GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Luận văn được nghiên cứu nhằm đáp ứng 3 mục tiêu: Một là: Góp phần làm rõ các lý luận về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại. Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, chỉ ra những mặt tốt và chưa tốt từ đó đưa ra những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VIETINBANK. Ba là: Trên cơ sở lý luận, phân tích đánh giá thực trạng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VIETINBANK, đề tài nêu ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK.

TRẦN PHỤNG THÙY TRANG

MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO

HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TRẦN PHỤNG THÙY TRANG

MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO

HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

Mã số : 60.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LẠI TIẾN DĨNH

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ từ

TS Lại Tiến Dĩnh Những thông tin và nội dung trong đề tài đều dựa trên nghiêncứu thực tế và hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn

TP.HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2012

Người cam đoan

Trần Phụng Thùy Trang

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục từ viết tắt

Danh mục các phương trình

Danh mục các biểu đồ, bảng biểu

Phần mở đầu

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1

1.1 Tín dụng ngân hàng 1

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1

1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 2

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 2

1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 3

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 3

1.2.3.1 Rủi ro giao dịch 3

1.2.3.2 Rủi ro danh mục 4

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế 4

1.2.4.1 Đối với ngân hàng 4

1.2.4.2 Đối với khách hàng 5

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế 5

1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 5

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 5

1.3.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng 7

1.3.3 Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng 8

1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel II 8

1.3.4.1 Giới thiệu về Basel 8

1.3.4.2 Nguyên tắc của Ủy ban Basel II về quản lý rủi ro tín dụng 9

1.3.5 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 10

1.3.5.1 Mô hình 6C 10

1.3.5.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s 11

1.3.5.3 Mô hình điểm số Z 11

1.3.5.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 13

1.4 Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 15

1.4.1 Khái niệm hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 15

1.4.2 Chỉ tiêu định tính thể hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 16

1.4.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 16

1.4.2.2 Chính sách tín dụng 16

1.4.2.3 Nguồn nhân lực 16

1.4.2.4 Cơ cấu tổ chức 16

1.4.3 Chỉ tiêu định lượng thể hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 17

1.4.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 17

1.4.3.2 Tỷ lệ nợ quá hạn 17

1.4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 17

1.4.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng 17

1.4.3.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) 18

1.4.3.6 Tài sản bảo đảm 18

1.5 Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 18

1.5.1 Khái niệm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 18

1.6.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Nhật Bản 19

1.6.2 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Hàn Quốc 21

1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 21

Kết luận chương 1 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 23

2.1 Giới thiệu về VIETINBANK 23

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển 23

2.1.2 Kết quả hoạt động 24

Bảng 2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh 25

Nguồn: Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 25

Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay 25

Nguồn: Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 25

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK 26

2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 26

2.2.2 Các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đã triển khai tại VIETINBANK 27

2.2.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng 27

2.3.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng 27

2.2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện về bảo đảm tiền vay 28

2.2.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng thông qua phân cấp quyết định tín dụng 30

2.2.2.5 Quản lý rủi ro tín dụng thông qua chính sách quản lý nợ có vấn đề 30

2.2.5.6 Triển khai Hiệp ước Basel II và thực tiễn áp dụng tại VIETINBANK 31 2.2.5.7 Triển khai mô hình tín dụng và thực tiễn áp dụng tại VIETINBANK .32 2.2.3 Ảnh hưởng của các quy trình, quy định đối với khách hàng 33

2.3 Hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK 33

b/ Xây dựng quy trình thẩm định phù hợp từng loại hình 34

c/ Có định hướng tín dụng rõ ràng trong từng thời kỳ 34

d/ VIETINBANK đã cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế 35

e/ VIETINBANK đã xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ quản lý các mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH 36

2.3.1.2 Về mặt định lượng 36

a/ Tỷ lệ an toàn vốn cao hơn quy định của NHNN 36

Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 37

Nguồn : Báo cáo thường niên của VIETINBANK 37

b/ Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu thấp hơn yêu cầu của NHNN 37

c/ Tín dụng tăng trưởng qua các năm và đa dạng hóa 38

Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tại VIETINBANK 38

Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 38

Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại VIETINBANK 38

Biểu đồ 2.7 Dư nợ cho vay theo ngành nghề tại VIETINBANK 39

Nguồn: Báo cáo nội bộ của VIETINBANK 39

Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại VIETINBANK 39

Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 39

Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo loại tiền tại VIETINBANK 40

Nguồn : Báo cáo nội bộ của VIETINBANK 40

d/ Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro 40

Biểu đồ 2.8 Số dư dự phòng rủi ro tại VIETINBANK 41

Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 41

2.3.2 Những kết quả chưa tốt 41

2.3.2.1 Về mặt định tính 41

c/ Công tác thẩm định cho vay còn hạn chế 42

d/ Việc thẩm định rủi ro độc lập của Phòng quản lý rủi ro còn hạn chế 43

e/ Công tác thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm còn hạn chế 43

f/ Vi phạm việc giải ngân 44

g/ Vi phạm cập nhật thông tin, sửa đổi thông tin của khoản vay trong hệ thống dữ liệu 45

h/ Kiểm tra giám sát chưa thường xuyên và mang tính hình thức 45

2.3.2.2 Về mặt định lượng 45

a/ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) chưa đáp ứng điều kiện của quốc tế 45

b/ Tốc độ tăng trưởng dư nợ quá hạn, nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng tổng dư nợ cho vay 46

