(Luận văn thạc sĩ) giải pháp ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.Tiến sĩ Hoàng Đức Tác giả đề tài: Vũ Gia Khuyến ii MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH ix DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Vấn đề nội dung đề tài nghiên cứu Mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài .2 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.1.1 Mục tiêu chung 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 3.2 Đối tượng nghiên cứu .3 3.3 Phạm vi nghiên cứu Cơ sở lý luận thực tiễn đề tài .4 4.1 Nguồn thông tin thu thập 4.2 Cơ sở lý luận – thực tiễn Phương pháp nghiên cứu, tiếp cận 5.1 Phân tích sử dụng số liệu thứ cấp .4 5.2 Phân tích sử dụng số liệu sơ cấp .4 Ý nghĩa đóng góp đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Hiệp ước Basel II 1.1.1 Lịch sử đời Ủy ban Basel 1.1.2 Hiệp ước Basel I 1.1.3 Hiệp ước Basel II 1.1.4 Ưu điểm hạn chế hiệp ước Basel II 11 1.2.Hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam .13 iii 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM .14 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng: 16 1.2.2.2 Rủi ro thị trường 17 1.2.2.3 Rủi ro tác nghiệp 18 1.3 Ý nghĩa việc ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 21 1.4 Kinh nghiệm số NHTM giới việc ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro .21 1.4.1 Kinh nghiệm ứng dụng Basel số ngân hàng Canada .21 1.4.2 Thực tiễn áp dụng Basel II Châu Á .22 1.4.3 Thực tiễn áp dụng Basel II Mỹ 24 1.4.4 Một số học kinh nghiệm từ việc triển khai ứng dụng Basel II .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ PHÂN TÍCH CÁC TÁC NHÂN GÂY ẢNH HƯỞNG 27 2.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 27 2.1.1 Những vấn đề chung kinh tế Việt Nam 27 2.1.2 Những đặc điểm kinh tế Việt Nam .28 2.1.2.1 Cơ sở hạ tầng môi trường đầu tư .28 2.1.2.2 Chất lượng tăng trưởng 28 2.1.2.3 Cơ cấu kinh tế 28 2.1.2.4 Chất lượng nguồn lao động .29 2.1.2.5 Chính sách tài tiền tệ .29 2.1.3 Đặc điểm kinh tế tác động đến hoạt động NHTM 30 2.1.3.1 Tín dụng, cung tiền thấp 15 năm qua 30 2.1.3.2 Xu hướng tái cấu trúc ngân hàng 31 2.1.3.3 Bất ổn thị trường liên ngân hàng 31 iv 2.1.3.4 Xuất “yếu tố nhóm” hệ thống .32 2.1.3.5 Vấn nạn nợ xấu NHTM 32 2.1.3 ố liệu thống kê khó xác cho hoạt động dự báo .32 2.2 Tổng quan hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1 Quy mô số lượng ngân hàng .33 2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu 34 2.2.2.1.Tình hình chung 34 2.2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu nhóm ngân hàng thương mại G14 35 2.2.3 Các hoạt động ngân hàng 36 2.2.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.2.3.2 Hoạt động đầu tư 37 2.2.3.3 Hoạt động tín dụng .40 2.2.4 Đánh giá số loại rủi ro dễ gặp kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 42 2.2.4.1 Rủi ro tín dụng .42 2.2.4.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái 43 2.2.4.3 Rủi ro lãi suất 45 2.2.4.4 Rủi ro khoản 46 2.2.4.5 Rủi ro sách 47 2.2.4.6 Rủi ro tác nghiệp 48 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 48 2.2 Hoạt động tra giám sát NHTM Việt Nam .51 2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel NHTM Việt Nam 52 2.3.1 Các văn pháp luật có liên quan 52 2.3.1.1 Những thay đổi đáng ý so với Quyết định số 457/2005/QÐ- NHNN 52 2.3.1.2 Một vài bất cập thông tư 13/2010/TT-NHNN 53 2.3.2 Khảo sát mức độ ứng dụng hệ thống quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 57 2.3.2.1 Phân tích khảo sát dựa vào sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm 57 v a Mức độ tín nhiệm đánh giá tổ chức khác .57 b Xếp hạng tín nhiệm Moody’s cho ACB 57 c Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 59 d Hệ số an toàn vốn ngân hàng .60 2.3.2.2 Khảo sát dựa điều tra thống kê qua bảng câu hỏi 61 a Đo lường biến số - bảng câu hỏi 61 b Mô tả chung mẫu nghiên cứu 62 c Kết nghiên cứu biến 63 d Phân tích mối liên hệ biến độc lập phụ thuộc 64 2.3.2.3 Tổng hợp kết phân tích rút kết luận .64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung 69 3.1.2 Định hướng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro .70 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 72 3.2.1 Nhóm giải pháp thân NHTM tổ chức thực .72 3.2.1.1 Đảm bảo vốn an toàn tối thiểu 72 a Tăng cường vốn điều lệ 72 b Tái cấu trúc NHTM Việt Nam 72 c Giải dứt điểm vấn đề nợ xấu 74 3.2.1.2 Nâng cao kiểm tra, giám sát nội NHTM 75 a Hoàn thiện hệ thống thông tin – core banking .75 b Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 75 c Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 76 3.2.1.3 Tăng cường quy tắc thị trường .77 a Xây dựng môi trường thông tin minh bạch 77 b Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp 78 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà Nước 79 vi 3.2.2.1 Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 79 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước 80 3.2.2.3 Hướng tới đại hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 81 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ 82 3.2.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý sáp nhập hợp ngân hàng Việt Nam 82 3.2.3.2 Tiến tới việc xây dựng, ứng dụng chuẩn kế toán quốc tế 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 PHẦN KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO xi PHỤ LỤC 1: HỆ SỐ RỦI RO CỦA TÀI SẢN CÓ RỦI RO THEO BASEL I xiii PHỤ LỤC 2: 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA BASEL I VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG .xv PHỤ LỤC 3: HỆ SỐ RỦI RO CỦA CÁC TÀI SẢN CÓ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP CHUẨN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xvii PHỤ LỤC 4: CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ VỐN CẦN THIẾT ĐỂ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG (K) TRONG CÁCH TÍNH CỦA PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ (IRB) VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xviii PHỤ LỤC 5: CƠNG THỨC TÍNH TÀI SẢN CĨ RỦI RO (RWA) TRONG PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG xxiii PHỤ LỤC 6: VỐN YÊU CẦU ĐỐI VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO BASEL II .xxv PHỤ LỤC 7: QUY MÔ VỐN ĐIỀU LỆ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI xxvi vii PHỤ LỤC 8: HỆ THỐNG VĂN BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT TỪ 2000 ĐẾN NAY xxx PHỤ LỤC 9: BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA VỀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASE II xxxiii PHỤ LỤC 10: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU xxxvii PHỤ LỤC 11: BẢNG SỐ LIỆU KHẢO SÁT xxxix viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Lộ trình hiệp ước Basel 11 Bảng 1.2: Hệ số beta phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 20 Bảng 1.3: Triển khai Basel II số nước Châu Á 23 Bảng 2.1: Hệ thống ngân hàng Việt Nam qua giai đoạn 33 Bảng 2.2: Vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm ngân hàng Việt Nam .34 Bảng 