Ứng dụng các tiêu chuẩn hiệp ước vốn basel để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TÔ TRẦN THUỲ TRANG ỨNG DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TÔ TRẦN THUỲ TRANG ỨNG DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên riêng Các số liệu kết luận khoa học nêu đề tài trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả đề tài TÔ TRẦN THUỲ TRANG MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ hình PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .1 Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣơng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu .2 Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn .2 Kết cấu luận văn .3 PHẦN NỘI DUNG Chƣơng 1- CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NHTM 1.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Khái niệm trình quản lý rủi ro 1.1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro .4 1.1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro 1.1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro .5 1.2 RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Các loại rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng .6 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Rủi ro khoản .9 1.2.1.3 Rủi ro thị trƣờng .10 1.2.1.4 Rủi ro hoạt động .12 1.2.1.5 Các rủi ro khác 13 1.2.2 Quản lý rủi ro ngân hàng 14 1.2.2.1 Mục đích quản lý rủi ro ngân hàng 14 1.2.2.2 Khẩu vị rủi ro ngân hàng 14 1.2.2.3 Các nhiệm vụ quản lý rủi ro ngân hàng 15 1.2.3 Một số công cụ quản lý rủi ro ngân hàng .17 1.2.3.1 Công cụ tự đánh giá rủi ro (Risk Control Self-Assessment – RCSA) 17 1.2.3.2 Chỉ số rủi ro (Key Risk Indicator - KRI) 18 1.2.3.3 Bản đồ rủi ro 19 1.2.3.4 Định lƣợng rủi ro thông qua giá trị chịu rủi ro – VaR 20 1.3 HIỆP ƢỚC VỐN BASEL VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG .20 1.3.1 Quá trình đời Hiệp ƣớc vốn Basel 20 1.3.2 Nội dung Hiệp ƣớc vốn Basel 21 1.3.2.1 Basel I 21 1.3.2.2 Basel II .23 1.3.2.3 Basel III 25 1.4 KINH NGHIỆM ÁP DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN HIỆP ƢỚC VỐN BASEL CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 28 2.1.1 Tại quốc gia Đông Nam Á 28 2.1.2 Tại Ấn Độ 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG – THỰC TRẠNG VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC VỐN BASEL TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 33 2.1 TỔNG QUAN LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 37 2.2.1 Các quy định pháp luật quản lý rủi ro .38 2.2.2 Hoạt động quản lý rủi ro Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam 40 2.2.2.1 Về quy định nội Ngân Hàng Thƣơng Mại quản lý rủi ro 40 2.2.2.2 Về máy tổ chức quản lý rủi ro 41 2.2.2.3 Mô hình chiến lƣợc quản lý rủi ro 42 2.2.2.4 Các nghiệp vụ quản lý rủi ro cụ thể 43 2.2.2.5 Đánh giá hiệu hệ thống quản lý rủi ro Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam 56 2.3 TIẾN ĐỘ ÁP DỤNG HIỆP ƢỚC VỐN BASEL VÀO QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 59 2.3.1 Thực trạng việc áp dụng Basel vào quản lý rủi ro Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam 59 2.3.2 Phân tích khó khăn việc áp dụng quy định Hiệp ƣớc vốn Basel vào quản lý rủi ro NHTM Việt Nam 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 CHƢƠNG – ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM .73 3.1 Xác định mục tiêu nâng cao hiệu quản lý rủi ro Ngân Hàng Thƣơng Mại 73 3.2 Hoàn thiện hệ thống văn quy định, hƣớng dẫn quản lý rủi ro Ngân Hàng Thƣơng Mại 75 3.3 Bộ máy tổ chức nhân 76 3.4 Nâng cấp công cụ quản lý rủi ro 78 3.4.1 Sử dụng mô hình định lƣợng rủi ro VaR 78 3.4.2 Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội .79 3.4.3 Sử dụng biện pháp bảo hiểm rủi ro .80 3.4.4 Sử dụng hiệu công cụ hạn mức 81 3.5 Nâng cấp hệ thống lƣu trữ liệu công nghệ thông tin 81 3.6 Một số giải pháp tăng trƣởng vốn bền vững cho NHTM 82 3.7 Một số khuyến nghị 83 3.7.1 Về việc ban hành quy định liên quan đến quản lý rủi ro 83 3.7.2 Xây dựng lộ trình áp dụng Bael II Basel III phù hợp .84 3.7.3 Ðối với quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tiêu, phƣơng pháp đánh giá khác theo quy định Basel 84 3.7.4 Tăng cƣờng hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng .86 3.7.5 Một số khuyến nghị khác 86 KÊT LUẬN CHƢƠNG 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu M&A Hoạt động mua bán sáp nhập NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần VaR Giá trị chịu rủi ro XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH Hình 1.1: Bản đồ rủi ro 19 Biểu đồ 2.1: Số lượng ngân hàng từ 1991 – 2013 34 Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản số NHTM giai đoạn 2010 -2014 35 Biểu đồ 2.3: Tín dụng/GDP tốc độ tăng trưởng tín dụng 36 Bảng 2.1- Các văn pháp luật quan trọng ngành Ngân hàng Việt Nam 38 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2004 – tháng 3/ 2015 64 Biểu đồ 2.5: Xử lý nợ xấu qua VAMC 65 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, ngân hàng giới đề cập tới việc áp dụng chuẩn mực theo Hiệp ước vốn Basel III hầu hết Ngân hàng Thương Mại Việt Nam chưa thức đề cập tới việc áp dụng chuẩn mực Basel Mặc dù quy định năm gần Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thông tư 36/2014/TTNHNN năm 2014 c ng đề cập tới số vấn đề liên quan tới điều khoản Hiệp ước vốn Basel mức hạn chế Điều làm giảm khả cạnh tranh Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam, đặc biệt Việt Nam tới thời hạn 2015 theo cam kết WTO - mở cửa cho Ngân hàng nước vào hoạt động thị trường Việt Nam Việc tiếp cận với chuẩn mực Hiệp ước vốn Basel đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, chi phí cao nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc bước áp dụng chuẩn mực Hiệp ước vốn Basel Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro Ngân Hàng Thương Mại nâng cao lực cạnh tranh thị trường tài ch nh quốc tế, tạo điều kiện cho Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam mở rộng thị trường thời gian tới Mục tiêu nghiên cứu Mục đ ch nghiên cứu đề tài : - Tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro mức độ áp dụng tiêu chuẩn Hiệp ước vốn Basel Ngân hàng Thương Mại Việt Nam - Tìm hiểu tiêu chuẩn Basel III so sánh với tiêu chuẩn Basel I, Basel II - Phân t ch khó khăn kèm giải pháp khuyến nghị áp dụng tiêu chuẩn Hiệp ước vốn Basel hoạt động quản lý rủi ro Ngân hàng Thương Mại Việt Nam 86 - Tổ chức hội thảo chuyên ngành, chương trình đào tạo Do tình hình nhân lực có chất lượng cao hạn chế xu hướng số cổ đông doanh nghiệp lớn có tiềm lực mua nắm cổ phần chi phối số NHTM, vậy, số lượng nhân đứng đầu chưa đào tạo chuyên ngành ngân hàng chưa điều hành ngân hàng có t kinh nghiệm kinh doanh ngân hàng hữu số NHTM Đồng thời, thực tế cho thấy thành viên Ban lãnh đạo bận rộn, Chủ tịch HĐQT tổng giám đốc; vậy, khó tham gia khóa đào tạo, hội thảo nâng cao kiến thức… kể lớp học, hội thảo ch nh ngân hàng tổ chức Để khắc phục tình trạng này, NHNN nên nghiên cứu xây dựng chương trình đào tạo, buổi hội thảo bắt buộc cán cấp cao ngân hàng (ngắn hạn dài hạn), nhân đứng đầu để cập nhật kiến thức phổ biến xu hướng QLRR cho lực lượng nhân quan trọng - Nâng cao chất lượng xếp hạng tín nhiệm Cần thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập, đặc biệt phải trọng đến chức xếp hạng tín dụng công bố thông tin Hơn nữa, để