Bảng 2.7 Tăng trưởng dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu tại VIETINBANK 46

Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 46

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu tại 30/11/2010 và 31/12/2011 tại VIETINBANK 47

c/ Cho vay tập trung nhiều vào thành phần kinh tế nhà nước 47

Bảng 2.9 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế nhà nước tại VIETINBANK48 Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 48

d/ Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng dư nợ vay tại VIETINBANK 48

Biểu đồ 2.9 Dư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm tại VIETINBANK 48

Nguồn : Báo cáo nội bộ của VIETINBANK 48

e/ Triển khai chấm điểm xếp hạng nội bộ còn hạn chế 49

Bảng 2.11 Số lượng KH thực hiệm chấm điểm tại VIETINBANK 49

2.4 Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại 50

2.4.1 Nguyên nhân khách quan 50

2.4.1.1 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 50

2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 53

2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 55

Kết luận chương 2 58

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 59

3.1 Phương hướng và kế hoạch kinh doanh tại VIETINBANK năm 2015 59

3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế đến năm 2015 59

3.1.2 Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu đến năm 2015 61

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK .62 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng 62

3.2.2 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân 64

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65

3.2.3 Nâng cao năng lực kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ 67

3.2.4 Thực hiện tốt việc cập nhật và quản lý thông tin khoản vay trên hệ thống dữ liệu 67

3.2.6 Chấm điểm và xếp hạng khách hàng, phân loại nợ đúng quy định, hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel: 68

3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý danh mục, quản lý TSBĐ 69

3.2.8 Tăng cường sự chỉ đạo, điều hành của Trụ sở chính 71

3.2.9 Quản lý danh mục tín dụng tại chi nhánh 72

3.2.10 Tăng cường hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 73

3.2.12 Nâng cao năng lực tài chính của VIETINBANK 75

3.3 Lộ trình hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn và chuẩn mực quốc tế 75

3.4 Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước 76

Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 86Nguồn : Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK 87

KẾT LUẬN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Phụ lục

 DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước

 NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 NHTM : Ngân hàng thương mại

 RRTD : Rủi ro tín dụng

 TSBĐ : Tài sản bảo đảm

 VIETINBANK: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam

 Phương trình 1.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 17

 Phương trình 1.2 Tỷ lệ dư nợ quá hạn 17

 Phương trình 1.3 Tỷ lệ dư nợ xấu 18

 Phương trình 1.4 Hệ số rủi ro tín dụng 18

 Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay 25

 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 41

 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tại VIETINBANK 42

 Biểu đồ 2.4 Các nhóm nợ tại VIETINBANK 43

 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tại VIETINBANK 43

 Biểu đồ 2.6 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại VIETINBANK 44

 Biểu đồ 2.7 Dư nợ cho vay theo ngành nghề tại VIETINBANK 45

 Biểu đồ 2.8 Số dư dự phòng rủi ro tại VIETINBANK 47

 Biểu đồ 2.9 Dư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm tại VIETINBANK 56

 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU:  Bảng 2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh 25

 Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tại VIETINBANK Error: Reference source not found  Bảng 2.3 Dư nợ cho vay phân loại hình kinh tế tại VIETINBANK 45

 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại VIETINBANK 45

 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo loại tiền tại VIETINBANK 46

 Bảng 2.6 Thay đổi dự phòng rủi ro tại VIETINBANK 47

 Bảng 2.7 Tăng trưởng dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu tại VIETINBANK 53

 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu tại 30/11/2010 và 31/12/2011 tại VIETINBANK 54

 Bảng 2.9 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế nhà nước tại VIETINBANK 55

 Bảng 2.10 Dư nợ cho vay theo lĩnh vực 10 khách hàng lớn tại VIETINBANK 55

 Bảng 2.11 Số lượng KH thực hiệm chấm điểm tại VIETINBANK 56

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM Việt Nam,hoạt động này đã và đang mang lại nguồn thu nhập lớn cho các NH, tuy nhiên rủi rocủa hoạt động này mang lại cũng không nhỏ Hậu quả của RRTD đối với cácNHTM thường rất lớn, làm gia tăng chi phí, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùngvới sự thất thoát của vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và sẽ làm tổn hại đến

uy tín, vị thế của các NHTM

Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới vẫn còn diễn biến phức tạp, kinh tếtrong nước vẫn còn nhiều khó khăn, thử thách như sức mua trong nước suy giảm,hàng tồn kho tăng, số doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh ngừng hoạt động, phá sản,giải thể ngày càng nhiều, kéo theo tình trạng thất nghiệp gia tăng, thu ngân sách nhànước cũng suy giảm,…Trước tình hình này, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải nângcao công tác quản lý RRTD, hạn chế đến mức thấp nhất những nguy cơ tiềm ẩn gâynên RRTD

Thực tiễn hoạt động tín dụng tại VIETINBANK trong thời gian qua cũngcho thấy những RRTD chưa được kiểm soát một cách chặt chẽ và hiệu quả Chính

vì vậy yêu cầu cấp bách đặt ra là RRTD phải được quản lý, kiểm soát một cách chặtchẽ và hiệu quả, bảo đảm hoạt động tín dụng trong rủi ro có thể chấp nhận được,giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của

NH, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của NH trong cạnh tranh Do vậy, tác

giả đã chọn đề tài “Một số giải pháp để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam”

2 Mục tiêu nghiên cứu

Luận văn được nghiên cứu nhằm đáp ứng 3 mục tiêu:

Một là: Góp phần làm rõ các lý luận về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tíndụng và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Ba là: Trên cơ sở lý luận, phân tích đánh giá thực trạng và nguyên nhân dẫnđến rủi ro tín dụng tại VIETINBANK, đề tài nêu ra một số giải pháp để nâng caohiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK.

