Giải pháp tái cấu trúc tài chính ngân hàng thương mại việt nam sau khủng hoảng kinh tế 2008

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM -o0o - NGUY N TH ÁNH TUY T GI I PHÁP TÁI C U TRÚC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TH ƠNG M I VI T NAM SAU KH NG HO NG KINH T 2008 LU N V N TH C S KINH T Tp H Chí Minh – N m 2012 B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM -o0o - NGUY N TH ÁNH TUY T GI I PHÁP TÁI C U TRÚC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TH ƠNG M I VI T NAM SAU KH NG HO NG KINH T 2008 Ngành: Tài – Ngân hàng Mã s ngành: 60340201 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C PGS.TS TR N HỒNG NGÂN Tp H Chí Minh – N m 2012 L I CAM OAN Tôi xin cam oan, lu n v n “ Gi i pháp tái c u trúc tài ngân hàng th ng m i Vi t Nam sau kh ng ho ng kinh t 2008” cơng trình nghiên c u c a Các ý ki n ánh giá gi i pháp xu t k t qu c a q trình nghiên c u tích l y c a H c viên cao h c K18 Nguy n Th Ánh Tuy t M CL C Trang bìa ph L i cam oan M cl c Danh m c vi t t t Danh m c b ng bi u Danh m c s L im , bi u u CH ƠNG I T NG QUAN V TÁI C U TRÚC TÀI CHÍNH T I CÁC NGÂN HÀNG TH ƠNG M I 1.1 C u trúc tài 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 Thành ph n c u trúc tài c a m t doanh nghi p 1.1.2.1 N : 1.1.2.2 V n ch s h u 1.1.3 c i m phân bi t gi a n v n c ph n c u trúc tài 1.1.4 Các lý thuy t v c u trúc v n 1.1.4.1 Lý thuy t M&M v giá tr doanh nghi p thu 1.1.4.2 Lý thuy t M&M v giá tr doanh nghi p có thu 1.1.4.3 Lý thuy t M&M v chi phí s d ng v n khơng có thu 1.1.4.4 Lý thuy t M&M v chi phí s d ng v n có thu : 1.1.5 C u trúc v n t i u 1.1.6 Các y u t quy t nh n vi c l a ch n c u trúc tài 10 1.2 S khác bi t c a c u trúc tài ngân hàng so v i c u trúc tài doanh nghi p 12 1.3 Tái c u trúc tài 13 1.3.1 Khái ni m 13 1.3.2 Nguyên nhân ph i tái c u trúc tài ngân hàng 14 1.3.3 L i ích c a tái c u trúc tài ngân hàng 15 1.4 T ng quan v! kh ng ho"ng kinh t# 16 1.4.1 Khái ni m kh ng ho ng kinh t 16 1.4.2 Kh ng ho ng kinh t n m 2008 16 1.4.3 Nguyên nhân c a kh ng ho ng kinh t n m 2008 16 1.4.4 !nh h ng c a kh ng ho ng kinh t 2008 n kinh t Vi t Nam 17 1.5 Bài h$c kinh nghi m 18 K T LU N CH ƠNG I 21 CH ƠNG II TH%C TR NG C U TRÚC TÀI CHÍNH C A CÁC NGÂN HÀNG TH ƠNG M I VI T NAM SAU KH NG HO NG KINH T 2008 22 2.1 S hình thành phát tri&n c a h th ng NHTM Vi t Nam 22 2.1.1 S hình thành c a h th ng Ngân hàng Vi t Nam 22 2.1.2 S phát tri n c a h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam 23 2.2 Tác '(ng kh ng ho"ng kinh t# toàn c)u 2008 '#n h th ng ngân hàng Vi t Nam 25 2.3 Phân tích c u trúc tài c a ngân hàng thư+ng m,i Vi t Nam: 33 2.3.1 Phân tích c u trúc ngu n v n 34 2.3.1.1 N 34 2.3.1.2 V n ch s h u 44 2.3.2 Phân tích c u trúc tài s n 46 2.3.2.1 T ng tài s n 46 2.3.2.2 Cho vay khách hàng 49 2.3.2.3 u tư ch ng khoán 59 2.3.2.4 Góp v n, liên minh, liên k t, 2.3.3 Hi u qu ho t u tư 62 ng kinh doanh c a ngân hàng Th ng m i Vi t Nam 64 2.3.3.1 Cơ c u thu nh p l i nhu n 64 2.3.3.2 Các h s tài 70 2.4 ánh giá c u trúc tài c a NHTM Vi t Nam 73 K T LU N CH ƠNG II 75 CH ƠNG III CÁC GI I PHÁP TÁI C U TRÚC TÀI CHÍNH C A CÁC NGÂN HÀNG TH ƠNG M I VI T NAM 76 3.1 i v i t-ng ngân hàng 76 3.1.1 Th c hi n nghiêm ch"nh quy nh c a NHNN, minh b ch hóa thơng tin 76 3.1.2 Phát tri n ngu n nhân l c 77 3.1.3 Tái c u trúc ngu n v n 77 3.1.3.1 T ng cư ng huy ng v n t dân cư, t ch c kinh t liên ngân hàng s c nh tranh lành m nh khuôn kh quy nh c a pháp lu t 77 3.1.3.2 Áp d ng t l chia c t c cho phù h p, t ng cư ng gi l i ngu n l i nhu n, b sung vào ngu n v n ch s h u, t ng cư ng kh n ng t ch v tài 79 3.1.3.3 Mua bán, h p nh t, sáp nh p v i ngân hàng thương m i Vi t Nam, t ch c tín d ng có quy mơ l n, n ng l c tài m nh, thu hút u tư góp v n c a nhà u tư nư c 79 3.1.4 Tái c u trúc tài s n 79 3.1.4.1 ánh giá l i ch t lư ng kho n cho vay th c hi n bi n pháp x lý n x u: 79 3.1.4.2 H n ch t ng trư ng tín d ng c bi t kho n cho vay phi s n xu t, cho vay trung, dài