Ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

BGIÁODCVÀðÀOTO TRƯNGðIHCKINHTTP.HCM oOo CHUTHHƯƠNGGIANG NGDNGHIPƯCBASELII VÀOHTHNGQUNTRRIRO TICÁCNHTMVITNAM LUNVĂNTHCSĨKINHT TP.HChíMinh Năm 2009 BGIÁODCVÀðÀOTO TRƯNGðIHCKINHTTP.HCM oOo CHUTHHƯƠNGGIANG NGDNGHIPƯCBASELII VÀOHTHNGQUNTRRIRO TICÁCNHTMVITNAM Chuyênngành:TàiChínhDoanhNghip Mãs:60.31.12 LUNVĂNTHCSĨKINHT Ngưihưngdnkhoahc : PGS–TSPHANTHBÍCHNGUYT TP.HChíMinh Năm 2009 LICAMðOAN Tơixincamđoanđâylàcơngtrìnhnghiêncucar iêngtơi.Nhngthơngtin vànidungnêutrongđtàiđudatrênnghiênc uthctvàhồntồn đúngvinguntríchdn Tácgiđtài:ChuThHươngGiang Danhmcchvittt Danhmccácbngbiu Danhmccácbi Danhmccácphươngtrình MðU CHƯƠNG1:BASELIITRONGQUNTRRIROCANH 1.1 NhngvnđchungvrirovàquntrriroNHT 1.1.1 KháinimrirotronghotđngNHTM 1.1.2 QuntrrirotronghotñngNHTM 1.2 Hipưcquctvquntrrirongânhàng 1.2.1 HipưcBaselI 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.2 B25nguyêntccơbnvgiámsátngânhàng 1.2.3 HipưcBaselII 1.2.4 HuíchcaBaselIItrongquntrrirongânhàn 1.2.5 BatrctcaBaselII 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 NhngsicaHipưcBaselIIsoHipưcBas 1.3 KinhnghimngdngBaselIIticácnưcvàbàih hangtàichínhM 1.3.1 KhosáttìnhhìnhngdngBaselIIticácnưct 1.3.2 LtrìnhngdngBaselIItimtsqucgiatrên 1.3.3 KhnghangtàichínhM Tómlưcchương1 CHƯƠNG 2: NGHIÊN CU VIC NG DNG BASEL II TRONG QUNTRRIROCACÁCNHTMVITNAM 2.1 ThctrnghotñngcacácNHTMVitNam 2.1.1 NhngktqtđưctronghotđngcacácNHTM 2.1.2 NhngmtcịntntitronghotđngcacácNHTM 2.2 ThctrngngdngBaselIItronghthngcácNHT 2.2.1 QunhantồnvntithiivicácNHTM 2.2.2 Hotđngthanhtra,giámsátcácNHTM 2.2.3 MinhbchthơngtinVitNam 2.3 NhngngunnhânnhhưngđnvicngdngBasel thngcácNHTMVitNam 2.3.1 Nhngnguyênnhânthucvnidung 2.3.2 Nhngnguyênnhântrongnitihthngngânhàng 2.3.2.4 2.3.2.5 2.3.2.6 2.3.2.7 Tómlưcchương2 CHƯƠNG3:GIIPHÁPNÂNGCAOKHNĂNGNGDNGBASE IITRONGQUNTRRIROTICÁCNHTMVITNAM 3.1 ScnthitngdngBaselIItrongquntrrir 3.2 Ltrìnhvàphươngpháp 3.3 MơhìnhngdngBaselIIvàohthngNHTMVitNa 3.4 CácgiiphápnângcaokhnăngngdngBaselIIt NHTMVitNam 3.4.1 Hịanthinvàpháttrinhtngcơngnghthơngti 3.4.2 Xâydnghthngxphngtíndngnib 3.4.3 Citinquytrìnhquntrriro 3.4.4 Nângcaochtlưngngunnhânlc 3.4.5 TăngtínhchđngvàscmnhtàichínhchocácNH 3.4.6 ðutưtàichínhđngdngBaselII 3.5 GiiphápvphíaNgânhàngNhàNưc 3.5.1 Nângcaochtlưngthơngtíntíndng 3.5.2 Nângcaohiuqucơngtácthanhtrakimsốt,giá 3.5.3 Hồnthinhthngvănbnpháplut 3.5.4 ucucácNHTMminhbchthơngtin Tómlưcchương3 KTLUN TÀILIUTHAMKHO PHLC DANHMCCÁCTVITTT NHTM Ngânhàngthươngmi NHTMCP Ngânhàngthươngmicphn NHTMNN Ngânhàngthươngminhànưc TCTD Tchctíndng WTO Tchcthươngmithgii(WorldTradeOrganizati on) DANHMCCÁCBNGBIU Bng1.1CơcucahipưcBaselII Bng1.2Tómlưctrct1caBaselII–ucu Bng1.3HsBetatrongphươngphápchunđiv