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quản lý rủi ro

tín dụng và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

- Phạm vi nghiên cứu: Đi sâu phân tích thực trạng hoạt động và công tác

quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK để từ đó đưa ra một số giải pháp để nângcao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VIETINBANK

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với cácphương pháp thống kê, so sánh, phân tích,… đi từ cơ sở lý luận đến thực tiễn nhằmgiải quyết và làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu của đề tài Sau khi dùng phươngpháp phân tích sơ bộ, căn cứ trên kết quả phân tích và tiếp thu ý kiến phản biện củanhiều chuyên gia, cán bộ quản lý, điều hành có liên quan, ra kết luận cũng như đềxuất các vấn đề cần phải thay đổi, phát triển để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tíndụng của VIETINBANK

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Việc nghiên cứu luận văn này có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Nóphân tích thực trạng, đưa ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân việc quản lý rủi

ro tín dụng chưa hiệu quả của VIETINBANK trong thời gian qua để từ đó có nhữnggiải pháp đúng đắn và thiết thực để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng củaVIETINBANK trong thời gian tới

6 Cấu trúc luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương:

Phần Công Thương Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

1.1 Tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng NH là quan hệ tín dụng giữa các NH với các xí nghiệp, tổ chứckinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới hình thức NH đứng ra huy độngvốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên

Tín dụng NH là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọngtrong nền kinh tế

Tín dụng NH ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệthống NH, khác với tín dụng thương mại, tín dụng NH là hình thức tín dụng chuyênnghiệp, hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú

… là người đi vay

Tín dụng NH vừa là tín dụng mang tính chất sản xuất kinh doanh gắn vớihoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa là tín dụng tiêu dùng,không gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì vậy quátrình vận động và phát triển của tín dụng NH không hoàn toàn phù hợp với quátrình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

* Cho vay trực tiếp

- Theo tính chất:

+ Cho vay sản xuất kinh doanh (các tổ chức kinh tế)

+ Cho vay tiêu dùng (các cá nhân)

- Theo thời hạn:

+ Cho vay ngắn hạn (≤1 năm)

+ Cho vay trung hạn (trên 1 năm đến 5 năm)

+ Cho vay dài hạn (trên 5 năm)

* Cho vay gián tiếp

+ Chiết khấu chứng từ có giá

+ Bao thanh toán

- Bảo lãnh thanh toán

- Bảo lãnh đấu thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh hoàn thanh toán

- Các hình thức bảo lãnh khác

* Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại muốn hoạt động cho thuê tài

chính phải thành lập công ty cho thuê tài chính

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách tiếp cận khái niệm RRTD Rủi ro tín dụng là loại rủi ro thấtthoát tài sản có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tàichính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một NH, bao gồm cả việc không thanhtoán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn Hiểu một cách khácthì RRTD đó là rủi ro không thu hồi được nợ khi đến hạn do người vay đã khôngthực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ nguyên tắchoàn trả khi đáo hạn Đây là loại rủi ro gắn liền với hoạt động cấp tín dụng của NH

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng thì khái niệmRRTD đươc định nghĩa như sau:

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của Tổ chức tín dụng là khảnăng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của Tổ chức tín dụng do không thực hiệnhoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể kết luận “ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro có thể phát sinh trongquá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc không trả được nợhoặc trả nợ không đúng hạn cho NH”

1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng

Để phòng ngừa RRTD, việc nhận biết đặc điểm RRTD là điều cần thiết,RRTD có những đặc điểm sau đây:

Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, NH chuyển giao quyền

sử dụng vốn cho KH RRTD xảy ra khi KH gặp tổn thất và thất bại trong quá trình

sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của KH là nguyên nhân chủyếu gây nên RRTD cho NH

Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện sự đa

dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Do đó, khiphòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu, xuất phát từ nguyên nhânbản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho NH không thể nắm bắt được

các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoảnvay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Kinh doanh NH là kinh doanh rủi ro ở mức độphù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.3.1 Rủi ro giao dịch

Khái niệm rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh

giá KH Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm vàrủi ro nghiệp vụ.

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tíchtín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết địnhcho vay

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoảntrong hợp đồng cho vay, các loại TSBĐ, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo vàmức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạtđộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lýcác khoản cho vay có vấn đề

1.2.3.2 Rủi ro danh mục

Khái niệm rủi ro danh mục: Là hình thức của RRTD mà nguyên nhân phátsinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chiathành hai loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tínhriêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuấtphát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn

+ Rủi ro tập trung là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối vớimột số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnhvực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc một loại hình cho vay

có rủi ro cao

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

1.2.4.1 Đối với ngân hàng

Khi gặp RRTD, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay,nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làmcho NH bị mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay củavốn tín dụng bị chậm lại làm NH kinh doanh không hiệu quả và có thể làm mất khả

năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởngnghiêm trọng đến uy tín của NH.