h n, t ng cư ng phát tri n m ng s n ph!m phi tín d ng 81 3.1.4.3 H n ch t ng trư ng tín d ng c bi t kho n cho vay phi s n xu t, cho vay trung, dài h n, t ng cư ng phát tri n m ng s n ph!m phi tín d ng 82 3.1.4.4 nh hư ng l a ch"n i tư ng khách hàng m c tiêu, th trư ng m c tiêu 82 3.2 i v i c+ quan qu"n lý nhà nư c 83 3.2.1 Ti p t c tri n khai áp d ng 2011 – 2015 theo quy t án c c u l i h th ng TCTD t# n m nh 254/Q -TTg c a Th t $ng ph ban hành ngày 01/02/2013 83 3.2.2 H% tr TCTD vi c lành m nh hóa tình hình tài chính, x& lý n x u 84 3.2.2.1 Rà sốt, tra, ki m tra tồn b ho t ngân hàng thương m i, xác kho n, tình tr ng ng kinh doanh c a nh úng t l n x u, tình tr ng m t u tư s h u ch ng chéo c a ngân hàng84 3.2.2.2 NHNN ti p t c tri n khai áp d ng nh ng nguyên t#c Basel vào qu n lý r i ro 85 3.2.3 Phân nhóm ngân hàng th ng m i Vi t Nam xây d ng l trình, bi n pháp tái c u trúc tài phù h p v$i t#ng nhóm ngân hàng 88 3.2.4 Th c hi n bi n pháp nâng cao v n t có, gi i quy t nhu c u kho n c a ngân hàng th ng m i Vi t Nam 90 3.2.4.1 NHNN mua c ph n ho c góp v n vào ngân hàng thương m i 90 3.2.4.2 NHNN cho vay NHTM theo hình th c tái c p v n hay tái chi t kh u trái phi u ph 90 3.2.4.3 NHNN ng b o lãnh cho NHTM thi u v n vay liên ngân hàng c a ngân hàng có v n l n, n ng l c tài t t, lành m nh ho c sáp nh p dư i s giám sát c a Chính ph 91 3.2.4.4 Ti n hành tái c u trúc ngân hàng ng th i v i tái c u trúc doanh nghi p, có bi n pháp ph c h i phát tri n th trư ng ch ng khoán, th trư ng b o hi m, th trư ng trái phi u 93 K T LU N CH ƠNG III 94 PH N K T LU N 95 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 96 DANH M C VI T T.T NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà n $c NHTM Ngân hàng th ng m i NH TMCP Ngân hàng th ng m i c ph n NHTM VN Ngân hàng th ng m i Vi t Nam VCB Ngân hàng th ng m i c ph n Ngo i Th ACB Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu NVB Ngân hàng th ng m i c ph n Nam Vi t TCTD T ch c tín d ng TCKT T ch c kinh t WTO T ch c th HTX H p tác xã GDP T ng s n ph'm qu c dân V L V n i ul ROA T( su t sinh l i t ng tài s n ROE T( su t sinh l i v n ch s h u CAR T( l an toàn v n t i thi u TTS T ng tài s n IMF Qu) ti n t th gi$i KPI Ch" s ISO T ch c qu c t v tiêu chu'n hóa ol ng m i th gi$i ng hi u su t công vi c ng Vi t Nam DANH M C B NG BI/U B ng 1.1 Tình hình ngân hàng tr $c sau tái c c u h th ng NHTM n $c Philippines, Thái Lan, Indonesia, Hàn Qu c B ng 2.1 Ho t ng kinh doanh ch y u c a h th ng NHTM VN t# n m 2009 n n m 2012 B ng 2.2 Giá tr n ngu n v n c a ngân hàng t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.3 T( l n so v$i t ng ngu n v n t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.4: C c u huy ng v n c a VCB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.5: C c u huy ng v n c a ACB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.6: C c u huy ng v n c a NVB t# n m 2009 n n m 2011 B ng 2.7: T( tr ng huy 2009 n quý 3/2012 B ng 2.8: T( tr ng huy 2009 ng v n ng n h n, trung h n, dài h n c a ACB t# n m n quý 3/2012 B ng 2.9: T( tr ng huy 2009 ng v n ng n h n, trung h n, dài h n c a VCB t# n m ng v n ng n h n, trung h n, dài h n c a NVB t# n m n n m 2011 B ng 2.10: C c u v n huy ng phân lo i theo th tr ng c a VCB t# n m 2009 ng phân lo i theo th tr ng c a ACB t# n m 2009 ng phân lo i theo th tr ng c a NVB t# n m 2009 ng phân lo i theo th tr ng c a VCB t# n m 2009 ng phân lo i theo th tr ng c a ACB t# n m 2009 ng phân lo i theo th tr ng c a NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.11: C c u v n huy n quý 3/2012 B ng 2.12: C c u v n huy n quý 3/2012 B ng 2.13: T( tr ng v n huy n quý 3/2012 B ng 2.14: T( tr ng v n huy n quý 3/2012 B ng 2.15: T( tr ng v n huy n quý 3/2012 B ng 2.16: V n ch s h u ngu n v n c a VCB, ACB, NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.17: T( l v n ch s h u/ngu n v n c a VCB, ACB, NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.18: T ng tài s n c a