QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

LUẬN VĂN NGHIÊN CỨU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNTổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có chiến lược thanh khoản theo quy định tại Điều 4 Thông tư này. Chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản phải nêu rõ phương pháp để đảm bảo khả năng thanh khoản, bao gồm các mục tiêu định tính và định lượng nhằm nâng cao năng lực tài chính và khả năng chịu đựng rủi ro trong các trường hợp khó khăn về thanh khoản của thị trường

1 B G IÁO D C VÀ ÀO T O I H C À N NG NGUY N QUANG CHÍNH Q U N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N AN BÌNH CHI NHÁNH À N NG C huy ên ngành : Qu n tr Kinh doanh Mã s : 60.34.05 TÓM T T LU N V N TH C S QU N TR KINH DOANH à N ng – N m 20 12 2 Công trình c hoàn thành t i I H C À N NG Ng i h ng d n khoa h c: TS. OÀN GIA D NG Ph n bi n 1: PGS. TS. Lê Th Gi i Ph n bi n 2: TS. Nguy n ình Hu nh Lu n v n ã c b o v t i H i ng ch m Lu n v n t t nghi p th c s Qu n tr kinh doanh h p t i i h c à N ng vào ngày 14 tháng 08 n m 2012. Có th tìm hi u lu n v n t i: - Trung tâm Thông tin – H c li u, i h c à N ng - Th vi n tr ng i h c Kinh t , i h c à N ng 3 M U 1. T ính c p thi t c a tài Q u á trình toàn c u hóa là m t ng thêm m c ph thu c l n nhau gi a các n n kinh t trên th gi i. Xu h ng t do hóa trong l nh v c tài chính ngân hàng c ng không ngo i l , toàn c u hóa trong l nh v c tài chính ngân hàng ã t o ra c h i cho các ngân hàng m r ng ho t ng kinh doanh trên ph m vi toàn c u, giúp cho các ngân hàng gia t ng thu nh p, h n ch c nh ng r i ro t n th t do nh ng i u ki n kinh t , chính tr trong n c. Tuy nhiên, cùng v i c h i c a h i nh p kinh t th gi i trong l nh v c tài chính ngân hàng thì s canh tranh gi a các t ch c, t p oàn tài chính ngày càng gây g t và kh c li t h n và c ng t o ra m t th tr ng tài chính r i ro h n. Trong ho t ng kinh doanh ngân hàng t i Vi t Nam, l i nhu n t ho t ng tín d ng chi m t tr ng ch y u trong thu nh p c a các ngân hàng. Tuy nhiên, ho t ng này luôn ti m n r i ro cao, c bi t là các n c có n n kinh t m i n i nh Vi t Nam b i h th ng thông tin thi u minh b ch và không y , trình qu n tr r i ro còn nhi u h n ch , tính chuyên nghi p c a nhân viên ngân hàng ch a cao… T i TP à N ng ã ch ng ki n s phát tri n t các m ng l i d ch v tài chính ngân hàng. Theo th ng kê c a ngân hàng nhà n c chi nhánh à N ng, toàn thành ph có h n 55 chi nhánh ngân hàng c p 1 và 200 phòng, i m giao d ch, qu ti t ki m. Ngoài ra còn có h n 10 t ch c cho thuê tài chính, công ty mua bán n … Vì v y, ho t ng kinh doanh trong l nh v c tài chính ngân hàng trong c n c nói chung và TP à N ng nói riêng ã tr nên kh c li t h n và c ng t o nhi u r i ro h n trong ho t ng kinh doanh ngân hàng. Trong b i c nh ó, không m t ngân hàng hay m t 4 t ch c tài chính nào có th t n t i lâu dài mà không có h th ng qu n tr r i ro h u hi u. Vi c xây d ng h th ng qu n tr r i ro nói chung và qu n tr r i ro tín d ng nói riêng có vai trò s ng còn trong ho t ng kinh doanh ngân hàng. Xu t phát t nh n th c trên và nh n th y c t m quan tr ng c a v n , là nhân viên ang công tác trong l nh v c tín d ng c a Ngân hàng T M CP An Bình – Chi nhánh à N ng. Em xin ch n tài “Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng” cho lu n v n t t nghi p c a mình. 2. M c tiêu nghiên c u c a tài - Nghiên c u nh ng v n lý lu n v r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i. - ánh giá th c tr ng r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình– Chi nhánh à N ng. - Trên c s lý lu n và ánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng, t ó a ra m t s gi i pháp nh m t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng. 3. i t ng và ph m vi nghiên c u - i t ng nghiên c u c a tài là nh n d ng, o l ng, phân tích các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng và ra các gi i pháp nh m h n ch , phòng ng a r i ro trong ho t ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng. - Ph m vi nghiên c u: Nghiên c u gi a lý lu n và th c t nguyên nhân d n n r i ro tín d ng, th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng trong th i gian quan c a Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng, t