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Hoạt động NH liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế,

vì vậy khi một NH gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền hoang mang lo

sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở NH đó mà còn nhiều NH khác, làm chotoàn bộ hệ thống NH gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hìnhsản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp do không có tiền trả lương công nhân,mua nguyên vật liệu Lúc bấy giờ giá cả hàng hóa sẽ gia tăng, thất nghiệp tràn lan,

xã hội mất ổn định, nền kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng có thể châm ngòicho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và thế giới

1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan

Là những tác động ngoài ý chí của KH và NH như: thiên tai, hỏa hoạn, do sựthay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, dohành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động thị trường trong và ngoài nước, quan

hệ cung cầu hàng hóa thay đổi,…khiến doanh nghiệp lâm vào khó khăn tài chínhkhông thể khắc phục được Từ đó, doanh nghiệp dù cho có thiện chí nhưng vẫnkhông thể trả được nợ NH

1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan

* Nguyên nhân từ phía KH vay vốn:

Là nguyên nhân nội tại của mỗi KH Như khả năng tự chủ tài chính kém,năng lực điều hành yếu, hệ thống quản lý của KH yếu kém dẫn đến việc sử dụngvốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Cũng có thể

do KH thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay NH

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Chính sách tín dụng của Ngân hàng: Chính sách tín dụng của NH không

hợp lý, NH không thực hiện phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một sốnhóm KH, một số ngành nghề nhất định Việc cho vay quá nhiều vào một số nhóm

KH hoặc một số ngành nghề kinh tế sẽ dẫn đến rủi ro rất cao cho NH khi nhóm KH

đó gặp khó khăn hoặc ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp đó đang hoạt độngkhông còn hấp dẫn đối với thị trường

Trình độ, năng lực chuyên môn của một số cán bộ NH còn hạn chế:

Trình độ, năng lực chuyên môn của một số cán bộ làm công tác tín dụng còn hạnchế nên đã làm ảnh hưởng đến việc đánh giá đúng tình hình hoạt động của KH, từ

đó không phân tích được các báo cáo tài chính với kết quả chuẩn xác, không pháthiện ra những số liệu không phù hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp,không am hiểu về thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủdẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NH còn hạn chế: Bộ phận kiểm

tra, kiểm soát nội bộ của NH có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giámsát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đề bất hợp

lý có thể dẫn đến rủi ro cho NH, để có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro

có thể xảy ra Tuy nhiên, trên thực tế, việc kiểm tra nội bộ của các NH chỉ tồn tạidưới hình thức, công tác kiểm tra, kiểm soát chưa được quan tâm đúng mức Vì vậy,việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần phải được xem như công cụ hữu hiệu trong việcphát hiện, phòng ngừa RRTD

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các NH thường có thói quen

tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọngtrong việc kiểm tra, kiểm soát vốn sau khi cho vay Khi NH cho vay thì khoản vay

cần phải được theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn vay nhằm bảo đảm vốn vay sửdụng đúng mục đích với phương án ban đầu Tuy nhiên, trong thời gian qua, cácNgân hàng chưa thực hiện tốt công tác này Điều này, một phần do yếu tố tâm lý sợphiền hà KH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại cácdoanh nghiệp còn lạc hậu, không cung cấp được đầy đủ, kịp thời các thông tin mà

NH yêu cầu

Đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ NH: Lĩnh vực tín dụng là một lĩnh

vực rất nhạy cảm, cán bộ NH rất dễ bị cám dỗ bởi cái lợi trước mắt mà người vayđem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ NH bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghềnghiệp, bất chấp pháp luật, cố tình không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấphành đúng quy trình cho vay, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết,không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của TSBĐ,… Thực tế, đã có nhiều trườnghợp cán bộ NH tiếp tay với KH làm giả hồ sơ vay, định giá TSBĐ quá cao so vớigiá thị trường để rút tiền vay NH,…

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý RRTD là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và

có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất,mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng

1.3.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng

Đối với các NHTM thế giới phần hoạt động tín dụng chỉ chiếm một tỷ lệkhoảng 1/3 trong hoạt động của NH trong khi đó ở Việt Nam hoạt động tín dụnghiện đang chiếm tỷ trọng lớn nhất từ 60- 70% trong danh mục tài sản có Đặc biệt,nguồn tín dụng này đang đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho các doanhnghiệp.Vì vậy vấn đề RRTD có ảnh hưởng rất lớn đến sự an toàn của các NH ở ViệtNam và có tác động đáng kể đến toàn bộ nền kinh tế

Đối với NH, việc không thu hồi được vốn tín dụng và lãi vay cùng với việcvẫn phải duy trì việc trả gốc và lãi cho các khoản tiền huy động làm thu chi của NHmất cân đối Hậu quả tiếp theo là vòng quay vốn tín dụng của NH giảm, việc kinh

doanh của NH không hiệu quả Khi gặp phải RRTD NH có nguy cơ rất cao bị rơivào tình trạng mất khả năng thanh khoản, giảm sút uy tín, mất lòng tin đối vớingười gửi tiền Nếu tình trạng này kéo dài, việc NH phá sản là không thể tránh khỏi,gây hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống NH và cả nền kinh tế.