2.3: Quy mơ vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 từ 2008-2011 35 Bảng 2.4: Tổng huy động vốn (tỷ đồng) NHTM Việt Nam 37 Bảng 2.5: Hoạt động huy động vốn (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 - 2011 38 Bảng : Hoạt động đầu tư (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 2011 .39 Bảng 2.7: Tổng dư nợ (tỷ đồng) NHTM Việt Nam 40 Bảng 2.8: Hoạt động tín dụng (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 41 Bảng 2.9: Diễn biến nợ xấu (%, tỷ đồng) nhóm NHTM G14 44 Bảng 2.10: Hiệu hoạt động (ROA, ROE, %) nhóm NHTM G14 49 Bảng 2.11: Diễn biến lợi nhuận giai đoạn 2008 - 2011 nhóm NHTM G14 50 Bảng 2.12 : Chỉ tiêu an toàn vốn CAR (%) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 – 2011 60 Bảng 2.13: Mô tả tiêu thống kê chung mẫu nghiên cứu 62 Bảng PL8.1: Hệ thống văn tra giám sát NHNN xxx Bảng PL11.1: Kết khảo sát 23 biến giải thích xxxix Bảng PL11.2: Kiểm định thang đo biến gộp xliv Bảng PL11.3: Kiểm định mối tương quan KN Bi (i = 1÷ 23) xliv ix DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba nội dung Basel II .10 Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng tốc độ tăng M2 (%) 15 năm 31 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu (%) NHTM Việt Nam qua năm 42 Hình 2.3: Diễn biến tỷ giá (U D/VNĐ) giai đoạn 2009 - 2011 43 Hình 2.4: Diễn biến lãi suất (%) giai đoạn 2001 - 2011 .45 Hình 2.5: đồ mơ hình nghiên cứu 61 Hình : Quy luật phân bổ biến phụ thuộc “KN 63 x DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT NHNN NHNNg NHTM Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại DN BH Doanh nghiệp Bảo hiểm VN Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới TCTD QTNH Tổ chức tín dụng Quản trị ngân hàng QTRR G14 CAMELS Quản trị rủi ro Nhóm 14 NHTM có vốn điều lệ lớn tính tới 31/12/2011 Viết tắt từ (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity) Rủi ro tác nghiệp RRTN xxxi /TTNHNN điều lệ, chuyển nhượng cổ phần, bổ sung, sửa đổi Giấy phép, Điều lệ ngân hàng thương mại 59/2009 16/07/2009 Chính phủ Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày tháng /NĐ-CP năm 2009 Chính phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại 1647/Q 14/07/2009 NHNNVN Quyết ĐNHNN định số 47/QĐ-NHNN ngày 14/7/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Vụ Thanh tra tổ chức tín dụng nước 10 07/2009 17/04/2009 NHNNVN Thơng tư 07/2009/TT-NHNN quy định /TTNHNN tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ 11 34/2008 05/12/2008 NHNNVN Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày /QĐNHNN 05/12/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 12 03/2008 22/04/2008 NHNNVN Chỉ thị số 03/2008/CT-NHNN ngày 22/4/2008 /CTvề việc tăng cường công tác tra, giám sát NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 02/2006 23/05/2006 NHNNVN Chỉ thị số 02/200 /CT-NHNN ngày 23/5/200 /CTvề việc tăng cường biện pháp phòng ngừa, NHNN hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng 14 99/2005 28/07/2005 Chính phủ Nghị định số 99/2005/NĐ-CP ngày 28/7/2005 /NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Thanh tra Tổ chức hoạt động Ban Thanh tra Nhân dân xxxii 15 81/2005 22/06/2005 Chính phủ Nghị định số 81/2005/NĐ-CP ngày 22/ /2005 /NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra tài 16 41/2005 25/03/2005 Chính phủ Nghị định số 41/2005/NĐ-CP ngày 25/3/2005 /NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Thanh tra 17 01/2005 10/03/2005 NHNNVN Thông /TTNHNN tư số 01/2005/TT-NHNN ngày 