nâng cao vị mang tầm quốc tế, công ty xếp hạng tín dụng phải công bố khả toán nợ cho mức xếp hạng, cho nhà đầu tư thấy mức độ tin cậy đánh giá xếp hạng họ Để làm điều này, tổ chức xếp hạng tín dụng cần phải thu thập liệu vài năm Ch nh vậy, họ phải xây dựng liệu cách cung cấp miễn phí dịch vụ xếp hạng vài năm đầu Thêm vào đó,Việt Nam cần khung pháp lý bản, tối thiểu cho hoạt động xếp hạng tín nhiệm nước - Tổ chức hội thảo chuyên ngành, chương trình đào tạo Do tình hình nhân lực có chất lượng cao hạn chế xu hướng số cổ đông doanh nghiệp lớn có tiềm lực mua nắm cổ phần chi phối số NHTM, vậy, số lượng nhân đứng đầu chưa đào tạo chuyên ngành ngân hàng có t kinh nghiệm kinh doanh ngân hàng hữu số NHTM Đồng thời, thực tế cho thấy thành viên Ban lãnh đạo bận rộn, Chủ tịch HĐQT 87 tổng giám đốc; vậy, khó tham gia khóa đào tạo, hội thảo nâng cao kiến thức… kể lớp học, hội thảo ch nh ngân hàng tổ chức Để khắc phục tình trạng này, NHNN nên nghiên cứu xây dựng chương trình đào tạo, buổi hội thảo bắt buộc cán cấp cao ngân hàng (ngắn hạn dài hạn), nhân đứng đầu để cập nhật kiến thức phổ biến xu hướng QLRR cho lực lượng nhân quan trọng - Nâng cao chất lượng xếp hạng tín nhiệm Cần thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập, đặc biệt phải trọng đến chức xếp hạng tín dụng công bố thông tin Thêm vào đó, Việt Nam cần khung pháp lý bản, tối thiểu cho hoạt động xếp hạng tín nhiệm nước 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG Để đáp ứng tiêu chuẩn Hiệp ươc vốn Basel, Ngân hàng thương mại cần có chuẩn bị đầy đủ xác định việc thực dài hạn Dựa hạn chế khó khăn nêu Chương 2, Chương tac giả đề xuất giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quản lý rủi ro hiệu Ngân hàng thương mại Việt Nam Theo đó, ngân hàng cần rà soát lại hệ thống quy định nội quản lý rủi ro để đảm bảo phân rõ trách nhiệm quản lý có công cụ đo lường, kiểm soát loại rủi ro phát sinh Các ngân hàng phải tập trung đầu tư vào xây dựng sở liệu đầu tư vào công nghệ để áp dụng phương thức tính toán tiên tiến theo Basel Điều quan trọng theo khuyến nghị Basel tăng cường vốn, đủ chất lượng để đảm bảo hoạt động an toàn điều kiện kinh tế hoạt động bình thường xảy biến động, để làm điều đó, NHTM Việt Nam cần có chiến tăng vốn thực chất hiệu Ở Chương 3, tác giả c ng xin nêu số khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nươc Việt Nam quan quản lý giám sát có liên quan khác, dựa học kinh nghiệm quản ly từ quôc gia giới, Ngân hàng nhà nước cần đưa lộ trình, quy định chi tiết thích hợp việc áp dụng tiêu chuẩn quản ly rủi ro phân theo nhóm đối tượng khác Đồng thời, tăng cường công tác giám sát thúc đẩy nhanh trình minh bạch hóa thông tin tài NHTM theo trụ cột Basel II 89 KẾT LUẬN Việc mở rộng cửa gia nhập WTO đem lại nhiều thay đổi cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Từ hoạt động đơn lẻ ngân hàng thương mại vài thập kỷ trước, ngành ngân hàng thương mại Việt Nam thập kỷ vừa qua có bước đột phá nhiều thành tựu đáng ghi nhận Nhiều ngân hàng thành lập áp dụng công nghệ kỹ thuât đại tiên tiến đem lại mặt cho ngành ngân hàng Việt Nam Bên cạnh thành tựu đạt được, ngành ngân hàng Việt Nam nhiều điều băn khoăn trăn trở tầm vĩ mô vi mô Nền kinh tế phát triển nên nhiều yếu công tác quản lý quan ban ngành thiếu ổn định nhiều tiêu phát triển kinh tế xã hội Tính thiếu ổn định việc vận hành kinh tế đưa đến rủi ro đáng kể cho ngành ngân hàng non trẻ phát triển Việt Nam Công tác hoạch định đường lối phát triển ngành đương đầu với rủi ro hệ thống kinh tế mang lại vấn đề lớn không dễ dàng tìm lời giải đáp cho Ngân hàng Nhà Nước quan chức ban ngành có liên quan Ở tầm vi mô, công tác chuẩn bị tính toán quản