Quản lý RRTD tốt sẽ tạo điều kiện cho NH sàng lọc những KH có tình hìnhtài chính tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tiềm năng phát triển,…nhằm giúp việc tài trợ vốn của NH mang lại hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho

NH trong cạnh tranh

1.3.3 Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng

Mục tiêu của quản lý RRTD là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức độRRTD hoặc tổn thất tín dụng ở mức NH có thể chấp nhận được, được kiểm soát vàtrong phạm vi nguồn lực tài chính của NH

1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel II

1.3.4.1 Giới thiệu về Basel

Ủy ban Basel về giám sát NH (Basel Committee on Banking supervision BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và

-cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằmtìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các NH vào thập kỷ 80 Hiện nay, cácthành viên của Ủy ban gồm đại diện NH trung ương hay cơ quan giám sát hoạtđộng NH của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg,Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban được nhóm họp 4 lầntrong một năm

Lịch sử vắn tắt của Hiệp ước vốn Basel: (1) Năm 1988, Hiệp ước vốn Baselđầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực từ 1992 (2) Năm 1996, Basel I được bổ sungthêm rủi ro thị trường (được thực thi chậm nhất vào ngày 1/1/1998) (3) Tháng6/1999, đề xuất một khung Hiệp ước vốn mới với chương trình tư vấn lần thứ nhất(First Consultative Package - CP1) (4) Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứhai (CP2) (5) Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) (6) Quý 4/2003,

phiên bản mới của Hiệp ước vốn (Basel II) được hoàn thiện (7) Tháng 1/2007,Basel II có hiệu lực (8) Năm 2010, chấm dứt quá trình chuyển đổi

1.3.4.2 Nguyên tắc của Ủy ban Basel II về quản lý rủi ro tín dụng

Nguyên tắc thứ nhất: Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Các NH cần phải duy

trì một lượng vốn đủ lớn để trang trải cho các hoạt động chịu rủi ro của mình, baogồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cáchtính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn – tính mức độ rủi ro tíndụng theo các phương pháp chuẩn hoặc phương pháp phân hạng nội bộ, thay đổinhỏ với rủi ro thị trường nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tácnghiệp

Nguyên tắc thứ hai: Về quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý.

Hiệp ước Basel II quy định các quy tắc giám sát, quản trị và hướng dẫn quản lý rủi

ro đối với các NH Quá trình giám sát và quản trị này không những nhằm mục đíchkhẳng định việc các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp đối với toàn bộ nhữngrủi ro trong hoạt động kinh doanh mà còn khuyến khích các NH phát triển và sửdụng các kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt hơn (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel IInhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

+ Các NH cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn của

họ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trìmức vốn đó

+ Các cơ quan quản lý nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mứcvốn nội bộ cũng như về các chiến lược của ngân hàng Họ cũng phải có khả nănggiám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, cơ quan quản lý nên thựchiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quytrình này

+ Các cơ quan quản lý khuyến nghị các NH duy trì mức vốn cao hơn mức tốithiểu theo quy định

+ Các cơ quản quản lý nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốncủa NH không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổingay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.

- Nguyên tắc thứ ba: Tính kỷ luật thị trường Các NH cần phải công khai

thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụnày, Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các NH phải công khai thôngtin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liênquan đến mức độ nhạy cảm của NH với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tácnghiệp và quy trình đánh giá của NH đối với từng loại rủi ro này

1.3.5 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp củaquốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ củangười vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh

lý tài sản,…Sau đó, cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốnthông qua các chỉ số tài chính

Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là điều kiện để NH cấp tín dụng và là nguồntài sản có thể sử dụng để trả nợ vay cho NH

Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sáchtín dụng theo từng thời kỳ

Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luậtpháp, quy chế hoạt động đến khả năng KH đáp ứng các tiêu chuẩn của NH.

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quánhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báocũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng

1.3.5.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếphạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một sốdịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch

1.3.5.3 Mô hình điểm số Z

Việc tìm ra một công cụ để phát hiện dấu hiệu báo trước sự phá sản của KHvay luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà nghiên cứu về rủi

ro Có nhiều công cụ đã được phát triện để làm việc này, trong đó chỉ số Z là công

cụ được cả hai giới học thuật và thực hành công nhận và sử dụng rộng rãi trên thếgiới Chỉ số này được phát minh bởi Giáo sư Edward I.Altman, trường kinh doanhLeonard N.Stern, thuộc Đại học New York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phutrên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và được phát triển độc lập bởi giáo sư

Richard Taffer và những nhà nghiên cứu khác Đến nay, hầu hết các nước vẫn còn

sử dụng vì nó có độ tin cậy khá cao

Chỉ số Z bao gồm 5 yếu tố X1, X2, X3, X4, X5:

- X1= Vốn lưu động/Tổng tài sản

- X2= Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản

- X3= Lợi nhuận trước lãi vay và thuế/Tổng tài sản

- X4= Giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu/Giá trị sổ sách của tổng nợ

- X5= Doanh số/Tổng tài sản

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người

đi vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác xuất vỡ nợ củangười vay trong quá khứ

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại,khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp hạng KH vào nhóm có nguy

- Nếu Z’ > 2,9: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phásản.