VCB, ACB, NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.19: T( l cho vay/t ng tài s n c a VCB, ACB, NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.20: Giá tr cho vay c a VCB, ACB, NVB t# n m 2009 B ng 2.21: T c n m 2009 t ng tr ng tín d ng huy n quý 3/2012 ng v n c a VCB, ACB, NVB t# n quý 3/2012 B ng 2.22: Giá tr cho vay ng n h n, trung h n, dài h n t( tr ng t#ng lo i t ng d n khách hàng c a VCB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.23: Giá tr cho vay ng n h n, trung h n, dài h n t( tr ng t#ng lo i t ng d n khách hàng c a ACB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.24: Giá tr cho vay ng n h n, trung h n, dài h n t( tr ng t#ng lo i t ng d n khách hàng c a NVB t# n m 2009 B ng 2.25: T( l n x u t c n quý 3/2012 t ng c a n x u t# n m 2009 n quý 3/2012 c a t ng c a n x u t# n m 2009 n quý 3/2012 c a t ng c a n x u t# n m 2009 n quý 3/2012 c a VCB B ng 2.26: T( l n x u t c ACB B ng 2.27: T( l n x u t c NVB B ng 2.28: Th ng kê ch ng khoán u t c a VCB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.29: Th ng kê ch ng khoán u t c a ACB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.30: Th ng kê ch ng khoán u t c a NVB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.31: T( l góp v n, liên minh, liên k t c a VCB t# n m 2009 n quý 3/2012 B ng 2.32: T( l góp v n, liên minh, liên k t c a ACB t# n m 2009 3/2012 n quý - 82 - 3.1.4.3 C c u l i danh m c Hi n nay, ngân hàng ut c bi t ngân hàng quy mô l$n u t dàn tr i vào nhi u l*nh v c nh ngân hàng, công ty b o hi m, cơng ty ch ng khốn, cơng ty b t ng s n…Vi c a d ng hóa danh m c u t làm gi m thi u r i ro cho ngân hàng Tuy nhiên, vi c u t m+ng dàn tr i vào nhi u ngành, th m chí vào ngành ngh không liên quan, không b tr cho ho t c a ngân hàng, nh ng ngành mà th tr ng s n, th tr Ho c vi c v n t( ng ch ng khoán) d/n ng kinh doanh ng ang g p khó kh n, b t n (nh b t n vi c u t thua l%, không hi u qu u t vào ngân hàng òi h+i ngân hàng t ng v n i u l lên m c t i thi u 3000 t( u t ph i ti p t c góp ng vào cu i n m 2011 5000 ng vào cu i n m 2012, t ng t( l an toàn v n t i thi u theo quy NHNN s1 d/n ut nh c a n nh ng gánh n ng tài cho NHTM nh t NHTM ang g p khó kh n v v n Vì v y, NHTM c n t p trung xem xét l i toàn b danh m c gi l i nh ng kho n u t th c s hi u qu , an toàn, u t , l a ch n n c& nh trái phi u ph 3.1.4.4 nh h ng l a ch"n it ng khách hàng m c tiêu, th tr ng m c tiêu Hi n nay, NHTM h th ng ngân hàng Vi t Nam th phát tri n, s n ph'm it ng khách hàng m c tiêu gi ng nhau, nên NHTM quy mô v#a nh+, r t khó c nh tranh, chi m l*nh th tr l a ch n th tr it ng có m c tiêu ng khách hàng, th tr ng Vì v y, vi c ng m c tiêu riêng bi t, i vào phân khúc ng m$i, nh+ bi n pháp giúp ngân hàng chi m l*nh th ph n, nâng cao n ng l c c nh tranh - 83 - 3.2 i v i c+ quan qu"n lý nhà nư c 3.2.1 Ti#p t3c tri&n khai áp d3ng '! án c+ c u l,i h th ng TCTD tn m 2011 – 2015 theo quy#t '9nh 254/Q -TTg c a Th tư ng ph ban hành ngày 01/02/2013 Tháng 3/2012, NHNN ã có quy t nh 254/Q -TTg v vi c phê t c u l i h th ng TCTD giai o n 2011 – 2015 Theo ó rõ nhi m v c a t#ng hành án phân cơng n v tham gia vào q trình tái c c u ngân hàng, k ho ch ng, l trình th c hi n c th Tuy v y, ho t án c TCTD có th tri n khai c c u ng ph c v cho trình c c u nh mua bán, sáp nh p doanh nghi p dù ã di n t# nh ng n m 2000 sôi ng nh ng hi n h th ng v n b n pháp lu t r t s sài, ch a có v n b n lu t quy nh c th , rõ ràng Hi n nay, m$i ch" có lu t c nh tranh 2004 lu t doanh nghi p 2005 n vi c xem xét, sáp nh p doanh nghi p, h p nh t doanh nghi p; Lu t quy nh vi c sáp nh p, mua l i doanh nghi p hình th c nh s 103/1999/ND – CP Ngh c p u t 2005 u t tr c ti p; Ngh nh s 49/2002/ND-CP quy nh v giao, bán, khốn kinh doanh, cho th tồn b m t doanh nghi p; Thông t 194/2009/TTBTC h $ng d/n v chào mua công khai, m t công c h% tr cho ho t ng mua bán, sáp nh p V$i vai trò quan tr ng c a h th ng ngân hàng tính c p thi t ph i tái c u trúc ngân hàng, vi c th c hi n