10/3/2005 hướng dẫn thi hành Nghị định số 202/2004/NĐ-CP Chính phủ ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 18 121/200 02/02/2005 NHNNVN Quyết định số 121/2005/QĐ-NHNN ngày 5/QĐ02/02/2005 ban hành Quy chế kiểm toán NHNN độc lập tổ chức tín dụng 19 1765/20 23/12/2004 NHNNVN QĐ số 17 5/2004/QĐ-NHNN ngày 04/QĐ23/12/2004 việc ban hành Quy chế tổ chức NHNN hoạt động Thanh tra Ngân hàng 20 202/200 10/12/2004 Chính phủ Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 4/NĐ10/12/2004 Chính phủ quy định xử phạt CP vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng 21 20/2000 15/06/2000 Chính phủ Nghị định phủ số 20/2000/NĐ-CP /NĐ-CP ngày 15/ /2000 xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng xxxiii PHỤ LỤC 9: BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA VỀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASE II BẢNG HỎI ĐIỀU TRA VỀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BA EL II VÀO HỆ THỐNG NHTM VN TỪ NAY ĐẾN NĂM 2020 Nhằm đánh giá tính khả thi việc ứng dụng nội dung hiệp ước Basel II vào hệ thống NHTM Việt Nam, xin anh (chị) vui lòng trả lời câu hỏi sau cách tích dấu “x” vào anh (chị) cho 1/Nhóm câu hỏi thứ nhất: STT Câu hỏi Nhóm câu hỏi đánh giá khả nhận thức Basel II B1 Mức độ nắm bắt nội dung Basel II (Ba trụ cột Basel II) anh chị B2 Khả hiểu sử dụng phương pháp tính tốn Basel II (Phương pháp rủi ro tín dụng, Phương pháp chuẩn hóa, Phương pháp đánh giá nội bộ) anh chị B3 Mức độ phức tạp, trừu tượng khó hiểu Basel II theo anh chị B4 Theo anh chị, Lợi ích ứng dụng tiêu chuẩn an toàn vốn hiệp ước Basel II vào NHTM Việt Nam Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp Ít Rất 2/Nhóm câu hỏi thứ hai: STT Câu hỏi Nhóm câu hỏi đánh giá quan điểm, định hướng NHNN Basel II B5 Theo anh chị, hệ thống văn pháp luật NHNN quy Rất nhiều Nhiều Trung bình xxxiv định tiêu chuẩn an toàn vốn B6 Mức độ tương đồng văn pháp luận NHNN quy định tiêu chuẩn an toàn vốn với hiệp ước Basel, theo anh chị B7 Mức độ cam kết mở cửa hội nhập NHNN với quốc tế đến 2020, theo anh chị B8 Định hướng NHNN NHTM đến 2020 tiêu chuẩn an toàn vốn theo nội dung hiệp ươc Basel II B9 Khả sử dụng công cụ để tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn NHNN ứng dụng hiệp ước Basel II 3/Nhóm câu hỏi thứ ba: STT Câu hỏi Nhóm câu hỏi đánh giá yêu cầu, sức ép việc hội nhập tài quốc tế từ đến 2020 B10 Theo anh chị, mức độ yêu cầu định chế tài quốc tế việc ứng dụng hiệp ước Basel II vào NHTM VN B11 Mức độ cạnh tranh định chế tài nước phạm vi toàn cầu từ đến 2020, theo anh chị B12 Mức độ rủi ro ngành ngân hàng (có thể dẫn tới đổ vỡ lớn) phạm vị toàn cầu từ đến 2020, theo anh chị B13 Các diễn biến khó dự báo (khó lường) kinh tế, trị, xã hội từ đến 2020 theo anh chị 4/Nhóm câu hỏi thứ tư: Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp xxxv STT Câu hỏi Nhóm câu hỏi đánh giá lực NHTM khả ứng dụng Basel II B14 lệch chuẩn mực kế toán NHTM VN so với chuẩn mực kế toán quốc tế (IFR ) theo anh chị B15 Theo anh chị, NHTM VN có khả đáp ứng yêu cầu hạ tầng công nghệ, kỹ thuật việc ứng dụng Basel II B16 Theo anh chị, Cơ sở liệu NHTM VN có mức độ đáp ứng yêu cầu Basel II B17 Theo anh chị, Mức độ đội ngũ cán NHTM VN có đủ lực ứng dụng, triển khai Basel II từ đến 2020 B18 Định hướng, tâm HĐQT NHTMVN việc triển khai, ứng dụng Basel II từ đến 2020 theo anh chị B19 Theo anh chị, Mức độ đáp ứng trì hệ số vốn an tồn tối thiểu NHTM VN theo quy định hiệp ước Basel II (>=8%) B20 Khả tăng thêm vốn để đáp ứng yêu cầu