ó a ra các gi i pháp nh m t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng. 5 4. Ph ng pháp nghiên c u Trong quá trình nghiên c u, lu n v n s d ng các ph ng pháp nghiên c u nh : Ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích và ph ng pháp t ng h p. 5. Ý ngh a khoa h c và th c ti n c a tài - H th ng hóa c nh ng v n c b n v tín d ng và r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i, v quan ni m, quy trình qu n tr r i ro tín d ng c ng nh các nhân t nh h ng n công tác qu n tr r i ro tín d ng h th ng ngân hàng th ng m i. - ã phân tích, dánh giá c nguyên nhân gây ra r i ro và th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng. Lu n v n ã a ra m t s gi i pháp nh m góp ph n t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng. 6. K t c u lu n v n Ngoài ph n m u, k t lu n và danh m c tài li u tham kh o, n i dung chính c a lu n v n c k t c u thành 3 ch ng . Ch ng 1: Nh ng v n lý lu n c b n v qu n tr r i ro tín d ng ngân hàng. Ch ng 2: Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng (ABB à N ng). Ch ng 3: Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng. 6 CH NG 1 NH NG V N LÝ LU N C B N V QU N TR R I RO TÍN D NG NGÂN HÀNG 1.1 Ho t ng tín d ng ngân hàng 1.1.1 K hái ni m v tín d ng ngân hàng Tín d ng ngân hàng là quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n t ngân hàng cho khách hàng trong m t th i gian nh t nh v i m t chi phí nh t nh. 1.1.2 B n ch t c a tín d ng Tín d ng t n t i trong nhi u ph ng th c s n xu t khác nhau, nh ng b t k ph ng th c nào tín d ng c ng bi u hi n ra bên ngoài nh là s vay m n t m th i m t v t ho c m t s v n ti n t , nh v y mà ng i ta có th s d ng c giá tr c a hàng hóa tr c ti p ho c gián ti p thông qua trao i. i sâu tìm hi u có th th y rõ b n ch t tín d ng chính là s v n ng c a giá tr v n tín d ng, l n l t tr i qua 3 giai o n: Giai o n cho vay, giai o n s d ng v n vay, giai o n hoàn tr . 1.2 R i ro tín d ng ngân hàng 1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng R i ro là nh ng bi n c không mong i khi x y ra d n n t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí có th hoàn thành c m t nghi p v tài chính nh t nh. Theo kho n 1 i u 2 Quy nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng x lý r i ro tín d ng trong ho t ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo Quy t nh 493/2005/Q - NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng c Ngân hàng Nhà n c, r i ro tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t ng ngân hàng c a t 7 ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t. 1.2.2 c i m c a r i ro tín d ng ch ng phòng ng a RRTD, thì nh n bi t c i m c a RRTD là i u c n thi t. RRTD có các c i m sau: - R i ro mang tính gián ti p. - R i ro có tính ch t a d ng và ph c t p. - RRTD có tính t t y u luôn t n t i g n li n v i ho t ng tín d ng c a NHTM. 1.2.3 Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng N u phân lo i theo tính khách quan, ch quan c a nguyên nhân gây ra r i ro thì RRTD c phân thành r i ro khách quan và r i ro ch quan. N u c n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro thì RRTD c phân thành các lo i sau: R i ro giao d ch, r i ro danh m c 1.2.4 Nh ng c n c ch y u xác nh r i ro tín d ng ánh giá ch t l ng tín d ng c a ngân hàng, ng i ta th ng dùng ch tiêu n quá h n, n x u và k t qu phân lo i n . 1.2.5 Nguyên nhân d n n r i ro tín d ng 1.2.5.1 Nh ng nguyên nhân thu c v n ng l c qu n tr c a ngân hàng 1.2.5.2 Nh ng nguyên nhân thu c v phía khách hàng 1.2.5.3 R i ro do n n kinh t không n nh 1.2.5.4 R i ro do môi tr ng pháp lý 1.2.6 nh h ng c a r i ro tín d ng n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng và n n kinh t xã h i 1.2.6.1 nh h ng n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng 1.2.6.2 nh h ng n n n kinh t xã h i 8 1.2.6.3 nh h ng n quan h kinh t i ngo i 1.3 Qu n tr r i ro tín d ng 1.3.1 Khái ni m qu n tr r i ro Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro. 1.3.2 Nhi m v c a công tác qu n tr r i ro - Ho ch nh ph ng h ng, k ho ch phòng ch ng r i ro. D oán r i ro có th x y ra n âu, trong i u ki n nào, nguyên nhân và h u qu ra sao, … ng th i, t ch c phòng ch ng r i ro m t