng tới vấn đề có ảnh hưởng tới việc thực thi sách tiền tệ Bên cạnh đó, quản lý cơng cụ hành khơng thể đảm bảo khả tự điều tiết thị trường, biện pháp dài hạn Để tăng cường khả quản lý Ngân hàng Nhà nước, giải pháp cụ thể cần thực bao gồm: Một là, xây dựng sở pháp lý cho việc thiết lập vận hành hoạt động mơ hình sàn vàng tập trung bên cạnh việc trì thị trường tự với mạng lưới sở kinh doanh vàng Sự cho phép sàn vàng hoạt động trở lại điều kiện cho việc đáp ứng yêu cầu thu hút nguồn vàng dân chúng tới với kênh đầu tư thức, đem lại nguồn cung vàng ổn định cho doanh nghiệp, đem lại khả nắm bắt cung – cầu vàng cho Ngân hàng Nhà nước Sàn vàng phải đặt giám sát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước hoạt động giao dịch diễn Mơ hình lựa chọn cho sàn vàng công ty thuộc sở hữu Nhà nước đơn vị nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mơ hình tư nhân sở đáp ứng điều kiện từ phía pháp luật – với điều kiện thực khắt khe phù hợp với nguyên tắc hoạt động thị trường Các sàn vàng phải có tư cách pháp nhân, có khối tài sản riêng chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh tài sản Loại hình doanh nghiệp dành cho sàn giao dịch công ty trách nhiệm hữu hạn công ty cổ phần Sàn vàng nơi tập trung chủ yếu giao dịch vàng nguyên liệu, vàng miếng sản phẩm phái sinh vàng Từ giao dịch mua bán vàng Ngân hàng Nhà nước chủ thể phép chuyển tới sàn giao dịch vàng tập trung theo quy trình thiết lập sẵn sàn 82 Một yêu cầu cho việc tổ chức hoạt động sàn vàng vấn đề công khai, minh bạch giải trường hợp xung đột lợi ích phát sinh Theo đó, lợi ích nhà đầu tư thị trường phải tôn trọng để đảm bảo tính cơng Các vấn đề phương thức giao dịch, phương thức xác định giá, thời gian, trình tự, biên độ giao động … cần phải công khai, minh bạch thị trường Kinh doanh Sàn giao dịch vàng phải xác định ngành nghề kinh doanh có điều kiện, chấp thuận quan quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong đó, điều kiện sở vật chất kỹ thuật yêu cầu tiên Các Sàn giao dịch vàng phải trì hoạt động thường xuyên, liên tục, không tự động ngừng giao dịch Mọi cố gián đoạn gây thiệt hại cho khách hàng chủ thể khác, Sàn giao dịch vàng phải chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật dân Hai là, tiêu chuẩn hóa vàng giao dịch thị trường Bài học kinh nghiệm từ quốc gia cho thấy, thương hiệu vàng hay trì thương hiệu vàng Nhà nước bảo hộ vấn đề trọng tâm để tạo dựng lịng tin khuyến khích tham gia vào thị trường vàng Tiêu chuẩn hóa vàng cần tập trung tới ba nội dung chính: Giá cả, Kiểm định Chất lượng [29, tr.54] Theo đó, sở sàn giao dịch vàng thiết lập, giá vàng giao dịch sàn xác định giá tham chiếu bắt buộc cho số giao dịch địi hỏi có kiểm sốt chặt chẽ Tiêu chuẩn hóa hoạt động kiểm định địi hỏi thiết lập sở kiểm định chất lượng vàng uy tín cho hàng hóa giao dịch thị trường, bao gồm thị trường vàng miếng thị trường vàng trang sức Đối với chất lượng vàng, sở hoạt động kiểm định quy định cụ thể, sở kinh doanh đáp ứng yêu cầu chất lượng cung ứng vàng cho thị trường, tăng cường khả tự điều tiết thị trường Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần tạo tính khoản cho vàng miếng Việt Nam 83 thị trường quốc tế cách áp dụng tiêu chuẩn quốc tế phổ biến cho vàng gia cơng Việt Nam Quy chuẩn hóa chất lượng vàng miếng công việc phức tạp Điều tạo điều kiện cho liên thông thị trường vàng Việt Nam với thị trường quốc