lý rủi ro ngân hàng nhiều hạn chế nhiều lý khách quan c ng chủ quan Thiểu nguồn cán có lực, thiếu kinh nghiệm thực tiễn quản lý rủi ro, thiếu khả đầu tư vào phương tiện kỹ thuật chuyên ngành tốn v.v Việc áp dụng chuẩn Basel qua thông tư hướng dẫn Ngân Hàng Nhà Nước đạt thành tựu đáng kể việc quản lý ngành Tuy nhiên, vấn đề tồn t nh hợp lý mức độ cập nhật nội dung thông tư định c ng cần phải xem xét cấp độ vĩ mô cho phù hợp với tình hình phát triển NHNN cần xem xét đưa thêm tiêu chuẩn từ Basel vào thực tiễn (điển hình cân nhắc xem xét rủi ro hoạt động rủi ro thị trường hai nguồn quan trọng rủi ro đề cập Basel II III) Đồng thời, Ngân hàng nhà nước c ng cần có chế phù hợp nhằm khuyến khích kịp thời ngân hàng thương mại 90 lĩnh vực đầu tư đổi đại hóa sở vật chất phương tiện phục vụ hoạt động nói chung quản lý rủi ro nói riêng Đề tài bước khởi đầu, sở cho nghiên cứu chuyên sâu việc áp dụng tiêu chuẩn Hiệp vước vốn Basel hệ thống NHTM Việt Nam nhóm ngân hàng: NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh; nghiên cứu chuyên sâu biện pháp quản lý loại rủi ro Ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động – loại rủi ro thường trực hoạt động ngân hàng khó khăn việc đo lường, đánh giá Bên cạnh đó, đề tài mở rộng nghiên cứu vấn đề liên quan đến chuẩn mực quy trình giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng chuẩn mực quy tắc thị trường (Pillar Pillar theo Basel II), từ đó, giúp nhà quản trị ngân hàng xây dựng quy trình giám sát chặt chẽ hiệu hệ thống quản lý rủi ro, hướng đến minh bạch hóa thông tin hoạt động ngân hàng, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt KPMG Khảo sát ngành Ngân hàng Việt Nam 2013 Joel Bessis Quản trị rủi ro ngân hàng Nhóm dịch Trần Hoàng Ngân, Đinh Thế Hiển, Nguyễn Thanh Huyền Nhà xuất Lao động – Xã hội Lê Kim Nga, 2015 Một số ý kiến nhận xét hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Tạp chí Ngân hàng, số 18, trang 15 – 19 Nguyễn Văn Tiến, 2015 Toàn tập Quản trị Ngân Hàng Thương Mại Nhà xuất Lao động Phạm Thu Thuỷ Đỗ Thị Thu Hà, 2013 Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống Học viện Ngân hàng Phan Thị Thu Hà Lê Thị Vân Khánh, 2015 Thực trạng giải pháp cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 22, trang 17 -19 Tài liệu Tiếng Anh Bank for International Settlements - BIS (2011) Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems Bank for International Settlements - BIS (2014) Capital floors: the design of a framework based on standardised approaches Bank for International Settlements - BIS (2011) Operational Risk Supervisory Guidelines for the Advanced Measurement 10 Debajyoti Ghosh Roy, Bindya Kohli Swati Khatkale, 2013 Basel I to Basel II to Basel III: A Risk Management Journey of Indian Banks AIMA Journal of Management & Research 11 Douglas J Elliott, 03/2009 Bank Capital and the Stress Tests Brookings Institution 12 Hennie van Greuning – Sonja B rajovic Bratanovic, 3rd edition, 04/2009 Analyzing banking risk, a framework for assessing corporate Governance and risk management World Bank 13 International Finance Corporation – IFC 2012 Operational Risk Management: Best Practice Overview and Implementation 14 Moritz Schularick, Alan M Taylor, 2009 Credit Booms Gone Bust: Monetary Policy, Leverage Cycles and Financial Crises, 1870-2008 Website 15 www.bis.org/list/bcbs 16 www.sbv.gov.vn 17 http://chinhphu.vn 18 http://vanban.