cách khoa h c nh m ch ra nh ng m c tiêu c th c n t c, ng ng an toàn, m c sai sót có th t c. - Xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng ch ng r i ro, x lý r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách nghiêm túc. - Ki m tra, ki m soát m b o vi c th c hi n theo úng k ho ch phòng ch ng r i ro ã ho ch nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao d ch, trên c s ó ki n ngh các bi n pháp i u ch nh và b sung nh m hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro. 1.3.3 Quy trình qu n tr r i ro tín d ng 1.3.3.1 Nh n d ng r i ro Nh n d ng r i ro là quá trình xác nh liên t c và có h th ng các r i ro và b t nh c a m t t ch c. Các ho t ng nh n d ng nh m phát tri n thông tin v ngu n r i ro, các y u t m o hi m, hi m h a, và nguy c r i ro. 9 1.3.3.2 o l ng r i ro và phân tích r i ro Trong công tác qu n tr r i ro tín d ng, c n thi t ph i có m t h th ng o l ng RRTD nh m phân lo i các m c nh h ng c a r i ro trong ho t ng kinh doanh NH, t ó có bi n pháp c th qu n tr t t nh ng r i ro các m c khác nhau. 1.3.3.3 Ki m soát r i ro Ki m soát r i ro là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c và các ch ng trình ho t ng ng n ng a, né tránh, gi m thi u r i ro. C n c vào m c r i ro ã c tính toán, các h s an toàn tài chính, và kh n ng ch p nh n r i ro mà có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau nh m làm gi m m c thi t h i. 1.3.3.4 Tài tr r i ro Theo công b c a y ban Basel, các NHTM ph i th ng xuyên d tr các ngu n qu d phòng c n thi t, s n sàng bù p c m i t n th t có th x y ra m b o an toàn cho ho t ng kinh doanh. Tùy theo tính ch t c a t ng lo i t n th t, NH c s d ng nh ng ngu n v n thích h p bù p. CH NG 2 TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH À N NG 2.1 Khái quát v ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh à N ng 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng T MCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình có H i s chính t i s 170 H a i Bà Tr ng, Qu n 1, Thành ph H Chí Minh , ng ký ho t ng t i n c C ng Hòa Xã H i Ch Ngh a Vi t Nam c c p gi y phép ho t ng ngày 10/6/1996 do NHNN Vi t Nam c p gi y phép 10 s 006/NH- GP ký ngày 13/4/1996. 2.1.2 Quá trình hình thành và phát tri n c a ABB à N ng ABB à N ng c thành l p theo gi y phép s 0300852005003 do s k ho ch và u t TP à N ng c p ngày 14/11/2006 có tr s t i s 179 Nguy n Chí Thanh – TP à N ng. Ho t ng trong l nh v c huy ng v n, cho vay, tài tr th ng m i, d ch v chuy n ti n chuy n ti n, th ATM, mua bán ngo i t 2.2 Tình hình ho t ng kinh doanh c a ABB à N ng 2.2.1 Tình hình ho t ng kinh doanh ABB B ng 2.2: Ch s tài chính c a ABB n m 2008, 2009, 2010 n v tính: T ng Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010 T ng tài s n 10.095 12.686 19.689 Cho vay 8.597 10.217 11.584 Huy ng v n 8.262 10.046 12.190 V n i u l 1.474 2.000 2.635 V n ch s h u 1.591 2.331 3.140 T ng thu nh p 1.477 1.347 1.658 T ng chi phí 1.396 1.075 1.256 Lãi tr c thu 81 272 402 Lãi sau thu 65 206 304 2.2.2 Tình hình ho t ng kinh doanh c a ABB à N ng 2.2.2.1 Tình hình huy ng v n Trong nh ng n m qua ABB à N ng r t chú tr ng n vi c huy ng v n, c bi t là huy ng v n t th tr ng 1 là dân c , các t ch c kinh t , c th trong n m 2009 v n huy ng t dân c và các t ch c kinh t ã t ng 41,2% so v i n m 2008 và trong n m 2010 t ng 89,7% so v i n m 2009. 11 2.2.2.2 Tình hình ho t ng tín d ng ABB à N ng v n gi c t c t ng tr ng c a n m 2009 là 17% so v i n m 2008 và n m 2010 là 19% so v i n m 2009. T c t ng tr ng c a n m g n ây c a ngân hàng tuy có t ng nh ng m c t ng không l n, th hi n úng ch tr ng c a ban giám c, là t ng tr ng d n i ôi v i vi c m b o ch t l ng d n tín d ng. 2.2.2.3 Các ho t ng khác 2.2.2.4 K t qu kinh doanh c a ABB à N ng Theo báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh c a ABB à N ng các ch tiêu c a n m sau u cao h n n m tr c. Trong n m 2008, t t c h th ng ngân hàng nói chung và ABB à N ng nói riêng ã ch u nh h ng n ng n c a cu c kh ng ho ng kinh t th gi i, chi phí v n ngân hàng t ng cao, các kho n d n x u khách hàng t ng lên n 3,9% làm cho t l trích l p d phòng r i ro tín d ng t ng cao d n n gi m l i nhu n áng k c a ABB à N ng ch còn 3,02 t ng. Còn trong