tái c u trúc ngân hàng c di n hi u qu , có h th ng, nhanh chóng r i ro ịi h+i c quan qu n lý nhà n $c xây d ng khung pháp lý, v n b n lu t, quy t nh, thông t , ngh nh quy nh, h $ng d/n c th NHNN ti p t c th c hi n t t vai trị qu n lý, i u hành sách ti n t qu c gia thông qua vi c ph i h p nh p nhàng công c t( l d tr b t bu c, lãi su t, t( giá h i ối nh-m kìm ch l m phát, ph c h i n n kinh t i m$i, hoàn thi n quy b sung quy nh an toàn ho t ng c a ngân hàng S&a nh v c p tín d ng, phân lo i n , trích l p d i, phòng, s& d ng d phòng theo h $ng ch t ch1 h n phù h p thông l qu c t S&a i, b sung - 84 - h th ng chu'n m c k tốn c a t ch c tín d ng cho phù h p v$i chu'n m c k toán qu c t Ban hành nguyên t c, chu'n m c qu n tr r i ro i v$i t ch c tín d ng 3.2.2 H? tr4 TCTD vi c lành m,nh hóa tình hình tài chính, x@ lý n4 x u 3.2.2.1 Rà sốt, tra, ki m tra tồn b ho t ngân hàng th ng m i, xác kho n, tình tr ng ng kinh doanh c a nh úng t l n x u, tình tr ng m t u t s h u ch ng chéo c a ngân hàng Hi n nay, vi c tra ngân hàng c quan tra giám sát ngân hàng th c hi n C quan n v tr c thu c NHNN thành l p: tra, v ngân hàng, v TCTD h p tác trung tâm phòng ch ng r&a ti n T# n m 2007 n nay, ngành ngân hàng Vi t Nam ã có nhi u b $c t ng tr ng nhanh, làm phát sinh nhi u b t n Vì v y, c quan tra, giám sát NHNN c n tra, ki m tra, ánh giá l i tồn b tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, m c r i ro c a ngân hàng n $c bi t xác tình tr ng ho t ng c a t#ng ngân hàng, t# ó xây d ng bi n pháp phòng ng#a bi n pháp x& lý cho phù h p - ng lo t ti n hành ki m tra, tra n t#ng ngân hàng t t c l*nh v c ho t ng kinh doanh c a ngân hàng: cho vay, b o lãnh, toán qu c t , huy ng, u t ch ng khoán, kinh doanh ngo i h i, mua bán vàng… - Ph i h p ch t ch1 gi a tra, giám sát t# xa tra, giám sát t i ch% Ch n l c ph i h p nhi u ngu n thông tin: thông tin t# trung tâm tín - d ng CIC; thơng tin t# ki m tốn, ph ng ti n thơng tin internet; thơng tin t# ph+ng v n, trao i v$i ngân hàng i chúng: báo, ài, Th c hi n tra, giám sát c s r i ro giám sát t ng h p t ch c tún d ng, phát tri n h th ng giám sát theo tiêu chu'n Camel - Xây d ng h th ng v n b n pháp lu t phù h p v$i ngân hàng c tr ng c a tra vi c tra, giám sát th ng nh t có hi u qu - 85 - - Hồn thi n h th ng k toán, ki m toán theo chu'n m c thông l qu c t vi c ánh giá, ki m soát r i ro sát v$i tiêu chu'n qu c t , chu'n b cho h i nh p ngành ngân hàng - Xây d ng m t i ng tra viên, ki m soát viên chuyên gia l*nh v c tài – ngân hàng, v ng vàng nghi p v , giàu kinh nghi m, có ph'm ch t o c t t nh-m phát hi n sai sót, r i ro, a nh n nh chu'n xác bi n pháp phòng ng#a r i ro Th c hi n t o t o l i - nâng cao chuyên môn c a gia viên, giám sát viên i m$i ph ng pháp tra, giám sát: t# ph ng pháp tra tuân th (t p trung tìm nh ng sai ph m, ánh giá vi c ch p hành, tuân th quy nh c a NHNN) sang công tác tra ánh giá n ng l c tài c a ngân hàng: s& d ng mơ hình Camels, áp d ng nh ng nguyên t c Basel vào ánh giá r i ro c a ngân hàng - c bi t tình hình ngân hàng hi n nay, c n xác nh úng d n cho vay ( c bi t d n trung dài h n), giá tr th c c a ngu n v n huy ng, t( l n x u m c thi u kho n c a t#ng ngân hàng Th c hi n vi c phân lo i n theo tiêu chu'n qu c t IAS, phân lo i l - ng k t h p nh tính ánh giá úng t( l n x u c a ngân hàng Kiên quy t x& ph t nghiêm úng pháp lu t ph m quy ti p i v$i tr nh c a NHNN Các bi n pháp x& ph t ph i tác n l i nhu n, nh n quy mô t ng tr ng h p vi ng tr c ng c a ngân hàng 3.2.2.2 NHNN ti p t c tri n khai áp d ng nh ng nguyên t#c Basel vào qu n lý r i ro vi c giám sát ho t ng kinh doanh ngân hàng c hi u qu , toàn di n, y ban Basel ã xây d ng Basel I, Basel II Basel III v$i nh ng nguyên t c tóm t t nh sau: Basel I (còn g i Hi p $c v v n c a Basel): tính c ban hành n m 1988, Basel I n r i ro v tín d ng nên yêu c u ngân hàng ph i n m gi m t m c v n - 86 - t i thi u có th i phó v$i nh ng r i ro có th x y T ng v n c a m t ngân hàng c n nh t b-ng 8% r i ro