Bng1.4ðimkhácnhaucơbncaBaselIIsoBas vvntithiu 11 irirohotđng 15 elI 20 Bng1.5Ktqukhosátlnth5cayBanBase lvvicngdngBaselII trongđánhgiárirotíndng 21 Bng1.6Ktqukhosátlnth5cayBanBase trongđánhgiárirohotđngticácqucgiath lvvicngdngBaselII ucnhómcácnưcG10 22 Bng1.7KhosátvvicngdngBaselII cácn ưckhơngphilàthành viêncaHiđngBasel 23 Bng1.8LtrìnhápdngBaselIIcamtsnưc ðơngNamÁ .25 Bng2.1VnđiulcacácNHTMNhàNưcVitNam 32 Bng2.2LinhuncamtscácNHTMtiVitNa Bng2.3Mtschtiêuvàhotđngngânhànggi Bng2.4Hsantịanvn(CAR)camtsngânhà m 34 aiđon2006–2010 37 ngt2005–2008 40 Bng2.5MtschtiêucaBIDVtheochunmck tốnVitNamvàquc t 61 Bng3.1ðxutltrìnhvàphươngphápngdngB aselIItiVitNam 67 Bng3.2ðxutmơhìnhngdngBaselIItrongph ươngphápđánhgiáriro tíndngtiVitNam 68 DANHMCCÁCBI Bi1.1Tìnhhìnhcácngânhàngtrênthgii( dngcácphươngphápđánhgiárirotíndngcaB Bi1.2Tìnhhìnhcácngânhàngtrênthgii( dngcácphươngphápđánhgiárirotíndngcaB Bi2.1Tìnhhìnhpháttrinvslưngcah Bi2.2VnđiulcahthngcácNHTMVit Bi2.3Tìnhhìnhhungvnvàchovaycac Bi2.4Tlnxucahthngngânhàngt Bi2.5HsantịanvnCARcamtscácNH DANHMCCÁCPHƯƠNGTRÌNH Phươngtrình1.1CáchtínhhsCAR Phươngtrình1.2TàisncórirotrongBaselI Phươngtrình1.3VnucutithiutheoBaselI Phươngtrình1.4Tàisncórirotrongphươngphá dngcaBaselII Phươngtrình1.5Tàisncórirotrongphươngphá rirotíndngcaBaselII Phươngtrình1.6Vndphịngrirohotđngtron bn Phươngtrình1.7Vndphịngrirohotđngtro PHNMðU LÝDOCHNðTÀI VitNamñãtrthànhthànhviêncaWTOvàñangtr nhpquct.Vi xu hưng hi nhp tồn cu hố doanhNgânhàngđưcxemlàmttrongnhnglĩnhv phimcagnnhưhồntồntheocáccamktquc chungđó,địihihthngNHTMVitNamphich sàngthamgiavàoqtrìnhhinhpđcóthbin binnhngkhókhănthànhlith ðhthngNHTMVitNamthamgiatthơnvàosân t, nâng cao lc cnh tranh trình h ththeomtsđiuưcquct,đtđócócơs hnggiacácngânhàngVitNamvicácngânhàng qucgiakháctrênthgii Mttrongnhngđiuưcquctđưccácnhàqun bitquantâmchínhlàhipưcquctvantồn hàng–cịnđưcbitthơngdngvitêngiHipư đâyhơn20năm,hipưcnàưcrtnhiuqucgi làmchunmcđđánhgiávàgiámsáthotđngca nưcmình.HinnayhipưcBaselđãcóphiênbn têngi TheNewBaselCapitalAccord )cpnht,đi mimtsnidung hơnsoviphiênbnthnhttrưcđó VitNam,vicngdnghipưcBaselnàytrong qun tr ngân hàng cịnnhiu vưng mc, nên viclachnmtstiêuchíđơngintrongHipư vnchưatipcnnhiuviBaselII Tuynhiên,trongtươnglai,cácngânhàngVitNa ngânhàngcóhotđngquct,smhaymunsph mcBaselIIđhịanthinchínhhthngquntr ucuhinhpquct.Vìvy,cnthitphing hiurõcácqunhtrongBaselII,cũngnhưnghiê vưngmc,ngunnhânvìsaoVitNamchưangdn nhưtrêncơsnghiêncukinhnghimcacácquc ngdngBaselII,đxâydngltrìnhBaselIIvà VitNam.