tế mà cịn giảm thiểu chi phí phát sinh cho nhà đầu tư muốn tìm kiếm lợi nhuận sàn giao dịch vàng quốc gia khác giới Theo nghiên cứu Thạc sĩ Nguyễn Ngọc Hân mang tên “Giải pháp thu hẹp khoảng cách giá vàng nước giá vàng giới” [9, tr.6], thị trường quốc tế vàng miếng Thụy Sỹ sản xuất tiếng giao dịch nhiều có uy tín chất lượng tốt Thậm chí vàng dự trữ Việt Nam phần lớn mua từ Thụy Sỹ Do đó, phù hợp áp dụng tiêu chuẩn vàng miếng Thụy Sỹ cho sở gia công vàng miếng phép nước Tiêu chuẩn hóa vàng địi hỏi việc bổ sung quy định loại hình vàng chứng nhằm đa dạng hóa loại hàng hóa thị trường vàng Các sản phẩm vàng cần phát triển từ đơn giản đến phức tạp, phù hợp với trình độ phá triển thị trường vàng kiến thức nhà đầu tư Hơn nữa, không đơn bổ sung hàng hóa cho thị trường, sản phẩm phái sinh vàng đảm bảo cho nhà đầu tư tham gia thị trường trước rủi ro biến động giá, kể doanh nghiệp khai thác vàng Sự ghi nhận pháp luật sản phẩm vàng chứng cịn khắc phục tính thiếu hệ thống quy định ban hành việc cấm kinh doanh vàng tài khoản từ năm 2010 không rõ sở pháp lý Thông báo số 369/TB-VPCP (Thơng báo Văn phịng Chính phủ kết luận Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng họp Thường trực Chính phủ quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh vàng) Ba là, dỡ bỏ sách độc quyền sản xuất vàng miếng, đơn giản hóa 84 sách nhập vàng ngun liệu Ngun tắc nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng, xuất vàng nguyên liệu nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng gắn liền với tham gia vào thị trường vàng qua phiên đấu thầu vàng Thực tế cho thấy hiệu không rõ ràng phiên đấu thầu, đồng thời phản ánh sách kiểm soát chặt chẽ mức nguồn cung, ngược lại với quy luật thị trường Để tăng cường quản lý tầm vĩ mô, giảm bớt áp lực kiểm sốt chặt chẽ khơng cần thiết, sách song hành áp dụng cần phải thay đổi Dỡ bỏ sách độc quyền sản xuất vàng miếng, Ngân hàng Nhà nước cần chuyển hướng tập trung kiểm sốt chất lượng vàng Thay hướng tới thương hiệu vàng quốc gia nhất, quy định tiêu chuẩn (hàm lượng vàng, khối lượng, quy trình kiểm định) bổ sung để trao quyền kinh doanh cho sở đáp ứng đủ điều kiện Qua đó, thực đảm bảo khả tự điều tiết thị trường, khơng cịn phụ thuộc vào định Ngân hàng Nhà nước, mà thủ tục quy trình nguyên nhân dẫn đến độ trễ can thiệp, gây biến dạng thị trường Từ bỏ sách độc quyền sản xuất vàng miếng, nhà nước khơng cịn lý để tiếp tục trì sách độc quyền xuất, nhập vàng nguyên liệu Tuy nhiên, thay đổi cần phải mang tính triệt để áp dụng với trường hợp vàng nguyên liệu để chế tác đồ trang sức Theo đó, loại giấy phép nhập vàng áp dụng với vàng trang sức hay với vàng miếng trước cần dỡ bỏ Khơng cịn bị hạn chế giấy phép, doanh nghiệp nhập vàng thấy sực cần thiết giá rẻ với giá nước thay chờ đợi để cấp hạn ngạch Nói cách khác, chế hậu kiểm sử dụng để thay chế tiền kiểm, tiết kiệm thời gian chi phí cho doanh nghiệp, đảm bảo cho khả tự điều tiết thị trường Trong trường hợp diễn biến thị trường không phù hợp với định hướng phát triển 85 chung Ngân hàng Nhà nước hồn tồn can thiệp với khả tham gia thị trường thực giao dịch nhằm mục đích điều tiết Thay đổi sách đem lại ba lợi ích cho thị trường vàng hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước: Đảm bảo vận động chế tự điều tiết thị trường; Mở hội liên thông thị trường vàng nước thị trường vàng giới; Giảm thiểu nguy buôn lậu vàng Bốn là, tăng