Vận dụng các chuẩn mực của hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -oOo - HỒ VĂN LONG VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -oOo - HỒ VĂN LONG VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHUN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN SĨ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ Hồ Văn Long LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cám ơn TS Nguyễn Văn Sĩ nhiệt tình hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn Đồng thời, xin chân thành cám ơn anh chị công tác Phòng Tổng hợp Ngân hàng Nhà nước chi nhánh TP.Hồ Chí Minh anh chị đồng nghiệp công tác Ban Phát triển sản phẩm bán lẻ, Ban Tín dụng, Phịng Tổng hợp Văn phịng đại diện khu vực miền nam trực thuộc Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, hết lòng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến q báu giúp tơi hồn thành luận văn DANH MỤC BẢNG BIỂU – ĐỒ THỊ TRANG PHẦN BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : So sánh Hiệp ước Basel Basel II Bảng 2.1 : Một số tiêu Agribank qua năm 2006 – 2008 24 Bảng 2.2 : Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank qua năm 2006 – 2008 27 Bảng 2.3 : Tỷ lệ an toàn vốn BIDV giai đoạn 2003 – 2007 40 Bảng 2.4 : Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ BIDV giai đoạn 2005 – 2007 40 PHẦN BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Tình hình huy động vốn Agribank qua năm 2006 – 2008 26 Biểu đồ 2.2 : Tình hình cho vay Agribank qua năm 26 Biểu đồ 2.3 : Tỷ lệ nợ xấu Agribank qua năm 2006 – 2008 28 Biểu đồ 2.4 : Sơ đồ máy tổ chức hệ thống Agribank hành 33 Biểu đồ 2.5 : Sơ đồ tổ chức Hội sở BIDV 39 Biểu đồ 2.6 : Sơ đồ tổ chức Hội sở Vietinbank 42 Biểu đồ 2.7 : Tỷ lệ an toàn vốn Vietinbank qua năm 2006 – 2008 44 Biểu đồ 2.8 : Tình hình phân loại nợ Vietinbank thời điểm 31/12/2008 45 Biểu đồ 3.1 : Mơ hình quản lý rủi ro đề xuất 53 Biểu đồ 3.2 : Hệ thống xếp hạng tín dụng 57 DANH MỤC BẢNG BIỂU - BIỂU ĐỒ - SƠ ĐỒ TRANG PHẦN BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : So sánh Hiệp ước Basel Basel Bảng 1.2 : Tỷ lệ an toàn vốn BIDV giai đoạn 2003 – 2007 24 Bảng 1.3 : Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ BIDV giai đoạn 2005 – 2007 24 Bảng 2.1 : Một số tiêu Agribank qua năm 2006 – 2008 33 Bảng 2.2 : Tình hình trích lập dự phịng rủI ro tín dụng Agribank qua năm 2006 – 2008 36 Bảng 3.1 : Hệ thống xếp hạng tín dụng 57 PHẦN BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ an toàn vốn Vietinbank qua năm 2006-2008 28 Biểu đồ 1.2: Tình hình phân loại nợ Vietinbank thời điểm 31/12/2008 29 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank qua năm 2006-2008 35 Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay Agribank qua năm 35 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu Agribank qua năm 2006-2008 37 PHẦN SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức Hội sở BIDV 23 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức Hội sở Vietinbank 26 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức hệ thống Agribank hành 42 Tên đề tài VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM MỤC LỤC TRANG PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Chuẩn mực rủi ro tín dụng 1.1.1 Tổng quan Basel 1.1.1.1 Vài nét Uỷ ban Basel 1.1.1.2 Giới thiệu khái quát Basel II 1.1.2 Chuẩn mực an toàn quản lý rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Đảm bảo hệ số an toàn vốn 1.1.2.2 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng giám sát cho vay 1.1.2.3 Đánh giá chất lượng tài sản dự phịng rủi ro vốn tín dụng 1.1.