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/hethongvanban 19 http://moj.gov.vn - Luật số 46/2010/QH12 Quốc Hội, 16/06/2010: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Luật số 47/2010/QH12 Quốc Hội, 16/06/2010 Luật Các tổ chức tín dụng - Nghị định 53/2013/NĐ-CP Chính Phủ, 2013 Quyết định thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ, 16/07/2009 Nghị định tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại - Nghị định số 141/2006/NĐ-CP Chính phủ, 22/11/2006 Quy định ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng - Quyết định số 112/2006/QĐ-TTG Thủ tướng Chính phủ Quyết định việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 - Quyết định 254/QĐ-TTg Thủ Tướng Quyết định phê duyệt đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Quyết định 780/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ với nợ điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ - Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập sử dụng dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Thông tư 08/2010/TT-NHNN Quy định Kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng - Thông tư 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng - Thông tư 15/2009/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước, 15/08/2009 Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng - Thông tư 19/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng - Thông tư 19/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - Thông tư 22/2011/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng - Thông tư 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước PHỤ LỤC 1: LỘ TRÌNH THỰC THI HIỆP ƯỚC VỐN BASEL III Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 3,5% 4,0% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% Vốn đệm dự phòng Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng 0,625% 1,25% 1,875% 2,5% 3,5% 4,0% 4,5% 5,125% 5,76% 6,375% 7% Loại trừ khỏi vốn chủ sở hữu khoản vốn không đủ tiêu 20% 40% 60% 80% 100% 100% Tỷ lệ vốn cấp tối thiểu 4,5% 5,5% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8,625 9,125 9,875 10,5 chuẩn Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc Loại trừ khỏi vốn cấp cấp khoản không đủ Thực theo lộ trình 10 năm năm 2013 tiêu chuẩn Vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ Tuỳ theo điều kiện quốc gia: mức từ 0% - 2,5% (Nguồn: http://www.basel-iii-accord.com/) PHỤ LỤC 2: TÓM TẮT CÁC BƯỚC PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Những phát triển quan trọng hệ thống tài Việt Nam Từ năm 1991 Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) phép vào hoạt động ngân hàng nước phép tham gia vào thị trường Việt Nam thông qua việc mở chi nhánh liên doanh với ngân hàng nước Việt Nam bình thường hóa quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng 1993 quốc tế (Quỹ tiền tệ Quốc tế, Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng phát triển châu Á) 1995 Nghị việc dỡ bỏ thuế doanh thu hoạt động ngân hàng Quốc hội thông qua Ngân hàng cho người nghèo thành lập Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khóa 10 thông qua vào ngày 02/12/1997 có 1997 hiệu lực từ ngày 01/10/1998; Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long thành lập theo định 769/TTg ban hành ngày 18/09/1997 1999 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập vào ngày 09/11/1999 2000 Tái cấu lại tổ chức tài ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng thương mại cổ phần Công ty quản lý tài sản ngân hàng thương mại thành lập Hiệp định thương mại song phương với Mỹ ký kết Theo hiệp định này, thị trường tài ngân hàng Việt Nam mở cửa Mỹ, vào năm 2010 tổ chức tài Mỹ 2001 đối xử ngang với tổ chức tài Việt Nam Đây tàng tốt cho phát triển thị trường tài Vệt Nam, thách thức lớn cho tổ chức tài nước, đặc biệt ngân hàng thương mại 2002 Lãi suất cho vay đồng Việt Nam tổ chức tín dụng tự hóa – bước cuối để hoàn toàn