hiệp ước Basel II NHTM Vn từ đến 2020, theo anh chị 5/Nhóm câu hỏi thứ năm: STT Câu hỏi Nhóm câu hỏi chi phí triển khai Basel II B21 Theo anh chị, chi phí cho việc nâng cấp hệ thống công nghệ để triển khai hiệp ước Basel II cho NHTM VN từ đến 2020 B22 Theo anh chị chi phi cho việc Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp xxxvi tuyển dụng, huấn luyện, đào tạo đội ngũ nhân cho việc ứng dụng Basel II từ đến 2020 B23 Theo anh chị, chi phí trì vận hành hệ thống theo quy định hiệp ước Basel II 6/Nhóm câu hỏi thứ sáu: STT Câu hỏi Câu hỏi khả ứng dụng Basel II hệ thống NHTM VN từ đến 2020 KN Theo anh chị, khả ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống NHTM Việt Nam từ đến năm 2020 Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp Chân thành cảm ơn anh chị bớt chút thời gian quý báu để hoàn thiện bảng điều tra này!!! Xin anh chị vui lòng cung cấp số thông tin cá nhân: Họ tên: ………………………………………… Giới tính ……………… Đơn vị cơng tác:………………………………………………………………… Chức vụ: ………………………………………… …………………………… Trình độ: …………………………………………….Thâm niên cơng tác…… Địa liên hệ: ………………………………………Tel …………………… xxxvii PHỤ LỤC 10: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Quy trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Mơ hình lý thuyết Xác định nhu cầu thơng tin Chọn thang đo xây dựng bảng câu hỏi Tiến hành khảo sát thức Kiểm định thang đo Phân tích nhân tố khám phá hồi quy Giải pháp kiến nghị Mẫu điều tra Đối với việc vấn câu hỏi bán cấu trúc, tác giả lựa chọn phân bổ mẫu theo hình thức ưu tiên chọn đối tượng lãnh đạo cao cấp ngân hàng Đối với câu hỏi có cấu trúc, tác giả chọn hình thức phân bổ mẫu tỷ lệ thuận với quy mô tổng thể Cụ thể việc phân bổ mẫu đối tương nghiên cứu bảng sau: Stt Ngân hàng Mẫu phân Đối tượng bổ NN PTNN Việt Nam 10 Cán quản trị Ngoại Thương Việt Nam 10 Cán quản trị Công Thương Việt Nam 10 Cán quản trị Đầu Tư Phát triển Việt Nam 10 Cán quản trị 10 Cán quản trị ài Gòn (SCB) xxxviii Xuất Nhập Khẩu (Eximbank) 10 Cán quản trị Á Châu (ACB) 10 Cán quản trị 10 Cán quản trị ài Gịn Thương Tín Kỹ thương (TECHCOMBANK) 10 Cán quản trị 10 Quân đội (MB) 10 Cán quản trị Tổng 100 Các kỹ thuật thống kê xử lý số liệu - Tác giả sử dụng thang đo Likert bậc Bậc cao, Bậc cao, bậc trung bình, bậc thấp, bậc thấp - Phân tích thơng kê mơ tả: Phân tích phân tích thống kê tần số để mơ tả thuộc tính nhóm mẫu khảo sát - Đánh giá độ tin cậy thang đo độ tin cậy biến đo lường, thang đo coi có giá trị đo lường cần đo Hay nói cách khác đo lường vắng mặt hai loại sai lệch: sai lệch hệ thống sai lệch ngẫu nhiên Điều kiện cần để thang đo đạt giá trị thang đo phải đạt độ tin cậy, nghĩa cho kết đo lặp lặp lại - Độ tin cậy thang đo đánh giá phương pháp quán nội (internal consistency) thông qua hệ số Cronbach Alpha hệ số tương quan biến tổng (item-total correclation) - Hệ số Cronbach Alpha:Nhiều nhà nghiên cứu đồng ý hệ số Cronbach Alpha từ 0.8 trở lên đến gần thang đo lường tốt, từ 0.7 đến gần 0.8 sử dụng Cũng có nhà nghiên cứu đề nghị Cronbach Alpha từ trở lên sử dụng trường hợp khái niệm nghiên cứu mới người trả lời bối cảnh nghiên cứu (Hoàng Trọng - Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008) Vì nghiên cứu Cronbach Alpha từ 0.7 trở lên sử dụng - Hệ số tương quan biến tổng (item-total correclation), Hệ số tương quan biến tổng hệ số tương quan biến với điểm trung bình biến khác thang đo, hệ số cao tương quan biến với biến khác nhóm cao Theo Nunnally & Burnstein(1994), biến có hệ số tương quan biến tổng nhỏ 0.3 coi