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 1.1.2.5 Sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội 1.1.2.6 Quy trình xem xét, đánh giá giám sát 1.1.2.7 Công khai thông tin 1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng 10 1.2.1 Các khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng 10 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 10 1.2.1.2 Rủi ro khoản 11 1.2.1.3 Rủi ro lãi suất 11 1.2.1.4 Các loại rủi ro khác 11 1.2.2 Rủi ro tín dụng 12 1.2.2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2 Kiểm soát rủi ro trước sau cấp tín dụng 15 1.2.2.3 Xếp hạng tín dụng, phân loại nợ 16 1.2.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 17 1.3 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại nước vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.1 Chính sách quản lý rủi ro BIDV 21 1.3.1.1 Chính sách quản lý rủi ro 22 1.3.1.2 Cơ cấu tổ chức rủi ro quy trình quản trị rủi ro 22 1.3.2 Chính sách quản lý rủi ro Vietinbank 24 1.3.2.1 Chính sách quản lý rủi ro 25 1.3.2.2 Cơ cấu tổ chức rủi ro quy trình quản trị rủi ro 25 TĨM TẮT CHƯƠNG 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 31 2.1 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (Agribank) 31 2.1.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 31 2.1.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp PTNT VN 33 2.1.2.1 Một số tiêu qua năm gần 33 2.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 34 2.1.2.3 Nguyên nhân nợ xấu 37 2.1.2.4 Cơng tác an tồn vốn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT VN 41 2.2 Khả năng, thuận lợi khó khăn Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 44 2.2.1 Khả 44 2.2.2 Thuận lợi 46 2.2.3 Khó khăn 46 2.3 Bài học kinh nghiệm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng rút cho Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 46 TÓM TẮT CHƯƠNG 48 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 49 3.1 Định hướng cơng tác tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam năm tới 49 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp PTNT theo chuẩn mực Hiệp ước Basel 51 3.2.1 Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 51 3.2.1.1 Cổ phần hố cơng ty con, đơn vị trực thuộc : 51 3.2.1.2 Cổ phần hố Cơng ty mẹ - Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam 51 3.2.1.3 Phát hành trái phiếu theo chương trình mục tiêu 52 3.2.1.4 Định giá lại tài sản cố định 52 3.2.1.5 Thực sách phân phối lợi nhuận linh hoạt 52 3.2.2 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tổng hợp tăng cường hoạt động kiểm toán nội 53 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng 56 3.2.4 Hoàn thiện chế độ lương, thưởng khuyến khích nhân viên 58 3.2.5 Phát triển sản phẩm 60 3.3 Giải pháp hỗ trợ 61 3.3.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 61 3.3.2 Nhà nước cần sớm ban hành văn hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng Ngân hàng thương mại 62 3.3.3 Hồn thiện cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng CIC 63 3.3.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế 64 3.3.5 Vận dụng phương pháp đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại theo CAMELS ngân hàng nước Ngân hàng thương mại.65 3.3.6 Đào tạo nhân lực 67 TÓM TẮT CHƯƠNG 69 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 sinh phần lợi nhuận (giảm lãi suất cho vay) đổi lại gia tăng khách hàng giảm thiểu rủi ro cho khách hàng (và sau cho ngân hàng) Một số loại rủi ro khác hạn chế thơng qua việc sử dụng cơng cụ tài ngân hàng cung cấp (hoặc làm đại lý cung ứng) rủi ro giá (thông qua hợp đồng tương lai bù trừ), rủi ro tỷ giá (thông qua hợp đồng kỳ hạn, quyền lựa chọn ngoại tệ), rủi ro lãi suất (thơng qua hợp đồng hốn đổi lãi suất)… Một hướng phát triển sản phẩm kết hợp cung ứng dịch vụ ngân hàng truyền thống kết hợp với dịch vụ tư vấn quản trị kinh doanh tư vấn quản trị chiến lược, quản trị tài chính, quản trị nguồn nhân lực, quản trị marketing… Việc tư vấn cho khách hàng giúp ngân hàng khách hàng phát sớm xử lý vấn đề phát sinh việc sử dụng vốn vay ngân hàng, đồng thời phát triển mối quan hệ hợp tác ngân hàng khách hàng 3.3 Giải pháp hỗ trợ 3.3.