cường kiểm soát hoạt động kinh doanh vàng tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng bị giới hạn thực nghiệp vụ gửi giữ vàng tính khơng an tồn tham gia vào quan hệ huy động – cho vay vàng thời gian trước Về chất, tổ chức tín dụng phải đóng vai trị trung gian để khai thác lượng vàng nhàn rỗi kinh tế đưa tới với sở sản xuất vàng Tuy nhiên, thiếu cơng cụ kiểm sốt tốt, hoạt động kinh doanh thực tế dẫn đến tượng quay vòng đồng vốn huy động từ vàng để kinh doanh vàng chứa đựng nhiều nguy rủi ro Ngay sau bị yêu cầu chấm dứt hoạt động kể trên, phải cần nhiều thời gian nguồn vàng bổ sung qua phiên đấu thầu Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng có khả tất tốn cho tất giao dịch thực Do đó, triệt để giải vấn đề tổ chức tín dụng nhiều cách thức khác để tiếp tục huy động – cho vay vàng che dấu giao dịch khác, cần có biện pháp kiểm soát mạnh tay từ quan quản lý Các giao dịch mua – bán vàng tổ chức tín dụng phải kiểm soát cách chặt chẽ, đảm bảo tách bạch khối tài sản tổ chức tín dụng với lượng vàng mà tổ chức tín dụng nhận gửi giữ từ tổ chức cá nhân (hiện tổ chức tín dụng phép gửi giữ vàng nghiệp vụ gửi giữ tài sản đơn thuần) Mọi biến động vàng hoạt động tổ chức tín dụng địi hỏi phải có báo cáo chứng minh để Ngân hàng Nhà nước kiểm soát cách đầy đủ 86 Bên cạnh đó, kiểm sốt chặt chẽ giao dịch cấp tín dụng để kinh doanh thị trường vàng thông qua hệ thống tài khoản xây dựng khoa học Ví dụ giới hạn cấp tín dụng cho hoạt động kinh doanh vàng tổ chức tín dụng; giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng với mục đích đầu tư, kinh doanh vàng… Các giao dịch thực vượt giới hạn mà pháp luật cho phép tùy trường hợp để xác định trách nhiệm pháp lý thuộc nhà đầu tư, không loại trừ trách nhiệm pháp lý trung gian giao dịch tổ chức tín dụng Bởi tổ chức kinh doanh chuyên nghiệp kể nhiều trường hợp có đủ điều kiện để xác định xác giới hạn mà pháp luật cho phép Nhóm giải pháp thứ ba: Những giải pháp mang tính hỗ trợ, đảm bảo tính hiệu cho hoạt động quản lý Nhóm giải pháp tập trung vào nội dung sau: Thứ nhất, xây dựng sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động quản lý thị trường vàng với chế tài pháp luật Trong xác định cụ thể hành vi vi phạm, chủ thể giải tranh chấp phát sinh, xử lý vi phạm Không nên dừng lại việc ban hành Nghị định xử phạt vi phạm hành mà thay vào cần xác định rõ giá trị lợi ích đáng cần bảo vệ thị trường vàng Những hành vi cho dù bất cẩn, cố ý hay thiếu thiện chí gây thiệt hại cần xác định mức độ để áp dụng chế tài phù hợp Chế tài xử phạt phải đủ mạnh để chủ thể thị trường không dễ dàng chấp nhận lựa chọn phương án vi phạm quy định pháp luật Trong trình xây dựng quy định nhận diện hành vi vi phạm, không nên đưa quy định giới hạn Thay vào dấu hiệu hành vi vi phạm để làm sở cho hoạt động tra, tố tụng, dấu hiệu không hạn chế để phù hợp với mức độ phát triển ngày tinh vi thị trường tạo chủ động cho thân quan quản lý Bên 87 cạnh đó, phận pháp luật phịng chống rửa tiền, pháp luật hình sự, pháp luật bồi thường thiệt hại hợp đồng, hợp đồng cần dẫn chiếu đầy đủ làm sở cho quan có thẩm quyền xử lý Các chế tài vi phạm mang tính hành chính, thủ tục nên trao cho Sở giao dịch biện pháp chủ thể tổ chức điều hành không gian giao dịch Ngân hàng Nhà nước quản lý cách gián tiếp thông qua khả thực thẩm quyền tra, giám sát với Sàn giao dịch Thứ hai, nghiên cứu phương án phối