- Nếu 1,23 < Z’ <2,9: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể cónguy cơ bị phá sản

- Nếu Z’ < 1,23: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sảnrất cao

Đối với doanh nghiệp ngành thương mại, dịch vụ và khác: Do có sự khác

biệt khá lớn giữa các ngành nên X5 được bỏ qua

và các ngành nghề khác nhau Và có các nhân tố quan trọng nhưng cũng khôngđược xét đến như: danh tiếng của KH, mối quan hệ lâu dài với NH,… sẽ làm cho

mô hinh điểm số Z có những hạn chế nhất định

1.3.5.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng trong mô hình điểm số tíndụng tiêu dùng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụthuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian côngtác Bảng dưới đây là những hạng mục và mức điểm được sử dụng tại các NH ởHoa Kỳ

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

01 Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh

- Công nhân có kinh nghiệm

- Nhân viên văn phòng

- Sinh viên

- Công nhân không có kinh nghiệm

- Công nhân bán thất nghiệp

100807050402

02 Trạng thái nhà ở

- Nhà riêng

- Nhà thuê hay căn hộ

- Sống cùng bạn hay người thân

060402

04 Kinh nghiệm nghề nghiệp

- Nhiều hơn 1 năm

- Từ 1 năm trở xuống

0502

05 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

- Nhiều hơn 1 năm

- Từ 1 năm trở xuống

0201

06 Điện thoại cố định

- Có

- Không có

020

- Nhiều hơn ba 02

08 Các tài khoản tại NH

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc

- Chỉ tài khoản tiết kiệm

- Chỉ tài khoản phát hành séc

- Không có

0403020

Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục nêu trên là 43điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử NH biết mức 28 điểm là ranh giới giữa KH có tíndụng tốt và KH có tín dụng xấu, từ đó NH hình thành khung chính sách tín dụngtheo mô hình điểm số như sau:

Mô hình điểm số tin dụng tiêu dùng mang tính khách quan hơn, không tùythuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng, rút ngắn thời gian raquyết định tín dụng Tuy nhiên mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanhchóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế – xã hội

1.4 Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.4.1 Khái niệm hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt và mục đích cuối cùng vẫn là lợi nhuậncao, trong đó hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu mang lại nguồn lợinhuận cho các NHTM nên các NHTM cũng luôn tìm mọi cách để nâng cao hiệu quảquản lý RRTD thông qua việc xây dựng môi trường tín dụng phù hợp, cấp tín dụnglành mạnh, quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng phù hợp,…nhằm giảm thiểu RRTD

ở mức thấp nhất nhằm tạo ra lợi thế kinh doanh, tăng uy tín, tạo ra vị thế và thương

hiệu trên thương trường, cũng như thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng bền vững Nhưvậy, có thể tóm lược hiệu quả quản lý RRTD của NHTM chính là kết quả mang lại

do thực hiện các hành vi, biện pháp quản lý trong hoạt động cho vay nhằm gia tănglợi nhuận và bảo đảm an toàn cho hoạt động NH

1.4.2 Chỉ tiêu định tính thể hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

1.4.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Việc xây dựng các quy định, quy trình về cho vay, biện pháp kiểm tra trước,trong và sau khi cho vay, phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay, xây dựng hệthống xếp hạng nội bộ nhằm hạn chế rủi ro xảy ra và tuân thủ quy định của NHNN.Đồng thời xây dựng biện pháp quản lý nợ có vấn đề để có giải pháp cụ thể, nhanhchóng nhằm xử lý nợ quá hạn

1.4.2.4 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức chặt chẽ, phân công quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng giữacác Phòng ban, có sự tách biệt giữa bộ phận bán hàng và bộ phận thẩm định nhằmhạn chế xảy ra rủi ro

1.4.3 Chỉ tiêu định lượng thể hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

1.4.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR): là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tàichính của NHTM, được dùng để xác định khả năng của NH trong việc thanh toáncác khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các RRTD, rủi ro vận hành.

CAR = (Vốn tự có / Tổng tài sản có rủi ro quy đổi) * 100% (1.1)

1.4.3.2 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ vayTổng dư nợ quá hạn X 100% (1.2)

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quáhạn

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của NH càng kém vàngược lại tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp chứng minh được chất lượng tín dụng của NHcàng tốt

1.4.3.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR)

Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động = Tổng các khoản cho vay/Tổng tiền gửi (1.5)

Việc sử dụng mối quan hệ giữa cho vay và tiền gửi như một thước đo vềthanh khoản dựa trên tiền đề cho rằng tín dụng là tài sản kém linh hoạt nhất trong sốcác tài sản sinh lời của ngân hàng Vì thế, khi tỉ lệ LDR tăng thì tính thanh khoảncủa ngân hàng giảm đi một cách tương ứng

1.4.3.6 Tài sản bảo đảm

Việc yêu cầu bổ sung tài sản để bảo đảm cho khoản tín dụng có thể giúp cho

KH có ý thức và trách nhiệm hơn trong việc trả nợ cho NH Khi những khoản tín

dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia rất íthoặc không tham gia vào dự án đầu tư, thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiệncác dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu dự án thất bại thì cái

mà họ mất là không đáng kể, ngược lại nếu dự án thành công thì lợi ích của họ là rấtlớn Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải đem thế chấp các tàisản hiện có của mình để được cấp tín dụng Khi tài sản được thế chấp, cầm cố tạicác tổ chức tín dụng thì người vay sẽ bị mất nó nếu khoản vay của họ được đầu tưkhông cẩn thận và xảy ra rủi ro