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan Hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng: tiến hành rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, đặc biệt cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO) Xây dựng luật văn hướng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, qn hồn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Đề tài đề xuất số kiến nghị sau: - Chính phủ tiếp tục bổ sung vốn điều lệ cho NHTM theo lộ trình - Việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn nhiều khó khăn cách tiếp cận thơng tin giúp đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín,… cịn nhiều hạn chế Các cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước chưa có khn khổ pháp lý chưa hồn để hoạt động, NHTM chưa thể tham khảo kết cơng ty xếp hạn tín nhiệm nước thực Do Chính phủ cần sớm ban hành khn khổ pháp lý cho cơng ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động 61 - Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua Tòa án gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài chế phải qua nhiều gian đoạn, nhiều thủ tục, làm cho khả thu hồi hết nợ vay khó Dẫn đến việc đưa ngoại bảng xử lý rủi ro không xử lý tài sản bảo đảm Nhằm hoàn thiện biện pháp xử lý rủi ro tín dụng việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ nhanh chóng thành lập công ty mua bán nợ Nhà nước trực thuộc phủ vì: - Việc xử lý tài sản liên quan với nhiều quyền lợi bên, nhiều lĩnh vực, công ty mua bán nợ trực thuộc Chính phủ phải đứng quyền lợi quốc gia ổn định phát triển kinh tế mà giải quyền lợi bên cách phù hợp - Cần có thống khn khổ pháp lý q trình xử lý nợ - Có lực huy động tiềm lực nguồn vốn, người để xử lý nhanh chóng 3.3.2 Nhà nước cần sớm ban hành văn hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng Ngân hàng thương mại Trước đây, nhằm tiếp cận chuẩn mực Basel quản lý rủi ro ngân hàng thương mại, NHNN ban hành Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 triển khai thí điểm Đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, chưa có kết tổng kết đề án thí điểm Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng khách hàng, dẫn đến tình trạng ngân hàng xây dựng quy chế xếp hạng riêng cho khách hàng Điều dẫn đến hậu sở liệu không tập trung không chia sẻ ngân hàng, gây lãng phí nguồn lực Một số ngân hàng chưa nhận thức tầm quan trọng việc xếp hạng khách hàng, dẫn đến quản lý tín dụng chưa sâu sát làm phát sinh thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 62 3.3.3 Hồn thiện cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng CIC Hiện nay, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) thu thập số liệu quan hệ tín dụng số thơng tin tài khác khách hàng với ngân hàng thương mại theo Quy chế hoạt động thơng tin tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007, đồng thời cung cấp thơng tin có thu phí theo quy định Quyết định số 47/2007/QĐ-NHNN ngày 25/12/2007 mức thu dịch vụ thơng tin tín dụng Việc cung cấp thơng tin tín dụng khách hàng giúp ngân hàng thương mại việc điều tra quan hệ tín dụng với ngân hàng khác nhanh chóng, thuận tiện, từ giảm thiểu rủi ro gian lận tín dụng phía khách hàng Nhằm hồn thiện cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng CIC, đề tài đề xuất số kiến nghị sau: - Bên cạnh ngân hàng thương mại, nhiều doanh nghiệp tổ chức nghiên cứu có nhu cầu sử dụng thơng tin từ CIC cho hoạt động Do đó, NHNN cần quy định chi tiết thơng tin mà CIC cung cấp cho khách hàng khác, ngân hàng thương mại, để đảm bảo không tiết lộ thông tin khách hàng ngân hàng; - Với đề xuất trên, mức thu phí phân loại theo nhóm khách hàng: ngân hàng thương mại thành viên đóng