tín d ng c a ngân hàng ó T8 l v n t i thi&u = (T ng v n t có/tài s"n 'i!u ch;nh theo tr$ng s r i ro) T8 l v n t i thi&u ph"i > 8% Basel I xây d ng b ng t ng tài s n m c lo i, t# ó nh y c m v$i r i ro c a t#ng a tr ng s r i ro: 0%, 20%, 50% 100% Sau ó, Basel I s&a i b sung thêm r i ro v th tr ng, r i ro c t o nên b i y u t : t( giá - lãi su t, ngo i h i, ch ng khốn hàng hóa R i ro th tr c ol ng ng b-ng mơ hình Basel tiêu chu'n ho c b-ng mơ hình giá tr ch u r i ro n i b c a ngân hàng Basel II: ban hành n m 2004, c p n r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro v tác nghi p c s áp d ng tr c t: - M t là: yêu c u ngân hàng trì m t m c v n t i thi u t ng th i phó v$i r i ro v tín d ng, r i ro th tr quy nh l i h s r i ro c a tài s n t# 0% tính chi ti t theo m c ng, r i ro tác nghi p Basel II n 150% H s r i ro c nh y c m r i ro m%i lo i ph thu c h s tín nhi m M/u s c a h s an toàn r i ro bao g m: t ng tài s n có r i ro quy i + 12,5 l n t ng v n quy nh cho d phòng r i ro th tr ng r i ro tác nghi p - Hai là: nguyên t c giám sát r i ro: ngân hàng xây d ng quy trình n i b ánh giá t ng th v n t ng quan v$i r i ro chi n l c m c v n ó; c quan giám sát ánh giá l i quy trình, giám sát gi v ng mb o tính tuân th t( l v n an toàn t i thi u; c quan giám sát khuy n khích có th yêu c u ngân hàng trì m c v n cao h n m c v n t i thi u; c quan giám sát có bi n pháp can thi p gi m d $i m c quy - m b o v n c a ngân hàng khơng nh Ba là: minh b ch hóa thông tin, yêu c u ngân hàng cung c p thông tin theo danh sách c a Basel - 87 - Basel III: ban hành n m 2010, nh-m i m t v$i kh ng ho ng có th m b o ngân hàng có nhi u v n h n i phó v$i n x u t t h n Basel III yêu c u: - M t là: Nâng cao v n t có c p t# 4% lên 6%, ó v n ch s h u t i thi u ph i t ng t# 2% lên 4,5% B sung v n 2,5% v n ch s h u B sung v n kinh t v$i t( l t# tr ng h p t ng tr m d phòng tài b-ng m d phịng s suy gi m theo chu k n 2,5% v n ch s h u ph thơng (áp d ng ng tín d ng nóng, gây r i ro tín d ng cao m t cách có h th ng) - Hai là: c quan giám sát ki m tra ch t ch1 ho t ng ngân hàng, ng n ông t( l an toàn v n d $i m c quy ch n vi c chia l i nhu n cho c nh - Ba là: vi c áp d ng Basel III c áp d ng theo l trình t# n m 2013 nh t n m 2018 Hi n nay, NHNN VN ã nghiên c u, b $c u v n d ng nguyên t c Basel v qu n lý r i ro nâng cao tính an tồn h th ng NHTM VN T# n m 2006, NHNN ã ban hành lu t, quy nh, thông t , v n b n qu n lý r i ro sau: - Ngh nh 141/2006/ND-CP quy nh m c v n i u l t i thi u c a NHTM cu i n m 2010 3.000 t( i Ngh ng Ngh nh 10/2011/N -CP s&a nh 141/2006/N -CP v Danh m c m c v n pháp nh c a t ch c tín d ng - Thơng t 13/2010/TT-NHNN quy nh t ng t( l an toàn v n CAR t i thi u t# 8% lên 9%, s v n cho vay/s v n huy s r i ro c a kho n cho vay ng khơng v u t ch ng khốn kinh doanh b t s n lên 250% thông t 19/2010/TT-NHNN s&a thông t 13, t 80%, t ng h c bi t thành ph n huy i, b sung m t s ng v n ng i u - 88 - - Thông t 15/2009/TT-NHNN quy h n c s& d ng nh v t( l t i a c a ngu n v n ng n cho vay trung h n dài h n i v$i t ch c tín d ng (30%) - Ngh nh NQ 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 a nhóm gi i pháp nh-m th t ch t sách ti n t tài khóa ch" th 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011 tri n khai th c hi n ngh quy t 11/NQ-CP - NHNN nhi u l n i u ch"nh tr n t ng tr lãi su t huy ng, lãi su t tái c p v n, lãi su t tái chi t kh u, t( giá… NHNN c n ph i kiên hi u ng tín d ng, tr n lãi su t cho vay, nh áp d ng nguyên t c Basel ti p t c nghiên c u tìm m b o tính an tồn c a h th ng ngân hàng theo chu'n m c qu c t 3.2.3 Phân nhóm ngân hàng thư+ng m,i Vi t Nam xây d ng l( trình, bi n pháp tái c u trúc tài phù h4p v i t-ng nhóm ngân hàng Hi n nay, s l ng NHTM Vi t Nam t ng i nhi u Vì v y, d dàng th c hi n tái c u trúc ngân hàng, c n thi t phân lo i NHTM theo t#ng nhóm xây d ng bi n pháp tái c u trúc tài cho phù h p D a k t qu rà sốt, ánh giá, tình hình tài chính, tình hình ho t ng c a NHTM, NHNN ti