1.5 Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.5.1 Khái niệm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Nâng cao hiệu quả quản lý RRTD là việc đưa ra các biện pháp, giải phápnhằm có thể hạn chế một cách tốt nhất rủi ro xảy ra đối với việc cho vay, đảm bảoviệc cho vay được an toàn, đảm bảo mục tiêu đề ra

1.5.2 Ý nghĩa nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Trước sự tăng trưởng vượt bậc về số lượng các NH tại Việt Nam với tổngcộng khoảng 100 NH bao gồm NHTM trong nước và chi nhánh Ngân hàng nướcngoài Chính sự tăng trưởng về số lượng và quy mô hoạt động này đã dẫn đến sựcạnh tranh ngày càng gay gắt trong lĩnh vực NH tại Việt Nam về thị phần, về chấtlượng dịch vụ, về giá trong đó hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanhchính của NH, góp phần đáng kể trong việc gia tăng lợi nhuận của NH

Bên cạnh đó tình hình nền kinh tế thế giới những năm gần đây có nhữngchuyển biến bất lợi khi các cuộc khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế mới nổ raliên tục khiến các NH lâu đời, có tên tuổi quy mô lớn trên thế giới bị sụp đổ Hệthống NH Việt Nam với quy mô vốn, tổng tài sản còn thấp, hệ số an toàn vốn cònyếu, kinh nghiệm quản lý RRTD của NH còn ít sẽ dễ bị tổn thương hơn trước các

áp lực của khủng hoảng kinh tế

Đây chính là những thách thức cho các NHTM trong nước phải có một sựđổi mới một cách toàn diện nếu không muốn bị tụt lại phía sau thậm chí bị sáp nhậphoặc mua lại bởi các NH khác Vì vậy, vấn đề nâng cao hiệu quả quản lý RRTD có

ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NH và nền kinh tế Hiệu quảquản lý RRTD càng cao, cho thấy hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo antoàn vốn vay, tạo dựng uy tín và thương hiệu trong nước và quốc tế, thúc đẩy sựphát triển của nền kinh tế.

1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại trên thế giới đối với Việt Nam

1.6.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Nhật Bản

Cuối tháng 9/1998, Quốc hội Nhật Bản đã thông qua Luật khôi phục hệthống NH nhằm giải quyết khoản nợ khổng lồ Nội dung cơ bản của luật này gồm:Lập một ủy ban khôi phục tài chính; Các NH thua lỗ bị phá sản theo Luật Phá sản

và đặt dưới sự quản lý của Nhà nước theo 2 cách, hoặc là Chính phủ mua cổ phiếucủa các NH bị phá sản, hoặc chuyển thành các NH cầu nối cho đến khi khu vực tưnhân mua lại; Cho phép NH Nhật mua lại NH phá sản hoặc Chính phủ sẽ tạm thờiquốc hữu hóa,…

Ngày 12/10/1998, 8 dự án luật liên quan tới các NH bị phá sản đã được Quốchội Nhật Bản phê chuẩn Theo đó, Chính phủ có thể bơm tiền vào một số NH vớimột số điều kiện nhất định: Nếu NH có tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản caohơn 4% thì Chính phủ có thể mua cổ phiếu thường hay cổ phiếu ưu đãi của NHnhưng giám đốc của NH sẽ buộc phải từ chức, NH phải giảm số chi nhánh và phảiđóng cửa chi nhánh ở nước ngoài Nếu tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của

NH thấp hơn 4% thì NH sẽ tạm thời bị quốc hữu hóa, sau đó phải ngừng hoạt động,sáp nhập với NH khác hoặc cắt giảm mạnh quy mô hoạt động

Khoảng 18 nghìn tỷ yên từ công quỹ được chi ra để xử lý những NH bị phásản theo quy định của các luật này và 25 nghìn tỷ yên nữa được rót vào các NHkhỏe mạnh Thủ tướng Nhật Bản Kenzo Obuchi hy vọng, các cuộc cải tổ NH sẽ đặtnền móng cho sự hồi phục của nền kinh tế đất nước

Chính phủ Nhật Bản bắt đầu phân chia các ngân hàng nước này thành 2nhóm: nhóm thứ nhất là các ngân hàng cho vay lành mạnh, sắp giải quyết dứt điểmcác khoản nợ khó đòi; nhóm thứ hai là các ngân hàng đang phải vật lộn với nợ xấu

Mặc dù quy mô thực tế của nhóm thứ nhất nhỏ hơn rất nhiều so với nhóm thứ hai,song nó là nơi tập trung những ngân hàng khổng lồ, khỏe mạnh nhất như Bank ofTokyo Mitshubishi Ltd., Sumitomo Bank Ltd., Sanwa Bank Ltd., Asahi Bank Ltd.,Tokai Bank Ltd., là điểm tựa cho quá trình phục hồi của toàn bộ hệ thống này

Sự phân chia này, theo các nhà phân tích, sẽ tạo ra sự phân cực rõ ràng, nhất

là trong hoạt động kinh doanh chứng khoán, mà kết quả của sự phân cực này là cácngân hàng nhỏ sẽ ngày càng khó khăn hơn trên Thị trường chứng khoán Bank ofTokyo Mitsubishi Ltd., ngân hàng lớn nhất Nhật Bản và lớn thứ 2 thế giới cũng đãphải sa thải 1/6 số cán bộ và bán đi một phần chi nhánh Union Bank of Califonia tại