ðócũngchính lý ñ tác gi chn ñ dng hip ưc quc t Basel II vào h thng qun tr NHTMVitNam” MCTIÊUNGHIÊNCU ðtàithchinnghiêncucácchunmcvàqu BaselđcbitlànghiêncukBaselII,kinhnghi cácqucgiatrênthgii Saukhitìmhiuvàgiithiungngnvhipưc trung thc hin vic đánh giá quy mơ, hiu qu hot NHTMVitNamtrongthigianqua,nhngvnđcn quntrrirocacácngânhàng,đtđóphântí nhânmàhthngNHTMVitNamđã,đangvàcóths dngBaselII Trêncơsđó,đtàicgngxâydngltrìnhng thngquntrrirocacácNHTMtiVitNamvà giiphápnângcaokhnăngngdngBaselIItrong quntrriro,tínhtốnnhucuvntithiuc rocơbncahthngngânhàngthươngmiVitNa PHƯƠNGPHÁPNGHIÊNCU Lunvănsdngcácphươngpháplýthuytsuylun chng,duyvtlchs,phântíchhotđngkinht sánh,đichiu,cáckinhnghimcabnthânvàc chínhtint Ngồira,hthngcơsdliuthcpcũngđưc nhmgiúpđtàicóthphântíchvàđánhgiávnđ nht.Ngundliuthcpnàychyưcthuth vàbáocáothưngniêncangânhàngNhànưc,ca gitnghpvàxlýtheoucucatngchun liutcáctpchíchunngànhcóuytínnhưTp hàng,tpchíThtrưngtint,ThibáoKinht ca quan nhà nưc, quyn thành ph… đ ngundliuthcpchtài 105 PHLC7 VNYÊUCUðIVIRIROTHTRƯNGTHEOBASELII Vnyêucuñivirirothtrưng: Basle I bao gm c phn li nhun gi li (v sungvncơbn(vncp2).Tuynhiên,qunhc rirothtrưngchophépcácngânhàngtínhthêm gmcáckhonnphthucngnhnvimcđíchd Theó,cácngânhàngchđưcsdngvncp3đ ro th trưng, cịn loi ri ro tíndngvàri chđưcxemxéttrongphmvivntcótheoqu Vncp3bgiihn250%vncp1dùngđđiph trưng.Cónghĩalàcóthchcó28.5%riroth bo.Nucóvncp2bmchorirothtrưng phitheotlgiihn250%vncp2 Cáckhonnphthucngnhnchđưcxpvàonh 3)khiítnhtphithamãncácđiukinnhưsau: khonnphthucvàcónghĩavhồntrđ, tithiulà2năm,khơngphihồntrtrưcthi điukhon“lockinclause”(khóastrưnghpđc phitrcgcvàlãithmchíđnkhiđáohntro chưtđưcmcvnucutithiu 106 PHLC8 VNðIULCACÁCNHTMCPHN ðn ht năm2008 có 15 NHTM c phn có điu l đngtrlên STT 10 11 12 13 14 15 (Ngun:SliudatrênBngcânđiktốn tron cácNHTM) Ngânhàng Vietcombank Vietinbank ACB Sacombank Eximbank LiênVit Techcombank Seabank AnBình Qnđi SCB PhươngNam SHB Habubank VIBank 107 PHLC9 THPHNHUYðNGVNVÀCHOVAY CAHTHNGCÁCNGÂNHÀNG Ttrngchovaycacácngânhàng Ttrnghungvncacácngânhàng năm2007 33.1% 58.1% NHLiêndoanh &ChinhánhNN Nưcngịai Ttrnghungvncacácngânhàng Ttrngchovaycacácngânhàng năm2006 9.3% NHTMNhà Nưc NHLiêndoanh 67.0% &ChinhánhNN Nưcngòai 108 PHLC10 TCðTĂNGHUYðNGVNVÀCHOVAY CAMTSCÁCNGÂNHÀNG STT Ngânhàng 10 11 12 13 14 Ngun:SliudatrênBngcânđiktốntrong NHTM) Agribank Vietcombank BIDV Vietinbank ACB Sacombank Techcombank Eximbank SCB MB Habubank VIB EAB Navibank 109 PHLC11 VNTCĨTHEOQUNH457/2005/Qð–NHNN Vntcóbaogmvncp1,vncp2vàcáckhon vntcó(Phlc…) Vncp1vcơbngm(i)vnđiul,(ii)lin (iii) qu d tr đưc lp s trích lp chc tín dng qud tr b sung điu l, q chínhvàqutưpháttrin.TheoQuytðnh45 dùngđxácđnhgiihnmua,đutưvàotàisnc tíndng(theoqunhhinhànhkhơngq50%) Vncp2vcơbnbaogm(i)phngiátrtăngt tàisncatchctíndng(baogm50%giátrt sncđnhvà40%giátrtăngthêmđivicáclo tư),(ii)ngunvngiatănghocbsungtbênng phiuchuynđi,cphiuưãivàmtscơngc đnh)và(iii)dphịngchungchorirotíndng( tngtàisn“Có”riro).Tuynhiên,Quytðnh45 