n hành phân lo i NHTM theo nhóm xây d ng bi n pháp tái c u trúc tài chính: - Nhóm 1: NHTM có quy mơ l$n, tài lành m nh, n ng l c c nh tranh cao, có uy tín th ph n nh t VCB) nh n n kinh t ( n c& nh ACB, ây nhóm NHTM ã có ti m l c v tài chính, khơng c n h% tr v ngu n v n kho n Tuy nhiên, c n có nh ng bi n pháp ti p t c nâng cao n ng l c c nh tranh nh : trì m c t ng tr tr ng công tác qu n lý r i ro, nâng cao ch t l ng tín d ng h p lý, ng tài s n, c c u l i danh m c u t cho hi u qu , t ng v n ch s h u, h n ch chia c t c, c c u ho t ng theo h $ng t ng d n t( tr ng ho t th tr ng m ng d ch v , h n ch cho vay d n v n sang NHTM có nhu c u kho n th c - 89 - s Phát tri n ngân hàng thành ngân hàng nòng c t h th ng ngân hàng, - s c c nh tranh v$i khu v c th gi$i Nhóm 2: Các NHTM có quy mơ v#a nh+, tài lành m nh, n ng l c ng, th ph n cịn nh+ nh ng ang có xu h $ng gia t ng: c nh tranh bình th tr $c m t h n ch t ng tr ng tín d ng, h n ch t ng tr vi c m r ng quy mô, t ng c ng huy ng tài s n, h n ch ng v n th tr ng dân c , t p trung th c hi n qu n lý r i ro, nâng cao ch t l ng tài s n, t ng v n ch s h u, h% tr cho vay th tr ng t( tr ng ho t ng m , t ng c ng d ch v t ng thu nh p NHNN xây d ng tiêu chu'n ánh giá r i ro phù h p v$i nhóm NHTM nhóm này, phù h p v$i trình - m b o NHTM nhóm phát tri n qu n lý, ki m soát r i ro c a NH Nhóm 3: Các NHTM có tình hình tài kém, n ng l c qu n lý y u, ang m t kho n tr m tr ng c n có nh ng bi n pháp ti n hành nhanh, kiên quy t, tránh s v5 lan truy n c h th ng ngân hàng nh : ng#ng ho t ng tín d ng, h% tr v kho n ng t ng tr nhu c u rút v n c a ngu n v n huy ng t# th tr gi i quy t ng 1, h% tr ngân hàng t ng v n ch s h u, x& lý kho n n x u ch y u thông qua sáp nh p ngân hàng, u tiên kêu g i t nguy n sáp nh p, liên k t n ng l c c nh tranh, tr nâng cao ng h p ngân hàng không t nguy n, NHNN có bi n pháp c 5ng ch Th ng c NHNN Nguy n V n Bình cơng b l trình tái c c u tài ngân hàng nh sau: - Ph n u n cu i q 1/2012 hồn thành vi c phân nhóm ngân hàng h% tr kho n cho NHTM nhóm - T# quý II n m 2012 n h t n m 2013 hoàn thành tái c u trúc NHTM nhóm - T# n m 2013 n n m 2015: nâng cao hi u qu an toàn theo chu'n m c qu c t , xây d ng NHTM nhóm thành nhóm NH ch ch t c a h th ng - 90 - NHTM VN, ph n u xây d ng c t# n ngân hàng t tiêu chu'n khu v c - T# n m 2015 tr i: ti p t c tái c u trúc, xây d ng thêm ngân hàng n a t tiêu chu'n khu v c 3.2.4 Th c hi n bi n pháp nâng cao v n t có, gi"i quy#t nhu c)u kho"n c a ngân hàng thư+ng m,i Vi t Nam M c tiêu quan tr ng nh t tái c u trúc ngân hàng hi n gi i quy t nhu c u kho n có bi n pháp nâng cao v n ch s h u c a NHTM VN c bi t ngân hàng thu c nhóm 3.2.4.1 NHNN mua c ph n ho c góp v n vào ngân hàng th NHNN b m v n cho NHTM b-ng cách tr ng m i gi i quy t kho n, x& lý kho n n x u u t mua v n c ph n ho c góp v n vào NHTM Ch4ng h n nh ng h p ph Anh ã mua c phi u c a ngân hàng Royal Bank of Scotland v$i giá 50,5 xu/c phi u s h u 67% v n ch s h u c a ngân hàng NHNN sau x& lý c r i ro, gi i quy t kho n làm lành m nh hóa tình hình tài c a NHTM, NHNN s1 t nhân hóa s c ph n c a bàn giao l i cho t nhân qu n lý Ho c NHNN huy ng nhà r i ro cho NHTM theo t( l nh t th c hi n u t t nhân góp v n v$i NHNN x& lý nh c gi i pháp này, òi h+i NHNN ph i có nhi u v n có th d/n n thâm h t v ngân sách d tr ngo i h i 3.2.4.2 NHNN cho vay NHTM theo hình th c tái c p v n hay tái chi t kh u trái phi u ph ây bi n pháp NHNN v/n th ng nhu c u kho n ng áp d ng cho NHTM c n ngu n v n áp - 91 - 3.2.4.3 NHNN ng b o lãnh cho NHTM thi u v n vay liên ngân hàng c a ngân hàng có v n l n, n ng l c tài t t, lành m nh ho c sáp nh p d i s giám sát c a Chính ph Hi n nay, th tr ng liên ngân hàng xu t hi n tình tr ng NHTM quy mơ nh+, vay v n liên ngân hàng nh ng khơng có kh n ng toán ho c toán tr h n, n NHTM cho vay b ngu n ti n toán nh h ng nh h ng b i vi c không k ho ch n khe h k h n c a ngân hàng này.Vì v y, NHTM cho vay yêu c u cho NHTM i vay ph i có tài s n Trong tr ng h