biến rác bị loại khỏi thang đo - Độ giá trị hội tụ (convergent validity) độ phân biệt (discriminant validity) thang đo đánh giá thông qua phương pháp phân tích nhân tố khám phá EFA (Exploratory Factor Anlysis) xxxix PHỤ LỤC 11: BẢNG SỐ LIỆU KHẢO SÁT Bảng PL11.1: Kết khảo sát 23 biến giải thích Biến B1 Biểu đồ tần suất Ý nghĩa - Giá trị trung bình 3,84, độ lệch 0,58 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ nắm bắt nội dung Basel II” mức trung bình tương đối đồng ý kiến hỏi B2 - Giá trị trung bình 3,02; độ lệch 0, - Kết nghiên cứu cho biết “Khả hiểu sử dụng phương pháp tính tốn Basel II” mức trung bình không đồng ý kiến hỏi B3 - Giá trị trung bình 4,07; độ lệch 0,59 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ phức tạp, trừu tượng khó hiểu Basel II” mức Cao tương đối đồng ý kiến hỏi B4 - Giá trị trung bình 3,9; độ lệch 0,5 - Kết nghiên cứu cho biết “Lợi ích ứng dụng tiêu chuẩn an toàn vốn hiệp ước Basel II vào NHTM Việt Nam” mức Cao tương đối đồng ý kiến hỏi xl B5 - Giá trị trung bình 2,7 ; độ lệch 0,45 - Kết nghiên cứu cho biết “Hệ thống văn pháp luật NHNN quy định tiêu chuẩn an tồn vốn” mức trung bình tương đối đồng ý kiến hỏi B6 - Giá trị trung bình 3,03; độ lệch 0,473 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ tương đồng văn pháp luận NHNN quy định tiêu chuẩn an toàn vốn với hiệp ước Basel” mức trung bình tương đối đồng ý kiến hỏi B7 - Giá trị trung bình 2,99; độ lệch 0,38 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ cam kết mở cửa hội nhập NHNN với quốc tế đến 2020” mức trung bình đồng ý kiến hỏi B8 - Giá trị trung bình 4,04; độ lệch 0,315 - Kết nghiên cứu cho biết “Định hướng NHNN NHTM đến 2020 tiêu chuẩn an toàn vốn theo nội dung hiệp ước Basel II” mức cao đồng ý kiến hỏi B9 - Giá trị trung bình 3; độ lệch 0,471 - Kết nghiên cứu cho biết “Khả sử dụng công cụ để tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn NHNN ứng dụng hiệp ước Basel II” mức trung bình đồng ý kiến hỏi xli B10 - Giá trị trung bình 4,28; độ lệch 0,473 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ yêu cầu định chế tài quốc tế việc ứng dụng hiệp ước Basel II vào NHTM VN” mức Cao đồng ý kiến hỏi B11 - Giá trị trung bình 4,14; độ lệch 0,45 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ cạnh tranh định chế tài nước phạm vi toàn cầu từ đến 2020” mức Cao đồng ý kiến hỏi B12 - Giá trị trung bình 3,85; độ lệch 0, 87 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ rủi ro ngành ngân hàng (có thể dẫn tới đổ vỡ lớn) phạm vị tồn cầu từ đến 2020” mức Trung bình tương đối đồng ý kiến hỏi B13 - Giá trị trung bình 4,13; độ lệch 0,442 - Kết nghiên cứu cho biết “Các diễn biến khó dự báo (khó lường) kinh tế, trị, xã hội từ đến 2020” mức Cao tương đối đồng ý kiến hỏi B14 - Giá trị trung bình 4,79; độ lệch 0,409 - Kết nghiên cứu cho biết “ lệch chuẩn mực kế toán NHTM VN so với chuẩn mực kế toán quốc tế (IFR )” mức Rất Cao tương đối đồng ý kiến hỏi xlii B15 - Giá trị trung bình 2,89; độ lệch 0,84 - Kết nghiên cứu cho biết “NHTM VN có khả đáp ứng yêu cầu hạ tầng công nghệ, kỹ thuật việc ứng dụng Basel II” mức trung bình có khơng đồng ý kiến hỏi B16 - Giá trị trung bình 2, 3; độ lệch 0, - Kết nghiên cứu cho biết “Cơ sở liệu NHTM VN có mức độ đáp ứng yêu cầu Basel II” mức trung bình có khơng đồng ý kiến hỏi B17 - Giá trị trung bình 3,02; độ lệch 0,402 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ đội ngũ cán NHTM VN có đủ lực ứng dụng, triển khai Basel II từ đến 2020” mức trung bình có đồng ý