hợp quản lý Ngân hàng Nhà nước Bộ Công thương sở sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ Mạng lưới cở sở kể có số lượng vơ lớn thị trường tạo nên sức ép cho Ngân hàng Nhà nước để thực thi nhiệm vụ quản lý trao Trong đó, nhiệm vụ khơng phải nhiệm vụ trọng tâm Ngân hàng Nhà nước Hơn nữa, hoạt động kinh doanh vàng trang sức, mỹ nghệ hoạt động giống hoạt động kinh doanh loại hàng hóa khác, khơng có ảnh hưởng tới việc điều hành sách tiền tệ Thực tế cho thấy quy định tương đối đơn giản dành cho nhóm đối tượng Do đó, để phù hợp hơn, cần quy định đảm bảo chế phối hợp quản lý hiệu theo hướng chuyển giao đầu mối quản lý sở kinh doanh vàng trang sức, mỹ nghệ cho quan Bộ Công thương Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài cơng tác xây dựng sách thuế Đầu tiên, linh hoạt sách thuế xuất khẩu, thuế nhập tác động trực tiếp đến hoạt động xuất, nhập vàng Trong đó, có ảnh hưởng đến thị trường vàng Việt Nam sách thuế nhập phụ thuộc vào nguồn cung vàng ngoại nhập Khơng có thuế quan, loại thuế nội địa cần nghiên cứu để hỗ trợ cho sách quản lý đảm bảo tính cơng kết hợp với 88 sách mở rộng hoạt động kinh doanh vàng Việt Nam Các loại thuế gián thu với thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt nghiên cứu để bổ sung vào nghĩa vụ thuế chủ thể kinh doanh thị trường vàng Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước cần thực nhiều biện pháp khác coi biện pháp hỗ trợ cho thị trường vàng Giữ ổn định tỉ giá đồng Việt Nam so với đồng ngoại tệ mạnh ví dụ Khi ngoại tệ khơng tăng giá so với đồng Việt Nam đồng nghĩa với việc nhu cầu tiền đồng Việt Nam không tăng để trì hoạt động nhập vàng Qua đó, giữ ổn định giá vàng thị trường nước Để giảm tải cho Ngân hàng Nhà nước tăng cường tính chuyên nghiệp, hỗ trợ cho thị trường, biện pháp xã hội hóa hiệu kể đến tạo điều kiện cho hình thức hiệp hội phát huy lực thực thể có uy tín thị trường vàng Điều thuận lợi có Hiệp hội kinh doanh vàng Việt Nam – VGTA thành lập theo định thức hoạt động từ năm 2002 đến Về phía pháp luật, cần tơn trọng yếu tố độc lập tổ chức này, không nên can thiệp vào hoạt động nội Hiệp hội mà nên trao quyền cho mơ hình thực số chức sở chịu giám sát Ngân hàng Nhà nước giống chủ thể khác thị trường Tại đó, Hiệp hội vàng phát huy khả tổ chức chun mơn đóng góp ý kiến chuyên sâu, cung cấp danh mục có giá trị, tổ chức hoạt động nghiên cứu, thẩm định… Bên cạnh đó, cịn nhiều biện pháp khác mang yếu tố kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ đắc lực cho quan quản lý thị trường vàng, sách quy hoạch phát triển tổ chức kinh doanh vàng Từ góc độ pháp luật, để đảm bảo hoạt động quản lý minh bạch, rõ ràng, cần thiết phải thực đầy đủ chế giám sát tăng cường trách nhiệm giải trình trước Quốc hội kỳ họp thức 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua phân tìm hiểu u cầu việc hồn thiện sở pháp lý thị trường vàng xu hướng phát triển thị trường vàng số quốc gia giới, luận văn rút kết luận sau: Cần hoàn thiện quy định pháp luật làm sở cho Ngân hàng Nhà nước quản lý thị trường vàng hình thức nội dung Yêu cầu pháp luật để Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp quản lý thị trường vàng phải kể đến là: Thứ nhất, đảm bảo cho chế pháp lý tập trung, thống toàn diện thị trường vàng; Thứ hai, pháp luật cần đảm bảo góp phần thiết lập, tổ chức thị trường vàng trật tự ổn định.; Thứ ba, đảm bảo khả quản lý, điều tiết Nhà