chvvncp2.Ngồimtsđiukinkhác,tn tiđabng100%tnggiátrvncp1vàtnggiá đi,cphiuưãivàcáccơngcnkháctiđa Cáctchctíndngphitrkhivntcócamì giátrgimđicacáctàisncđnhhaychngk giáli,(ii)tngsvngóphoccphntrongt (iii) phn góp vn, liên doanh, mua c phn ca qu nghipvưtmc15%vntcó,và(iv)lkinhdoan llũyk 110 PHLC12 VÍDðINHÌNHCÁCHXÁCðNH CHSANTỊANVNTITHIU(CAR)TIEXIMBANK STT Chtiêu I Vntcó Vncp1 Vncp2 Cáckhonphitrkhivntcó II Tngtàisn"Có"riro Giátrtàisn"Có"rirocacáccamktngoi bng Giátrtàisn"Có"rironibng III Tlantồnvntithiu(%) 111 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU Ngày 29/04/2009 (Theo Quyết định 457/2005/Qð-NHNN ngày 19.04.2005) ĐVT: Triệu đồng Muc I Von tu co Von tu co cua EXIMBANK 1.1 Von cap a Von dieu le (von da duoc cap, von da gop) b Quy du tru bo sung von dieu le c Thang du von co phan d Quy du phong tai chinh ñ Quy dau tu phat trien nghiep vu e Loi nhuan khong chia 1.2 Von cap a 50% phan gia tri tang them cua tai san co dinh duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat b 40% phan gia tri tang them cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat c Trai phieu chuyen doi hoac co phieu uu dai TCTD phat hanh d Cac cong cu no khac dd Du phong chung Cac khoan phai tru khoi von tu co 2.1 Toan bo phan gia tri giam di cua TSCD dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat 2.2 Toan bo phan gia tri giam di cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat 2.3 Gop von mua co phan a Tong so von cua EIB dau tu vao TCTD khac duoi hinh thuc gop von, mua co phan b Tong cac khoan dau tu cua EIB gop von mua co phan nham nam quyen kiem soat vao cac DN bao hiem, chung khoan 2.4 Phan vuot muc von tu co cua Eximbank a Phan vuot muc 15% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an dau tu b Phan vuot muc 40% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an dau tu ngoai tru phan vuot muc 15% neu tren 2.5 Khoan lo kinh doanh, bao gom ca cac khoan lo luy ke 112 Muc II Ty le an toan von toi thieu A Tai san "Co" rui ro cac cac cam ket ngoai bang Cac cam ket bao lanh, tai tro cho khach hang 1.1 He so chuyen doi 100% a Bao lanh vay i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh toan i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Cac khoan khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.2 He so chuyen doi 50% a Bao lanh thuc hien hop dong i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh du thau i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Thu tin dung du phong ngoai thu tin dung quy dinh tai diem 1.1.c i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac dd Cac cam ket khac co thoi han ban dau tu nam tro len i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 