Giải pháp ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.Tiến sĩ Hoàng Đức Tác giả đề tài: Vũ Gia Khuyến ii MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH ix DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Vấn đề nội dung đề tài nghiên cứu Mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài .2 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.1.1 Mục tiêu chung 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 3.2 Đối tượng nghiên cứu .3 3.3 Phạm vi nghiên cứu Cơ sở lý luận thực tiễn đề tài .4 4.1 Nguồn thông tin thu thập 4.2 Cơ sở lý luận – thực tiễn Phương pháp nghiên cứu, tiếp cận 5.1 Phân tích sử dụng số liệu thứ cấp .4 5.2 Phân tích sử dụng số liệu sơ cấp .4 Ý nghĩa đóng góp đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Hiệp ước Basel II 1.1.1 Lịch sử đời Ủy ban Basel 1.1.2 Hiệp ước Basel I 1.1.3 Hiệp ước Basel II 1.1.4 Ưu điểm hạn chế hiệp ước Basel II 11 1.2.Hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam .13 iii 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM .14 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng: 16 1.2.2.2 Rủi ro thị trường 17 1.2.2.3 Rủi ro tác nghiệp 18 1.3 Ý nghĩa việc ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 21 1.4 Kinh nghiệm số NHTM giới việc ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro .21 1.4.1 Kinh nghiệm ứng dụng Basel số ngân hàng Canada .21 1.4.2 Thực tiễn áp dụng Basel II Châu Á .22 1.4.3 Thực tiễn áp dụng Basel II Mỹ 24 1.4.4 Một số học kinh nghiệm từ việc triển khai ứng dụng Basel II .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ PHÂN TÍCH CÁC TÁC NHÂN GÂY ẢNH HƯỞNG 27 2.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 27 2.1.1 Những vấn đề chung kinh tế Việt Nam 27 2.1.2 Những đặc điểm kinh tế Việt Nam .28 2.1.2.1 Cơ sở hạ tầng môi trường đầu tư .28 2.1.2.2 Chất lượng tăng trưởng 28 2.1.2.3 Cơ cấu kinh tế 28 2.1.2.4 Chất lượng nguồn lao động .29 2.1.2.5 Chính sách tài tiền tệ .29 2.1.3 Đặc điểm kinh tế tác động đến hoạt động NHTM 30 2.1.3.1 Tín dụng, cung tiền thấp 15 năm qua 30 2.1.3.2 Xu hướng tái cấu trúc ngân hàng 31 2.1.3.3 Bất ổn thị trường liên ngân hàng 31 iv 2.1.3.4 Xuất “yếu tố nhóm” hệ thống .32 2.1.3.5 Vấn nạn nợ xấu NHTM 32 2.1.3 ố liệu thống kê khó xác cho hoạt động dự báo .32 2.2 Tổng quan hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1 Quy mô số lượng ngân hàng .33 2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu 34 2.2.2.1.Tình hình chung 34 2.2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu nhóm ngân hàng thương mại G14 35 2.2.3 Các hoạt động ngân hàng 36 2.2.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.2.3.2 Hoạt động đầu tư 37 2.2.3.3 Hoạt động tín dụng .40 2.2.4 Đánh giá số loại rủi ro dễ gặp kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 42 2.2.4.1 Rủi ro tín dụng .42 2.2.4.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái 43 2.2.4.3 Rủi ro lãi suất 45 2.2.4.4 Rủi ro khoản 46 2.2.4.5 Rủi ro sách 47 2.2.4.6 Rủi ro tác nghiệp 48 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 48 2.2 Hoạt động tra giám sát NHTM Việt Nam .51 2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel NHTM Việt Nam 52 2.3.1 Các văn pháp luật có liên quan 52 2.3.1.1 Những thay đổi đáng ý so với Quyết định số 457/2005/QÐ- NHNN 52 2.3.1.2 Một vài bất cập thông tư 13/2010/TT-NHNN 53 2.3.2 Khảo sát mức độ ứng dụng hệ thống quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 57 2.3.2.1 Phân tích khảo sát dựa vào sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm 57 v a Mức độ tín nhiệm đánh giá tổ chức khác .57 b Xếp hạng tín nhiệm Moody’s cho ACB 57 c Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 59 d Hệ số an toàn vốn ngân hàng .60 2.3.2.2 Khảo sát dựa điều tra thống kê qua bảng câu hỏi 61 a Đo lường biến số - bảng câu hỏi 61 b Mô tả chung mẫu nghiên cứu 62 c Kết nghiên cứu biến 63 d Phân tích mối liên hệ biến độc lập phụ thuộc 64 2.3.2.3 Tổng hợp kết phân tích rút kết luận .64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung 69 3.1.2 Định hướng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro .70 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 72 3.2.1 Nhóm giải pháp thân NHTM tổ chức thực .72 3.2.1.1 Đảm bảo vốn an toàn tối thiểu 72 a Tăng cường vốn điều lệ 72 b Tái cấu trúc NHTM Việt Nam 72 c Giải dứt điểm vấn đề nợ xấu 74 3.2.1.2 Nâng cao kiểm tra, giám sát nội NHTM 75 a Hoàn thiện hệ thống thông tin – core banking .75 b Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 75 c Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 76 3.2.1.3 Tăng cường quy tắc thị trường .77 a Xây dựng môi trường thông tin minh bạch 77 b Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp 78 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà Nước 79 vi 3.2.2.1 Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 79 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước 80 3.2.2.3 Hướng tới đại hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 81 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ 82 3.2.