kiến hỏi B18 - Giá trị trung bình 3,91; độ lệch 0,473 - Kết nghiên cứu cho biết “Quyết tâm HĐQT NHTMVN việc triển khai, ứng dụng Basel II từ đến 2020” mức cao có đồng ý kiến hỏi B19 - Giá trị trung bình 3, 9; độ lệch 0,4 - Kết nghiên cứu cho biết “Mức độ đáp ứng trì hệ số vốn an tồn tối thiểu NHTM VN theo quy định hiệp ước Basel II (>=8%)” mức trung bình có đồng ý kiến hỏi xliii B20 - Giá trị trung bình 4,27; độ lệch 0,44 - Kết nghiên cứu cho biết “Khả tăng thêm vốn để đáp ứng yêu cầu hiệp ước Basel II NHTM Vn từ đến 2020” mức Cao có đồng ý kiến hỏi B21 - Giá trị trung bình 4,75; độ lệch 0,435 - Kết nghiên cứu cho biết “Chi phí cho việc nâng cấp hệ thống cơng nghệ để triển khai hiệp ước Basel II cho NHTM VN từ đến 2020” mức Cao có đồng ý kiến hỏi B22 - Giá trị trung bình 4,0 ; độ lệch 0,422 - Kết nghiên cứu cho biết “Chi phi cho việc tuyển dụng, huấn luyện, đào tạo đội ngũ nhân cho việc ứng dụng Basel II từ đến 2020” mức Cao có đồng ý kiến hỏi B23 - Giá trị trung bình 4,09; độ lệch 0,452 - Kết nghiên cứu cho biết “Chi phí trì vận hành hệ thống theo quy định hiệp ước Basel II” mức Cao có đồng ý kiến hỏi Nguồn: Khảo sát tính tốn tác giả SPSS 20 xliv Bảng PL11.2: Kiểm định thang đo biến gộp Các biến gộp Khả nhận thức Basel II CronBack’Alpha Kết luận -0,429 Nhỏ 0,7, không sử dụng Đánh giá quan điểm, định hướng 0,091 Nhỏ 0,7, không sử NHNN Basel II dụng Yêu cầu, sức ép việc hội -0,003 Nhỏ 0,7, không sử nhập tài quốc tế từ dụng đến 2020 Năng lực NHTM -0,04 Nhỏ 0,7, không sử khả ứng dụng Basel II dụng Chi phí triển khai Basel II 0,194 Nhỏ 0,7, không sử dụng Gộp 23 biến quan sát -0,133 Nhỏ 0,7, không sử dụng Nguồn: Tính tốn tác giả Bảng PL11.3: Kiểm định mối tương quan KN Bi (i = 1÷ 23) Biến giải thích kiểm định Pearson Pearson Correlation B1 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B2 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B3 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B4 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B5 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B6 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B7 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B8 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B9 Sig (2-tailed) Pearson Correlation B10 Sig (2-tailed) Biến phụ thuộc KN 0,073 0,470 0,075 0,456 0,019 0,854 0,028 0,782 -0,083 0,410 0,083 0,414 -0,004 0,968 -0,080 0,431 -0,067 0,510 0,027 0,793 Kết luận Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan Khơng có tương quan xlv B11 B12 B13 B14 B15 B16 B17 B18 B19 B20 B21 B22 B23 Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) Pearson Correlation Sig (2-tailed) 0,014 Khơng có tương quan 0,890 -0,080 Khơng có tương quan 0,429 0,046 Khơng có tương quan 0,648 0,073 Khơng có tương quan 0,471 0,036 Khơng có tương quan 0,726 0,078 Khơng có tương quan 0,439 -0,031 Khơng có tương quan 0,757 0,003 Khơng có tương quan 0,974 -0,138 Khơng có tương quan 0,170 -0,046 Khơng có tương quan 0,651 0,090 Khơng có tương quan 0,372 -0,052 Khơng có tương quan 0,607 -0,108 Khơng có tương quan 0,286 Nguồn: Kết tính tốn tác giả ... đưa giải pháp ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam chương 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ PHÂN TÍCH CÁC... pháp vận dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Hiệp ước Basel II 1.1.1 Lịch... Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro .70 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 72 3.2.1 Nhóm giải pháp thân NHTM