tự hóa lãi suất thị trường tín dụng Tái cấu toàn diện hoạt động ngân hàng thương mại theo chuẩn quốc tế; Ngân hàng Chính sách Xã hội thành lập, thay cho 2003 Ngân hàng dành cho người nghèo nhằm tách bạch tín dụng sách khỏi tín dụng thương mại theo chế thị trường; Luật Ngân hàng Nhà nước sửa đổi Quốc hội Khóa 12 thông qua Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Luật tổ chức Tín dụng phiên họp thứ Hà Nội 2010 vào ngày 16/06/2010 Hai luật bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 Theo đó, NHNN quan ngang Chính Phủ hoạt động ngân hàng TW nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Nguồn: Tác giả tự tổng hợp PHỤ LỤC 3: MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ: 141/2006/NĐ-CP Mức vốn pháp định áp dụng STT Loại hình tổ chức tín dụng năm 2008 I Ngân hàng Ngân hàng thương mại a Ngân hàng thương mại Nhà 3.000 tỷ đồng 2010 3.000 tỷ đồng nước b Ngân hàng thương mại cổ phần 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng c Ngân hàng liên doanh 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng 100% vốn nước 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng d đ Chi nhánh Ngân hàng nước 15 triệu USD 15 triệu USD Ngân hàng sách 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng Ngân hàng đầu tư 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng phát triển 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng Ngân hàng hợp tác 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Quỹ tín dụng nhân dân a Quỹ tín dụng nhân dân TW 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng b Quỹ tín dụng nhân dân sở 0,1 tỷ đồng 0,1 tỷ đồng II Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Công ty tài 300 tỷ đồng 500 tỷ đồng Công ty cho thuê tài 100 tỷ đồng 150 tỷ đồng Nguồn: Nghị định 141/2006/NĐ-CP PHỤ LỤC 4: MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO “3 LỚP PHÒNG VỆ” Quản trị cấp cao Ủy ban QLRR Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát Thiết lập mục tiêu chiến lược ngân hàng, vị rủi ro chịu trách nhiệm cuối Tổng giám đốc Ban điều hành Thực ‘Gắn liền với QLRR’ Lớp phòng vệ thứ Các phận kinh doanh Lớp phòng vệ thứ Quản lý rủi ro Lớp phòng vệ thứ Kiểm toán nội Tập trung QLRR hoạt động tác nghiệp hàng ngày • Trực tiếp áp dụng thực quy chế, quy trình QLRR vào trình tác nghiệp hàng ngày, quy trình tác nghiệp Đơn vị • Kiểm tra tự kiểm tra giám sát việc quản lý rủi ro, việc thực biện pháp/chốt kiểm soát rủi ro trình tác nghiệp Đơn vị • Có trách nhiệm quản lý rủi ro cách hiệu suốt trình tác nghiệp Xây dựng phương pháp giám sát trình QLRR hàng ngày lớp 1: • Phát triển triển khai khung quy chế QLRR, sách, hệ thống, quy trình công cụ QLRR • Đảm bảo khung QLRR bao gồm đầy đủ bước: xác định rủi ro, đánh giá đo lường rủi ro, có giải pháp đối phó với rủi ro, có chốt kiểm soát/các giới hạn kiểm soát rủi ro, có thông tin/dữ liệu rủi ro, giám sát rủi ro báo cáo • Phê duyệt kết QLRR theo thẩm quyền giao Tập trung vào việc rà soát độc lập: • Tính hiệu toàn trình QLRR • Tính tuân thủ quy chế, sách, quy trình QLRR Đơn vị • Đề xuất cải thiện, nâng cao bắt buộc thực hành động điều chỉnh cần thiết ... MINH TÔ TRẦN THUỲ TRANG ỨNG DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN... chuẩn Hiệp Ứơc vốn Basel vào hệ thống quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam nay? - Các bước xây dựng kế hoạch thực quản lý rủi ro theo khuyến nghị Hiệp Ứơc vốn Basel Ngân hàng thương mại. .. niệm quản lý rủi ro .4 1.1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro 1.1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro .5 1.2 RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Các loại rủi ro phát