p NHNN không ngu n kho n cho NHTM, NHNN có th kho n vay v n th tr c m b o x& lý kho n n x u, áp ng ng b o lãnh cho NHTM c n ng liên ngân hàng ây gi i pháp ã c NHNN áp d ng x& lý ngân hàng Nam ô n m 1998 Mua bán, h p nh t sáp nh p ngân hàng d $i s giám sát c a NHNN: Mua bán, h p nh t sáp nh p ngân hàng hình th c kinh t ph bi n n $c th gi$i, ngành c bi t t i M) Châu Âu T i M), ngành ngân hàng m t ng u v v sáp nh p Xu h $ng sáp nh p ngày gia t ng nh ng ích l i c a ho t ng mua bán sáp nh p: t ng ti m l c tài chính, t ng quy mô, nâng cao kh n ng qu n tr , ti m n ng l i nhu n t ng gi m phí, t ng ngu n thu; a d ng hóa s n ph'm, d ch v , gi m n ng c nh tranh ph c s p ng án h u hi u c chi c r i ro, nâng cao kh gi i c u ngân hàng ang có nguy V$i nh ng l i ích c a công c này, vi c tái c u trúc ngân hàng ( c bi t ngân hàng ang ng tr $c nguy c phát s n) b-ng nh t, sáp nh p r t c n thi t hàng ng mua bán, h p trình mua bán, h p nh t, sáp nh p c a ngân c thu n l i hi u qu NHTM ánh giá n ng l c n i t i c a b n thân ngân hàng, xem xét m c tiêu k ho ch t ng lai l a ch n i tác sáp nh p phù h p: - H p nh t, sáp nh p gi a ngân hàng nhóm ngân hàng nhóm 3: v$i bi n pháp này, ngân hàng nhóm c tái c u trúc, gi i quy t kho n, - 92 - nâng cao n ng l c qu n tr ho t - ng th i ngân hàng nhóm nâng cao m ng l $i ng, t ng quy mô, t n d ng c s v t ch t, nhân l c H p nh t, sáp nh p gi a ngân hàng nhóm 2, nhóm 3: ây tr ng h p h p nh t, sáp nh p gi a ngân hàng nh+, ti m l c tài y u, ang thi u kho n, n x u cao, qu n tr ngân hàng Vi c h p nh t, sáp nh p gi a ngân hàng c ng làm t ng quy mô v v n, v tài s n, t ng m ng l $i ho t ng, gi m b$t chi phí, song kho n n x u c ng t ng, tình tr ng thi u kho n tr m tr ng h n, trình thi n qu n lý khơng c i c nhi u, tình hình tài v/n ch a lành m nh Do ó, vi c h p nh t, sáp nh p ngân hàng r t c n s dàn x p, m b o v v n s giám sát c a NHNN Tháng 12/2011 v#a di n s h p nh t c a ngân hàng: NHTM CP Sài Gòn (SCB), NHTM CP Nh t (Ficombank) NHTM CP Vi t Nam Tín Ngh*a (Tinnghiabank) d $i s dàn x p c a NHTM (BIDV) u t phát tri n Vi t Nam i di n cho NHNN Theo ơng Tr n Minh Tu n, phó th ng NHNN cho bi t, h p nh t c kéo dài n m, ó, n m c u tiên t p trung vào x& lý n , gi m tài s n có, NHNN s1 h% tr v kho n cho ngân hàng i u hành ho t - x& lý n , BIDV s1 c& nhân viên t m th i sang tham gia ng s n xu t kinh doanh c a ngân hàng h p nh t Nh n v n góp c a TCTD n $c ngồi vào NHTM Vi t Nam: V$i s tham gia c a TCTD n $c ngoài, NHTM Vi t Nam t n d ng c quy mô l$n, ti m l c tài hùng m nh, n ng l c qu n tr tài chính, qu n lý r i ro cao, trình chun mơn, cơng ngh hi n ngoài, TCTD n $c h n ch i…c a TCTD n $c c chi phí, r i ro thành l p ngân hàng m$i t i Vi t Nam Tuy nhiên, ngành ngân hàng có vai trò quan tr ng i v$i n n kinh t Vi t Nam nên m b o m c chi ph i h p lý, mb o ch quy n qu c gia, c n trì m t t( l v n góp h p lý c a TCTD n $c vào NH TMCP Vi t Nam Hi n nay, t( l góp v n t i a mua - 93 - c ph n c a t ch c, cá nhân n $c t i t#ng NHTMCP c a Vi t Nam không 30% v n i u l c a ngân hàng Trong n m 2011, ã có nhi u th n $c cho ng v bán c ph n c a NH TMCP i tác n $c nh : VCB bán 15% c ph n t ng ng 570 tri u USD cho t p oàn tài Mizuho c a Nh t B n Ngân hàng Công Th t ng thành ng Vi t Nam (Vietinbank) bán 10% c ng 190 tri u USD cho công ty i tác chi n l ph n u t tài IFC Sau tr c, IFC cịn cho Vietinbank vay 120 tri u USD th i h n 10 n m v$i lãi su t th p ph c v ho t ng kinh doanh “Ngu n: S li u tham kh o báo thương v bán c ph n cho nhà u tư ngo i n m 2011 c a tác gi M nh V%, website : vietstock.vn” 3.2.4.4 Ti n hành tái c u trúc ngân hàng ng th i v i tái c u trúc doanh nghi p, có bi n pháp ph c h i phát tri n th tr tr ng b o hi m, th tr ng ch ng khoán, th ng trái phi u Hi n nay, kho n n x u c a NHTM VN ang có xu h $ng t ng tình hình kinh doanh c a doanh nghi p g p khó kh n, thua l% khơng có kh n ng tốn n cho ngân hàng Vì v y, tái c u trúc doanh nghi p, giúp doanh nghi p v t qua khó kh n, t ng doanh thu