phí thành viên hàng năm, phí nhận thông tin CIC xử lý cung cấp sở trang trải chi phí cho CIC; khách hàng khác khơng phải thành viên nhận thông tin NHNN quy định chịu mức phí khác, cao hơn; - Nên bổ sung điều khoản xử lý, hình thức, mức độ xử phạt CIC ngân hàng thương mại thành viên khơng hồn thành nghĩa vụ mình, hành động vượt thẩm quyền, để tăng tính minh bạch tự giác việc quản lý thơng tin tín dụng - Nâng cao chất lượng CIC: Hầu hết Ngân hàng thương mại sử dụng liệu từ CIC để thực quản trị rủi ro mình, việc hoàn thiện hoạt động CIC cần thiế như: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng 63 tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải cho phân tích thơng tin tổng qt khách hàng để TCTD lưu ý, cập nhật phân lọai khách hàng theo khoản nợ, đánh giá theo nhón nợ, bắt buộc TCTD phải chấp hành nghiêm túc chế độ báo cáo thông tin cho CIC 3.3.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế Hiện nay, quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thành lập theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/05/2009 Thủ tướng Chính phủ vào hoạt động Cơ quan có chức tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước NHNN; tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước TCTD, tổ chức tài quy mơ nhỏ, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, thực phòng chống rửa tiền theo quy định pháp luật Thông qua hoạt động tra, giám sát ngân hàng, trường hợp phát vi phạm an toàn hoạt động ngân hàng quy định pháp luật có dâu hiệu an tồn hoạt động, Cơ quan Thanh tra, giám sát áp dụng biện pháp ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý theo quy định pháp luật Nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, đề tài xin đề xuất số kiến nghị sau: - Hoàn thiện thể chế hạ tầng sở hỗ trợ hoạt động giám sát tài ngân hàng: Hồn thiện khung pháp lý giám sát tài ngân hàng, nội dung đổi Thanh tra NHNN cần cụ thể hóa Luật NHNN sửa đổi Về lâu dài, cần có Luật Giám sát hoạt động ngân hàng, để xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại - Đổi cấu tổ chức Thanh tra NHNN: Xây dựng Thanh tra NHNN thành hệ thống thống có đủ nguồn lực cán tảng công nghệ đại Mục tiêu góp phần đảm bảo an tồn ổn định hệ thống TCTD Về lâu dài, cần xây dựng quan giám sát tài hợp nhất, thực 64 chức giám sát hoạt động tài chính, bao gồm ngân hàng, chứng khốn bảo hiểm - Hồn thiện qui chế an toàn biện pháp thận trọng lĩnh vực ngân hàng, đổi phương thức giám sát ngân hàng: Hoàn thiện qui định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng, bao gồm qui định mang tính ngăn ngừa qui định mang tính bảo vệ, qui định sách quản lý TCTD hoạt động ngân hàng Đổi nội dung, phương pháp qui trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát dựa sở rủi ro tôn trọng kỷ luật thị trường - Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán tra ngân hàng: Để tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng, cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên, tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng dịch vụ tài mới, quản trị ngân hàng đại, kỹ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động NHTM Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi 3.3.5 Vận dụng phương pháp đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại theo CAMELS ngân hàng nước Ngân hàng thương mại CAMELS chữ viết tắt để chỉ tiêu cấu thành hệ thống xếp hạng ngân hàng gồm: Capital (vốn), Assets (tài sản) Management (quản lý), Earnings (lợi nhuận), Liquidity (thanh khoản) Sensitivity (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Đối với nhiều ngân hàng, khái niệm xa lạ Nhưng việc xây dựng hệ thống số theo tiêu chuẩn CAMELS sử dụng cơng cụ để giám sát phịng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng cịn vấn đề mẻ ngân hàng Việt Nam 65 Cho đến nay, NHNN ban