113 Muc II Ty le an toan von toi thieu 1.3 He so chuyen doi 20% a Thu tin dung khong huy ngang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Chap nhan toan hoi phieu thuong mai ngan han, co bao dam bang hang hoa i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh giao hang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Cac cam ket khac lien quan den thuong mai i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.4 He so chuyen doi 0% a Thu tin dung co the huy ngang b Cac cam ket co the huy ngang vo dieu kien, co thoi han ban dau duoi nam Cac hop dong giao dich lai suat va hop dong giao dich ngoai te 2.1 He so chuyen doi 2.1.1 Hop dong giao dich lai suat a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len 2.1.2 Hop dong giao dich ngoai te a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len B Tai san "Co" duoc phan mhom theo cac muc rui ro nhu sau Nhom tai san "Co" co he so rui ro 0% a Tien mat b Vang c Tien gui bang VND cua cac TCTD NN da tri tai NH chinh sach XH theo ND so 78/2002/ND-CP 4/10/2002 cua CP ve tin dung doi voi nguoi ngheo va cac doi tuong chinh sach khac d Cac khoan cho vay bang von tai tro, uy thac dau tu theo cac hop dong uy thac TCTD chi huong phi uy thac va khong chiu rui ro dd Cac khoan phai doi bang VND doi voi Chinh phu Viet Nam, Ngan hang Nha nuoc Viet Nam e Cac khoan chiet khau, tai chiet khau giay to co gia chinh TCTD phat hanh g Cac khoan phai doi bang VND duoc bao dam bang giay to co gia chinh TCTD phat hanh; Cac khoan phai doi duoc bao dam hoan toan bang tien mat, so tiet kiem, tien ky quy, giay to co gia CP, NHNNVN phat hanh h Cac khoan phai doi doi voi Chinh Phu Trung uong, Ngan hang Trung uong cac nuoc thuoc khoi OECD i Cac khoan phai doi duoc bao dam bang chung khoan cua CP TW cac nuoc thuoc khoi OECD hoac duoc bao lanh boi CP TW 114 Muc II Ty le an toan von toi thieu Nhom tai san "Co" co he so rui ro 50% a Cac khoan dau tu cho du an theo hop dong, quy dinh tai Nghi dinh so 79/2002/ND-CP 25/10/2002 cua Chinh phu ve to chuc va hoat dong cua cong ty tai chinh b Cac khoan phai doi co bao dam bang Bat dong san cua ben vay Nhom tai san "Co" co he so rui ro 100% a Cac khoan cap von dieu le cho cac Cty truc thuoc khong phai la TCTD, co tu cach phap nhan, hach toan doc lap b Cac khoan dau tu duoi hinh thuc gop von, mua co phan vao cac doanh nghiep, to chuc kinh te khac c Cac khoan phai doi doi voi cac NH duoc lap o cac nuoc khong thuoc khoi OECD, co thoi han lai tu nam tro len d Cac khoan phai doi doi voi chinh quyen trung uong cua cac nuoc khong thuoc khoi OECD, tru truong hop cho vay bang dong ban te va nguon cho vay cung bang dong ban te cua cac nuoc dd Bat dong san, may