l i nhu n c ng giúp ngân hàng x& lý kho n n , nâng cao ch t l Phát tri n th tr ng tài s n ng ch ng khoán, th tr ng b o hi m th tr ng trái phi u t o i u ki n phát tri n công c t ng v n ng#a phòng r i ro: phát hành gi y t có giá, b o hi m ti n g&i… - 94 - K T LU N CH ƠNG III Ch ng c a lu n v n a gi i pháp l trình th c hi n vi c tái c u trúc tài c a c a NHTM Vi t Nam th c hi n vi c tái c u trúc tài di n thu n l i, hi u qu t n chi phí c n có s h p tác t t c a b n thân ngân hàng s ch" o c a c quan ban ngành Nhà N $c c s hành lang pháp lý ch t ch1 m t l trình tái c u trúc dài h n Tùy vào t#ng tình hình c th c a nhóm ngân hàng, NHTM Vi t Nam c quan ban ngành Nhà n $c s1 l a ch n vi c áp d ng m t hay nhi u bi n pháp gi i c u NHTM VN, t#ng b $c lành m nh tình hình tài chính, nâng cao n ng l c c nh tranh NHTM VN s2n sàng cho trình h i nh p kinh t qu c t - 95 - PH N K T LU N Kh ng ho ng kinh t s t ng tr n s b t n ho t ng nhanh c a NHTM Vi t Nam d/n ng c a NHTM, nhi u ngân hàng ang ng tr $c nguy c phá s n, m t kho n tr m tr ng Vì v y, vi c tái c u trúc tài c a NHTM Vi t Nam ang v n hàng c p thi t, m t s nh ng m c tiêu u c a NHTM Vi t Nam giai o n hi n Lu n v n: “Gi i pháp tái c u trúc ngân hàng th ng m i Vi t Nam sau kh ng ho ng kinh t ” ã ph n ánh th c tr ng c u trúc tài c a NHTM Vi t Nam v$i quy mơ ngân hàng cịn nh+, t c t ng tr ng tín d ng q nhanh, ịn b'y tài cao, c c u tài ch y u n ng n h n, khe h k h n l$n, ch t l ng tài s n Xu t phát t# th c tr ng ó, lu n v n a gi i pháp qu n lý r i ro, t#ng b $c tái c u trúc tình hình tài c a ngân hàng theo h $ng t ng quy mô v n, x& lý n x u, lành m nh hóa tài chính, nâng cao n ng l c c nh tranh c a ngân hàng Các nhóm gi i pháp +i h+i s n% l c c a NHTM VN, s hành c a c quan nhà n $c i u DANH M C TÀI LI U THAM KH O Peter S.Rose (2004), Qu n tr ngân hàng thương m i, Nxb tài GS.TS Tr n Ng c Th , PGS.TS Phan Th Bích Nguy t, PGS.TS Nguy n Th Ng c Trang, TS Nguy n Th Liên Hoa, TS Nguy n Th Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghi p hi n i, Nxb Th ng kê TS Tr n Huy Hoàng, (2003), Qu n tr ngân hàng thương m i, Nxb Th ng kê Tr n V n úng, (2010), Tái c u trúc tài ngân hàng thương m i c ph n Vi t Nam sau kh ng ho ng, Lu n v n th c s* kinh t Nhóm nghiên c u báo cáo ngân hàng TMCP B o Vi t, (2010), Báo cáo phân tích ngành ngân hàng Vi t Nam n m 2009 Nhóm nghiên c u báo cáo ngân hàng TMCP B o Vi t, (2011), Báo cáo phân tích ngành ngân hàng Vi t Nam n m 2010 Nhóm nghiên c u báo cáo ngân hàng TMCP B o Vi t, (2012), Báo cáo phân tích ngành ngân hàng Vi t Nam n m 2011 Ng c Di p, Fitch nhìn l i ngành ngân hàng Vi t Nam n m 2009 d báo cho n m 2010, www.cafef.vn Phòng nghiên c u phân tích cơng ty CP ch ng khốn ph WALL, Báo cáo phân tích ngành di$n bi n n m 2010 & tri n v"ng n m 2011, www.wss.com.vn 10 Phịng nghiên c u phân tích cơng ty ch ng khoán ngân hàng Ngo i Th ng Vi t Nam, báo cáo ngành ngân hàng 11 C n V n L c, Tái c u h th ng NHTM, kinh nghi m ơng Á, trình bày t i h i th o qu c t v tái c c u h th ng NHTM 12 T p chí ngân hàng (n m 2009, 2010, 2011, 2012) 13 T p chí cơng ngh ngân hàng (n m 2009, 2010, 2011, 2012) 14 Báo cáo th ng niên ngân hàng VCB, ACB, NVB n m 2009, 2010, 2011, tháng 2012 15 Các website: - www.sbv.gov.vn - www.acb.com.vn - www.vietcombank.com.vn - www.navibank.com.vn - www.cafef.vn - www.wss.com.vn - www.vietstock.vn - www.chinhphu.vn ... th tài “Gi i pháp tái c u trúc tài ngân hàng ng m i Vi t Nam sau kh ng ho ng kinh t 2008? ?? làm tài lu n v n th c s) kinh t M3c 'ích nghiên c2u V n d ng c s lý lu n v c u trúc tài tái c u trúc tài. .. ngân hàng th ng m i Vi t Nam sau kh ng ho ng kinh t - Ch ng 3: Gi i pháp tái c u trúc tài c a ngân hàng th m i Vi t Nam sau kh ng ho ng kinh t ng -1- CH ƠNG I T NG QUAN V TÁI C U TRÚC TÀI CHÍNH... nhân ph"i tái c u trúc tài ngân hàng - Tái c u trúc tài áp l c c a ngân hàng, tái c u trúc v$i quy mô t ng tr Ho t phù h p ng, phát tri n c a ngân hàng: ng kinh doanh c a ngành ngân hàng ang b