hành Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần, theo tiêu sau: - Vốn tự có - Chất lượng tài sản - Năng lực quản trị - Kết hoạt động kinh doanh - Khả khoản Tổng số điểm tối đa theo tiêu 100 điểm Tùy theo điểm thực tế, ngân hàng xếp loại sau: - Loại A: tổng số điểm từ 80 điểm trở lên, đồng thời điểm tiêu không thấp 65% số điểm tối đa tiêu - Loại B: tổng số điểm từ 60 điểm đến 79 điểm có điểm số tiêu không thấp 50% số điểm tối đa tiêu đó; có tổng số điểm cao 79 điểm có điểm số tiêu từ 50% đến 65% số điểm tối đa tiêu - Loại C có tổng số điểm đạt từ 50 điểm đến 59 điểm có điểm số tiêu khơng thấp 45% số điểm tối đa tiêu đó; có tổng số điểm cao 59 điểm có điểm số tiêu từ 45% đến 50% số điểm tối đa tiêu - Loại D: khơng thuộc loại Như vậy, Quyết định tiếp cận gần đầy đủ tiêu cấu thành hệ thống xếp hạng ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, Quyết định áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần, đồng thời chưa công bố quyền lợi, nghĩa vụ ngân hàng có kết xếp hạng Mặc khác, Quyết định yêu cầu sử dụng số liệu báo cáo kiểm toán, nhiều tiêu khơng thể báo cáo tài chính, dẫn đến có khả kết xếp loại chưa phản ánh trung thực lực quản trị rủi ro ngân hàng Do đó, đề tài đề xuất kiến nghị sau: 66 - Mở rộng phạm vi áp dụng Quyết định cho tất ngân hàng thương mại, kể ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng 100% vốn nước theo tinh thần phân biệt đối xử theo ngành nghề địa bàn kinh doanh, không phân biệt đối xử theo thành phần kinh tế; - Để đảm bảo tính trung thực số liệu, NHNN cần thức áp dụng hệ thống đánh giá theo tiêu chuẩn CAMELS ngân hàng thương mại tra chỗ giám sát từ xa Khi đó, q trình tra rút ngắn đáng kể thời gian; nội dung tra tập trung vào tiêu "có vấn đề" hệ thống xếp hạng theo tiêu chuẩn CAMELS Như vậy, hiệu tra tăng lên đáng kể ngân hàng thương mại cảnh báo sớm có thời gian điều chỉnh hoạt động quản trị để giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn hoạt động 3.3.6 Đào tạo nhân lực Trong hoạt động ngân hàng, đội ngũ nhân viên có vai trị quan trọng, góp phần tạo dựng thành cơng ngân hàng Do vậy, công tác xây dựng đội ngũ nhân viên vững mạnh, đồn kết, gắn bó đồng lòng nghiệp chung ngân hàng với chất lượng ngày nâng cao nhiệm vụ tất yếu hàng đầu ngân hàng Do đó, đề tài đề xuất kiến nghị công tác đào tạo nhân lực sau: - Tập trung xây dựng, phát triển công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực, xây dựng quy chuẩn cán từ cán quản lý đế cán nghiệp vụ có đầy đủ lực, phẩm chất nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển ngân hàng đại phù hợp với chuẩn mực quốc tế Triển khai việc cấu đội ngũ cán bộ, công chức; xếp hợp lý hoá lực lượng lao động Hội sở chi nhánh cho phù hợp mô hình tổ chức mới, chế quản lý yêu cầu phát triển Ngân hàng đại - Hồn thiện hệ thống quy trình, sách quản lý lao động đôi với xây dựng môi trường làm việc thân thiện, lành mạnh chế khuyến khích vật 67 chất hội nghề nghiệp nhằm đảm bảo thu hút lực lượng cán giỏi theo hướng thu nhập bình qn khơng thấp thu nhập bình quân cán ngành - Thực quản lý cán theo khối lượng chất lượng công việc chuyên môn giao, thực chế đãi ngộ cán theo lực thực tế, vị trí cơng tác mức độ hồn thành nhiệm vụ giao Thực chế đãi ngộ, khen thưởng với biện pháp khuyến khích phi vật chất thực trở thành động lực thúc đẩy đơn vị, cá nhân nâng cao trình độ, phát huy lịng nhiệt tình, cống hiến trí tuệ lực, nâng cao chất lượng, hiệu công việc gắn bó lâu dài với ngành - Xây dựng chế thi tuyển chức danh số vị trí quản lý, lãnh đạo; bố trí lao động phù hợp lực cán bộ, vị trí tính chất cơng việc 68 TÓM TẮT CHƯƠNG 3: Chương thiết kế xuất phát từ việc phân tích thực trạng vận dụng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chương bốn học kinh nghiệm rút từ việc nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Nhằm