nước thị trường vàng sở công khai, minh bạch tôn trọng quyền tự kinh doanh Hoạt động quản lý thị trường vàng cần xác định cụ thể phương hướng cho phát triển thị trường vàng tương lai, tập trung vào nội dung: Thứ nhất, góp phần bước thiết lập mơ hình thị trường vàng đại Việt Nam.; Thứ hai, bước chuyển sang mơ hình quản lý theo quy luật cung - cầu sở liên thông, gắn kết với thị trường vàng giới; Thứ ba, huy động vàng dân chúng phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế xã hội; Thứ tư, phát triển thị trường vàng trang sức Trên sở đó, luận văn đưa ba nhóm giải pháp: Thứ tạo sở pháp lý đầy đủ cho hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng; Thứ hai tăng cường quản lý vĩ mô, giảm thủ tục hành hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường vàng; Thứ ba nhóm giải pháp đảm bảo tính hiệu hoạt động quản lý 90 KẾT LUẬN Trong vài năm trở lại đây, diễn biến thị trường vàng Việt Nam mang dấu ấn quản lý từ phía Nhà nước cơng cụ pháp luật Với nỗ lực Ngân hàng Nhà nước, thị trường vàng giữ ổn định sau nhiều biến động Trên nhiều phương diện, thấy quyền lợi ích đáng dân chúng nhờ bảo vệ tốt nhiều giao dịch mang tính rủi ro, thiếu kiểm sốt khơng cịn pháp luật cho phép thực Tuy nhiên, để làm nên thị trường nghĩa, nhu cầu mua bán, trao đổi hàng hóa yếu tố quan trọng Pháp luật công cụ cần sử dụng với chất nó, khơng phản ánh mục tiêu quản lý Nhà nước mà cịn phải đảm bảo tính cơng u cầu đó, địi hỏi khung pháp lý hoàn chỉnh hơn, phù hợp cho thị trường vàng Việt Nam sau thời gian Ngân hàng Nhà nước ổn định lại tình hình nhiều biện pháp quản lý mang tính hành Vậy làm để hồn thiện pháp luật cho thị trường vàng Việt Nam? Trả lời cho câu hỏi nằm ý nghĩa cho tồn “thị trường” với không gian giao dịch Pháp luật cần phải hoàn thiện, hoàn thiện để tăng cường đảm bảo cho yếu tố thị trường, kết hợp hài hịa với bảo vệ quyền lợi ích đáng cơng dân đảm bảo yếu tố quản lý từ phía Nhà nước Dỡ bỏ bước rào cản thiết lập sở pháp lý vững sở thị trường điều cần thực thời gian sớm Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hòa nhập ngày sâu với kinh tế giới, yêu cầu kinh tế thể chế pháp luật ngày cao Vì vậy, hồn thiện pháp luật thị trường vàng bước chuẩn bị cho Việt Nam quan hệ ngày phức tạp với phần lại giới, góp phần tạo sở cho kinh tế phát triển ổn định tương lai 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bộ Ngoại giao (2011), Bản tin kinh tế số 20, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị định số 24/2012/NĐ-CP ngày 03 tháng 04 năm 2012 quản lý hoạt động kinh doanh vàng, Hà Nội Chính phủ (2014), Nghị định số 50/2014/NĐ-CP ngày 20 tháng 05 năm 2014 quản lý dự trữ ngoại hối Nhà nước, Hà Nội Ngô Huy Cương (2013), Giáo trình Luật hợp đồng – Phần chung (Dùng cho đào tạo sau đại học), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Kỳ Duyên (2013), Cử tri băn khoăn lực điều hành thị trường vàng, http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/vi-mo/cu-tri-ban-khoan-nang-lucdieu-hanh-thi-truong-vang-2756934.html Dương Hải Điền (1991), Thị trường tài tập 2, tr.100, Nxb Thông tin Lý luận, Hà Nội Nguyễn Minh Đoan (2011), Xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam bối cảnh xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa, tr 8, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Vũ Hạnh (2011), Vàng làm méo mó thị trường tài