moc, thiet bi va tai san co dinh khac e Cac khoan phai doi khac Nhom tai san "Co" co he so rui ro 150% a Cac khoan cho vay cac doanh nghiep ma Eximbank nam quyen kiem soat b Cac khoan gop von, mua co phan vao cac doanh nghiep, quy dau tu, du an dau tu, tru phan da duoc tru khoi von tu co cua EIB theo qui dinh tai diem Khoan Dieu QD 457/2005/QDNHNN Nhom tai san "Co" co he so rui ro 250% a Cac khoan cho vay de dau tu vao chung khoan b Cac khoan cho vay cac cong ty chung khoan voi muc dich kinh doanh, mua ban chung khoan TONG TAI SAN CO RUI RO VON TU CO TY LE AN TOAN VON TOI THIEU (%) Như tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo so với qui định 8% 115 PHLC13 QUNHðIU7TIQUYTðNH493/2005/Qð–NHNN NGÀY22/04/2005VVICPHÂNLOIN,TRÍCHLP VÀSDNGDPHỊNGðXLÝRIROTÍNDNGTITC TD Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phơng pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro nh sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nớc sách dự phòng rủi ro đợc thực sau Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đà đợc áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) c) Kết xếp hạng tín dụng đợc Hội đồng quản trị phê duyệt; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phơng pháp xác định đo lờng rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình đợc Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện đợc quy định Khoản Điều 116 b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tỉ chøc tÝn dơng 4- Trong thêi gian ba m−¬i (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nớc có văn chấp thuận sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trờng hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nớc có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể nh sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lÃi đến hạn Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lÃi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều nµy nh− sau : a) Nhãm 1: 0% b) Nhãm 2: 5% c) Nhãm 3: 20% d) Nhãm 4: 50% ®) Nhãm 5: 100% ... HipưcBaselIIlàmtlotcácquytcnhmđiu hàng? ?aqucgia.Ngàynay,dưngnhưkhơngmtngâ rimàkhơngcómiliênhvicácngânhàngtrên vàápdngnhngqunhBaselIIslàrtquant hotđngnđnhcacácngânhàng BaselIIđưaranhiuqunhđcácngânhàngtrá... Ngồiphnmđuvàktlun,lunvănđưcktc Chương1:Tngquanvrirovàquntrriro Chương2:ThctrngngdngHipƯcBaselIItro ngquntr rirotihthngngânhàngVitNam Chương3:GiiphápnângcaokhnăngngdngBase lIItrong quntrriroticácNHTMVitNam ÝNGHĨATHCTINCTÀINGHIÊNCU... viclachnmtstiêuchíđơngintrongHipư vnchưatipcnnhiuviBaselII Tuynhiên,trongtươnglai,cácngânhàngVitNa ngânhàngcóhotđngquct,smhaymunsph mcBaselIIđhịanthinchínhhthngquntr ucuhinhpquct.Vìvy,cnthitphing hiurõcácqunhtrongBaselII,cũngnhưnghiê