phát huy điểm mạnh Agribank, đồng thời khắc phục điểm yếu để khai thác hội kinh doanh tránh né nguy từ môi trường kinh doanh việc thực định hướng phát triển Agribank, đề tài đề xuất giải pháp sau: - Đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu thơng qua cổ phần hóa Cơng ty mẹ Ngân hàng nơng nghiệp PTNT Việt Nam, công ty con, đơn vị trực thuộc, phát hành trái phiếu theo chương trình mục tiêu, định giá lại tài sản cố định, thực sách phân phối lợi nhuận linh hoạt; - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tổng hợp tăng cường hoạt động kiểm toán nội bộ, cách thành lập Khối quản lý rủi ro, bao gồm Ban quản lý rủi ro tín dụng, Ban quản lý rủi ro phi tín dụng Ban quản lý tín dụng để quản lý rủi ro tín dụng mối quan hệ hữu với quản lý rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Bên cạnh đó, Agribank cần phát huy vai trị kiểm tốn nội quản lý rủi ro tín dụng thơng qua bố trí nhân sự, quy định quyền hạn, trách nhiệm, lập kế hoạch trọng thông tin hai loại sản phẩm đầu đánh giá nội đánh giá độc lập - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng xây dựng cơng thức tính điểm xếp hạng khách hàng hàm số hồi quy với nhiều biến số đầu vào thuộc nhóm thơng tin: ngành kinh doanh, thơng tin tài chính, thơng tin phi tài Định kỳ tái kiểm tra mơ hình, xếp hạng lại khách hàng - Hoàn thiện chế độ lương, thưởng khuyến khích nhân viên nhằm gia tăng trung thành, động lực làm việc nhân viên thu hút nhân tài, đồng thời loại bỏ nhân viên phẩm chất 69 - Phát triển sản phẩm theo hướng nghiên cứu đưa sản phẩm kết hợp tín dụng với bảo hiểm rủi ro, kết hợp tín dụng với tư vấn quản trị kinh doanh Để đảm bảo giải pháp phát huy tốt, đề tài có số kiến nghị sau: - Chính phủ cần sớm bổ sung vốn điều lệ cho NHTM theo lộ trình, ban hành khn khổ pháp lý cho cơng ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động công ty mua bán nợ Nhà nước trực thuộc phủ - Nhà nước cần sớm ban hành văn hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng Ngân hàng thương mại - Hoàn thiện cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng CIC - Xây dựng hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế - Vận dụng phương pháp đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại theo CAMELS ngân hàng nước Ngân hàng thương mại - Tập trung xây dựng, phát triển công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực phù hợp với chuẩn mực quốc tế 70 KẾT LUẬN Trong năm qua, ngành Ngân hàng có cải cách đáng kể theo hướng thị trường mở cửa khu vực dịch vụ tài – ngân hàng trước yêu cầu phát triển kinh tế xu hội nhập kinh tế quốc tế Do đó, việc đưa vào áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng, đặc biệt hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng cần thiết Các chuẩn mực Hiệp ước Basel bao gồm đảm bảo an tồn vốn; hồn thiện quy trình cấp tín dụng giám sát cho vay; đánh giá chất lượng tài sản dự phòng rủi ro vốn tín dụng; phân tán rủi ro tín dụng; sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ; ban hành quy trình xem xét, đánh giá giám sát; cơng khai thông tin Những rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng ngân hàng phân chia thành rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất loại rủi ro khác rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro tỷ giá, rủi ro kỹ thuật Theo Basel, việc quản trị rủi ro tín dụng thực thơng qua biện pháp sau: nhận diện rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro trước sau cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng phân loại nợ, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Đề tài tiến hành nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam, rút thuận lợi, khó khăn, điểm mạnh, điểm yếu Ngân hàng việc vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank Đề tài khảo