chính, http://vov.vn/kinh-te/vang-da-lam-meo-mo-thi-truong-tai-chinh-177504.vov Nguyễn Ngọc Hân (2012), “Giải pháp thu hẹp khoảng cách giá vàng nước giá vàng giới”, Tạp chí Ngân hàng, (20), tr.6, Hà Nội 10 Nguyễn Hoàng – Nhật Bắc (2014), Quản lý Nhà nước phải tạo thuận lợi cho đầu tư, kinh doanh, http://baodientu.chinhphu.vn/Chinh-sach-vacuoc-song/Quan-ly-Nha-nuoc-phai-tao-thuan-loi-cho-dau-tu-kinhdoanh/206595.vgp 92 11 Hội đồng trưởng (1989), Quyết định số 139-CT ngày 24 tháng 05 năm 1989 việc cho phép đơn vị kinh tế quốc doanh, tập thể, hộ kinh tế cá thể kinh doanh vàng bạc, đá quý, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Phương Liên (chủ biên) (2011), Thị trường vàng hoạt động kinh doanh vàng Ngân hàng thương mại – Cơ sở lí luận thực tiễn Việt Nam, Sách chuyên khảo, tr.26, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 An Nhiên (2014), Thấy từ hiệu quản lý thị trường vàng Việt Nam, http://www.tapchicongsan.org.vn/Home/Viet-nam-tren-duong-doimoi/2014/25625/Thay-gi-tu-hieu-qua-quan-ly-thi-truong-vang-VietNam.aspx 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1993), Thông tư số 07/NH-TT ngày 29 tháng 10 năm 1993 hướng dẫn thực Nghị định số 63/CP ngày 24 tháng 09 năm 1993 Chính phủ quản lý nhà nước với hoạt động kinh doanh vàng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2000), Quyết định số 432/2000/QĐ-NHNN1 03 tháng 10 năm 2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Về nghiệp vụ huy động sử dụng vốn vàng, bằngVNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN ngày 18 tháng 01 năm 2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 22/2010/TT-NHNN ngày 29 tháng 10 năm 2010 quy định huy động cho vay vốn vàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 P.V (2013), Danh sách 38 đơn vị kinh doanh vàng miếng, http://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/thoi-su-phap-luat/taichinh/3973/danh-sach-38-don-vi-duoc-kinh-doanh-vang-mieng 93 19 Phòng kinh tế - Ủy ban nhân dân Quận - Thành phố Hồ Chí Minh (2014), Quản lý hoạt động kinh doanh vàng, http://www.quan2.hochiminhcity.gov.vn/tintuc/default.aspx?Source=/tint uc&Category=&ItemID=5273&Mode=1 20 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 21 Quốc hội (2010), Luật tra, Hà Nội 22 Đinh Dũng Sỹ (2008), Chính sách mối quan hệ sách với pháp luật hoạt động lập pháp, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/09/16/1673/ 23 Hà Tâm (2012), Lựa chọn hình thức độc quyền vàng, http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/lua-chon-hinh-thuc-doc-quyenvang-21960.html 24 Hà Tâm (2014), Thị trường vàng sau bán gần 70 vàng?, http://baodautu.vn/thi-truong-vang-ra-sao-sau-khi-ban-gan-70-tanvang.html 25 Thủ tướng Chính phủ (2013), Quyết định số 16/2013/QĐ-TTg ngày 04 tháng 03 năm 2013 việc mua, bán vàng miếng thị trường nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 26 Viện Khoa học pháp lý – Bộ Tư pháp (2006), Từ điển luật học, Nxb Từ điển bách khoa, Hà Nội Tài liệu tiếng Anh 27 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng & thị trường tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, tr.35, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 28 Gary O’Callaghan (1991), The Structure and Operation of the World Gold Market, IMF Working Paper, http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id =885158 29 World Gold Council (2014), Why India needs a gold policy, tr.54 94