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý sáp nhập hợp ngân hàng Việt Nam 82 3.2.3.2 Tiến tới việc xây dựng, ứng dụng chuẩn kế toán quốc tế 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 PHẦN KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO xi PHỤ LỤC 1: HỆ SỐ RỦI RO CỦA TÀI SẢN CÓ RỦI RO THEO BASEL I xiii PHỤ LỤC 2: 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA BASEL I VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG .xv PHỤ LỤC 3: HỆ SỐ RỦI RO CỦA CÁC TÀI SẢN CÓ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP CHUẨN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xvii PHỤ LỤC 4: CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ VỐN CẦN THIẾT ĐỂ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG (K) TRONG CÁCH TÍNH CỦA PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ (IRB) VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xviii PHỤ LỤC 5: CÔNG THỨC TÍNH TÀI SẢN CĨ RỦI RO (RWA) TRONG PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG xxiii PHỤ LỤC 6: VỐN YÊU CẦU ĐỐI VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO BASEL II .xxv PHỤ LỤC 7: QUY MÔ VỐN ĐIỀU LỆ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI xxvi vii PHỤ LỤC 8: HỆ THỐNG VĂN BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT TỪ 2000 ĐẾN NAY xxx PHỤ LỤC 9: BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA VỀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASE II xxxiii PHỤ LỤC 10: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU xxxvii PHỤ LỤC 11: BẢNG SỐ LIỆU KHẢO SÁT xxxix viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Lộ trình hiệp ước Basel 11 Bảng 1.2: Hệ số beta phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 20 Bảng 1.3: Triển khai Basel II số nước Châu Á 23 Bảng 2.1: Hệ thống ngân hàng Việt Nam qua giai đoạn 33 Bảng 2.2: Vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm ngân hàng Việt Nam .34 Bảng 2.3: Quy mơ vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 từ 2008-2011 35 Bảng 2.4: Tổng huy động vốn (tỷ đồng) NHTM Việt Nam 37 Bảng 2.5: Hoạt động huy động vốn (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 - 2011 38 Bảng : Hoạt động đầu tư (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 2011 .39 Bảng 2.7: Tổng dư nợ (tỷ đồng) NHTM Việt Nam 40 Bảng 2.8: Hoạt động tín dụng (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 41 Bảng 2.9: Diễn biến nợ xấu (%, tỷ đồng) nhóm NHTM G14 44 Bảng 2.10: Hiệu hoạt động (ROA, ROE, %) nhóm NHTM G14 49 Bảng 2.11: Diễn biến lợi nhuận giai đoạn 2008 - 2011 nhóm NHTM G14 50 Bảng 2.12 : Chỉ tiêu an toàn vốn CAR (%) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 – 2011 60 Bảng 2.13: Mô tả tiêu thống kê chung mẫu nghiên cứu 62 Bảng PL8.1: Hệ thống văn tra giám sát NHNN xxx Bảng PL11.1: Kết khảo sát 23 biến giải thích xxxix Bảng PL11.2: Kiểm định thang đo biến gộp xliv Bảng PL11.3: Kiểm định mối tương quan KN Bi (i = 1÷ 23) xliv ix DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba nội dung Basel II .10 Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng tốc độ tăng M2 (%) 15 năm 31 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu (%) NHTM Việt Nam qua năm 42 Hình 2.3: Diễn biến tỷ giá (U D/VNĐ) giai đoạn 2009 - 2011 43 Hình 2.4: Diễn biến lãi suất (%) giai đoạn 2001 - 2011 .45 Hình 2.5: đồ mơ hình nghiên cứu 61 Hình : Quy luật phân bổ biến phụ thuộc “KN 63 x DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT NHNN NHNNg NHTM Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại DN BH VN Doanh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam WTO TCTD QTNH Tổ chức thương mại giới Tổ chức tín dụng Quản trị ngân hàng QTRR G14 CAMELS Quản trị rủi ro Nhóm 14 NHTM có vốn điều lệ lớn tính tới 31/12/2011 Viết tắt từ (Capital, Assets, Management, Earnings, RRTN Liquidity, Sensitivity) Rủi ro tác nghiệp ... đưa giải pháp ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam chương 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ PHÂN TÍCH CÁC... pháp vận dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Hiệp ước Basel II 1.1.1 Lịch... Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro .70 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 72 3.2.1 Nhóm giải pháp thân NHTM