n m 2009 c s thu n l i t s h tr lãi su t cho vay c a Ngân hàng nhà n c, d n c a ABB à N ng t ng lên áng k 17% so v i n m 2008, ngân hàng ã tích c c thu h i n x u, ti t gi m chi phí, tích c c huy ng ngu n v n t dân c và các t ch c kinh t nên l i nhu n c a ABB à N ng trong n m 2009 ã t ng lên áng k so v i n m 2008 là 721%, t 24,8 t . Ti p t c thu n l i c a n m 2009 thì trong n m 2010 ABB à N ng ti p t c t c nh ng ch tiêu v huy ng 1.350 t , d n 1.085 t , l i nhu n tr c thu t 32,5 t , c bi t là gi m n quá h n xu ng ch còn 1,5%. ây c ng là c s ABB à N ng ti p t c phát tri n v ng ch c trong nh ng n m ti p theo. 12 2.3 Tình hình ho t ng tín d ng t i ABB à N ng 2.3.1 C c u d n tín d ng theo th i gian Thông qua b ng báo cáo v c c u d n theo th i gian thì d n ABB à N ng thì t tr ng d n cho vay ng n h n chi m t tr ng l n h n cho vay trung dài h n. 2.3.2 C c u d n tín d ng theo lo i hình khách hàng Trong n m 2008 ABB à N ng ch y u phát tri n khách hàng cá nhân và h kinh doanh cá th , t tr ng d n c a khách hàng cá nhân, h kinh doanh trong trong n m 2008 chi m n 45,9% t ng d n toàn chi nhánh. Tuy nhiên, trong n m 2009, 2010 ABB à N ng bên c nh vi c phát tri n khách hàng là h kinh doanh, cá th ABB à N ng c ng tích c c cho vay lo i hình doanh nghi p t nhân, công ty TNHH, Công ty c ph n. 2.3.3 C c u d n tín d ng theo ngành kinh t Trong n m 2008 ch y u t p trung vào l nh v c cho vay b t ng s n, t l d n cho vay b t ng s n chi m t tr ng r t l n n 38% t ng d n c a chi nhánh, tuy nhiên trong n m 2010 d n cho vay b t ng s n gi m d n còn 28% t ng d n c a chi nhánh. 2.4 Th c tr ng và nguyên nhân r i ro tín d ng t i ABB à N ng 2.4.1. Tình hình r i ro tín d ng t i ABB à N ng 2.4.1.1 N quá h n và t l n quá h n n m 2008-2010 B ng 2.8: N quá h n và t l n quá h n n m 2008-2010 n v tính: T ng N m 2008 N m 2009 N m 2010 C h tiêu D n % D n % D n % 1. Nhó m 2 18,22 2,3% 8,68 1,0% 7,125 0,7% 2. Nhóm 3 5,4 0,7% 1,5 0,2% 2,7 0,2% 3. Nhóm 4 2,5 0,3% 2,8 0,3% 2,1 0,2% 4. Nhóm 5 4,3 0,6% 3,4 0,4% 4,2 0,4% T ng 30,42 3,9% 16,38 1,80% 16,125 1,5% (Ngu n: Báo cáo th ng niên c a ABB à N ng) 13 Thông qua b ng d n quá h n c a ABB à N ng thì d n quá h n còn t ng i cao, c bi t trong n m 2008 d n quá h n ã t ng lên 3,9% so v i t ng d n , ây là d n quá h n c n c nh báo ban giám c có h ng i u hành trong ho t ng kinh doanh nh m gi m thi u d n quá h n xu ng. M c dù d n quá h n ch y u n m nhóm 2, ây là nhóm n c n chú ý, vì v y r i ro trong nhóm n này c ng t ng i cao nh h ng n ch t l ng d n tín d ng t i ABB à N ng. Trong n m 2010 d n quá h n gi m d n xu ng còn 16,125 t ng, t ng ng v i t l 1,5% d n quá h n c a ABB à N ng 2.4.1.2 N x u và t l n x u n m 2008-2010 B ng 2.9: N x u và t l n x u n m 2008-2010 n v tính: T ng N m 2 0 0 8 N m 2 0 0 9 N m 2 0 1 0 Ch  tiêu D n % D n % D n % 2 . N h ó m 3 5 , 4 0 , 7 % 1 , 5 0 , 2 % 2 , 7 0 , 2 % 3 . N h ó m 4 2 , 5 0 , 3 % 2 , 8 0 , 3 % 2 , 1 0 , 2 % 4 . N h ó m 5 4 , 3 0 , 6 % 3 , 4 0 , 4 % 4 , 2 0 , 4 % T n g 1 2 , 2 1 , 6 % 7 , 7 0 , 8 5 % 9 , 0 0 , 8 % (Ngu n: Báo cáo th ng niên ABB – à N ng) D n x u t i ABB à N ng t ng i cao c bi t trong n m 2008 ch u s nh h ng chung c a n n kinh t và trong l nh v c ngân hàng, t l n x u c a chi nhánh t ng lên 1,6% so v i t ng d n . Tuy nhiên trong n m 2009, n m 2010 v i s thu n l i c a n n kinh t trong n c, h th ng tài chính ngân hàng, k t h p v i s i u hành c a Ban giám c ã ch o các phòng ban, nhân viên tích c c x lý n x u nên ã gi m c d n x u xu ng áng k l n l t ch còn 0,85%,0,8% t ng d n . 2.4.2 R i ro tín d ng trong các lo i hình cho vay  N x u và t l n x u theo th i h n vay 14 B ng 2.10: N x u và t l n x u theo th i h n vay n v tính: T ng N m 2008 N m 2009 N m 2010 C h tiêu n x u D n % D n % D n % 1 . N g n h n 8 , 2 6 7 % 6 , 1 7 9 % 6 , 8 7 6 % 2 . T r u n g , d / h n 4 , 0 3 3 % 1 , 6 2 1 % 2 , 2 2 4 % T n g 1 2 , 2 1 0 0 % 7 , 7 1 0 0 % 9 , 0 1 0 0 % (Ngu n: Báo cáo th ng niên ABB à N ng) Theo b ng báo cáo th ng niên c a ABB à N ng thì n x u ng n h n chi m t tr ng l n h n n x u trung h n, v i nh ng món vay trung dài h n, thì khách hàng tr n góp hàng tháng, khách hàng có th tr theo d n gi m d n, còn v i món vay trung h n thì th i h n vay ng n, nhi u khi khách háng không l ng tr c c ngu n v n s thanh toán cho ngân hàng d n n n quá h n.  N x u và t l n x u theo ngành ngh kinh t B ng 2.11: N x u và t l n x u theo ngành ngh kinh t n v tính: T ng N m 2008 N m 2009 N m 2010 Ngành N x u % N x u % N x u % 1. Th ng m i v à 1,2 10% 0,7 9% 1,1 12% 2. Xây d ng, khai 1,2 10% 1 13% 1,6 18% 3. B t ng s n 5,2 43% 3,2 42% 2,8 31% 4. Giáo d c ào t o 0,6 5% 1,2 16% 1,1 12% 5. Vi n thông, V n 0,8 7% 0,3 4% 0,7 8% 6. Khách s n, nhà 2,3 19% 0,7 9% 1,2 13% 7. Nông, lâm, th y 0,2 2% 0,1 1% 0,1 1% 8. S n xu t, ch 0,4 3% 0,5 6% 0 0% 9. Khác 0,3 2% 0 0% 0,4 4% T ng 12,2 100 7,7 100 9,0 100 (Ngu n: Báo cáo th ng niên ABB à N ng) Theo k t qu phân tích n x u theo ngành kinh t t i b ng 2.11 trên thì n x u phát sinh t i ABB à N ng trong các n m qua 15 ch y u t p trung l nh v c b t ng s n, ngành xây d ng, giáo d c, nhà hàng.  N x u và t l n x u theo thành ph n kinh t B ng 2.12: N x u và t l n x u theo thành ph n kinh t n v tính: T ng N m 2008 N m 2009 N m 2010 Lo i hình N x u % N x u % N x u % 1. DNNN 0,1 1% 0 0% 0 0% 2. SMEs 4,2 34% 2,5 32% 2,9 32% 3. Cá nhân 7,9 65% 5,2 68% 6,1 68% T ng 12,2 100% 7,7 100% 9,0 100% (Ngu n: Báo cáo th ng niên ABB à N ng) Theo k t qu phân tích B ng 2.12 cho ta th y n x u trong các n m 2008-2010 c a ABB à N ng ch y u t p trung khách hàng cá nhân, h u h t là u c b t ng s n nên r i ro th tr ng này r t l n. DNNN chi m t tr ng n x u r t th p ch 1% t ng d n x u c a chi nhánh trong n m 2008 và n n m 2010 d n x u còn 0%. T l n x u SME chi m 32% t ng d n x u c a ABB à N ng. Nguyên nhân là do khách hàng là nh ng doanh nghi p nh , ti m l c tài chính không m nh, d b t n th ng b i s b t n c a th tr ng N x u trong các n m 2008-2010 c a ABB à N ng ch y u t p trung lo i hình doanh nghi p v a và nh , h u h t nh ng doanh nghi p v a và nh là m i i vào ho t ng, kinh nghi m s n xu t kinh doanh ch a có, n ng l c tài chính y u kém, ch a có u ra n nh. DNNN chi m t tr ng n x u r t th p ch 1% t ng d n x u 16 c a chi nhánh trong n m 2008 và n n m 2010 d n x u còn 0%. T l n x u cá nhân chi m 32% t ng d n x u c a ABB à N ng.  N x u và t l n x u theo tài s n m b o B ng 2.13: N x u và t l n x u theo tài s n m b o n v tính: T ng N m 2008 N m 2009 N m 2010 Lo i cho vay N x u % N x u % N x u % 1. Có TS B 12,15 99,6% 7,68 99,74% 8,99 99,89% 2. Không có T S B 0,05 0,41% 0,02 0,26% 0,01 0,11% T ng 12,2 100% 7,7 100% 9,0 100% (Ngu n: Báo cáo th ng niên ABB à N ng) Theo k t qu phân tích b ng 2.13 cho ta th y h u h t n x u là có TSB , ch m t ph n nh không có tài s n m b o là cho vay tín ch p nhân viên công nhân viên trong ngân hàng, sau ó vi ph m quy ch b u i vi c, không có kh n ng thanh toán n cho ngân hàng, ngoài ra ABB à N ng c ng cho vay tín ch p các t ch c, oàn th nh ng không có kh n ng tr n . Nh v y theo b ng phân tích trên thì ABB à N ng r t chú tr ng n vi c cho vay có TSB . 2.4.3 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng 2.4.3.1 Nguyên nhân v phía khách hàng - Ý th c trách nhi m tr n c a khách hàng kém - N ng l c qu n lý và tài chính y u kém - Khách hàng s d ng v n sai m c ích - Khách hàng u c theo giá tr tài s n - Khách hàng b chi m d ng v n, m t cân i ti n vay và tài s n hình thành t v n vay. - Khách hàng ch ích l a o… 17 2.4.3.2 Nguyên nhân thu c v ngân hàng - Gia t ng d n quá m c không th ki m soát - Nhân viên th m nh và làm h s còn ch quan, ch y u ánh giá d a trên c m tính, ch không b ng h s n ng l c th c t c a khách hàng. + Nhân viên c n khi h s c p trên a v nên không th m nh k ã cho vay nên r i ro khi cho vay là r t l n. + Quá trình ki m tra, giám sát sau khi cho vay c a ngân hàng còn nhi u s h , sai sót nên không th giám sát c s d ng v n vay c a khách hàng. + Xác nh gi i h n tín d ng ch a h p lý, quá cao so v i kh n ng tr n vay c a khách hàng. + Tha hóa o c c a cán b tín d ng, m t b ph n cán b qu n lý… + Mô hình c p tín d ng còn nhi u b t c p + Công ngh ngân hàng còn y u kém… 2.4.3.3 Các nguyên nhân khác: V tính pháp lý, ho t ng thanh ra, ki m tra, giám sát không hi u qu c a NHNN, b t c p trong h th ng thông tin qu n lý. 2.5 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i ABB à N ng 2.5.1 Mô hình t ch c b máy c a ABB à N ng M c dù chi nhánh có Phòng qu n lý r i ro nh ng ch a th t s hi u qu trong công tác qu n lý r i ro, ch y u là th c hi n công tác òi n khi khách hàng không tr c n , ôn c và làm th t c ki n khách hàng ra tòa thu n t i chi nhánh mà Chi nhánh ch a qu n lý r i ro t khi khách hàng n t v n xin vay t i chi nhánh. Bên c nh ó b ph n kinh doanh t i chi nhánh, nhân viên tr c ti p th m nh và làm h s vay nên s không tách b ch c v n 18 th m nh và làm h s vay, d n n vi c ánh giá không khách quan và gây ra r i ro khi c p tín d ng. Vì v y, chi nhánh c n có nh ng gi i pháp nh m c i ti n quy trình ho t ng cho vay trong phòng kinh doanh và phòng qu n lý r i ro. 2.5.2 Quy trình c p tín d ng t i ABB à N ng Quy trình c p tín d ng n gi n và l ng l o, t o nhi u khe h cho nhân viên tín d ng c ng nh khách hàng l i d ng, không ch p hành nghiêm túc quy trình cho vay c ng nh các i u ki n cho vay. Tình tr ng nhân viên tín d ng bi n ch t l i d ng k h này m u l i cá nhân, làm gi m uy tín ngân hàng. 2.5.3 Công tác th m nh, ánh giá khách hàng tr c khi cho vay Hi n nay tình tr ng th m nh khách hàng vay t i chi nhánh còn khá s sài, nhân viên không c ào t o k v chuyên môn th m nh t ng d án, t ng khách hàng c th mà nhân viên c ào t o t ng i i tr c bày ng i i sau nên công tác th m nh c a Chi nhánh c ng ch a ng r t nhi u r i ro. 2.5.4 Công tác nh n d ng r i ro trong ho t ng tín d ng t i ABB à N ng T i ABB à N ng ch a th ng kê c th và xem xét m t cách nghiêm túc t t c các ngu n r i ro vì v y vi c b sót ho c không có bi n pháp ki m soát thích áng cá y u t r i ro là i u không th tránh kh i. 2.5.5 Công tác o l ng r i ro tín d ng t i ABB à N ng ABB à N ng ch a có công c o l ng chi ti t t ng lo i r i ro tín d ng mà ch o l ng chung chung, ch a nh y bén, t ó gay khó kh n cho vi c k t lu n cho vay và tính toán tài tr . 19 2.5.6 Công tác ki m soát r i ro tín d ng t i ABB à N ng Chi nhánh ch ki m tra, giám sát tín d ng sau khi cho vay mà vi c làm này u do nhân viên tín d ng ph trách tr c ti p h s khách hàng th c hi n. Nhân viên tín dùng cùng lúc ph i gi i quy t nhi u công vi c nên d n n tình tr ng quá t i, vì v y nhân viên tín d ng không th i gian ki m tra, giám sát t ng kho n vay c a khách hàng. Vì v y vi c ki m tra, giám sát các kho n vay c a khách hàng s không tri t mà ch làm khi có s h i thúc c a lãnh o phòng. 2.5.7 Công tác x lý n quá h n, n x u t i ABB à N ng Vi c x lý n c a chi nhánh là ch y u gia h n n , áo h n n , vì v y tình tr ng n g c, n lãi t n ng nhi u làm nh h ng n n ng l c tài chính t i chi nhánh, ch a ph n ánh úng th c tr ng ch t l ng tín d ng, kh n ng tìm n nh ng kho n n x u là r t l n… 2.5.8 i ng nhân l c trong ho t ng tín d ng t i ABB à N ng i ng nhân viên công nhân viên t i ABB à N ng hi n t i a s tu i i còn tr t 24-30 tu i, t l t t nghi p i h c 95%, nhân viên y nhi t huy t và r t n ng ng trong công vi c, có tinh th n c u ti n. Hi n nay công tác tuy n d ng c a ABB à N ng c ng phát sinh nhi u v n là nh ng nhân viên c tuy n vào ph n l n là nh ng ng i quen c a các “s p”, cá nhân viên c tuy n vào t nh ng tr ng dân l p ho c trái ngành ngh mình h c nên ch t l ng nhân viên t i chi nhánh cung không cao, không c ng b . Công tác ào t o c a ABB à N ng còn h n ch , các nhân viên tín d ng r t ít c ào t o v th m nh d án, phân tích doanh 20 nghi p, k n ng th m nh khách, ây là nh ng y u t c b n có m t nhân viên tín d ng t t. CH NG 3 QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH À N NG 3.1 nh h ng qu n tr r i ro tín d ng t i ABB à N ng 3.1.1 nh h ng chung Th nh t: Có chính sách h ng v t ng tr ng và t ng t tr ng d ch v , tránh ph thu c quá nhi u vào ngu n thu tín d ng. Th hai: Có chính sách h ng vào ngu n v n thay vì chính sách m r ng tín d ng m b o ngu n v n phát tri n b n v ng, lãi su t h p lý. 3.1.2 nh h ng tín d ng Th nh t: Có chính sách tín d ng nh m t c m c tiêu cân b ng gi a t i a hóa l i nhu n và gi m thi u r i ro, m b o t ng tr ng và phát tri n b n v ng theo thông l qu c t . Th hai: Xây d ng danh m c tín d ng phù h p t ng th i k 3.2 Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i ABB à N ng 3.2.1 Nh n d ng r i ro Áp d ng các bi n pháp phòng ng a r i ro nào i ch ng n a, thì r i ro trong quá trình ho t ng tín d ng v n có th x y ra. Ta s d ng th Pareto nh n d ng nh ng nguyên nhân nào tr ng y u trong r t nhi u nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng t i ABB à N ng. B ng ph ng pháp phân tích s li u trong quá kh trong 3 n m t n m 2008 n n m 2010 và l y s li u d n quá h n trong ch ng 2 phân tích nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng. 3.2.2 o l ng r i ro tín d ng và phân tích r i ro 21 Hình 3.1: Bi u Pareto Nguyên nhân tr ng y u Nguyên nhân Thông qua phân tích bi u Pareto ta có th k t lu n, nh ng y u t gây ra RRTD t i ABB à N ng có m c t cao n th p nh sau: Không có thi n chí tr n ; n ng l c qu n lý kém; s d ng v n sai m c ích; tình hình tài chính y u kém, thi u minh b ch; n ng l c qu n tr c a ngân hàng. 3.2.3 Ki m soát r i ro tín d ng 3.2.3.1 Ki m soát nguyên nhân ngu n g c gây ra r i ro - Ki m soát ngu n r i ro “Không có thi n chí tr n ”. - Ki m soát r i ro “N ng l c qu n lý y u kém”. - Ki m soát r i ro “S d ng v n sai m c ích”. - Ki m soát r i ro “Tình hình tài chính y u kém, thi u minh b ch”. - Ki m soát r i ro “N ng l c qu n tr ngân hàng”. D n quá h n Nguyên nhân gây n quá h n 22 - Ki m soát r i ro “C ch chính sách” và môi tr ng kinh t khách quan”. - Ki m soát ngu n r i ro “thiên tai, tai n n b t ng ”. 3.2.3.2 Né tránh r i ro (Credit Risk Advoidance) Tránh cho vay các khách hàng, d án có r i ro ( ánh giá, x p h ng tín d ng). N u ã th c hi n cho vay, thì h n ch (ki m soát) r i ro m c t i thi u. 3.2.3.3 Ng n ng a và gi m thi u t n th t (Risk Mitigation) - C c u l i kho n vay (Gia h n n ): Gia h n n là vi c th c hi n i u ch nh th i i m, th i h n, k h n tr n và m c tr n trong m i k h n c a h p ng tín d ng ã ký. - Chuy n kho n n thành v n c ph n i v i các doanh nghi p c ph n. - Bán các kho n n , tài s n t n ng: Là vi c bán n ph i thu, tài s n t n ng cho công ty mua, bán n ti p t c theo dõi x lý theo th m quy n i v i kho n n x u. - Phát mãi tài s n b o m. - Bi n pháp kh i ki n khách hàng. 3.2.3.4 Chuy n giao r i ro (Risk Transference) Chuy n giao r i ro là chuy n cho m t i t ng khác gánh ch u toàn b hay m t ph n t n th t x y ra. Cho vay h p v n, b o hi m tín d ng, b o hi m tài s n hình thành t v n vay 3.2.3.5 a d ng hóa phân tán r i ro Phân tán r i ro thông qua vi c a d ng hóa ngành ngh l nh v c cho vay, a d ng hóa v khách h ng, a d ng hóa v loai tài s n b o m và a d ng hóa v vùng, khu v c. Ki m soát r i ro thông qua các công c tín d ng phái 23 sinh (credit derivatives): + H p ng trao i tín d ng (Credit swap) + H p ng quy n tín d ng (Credit options) + H p ng trao i các kho n tín d ng r i ro (Risky credit swap) + Trái phi u ràng bu c: (Credit-limited Notes - CLN) 3.2.3.6 Ch p nh n r i ro (Risk Acceptance) Ngân hàng ành ch p nh n “s ng chung” v i r i ro trong tr ng h p chi phí lo i b , phong tránh, làm nh r i ro quá l n (l n h n chi phí kh c ph c tác h i), ho c tác h i r i ro n u x y ra là nh hay c c k th p (Do nguyên nhân ch quan t ABB à N ng, do t p trung t ng tr ng, m r ng th ph n, hay cho vay tín ch p cán b công nhân viên trong ngân hàng). 3.2.4 Tài tr r i ro 3.2.4.1 Qu d phòng r i ro tín d ng 3.2.4.2 B o m tín d ng 3.2.4.3 Mua b o hi m tín d ng 3.2.4.4 Ch ng khoán hoá các kho n cho vay và các tài s n khác (Sercuritization) 3.3 M t s gi i pháp h tr công tác qu n tr r i ro tín d ng t i ABB à N ng 3.3.1 Xây d ng và hoàn thi n chính sách tín d ng 3.3.1.1 Chính sách khách hàng Xây d ng chính sách khách hàng, phân nhóm khách hàng h p lý có nh ng u ãi phù h p nh m gi chân khách hàng c , thu hút khách m i theo h ng a d ng hóa khách hàng, phân tán r i ro. 24 3.3.1.2 Thi t l p m t danh m c cho vay h p lý Danh m c tín d ng ph i m b o các y u t : a d ng hóa c ngành ngh , khách hàng vay, y u t a lý và c lo i hình cho vay; Phù h p tình hình kinh t v mô và i u ki n, xu h ng phát tri n c a th tr ng ho t ng; Phù h p quy mô, n ng l c và kh n ng ki m soát r i ro c a ngân hàng; Phù h p nh h ng phát tri n và l i th so sánh c a ngân hàng. 3.3.1.3 Chính sách lãi su t ABB à N ng nên xây d ng chính sách lãi su t d a vào uy tín tr n c a khách hàng, tính kh thi c a ph ng án kinh doanh. 3.3.1.4 Chính sách s n ph m tín d ng. a d ng hóa các s n ph m tín d ng l a ch n và áp d ng các s n ph m tín d ng ít r i ro (chi t kh u, bao thanh toán), h th ng s n ph m tín d ng nên c liên k t m t cách ch t ch , giúp nâng cao hi u qu ho t ng c a ABB à N ng và m r ng, a d ng hóa khách hàng, l nh v c u t , m r ng quy mô tín d ng và h n ch r i ro . 3.3.2 Hoàn thi n và tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay 3.3.2.1 Giai o n ki m tra h s thông tin khách hàng 3.3.2.2 Giai o n th m nh ph ng án vay v n và kh n ng tr n 3.3.2.3 Giai o n quy t nh cho vay 3.3.2.4 Giai o n ki m tr s d ng v n sau khi cho vay 3.3.3 Thành l p b ph n nghiên c u, phân tích kinh t Ngân hàng c n thành l p b ph n nghiên c u, phân tích kinh t . B ph n này d a trên nh ng ngu n thông tin s a ra nh ng phân tích, nh n nh, d báo v kinh t , ngành, vùng…làm c s nh h ng ngân hàng th c hi n gi i pháp m r ng tín d ng an toàn – hi u qu - b n v ng. 3.3.4 Nâng cao vai trò ki m soát n i b ngân hàng 25 - T ng c ng nh ng cán b có trình , ã qua nghi p v tín d ng b sung cho phòng ki m soát. - Trong quá trình ki m tra ho t ng tín d ng, có th t ng c ng cán b làm tr c ti p t b ph n tín d ng ho c th m nh và qu n lý tín d ng cùng ph i h p ki m tra. - Th ng xuyên ào t o, nâng cao trình nghi p v , lu t pháp cho cán b phòng ki m soát. - C n quy nh trách nhi m i v i cán b ki m soát, có ch khuy n khích th ng ph t nâng cao tinh th n trách nhi m trong ho t ng ki m soát. - Không ng ng hoàn thi n và i m i ph ng pháp ki m tra, áp d ng linh ho t các bi n pháp ki m tra tùy thu c vào t ng th i i m, t ng i t ng và m c ích c a ki m tra. 3.3.5 Nâng cao ch t l ng ngu n nhân l c - Liên k t và t ch c ào t o t c b n n chuyên sâu cho i ng cán b liên quan n ho t ng tín d ng. - T ch c các bu i h i th o chuyên trao i các bài h c kinh nghi m liên quan n tín d ng. - Liên t c c p nh t ki n th c nghi p v và t p hu n các quy nh pháp lu t m i. 3.4 M t s ki n ngh i v i ABB, Ngân hàng Nhà N c và Chính Ph 3.4.1 Ki n ngh v i ABB 3.4.2 Ki n ngh i v i ngân hàng Nhà N c 3.4.2.1 Hoàn thi n h th ng pháp lu t ngân hàng 3.4.2.2 i u hành chính sách ti n t hi u qu 3.4.2.3 Công tác thanh tra, giám sát 3.4.2.4 Hoàn thi n h th ng thông tin tín d ng c a ngành NH (CIC) 3.4.3 Ki n ngh i v i Chính Ph 26 K T LU N Ngân hàng là h th ng huy t m ch c a n n kinh t , cung c p v n cho các doanh nghi p và ng i tiêu dùng, ây c ng là công c chính ph i u ti t các chính sách v mô thông qua chính sách ti n t thúc y phát tri n kinh t c ng nh ki m ch l m phát. Ho t ng kinh doanh ngân hàng có th nói là ho t ng kinh doanh r i ro, r i ro tín d ng chi m ph n l n và h u h t các r i ro trong kinh doanh ngân hàng t i Vi t Nam. Vì v y vi c qu n tr r i ro tín d ng m t cách hi u qu s t o ngân hàng phát tri n b n v ng, gia t ng th ng hi u c ng nh uy tín c a ngân hàng . Thông qua c s lý lu n v tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng, lu n v n i sâu nghiên c u th c tr ng và nguyên nhân r i ro tín d ng c ng nh công tác qu n tr r i ro t i Ngân hàng TMCP An Bình– Chi nhánh à N ng, ch ra nh ng m t h n ch , y u kém c n kh c ph c. Lu n v n c ng ã a ra nh ng gi i pháp c th nâng cao ch t l ng tín d ng c ng nh công tác qu n tr r i ro tín d ng t i ABB à N ng trong giai o n phát tri n s p t i. Lu n v n c vi t trên c s lý lu n v tín d ng và r i ro tín d ng trong kinh doanh ngân hàng cùng v i kinh nghi m th c ti n trong công tác tín d ng. Tuy nhiên do ki n th c v h th ng lý lu n và th c ti n công tác còn h n ch , nên lu n v n không tránh kh i nh ng thi u sót. Em r t mong c s óng góp ý ki n c a quý Th y cô, các Anh, Ch , Em ng nghi p. Qua ây, Em c ng xin chân thành c m n Th y TS oàn Gia D ng ã t n tình h ng d n Em hoàn thành lu n v n này. . phía khách hàng - Ý th c trách nhi m tr n c a khách hàng kém - N ng l c qu n lý và tài chính y u kém - Khách hàng s d ng v n sai m c ích - Khách hàng u c theo giá tr tài s n - Khách hàng b . n g c gây ra r i ro - Ki m soát ngu n r i ro “Không có thi n chí tr n ”. - Ki m soát r i ro “N ng l c qu n lý y u kém”. - Ki m soát r i ro “S d ng v n sai m c ích”. - Ki m soát r i ro “Tình. vay và tài s n hình thành t v n vay. - Khách hàng ch ích l a o… 17 2.4.3.2 Nguyên nhân thu c v ngân hàng - Gia t ng d n quá m c không th ki m soát - Nhân viên th m nh và làm h s còn ch