Mỹ

Bên cạnh việc xin bơm vốn, các ngân hàng cũng thành lập các liên minh.Chẳng hạn, Ngân hàng Sumitomo Trust với Công ty Sumitomo; Daiichi Kangyo vàFuji sáp nhập các công ty con trong lĩnh vực ngân hàng và có kế hoạch mua công tyquản lý tài sản của Yasuda Trust Trước khi Ngân hàng Tín dụng Nhật Bản bị quốchữu hóa, họ đã có kế hoạch sáp nhập với Chuo Trust and Banking, đây cũng là mộthướng đi khả thi về lâu dài

1.6.2 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Hàn Quốc

Chính phủ Hàn Quốc đã thành lập công ty quản lý tài sản Hàn Quốc(KAMCO) và công ty này đã giúp làm giảm đuợc nợ xấu trong hệ thống NH HànQuốc xuống chỉ còn 2,3% vào cuối năm 2002 Nhiệm vụ của KAMCO bao gồmđịnh giá các tài sản xấu, mua tại tài sản, và xử lý tài sản Tuy nhiên, điều có ý nghĩanhất có lẽ là nhờ vào hoạt động của KAMCO mà một thị trường mua bán nợ thứcấp đã được phát triển ở Hàn Quốc KAMCO đã thực sự đóng vai trò vừa như mộtnhà tạo lập thị trường (market marker) vừa như một nhà buôn (dealer) làm cầu nốigiữa những nhà đầu tư có nhu cầu mua và bán các khoản nợ xấu KAMCO đã giúpgiải quyết được vấn đề điều phối và tình trạng bất cân xứng thông tin vốn dĩ rất phổbiến ở các nền kinh tế đang phát triển Ngoài ra, KAMCO cũng đã rất thành côngtrong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào các giao dịch tái cơ cấu

nợ xấu của hệ thống NH Hàn Quốc

Song song với giải pháp này, Chính phủ Hàn Quốc cũng thực hiện biệnpháp tái cấu trúc nợ của các con nợ chủ yếu, trong đó đặc biệt là các chaebols Vàocuối năm 1998, chính phủ Hàn Quốc đã đánh giá lại năng lực tài chính của nămchaebols lớn và phát triển một chương trình cải thiện cấu trúc vốn theo hướng giảm

tỷ lệ nợ trên vốn tự có của các chaebols xuống còn 200% hoặc thấp hơn trong vònghai năm

1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Cần sớm phát hiện và cho đóng cửa các tổ chức tín dụng, ngân hàng “có vấnđề” về tài chính, nhất là khối ngân hàng cổ phần; xúc tiến cơ cấu lại các ngân hàngyếu kém; kiểm soát chặt chẽ hơn và ngăn chặn tình trạng cho vay, thanh toán đốingoại tràn lan, giảm bớt các bảo lãnh dễ dãi của NHNN dành cho các ngân hàng,các tổ chức tín dụng yếu kém để ngăn chặn những tổn thất tài chính to lớn có thểxảy ra

Tổng kết, nghiên cứu, áp dụng các loại hình ngân hàng, công ty tài chínhmới, bao gồm tổ chức dạng quỹ hoặc công ty đảm trách việc xử lý tài sản thế chấp,mua bán nợ để thu hồi vốn cho ngân hàng Đặc biệt, với hệ thống NHTM cổ phầnhiện nay, hoạt động còn chưa có kinh nghiệm, hiệu quả thấp, cần chấn chỉnh bằngcách mua lại, sáp nhập, liên kết để hình thành những ngân hàng mạnh hơn

Tăng cường sức mạnh hoạt động cho các NHTM, trước tiên, cần tăng vốnđiều lệ, vốn tự có và năng lực quản lý, điều hành hoạt động ngân hàng, nhằm tăngkhả năng cạnh tranh và sức đề kháng của ngân hàng trước những biến động của thịtrường Nâng cao chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo số lượng ngânhàng ít nhưng an toàn và hiệu quả hơn

Nhanh chóng cụ thể hóa chính sách, cơ chế, thể lệ, quy chế để phát triển hệthống các NHTM đủ tiêu chuẩn kinh doanh đa năng, thích ứng với cơ chế thị trườngmới Phân định rạch ròi giữa nhiệm vụ chính sách và kinh doanh, có sự thể hiện rõvai trò trung gian tài chính và không ngừng nâng cao chất lượng cung ứng các dịch

vụ tài chính, tín dụng cho nền kinh tế

Thành lập thị trường mua bán nợ xấu, kể cả thị trường tư nhân

Kết luận chương 1

Trong chương 1, bên cạnh việc hệ thống cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng,RRTD ngân hàng, quản lý RRTD, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, ảnh hưởngcủa RRTD đến hoạt động của ngân hàng – khách hàng- nền kinh tế, hiệu quả quản

lý RRTD thể hiện thông qua các chỉ tiêu định tính, định lượng làm cơ sở chochương tiếp theo của luận văn Bên cạnh đó, đề tài nghiên cứu một số kinh nghiệmtái cấu trúc NH tại một số NHTM trên thế giới, từ đó có thể rút ra bài học kinhnghiệm cho Việt Nam