sát kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại lớn, từ rút bốn học kinh nghiệm cho Agribank Trên sở phát vấn đề từ thực trạng vận dụng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank, đề tài đề xuất giải pháp sau: 71 - Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tổng hợp tăng cường hoạt động kiểm tốn nội bộ; - Hồn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng xây dựng cơng thức tính điểm xếp hạng khách hàng hàm số hồi quy với nhiều biến số đầu vào thuộc nhóm thơng tin: ngành kinh doanh, thơng tin tài chính, thơng tin phi tài chính; - Hồn thiện chế độ lương, thưởng khuyến khích nhân viên nhằm gia tăng trung thành, động lực làm việc nhân viên thu hút nhân tài, đồng thời loại bỏ nhân viên phẩm chất; - Phát triển sản phẩm theo hướng nghiên cứu đưa sản phẩm kết hợp tín dụng với bảo hiểm rủi ro, kết hợp tín dụng với tư vấn quản trị kinh doanh Bên cạnh giải pháp đề nghị, đề tài có số kiến nghị sau: - Chính phủ cần sớm bổ sung vốn điều lệ cho NHTM theo lộ trình, ban hành khn khổ pháp lý cho cơng ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động công ty mua bán nợ Nhà nước trực thuộc phủ - Nhà nước cần sớm ban hành văn hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng Ngân hàng thương mại - Hoàn thiện cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng CIC - Xây dựng hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế - Vận dụng phương pháp đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại theo CAMELS ngân hàng nước Ngân hàng thương mại - Tập trung xây dựng, phát triển công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực phù hợp với chuẩn mực quốc tế 72 Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian hạn hẹp, kiến thức, kinh nghiệm nhiều hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đóng góp ý kiến Q Thầy, Cơ đồng nghiệp để đề tài hồn thiện 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic F Mishkin: Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội năm 1994 GS TS Dương Thị Bình Minh, TS Sử Đình Thành: Lý thuyết tài tiền tệ NXB Thống Kê năm 2003 GS TS Lê Văn Tư nhóm biên soạn: Ngân Hàng Thương Mại NXB Thống Kê năm 2002 PGS TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Thạc sỹ Trầm Xuân Hương: Tiền tệ - Ngân hàng NXB Thống Kê 2003 PGS TS Trần Huy Hoàng: Quản trị ngân hàng thương mại NXB Lao Động Xã Hội năm 2007 Sổ tay tín dụng sử dụng cho tồn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam Hà Nội, tháng năm 2004 Tài liệu nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam, tháng 06/2007 Trần Đình Định Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam NXB Tư pháp năm 2008 Các báo cáo tài năm 2005 – 2006 – 2007 – 2008 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 10 Các báo cáo thường niên năm 2005 – 2006 – 2007 – 2008 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 11 Các báo cáo thường niên năm 2005 – 2006 – 2007 – 2008 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 12 Bản cáo bạch phát hành trái phiếu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 13 Bản cáo bạch niêm yết Ngân hàng Công thương Việt Nam 74 14 Các văn pháp quy NHNN quản lý tín dụng 15 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ 16 www.sbv.gov.vn; www.google.com.vn; http://vi.wikipedia.org 17 Tạp chí ngân hàng 18 Tạp chí Thơng tin Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 75 ... lượng quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam CHƯƠNG HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Chuẩn mực rủi. .. DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 31 2.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. - Chương 1: Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Hiệp ước Basel - Chương 2: Thực trạng vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt