LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU, TỔNG CỤC HẢI QUAN

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN SƠN TÙNG ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU, TỔNG CỤC HẢI QUAN Ngành: Luật Hiến pháp Luật Hành Mã số: 38.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS PHẠM HỒNG THÁI HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu ghi luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN SƠN TUNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.2 Khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan 11 1.3 Địa vị pháp lý quan chống buôn lậu hải quan số nước giới giá trị tham khảo cho việt nam 17 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 22 2.1 Quy định địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tchq qua thời kỳ 22 2.2 Thực tiễn tổ chức, hoạt động cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan đấu tranh phịng chống bn lậu, gian lận thương mại; vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới tồn công tác thực thi pháp luật 40 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THỆN VỀ TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 58 3.1 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan 58 3.2 Giải pháp bảo đảm thực thi pháp luật địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan 67 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình Việt Nam tham gia tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, việc mở cửa giao lưu thương mại dẫn đến tình trạng bn lậu qua biên giới phát triển ngày có dấu hiệu gia tăng Buôn lậu loại vi phạm pháp luật phổ biến, đặc biệt từ nước ta mở cửa, giao lưu hội nhập với kinh tế giới, loại vi phạm pháp luật ngày nghiêm trọng, với nhiều diễn biến mới, phức tạp Để ngăn chặn hoạt động tiêu cực này, Hải quan Việt Nam với nhiệm vụ gác cửa biên giới kinh tế đất nước bước đẩy mạnh cải cách, đại hố hoạt động để vừa nhằm đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế đất nước, tạo thuận lợi cho kinh tế đối ngoại, phát triển du lịch thu hút đầu tư nước ngoài; đồng thời, vừa phải đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước hải quan Cục Điều tra chống bn lậu trực thuộc tổng cục Hải quan có chức tham mưu, giúp Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan quản lý, hướng dẫn, đạo, kiểm tra đơn vị ngành hải quan tổ chức thực cơng tác phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; phịng, chống ma túy; thực thi bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, chống hàng giả lĩnh vực hải quan; thực công tác thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ kiểm soát hải quan phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn giao theo quy định pháp luật Do tính chất đặc thù lĩnh vực Hải quan nơi biên giới, cảng biển, sân bay khu công nghiệp, khu kinh tế thương mại đặc biệt nơi mà hoạt động xuất nhập diễn sơi động có nhiều biểu tình trạng bn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới hàng giả Để đáp ứng cơng tác phịng chống buôn lậu xảy tra địa bàn kiểm soát Hải quan, từ thành lập, Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan lực lượng, đơn vị tiên phong, đầu mối lực lượng Hải quan công tác đấu tranh phịng chống bn lậu Pháp luật Hải quan nói chung pháp luật phịng chống bn lậu qua biên giới Nhà nước quan tâm xây dựng, hoàn thiện tạo khuôn khổ pháp lý Tuy vậy, có thực tế là, cơng tác triển khai hoạt động phịng, chống bn lậu qua biên giới, lực lượng Hải quan, đặc biệt Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan, gặp phải rào cản, bất cập từ quy định pháp luật, làm hạn chế sức mạnh đấu tranh khả kiểm soát, phát hiện, điều tra, xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các quy định địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan chưa thực tương xứng với tầm quan trọng vai trò “gác cửa kinh tế” ngành Hải quan Việt Nam Đối với địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nói riêng lực lượng chống bn lậu thuộc ngành Hải quan nước giới nói chung đơn vị mũi nhọn công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới, vận chuyển trái phép ma tuý Trong trình đưa lực lượng chống bn lậu tồn ngành Hải quan nói chung Cục Điều tra chống bn lậu nói riêng lên vị tầm quan trọng công tác bảo vệ kinh tế đất nước, đến lúc cần nghiên cứu, thảo luận đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu tạo điều kiện góp phần cho lớn mạnh, hội nhập Hải quan Việt Nam Trong tiến trình hội nhập với giới qua Tổ chức WTO, ASEAN, APEC, TPP… với hiệp định kinh tế lớn khác thời điểm phù hợp cho việc nghiên cứu cách toàn diện để đánh giá thực trạng pháp luật, bất cập pháp luật địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nhằm nâng tầm với tầm quan trọng công tác bảo vệ kinh tế Với lý trên, việc nghiên cứu đề tài “Địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan” cấp thiết Tình hình nghiên cứu đề tài Phân tích vấn đề pháp lý liên quan đến lĩnh vực hải quan, đặc biệt công tác phịng chống bn lậu để từ đưa quan điểm giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu vấn đề hải quan đề tài thu hút quan tâm nhiều nhà nghiên cứu Có thể kể đến số cơng trình sau: - Đề tài khoa học cấp ngành Hải quan: “Xây dựng chiến lược phát triển ngành Hải quan đến năm 2015, tầm nhìn tới năm 2020” (Mã số: 01 - N2007) Thạc sĩ Hồng Việt Cường, Phó Trưởng Ban Cải cách, đại hóa, Tổng cục Hải quan làm Chủ nhiệm Đề tài hướng đến nghiên cứu, mục tiêu xây dưng phát triển ngành Hải quan Việt Nam đại, có chế, sách đầy đủ, minh bạch, thủ tục hải quan đơn giản, hài hòa đạt chuẩn mực quốc tế, tảng ứng dụng công nghệ thông tin, xử lý liệu tập trung áp dụng rộng rãi phương thức quản lý rủi ro, đạt trình độ tương đương với nước tiên tiến khu vực Đông Nam Á Xây dựng lực lượng Hải quan đạt trình độ chuyên nghiệp, chuyên sâu có trang thiết bị kỹ thuật đại, hoạt động có hiệu lực, hiệu góp phần tạo thuận lợi cho hoạt động thương mại hợp pháp, đảm bảo an ninh quốc gia, an toàn xã hội, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền nghĩa vụ hợp pháp tổ chức, cá nhân - Luận án Tiến sĩ Luật học: “Đổi hoàn thiện pháp luật hải quan nước ta nay” ông Vũ Ngọc Anh, Học viện trị quốc gia Hồ Chí Minh, thực Luận văn khái quát hoạt động pháp luật Hải quan Việt Nam giới Hệ thống hoá quan điểm nguyên tắc xây dựng pháp luật Hải quan nước ta đưa phương hướng, giải pháp chủ yếu nhằm sửa đổi, bổ sung hoàn thiện pháp luật Hải quan cách đồng - Luận văn thạc sỹ Luật học:“địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình sự” Nguyễn Thị Thanh, Khoa Luật Đại học quốc gia Hà Nội thực Luận văn có nội dung Nghiên cứu, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật trình thực thẩm quyền, đồng thời phân tích tồn xung quanh việc quy định địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiễn áp dụng pháp luật nhằm đưa đề xuất luận chứng cần thiết phải hoàn thiện đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan Các công trình nghiên cứu tập trung nghiên cứu vấn đề pháp lý liên quan đến lĩnh vực hải quan, phịng chống bn lậu Tuy nhiên, tài liệu chưa sâu địa vị pháp lý riêng Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Bởi vậy, bên cạnh việc kế thừa thành tựu từ cơng trình trước, luận văn tác giả tập trung sâu nghiên cứu địa vị pháp lý Cục Điều tra chống bn lậu - Tổng cục Hải quan để từ đưa quan điểm, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan Đây điểm luận văn Mục đích nhiệm vụ việc nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn làm rõ vấn đề sở lý luận thực tiễn địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đánh giá thực trạng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nước ta Qua đó, xây dựng luận khoa học đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật vấn đề nàynày điều kiện 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Làm rõ vấn đề lý luận địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan như: khái niệm, đặc điểm, tính chất đặc thù, địa bàn hoạt động, địa bàn kiểm soát, kinh nghiệm nước giới học cho Việt Nam,… Phân tích,đánh giá tình hình thực trạng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Xác định rõ quan điểm đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo đảm thực thi pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đảm bảo phù hợp với tình hình Việt Nam định hướng thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu sở lý luận thực tiễn địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Việt Nam 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung nghiên cứu: Trong khn khổ có hạn luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Việt Nam bao gồm lý luận, thực trạng pháp luật thực tiễn triển khai Về không gian, thời gian nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu Việt Nam, phạm vi toàn quốc Các số liệu nghiên cứu lấy từ năm 2013 đến năm 2017 Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, tư tưởng Chủ tịch Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng Cộng sản Việt Nam tổ chức máy nhà nước pháp luật, luận khoa học Luật Hiến pháp Luật hành 5.2 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu, nhiệm vụ luận văn, tác giả luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phổ biến khoa học pháp lý: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp luật học so sách, phương pháp hệ thống, phương pháp nghiên cứu văn gắn với thực tiễn … Trong trình thực luận văn, việc sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp đặc biệt trọng Các phương pháp áp dụng tất chương luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 6.1 Ý nghĩa lý luận luận văn Nghiên cứu, hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan đến địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Trên sở luận điểm khoa học, luận văn xây dựng khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Luận văn phân tích, đánh giá khách quan ưu điểm, thành tựu; đồng thời, tập trung làm rõ hạn chế, tồn hệ thống quy phạm pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Từ hạn chế, bất cập đó, luận văn phân tích kỹ nguyên nhân để làm sở cho việc đề xuất quan điểm, giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đáp ứng yêu cầu xây dựng hoàn thiện Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nhân dân, Nhân dân, Nhân dân yêu cầu hội nhập 6.2 Ý nghĩa thực tiễn luận văn Các kết nghiên cứu luận văn góp phần bổ sung vấn đề lý luận địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan; cung cấp luận khoa học cho việc nghiên cứu nhằm tiếp tục xây dựng, hoàn thiện văn pháp quy hướng dẫn thời gian tới Luận văn công trình khoa học có giá trị tham khảo cho việc nghiên cứu, học tập địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan cho quan quản lý nhà nước, tổ chức cá nhân quan tâm Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận pháp lý địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan Chương 2: Thực trạng tổ chức hoạt động Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan Chương 3: Giải pháp hoàn thiện tổ chức, hoạt động Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nƣớc Cục Điều tra chống bn lậu phận cấu Tống cục Hải quan Bộ tài chính, để hiểu địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu, cần phải làm rõ vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước nói chung để sở xem xét địa vị pháp lý Cục điều tra chống bn lậu Vì vậy, chương này, luận văn khái quát địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.1.1 Khái niệm địa vị pháp lý quan hành nhà nước Địa vị pháp lý nói chung theo Từ điển giải thích thuật ngữ pháp lý thông dụng “Tổng thể điều kiện pháp lý mà pháp luật đòi hỏi để xác định cho chủ thể có khả tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập” [10,tr54] Thơng qua địa vị pháp lý phân biệt chủ thể pháp luật với chủ thể pháp luật khác, đồng thời xem xét vị trí tầm quan trọng chủ thể pháp luật mối quan hệ pháp luật Như vậy, xác định vị trí pháp lý quan nhà nước xác định vị trí, chỗ đứng máy nhà nước sở quy định pháp luật, sở xác định mối liên hệ quan hệ với quan, tổ chức khác với công dân Các quan nhà nước hành động khn khổ thẩm quyền Thẩm quyền quan nhà nước có giới hạn không gian (lãnh thổ), thời gian đối tượng định Trong khuôn khổ thẩm quyền mình, quan nhà nước hành động cách độc lập, chủ động, sáng tạo chịu ràng buộc pháp luật, làm mà pháp luật cho phép Thẩm quyền quan nhà nước hành lang pháp lý cho quan vận động, việc thực thẩm quyền quan nhà nước khơng quyền mà cịn nghĩa vụ Thẩm quyền quan nhà nước gồm tổng thể quyền, nghĩa vụ chung quyền hạn cụ thể mang tính quyền lực - pháp lý mà nhà nước trao cho quan Do đó, việc đưa tồn nội dung, sách phịng, chống bn lậu, bao gồm khơng quy định hoạt động lực lượng Hải quan mà cịn hoạt động đấu tranh phịng, chống bn lậu quan chức khác vào Luật Hải quan không phù hợp Mặt khác quan điểm Nhà nước ta cơng tác phịng, chống tội phạm phải phát huy sức mạnh tổng hợp hêh thống trị, quan hữu quan tham gia tích cực người dân, đề cao việc phòng ngừa giải pháp giải tận gốc ngun nhân, điều kiện tội phạm Chính đặc điểm này, việc lựa chọn xây dựng Luật riêng phịng, chống bn lâu hợp lý cả.” Việc xây dựng Luật phịng, chống bn lậu nhằm mục đích thể chế hóa chủ trương, quan điểm Đảng cơng tác phịng, chống tội phạm bn lậu Trên sở đó, phải đạo luật quy định vấn đề chung, thể đầy đủ, tập trung sách Nhà nước ta cơng tác phịng, chống bn lậu tình hình Thực tế tội danh mà Cục Điều tra chống bn lậu có thẩm quyền điều tra khởi tố vụ án, sửa đổi, bổ sung quy định “Điều 188 Tội buôn lậu”; “Điều 189 Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới” “Điều 190 Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm” Các quy định thiếu bộc lộ rõ hạn chế, không quy định chi tiết dạng, hình thức hành vi bn lậu Do cần hướng đến xây dựng Luật phịng, chống bn lậu phải đưa khái niệm chuẩn hành vi buôn lậu, đồng thời chi tiết cụ thể, xác dạng, hình thức thực tế hành vi buôn lậu Đây nội dung quan trọng sở nhận thức để xác định nội dung khác sách phịng, chống bn lậu Trên thực tế có nhiều đối tượng trình độ nhận thức hạn chế khơng nhận thức rõ hành vi hành vi buôn lậu, thực tế hoạt động xuất nhập có nhiều yếu tố phức tạp Vì vậy, xây dựng nội dung cần tham khảo, đối chiếu, xây dựng cụ thể hành vi học hỏi kinh nghiệm quan điểm quốc tế hoạt động điều tra, phịng, chống bn lậu 64 * Trong lĩnh vực xử lý vi phạm hành Đề nghị quy định kéo dài thời hạn tạm giữ tang vật Theo quy định khoản Điều 125 Luật xử lý vi phạm hành quy định: “Thời hạn tạm giữ tang vật, phương tiện vi phạm hành chính, giấy phép, chứng hành nghề 07 ngày, kể từ ngày tạm giữ Thời hạn tạm giữ kéo dài vụ việc có nhiều tình tiết phức tạp, cần tiến hành xác minh tối đa không 30 ngày, kể từ ngày tạm giữ tang vật, giấy phép, chứng hành nghề Đối với vụ việc thuộc trường hợp quy định đoạn khoản Điều 66 Luật mà cần có thêm thời gian để xác minh người có thẩm quyền giải vụ việc phải báo cáo thủ trưởng trực tiếp văn để xin gia hạn việc tạm giữ; việc gia hạn phải văn bản, thời hạn gia hạn không 30 ngày” Tuy nhiên thời hạn quy định ngắn, không phù hợp với thực tiễn công tác thực Bởi thực tế nhiều trường hợp tạm giữ tang vật trước lập biên định xử phạt Trường hợp này, thời hạn tạm giữ tang vật hết chưa định xử phạt trả lại tang vật vi phạm không đảm bảo thực định xử phạt trường hợp áp dụng xử phạt tịch thu tang vật vi phạm Do nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, có trường hợp chuyển tang vật vi phạm để thực việc giám định thời gian giám định kéo dài, vượt thời hạn tạm giữ tang vật Một số trường hợp chuyển hồ sơ cho quan tiến hành tố tụng để xử lý hình quan tiến hành tố tụng hình khơng tiếp nhận tang vật mà giao cho quan hải quan tạm giữ Do kiến nghị sửa đổi lại theo hướng: “Thời hạn tạm giữ tang vật, phương tiện vi phạm hành chính, giấy phép, chứng hành nghề 15 ngày, kể từ ngày tạm giữ…” nhằm đáp ứng tình hình thực tế 3.1.2 Hoàn thiện địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan s hợp tác quốc tế tiếp thu, tham khảo có ch n l c inh nghiệm Hải quan nước giới Tham khảo có chọn lọc kinh nghiệm nước ngồi đường ngắn góp phần hoàn thiện địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan mà khơng phải trả giá q đắt mị mẫm tích lũy kinh nghiệm hàng 65 thập kỷ nước phát triển trước Không ngừng giao lưu, trao đổi kiến thức, trình độ chun mơn nghiệp vụ với lực lượng chống buôn lậu Hải quan nước giới, trao đổi chuyên môn, nghiệp vụ cới tổ chức Hải quan giới (WCO) Nghiên cứu đề xuất số phương án đàm phán nội dung thuộc lĩnh vực kiểm soát hải quan để đẩy nhanh tiến độ ký kết Hiệp định hợp tác Hải quan Việt Nam - Hoa Kỳ, Hải quan Hàn Quốc, Đài Loan, Lào,… qua đó, góp phần khẳng định vị thế, vai trò thành viên Hải quan Việt Nam diễn đàn, tổ chức quốc tế, đưa công tác hợp tác Hải quan Việt Nam với Hải quan nước khu vực tồn cầu chống bn lậu, thay đổi chất lượng, phương pháp, tiếp tục vào thực chất, phát triển tồn diện có chiều sâu “Hợp tác quốc tế phịng, chống tội phạm nói chung phịng, chống bn lậu nói riêng nội dung quan trọng hợp tác quốc tế Nhà nước ta Chỉ thị số 48 CT/TW ngày 22/10/2010 Ban chấp hành Trung ương Đảng tăngcường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tội phạm tình hình rõ, phải: Việt Nam cần mở rộng quan hệ hợp tác, hỗ trợ lẫn vấn đề phòng chống tội phạm, nước khu vực nước chung đường biên giới Trung Quốc, Lào, Campuchia Đặc biệt Hải quan Việt Nam cần chủ động chuẩn bị điều kiện sở pháp lý, phương tiện kỹ thuật người để gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg hỗ trợ hành vấn đề hải quan Bên cạnh đó, cần đàm phán ký kết hiệp định với Trung Quốc, Lào, Campuchia hỗ trợ hành lĩnh vực hải quan để ngăn chặn, điều tra, xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Tiếp tục nghiên cứu tham gia, ký kết Điều ước quốc tế khác liên quan đến cơng tác phịng, chống tội phạm Thực tế việc tăng cường hợp tác quốc tế thực có nhiều tác dụng tích cực, góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng, chống bn lậu thời gian qua Chính Luật phịng, chống buân lậu cần phải quy định nội dung Cần xác định rõ hình thức hợp tác trách nhiệm quan chức 66 việc hợp tác quốc tế phịng, chống bn lậu Hiện hình thức phổ biến hợp tác quốc tế phịng, chống bn lậu thường trao đổi thông tin, kinh nghiệm nghiệp vụ, giúp đỡ sở vật chất trang thiết bị, cử đại diện nước bạn để hợp tác kiểm soát hàng hóa, phương tiện vận tảitrước nhập vào nước mình” Ví dụ: Căn Điều 112 Luật Hải quan Indonexia nhân viên hải quan định trao thẩm quyền đặc biệt viên điều tra theo quy định Luật tố tụng hình năm 1981 để điều tra tội phạm lĩnh vực Hải quan Nhân viên điều tra có quyền: “Nhận báo cáo thông tin người liên quan đến việc phạm tội hải quan; triệu tập người để nghe với tư cách nhân chứng hay để điều tra với tư cách bị can; bắt giữ bắt người tình nghi thực việc phạm tội hải quan; khám nơi ở, quần áo hay kiểm thể” Nhân viên điều tra Hải quan Indonexia phải thông báo việc bắt đầu điều tra chuyển kết điều tra cho Viện trưởng Viện Công tố tối cao theo quy định pháp luật tố tụng hình Đây quy định quyền hạn mà Cục Điều tra chống buôn lậu cần bổ sung nhằm ứng phó kịp thời với tình cấp bách hoạt động điều tra đấu tranh chống buôn lậu địa bàn kiểm sốt hải quan Với xu tồn cầu hóa kinh tế tội phạm bn lậu trở thành hoạt động mang tính tồn cầu, bn bán vũ khí, chất phóng xạ, chất ma túy Việc phịng chống bn lậu vượt qua khỏi nội cơng việc quốc gia Để có giải pháp kịp thời đấu tranh, việc quy định thẩm quyền cơng tác điều tra tố tụng hình số nước Indonexia, Trung Quốc Nga cần thiết xu 3.2 Giải pháp bảo đảm thực thi pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Nhằm phát huy sức mạnh tổng hợp xã hội tạo chuyển biến đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả thời gian tới Cục Điều tra chống buôn lậu cần xây dựng tinh nhuệ - quy lực lượng sở kiện toàn tổ chức máy theo ngành dọc lực lượng kiểm sốt Hải quan, tăng cường cơng tác kiểm tra, hướng dẫn, đào tạo nghiệp vụ chống buôn lậu, 67 điều tra, xử lý vi phạm, đảm bảo trang bị đầy đủ kỹ năng, nghiệp vụ cho lực lượng kiểm sốt hải quan cơng tác đấu tranh, phát hiện, bắt giữ, xử lý hành vi vi phạm phápluật Hải quan, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tình hình sau: Một là, cải cách, đại hoá đường tất yếu, yêu cầu khách quan đảm bảo cho việc hoàn thành tốt nhiệm vụ ngành Có thể thấy rõ trình hoạt động 73 năm Hải quan Việt Nam đồng thời trình cải cách bước đại hoá, đặc biệt thời kỳ đổi hội nhập giới trình đại hoá rõ nét mạnh mẽ Cần đại hóa trang thiết bị; Ứng dụng triệt để cơng nghệ thơng tin q trình kiểm tra, kiểm soát, giám sát hải quan; Tận dụng, tăng cường khai thác triệt để nguồn sở liệu ngành Hải quan để khai thác, tổng hợp, phân tích thơng tin nhằm dự báo xác tình hình, xác định trọng điểm, kịp thời xây dựng kế hoạch phòng ngừa, đấu tranh hiệu quả, triệt để với hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Hai là, áp dụng đồng biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan, tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ tuyến, địa bàn trọng điểm nhằm chủ động phát hiện, ngăn chặn kịp thời, có hiệu hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, tập trung vào lĩnh vực dễ bị lợi dụng để vi phạm như: sách tạo thuận lợi thương mại thông qua triển khai thủ tục hải quan điện tử để gian lận xuất xứ, gian lận mã, số lượng, trọng lượng, chủng loại hàng hóa, ; Chính sách tạo thuận lợi hàng hóa chuyển cảng, chuyển cửa vận chuyển độc lập hàng hóa từ cửa cảng biển ICD, hàng hóa q cảnh, hàng phi mậu dịch; sách ưu đãi hoàn thuế VAT (giá trị gia tăng) hàng xuất khẩu; sách tạm nhập tái xuất, kho ngoại quan; sách ưu đãi đầu tư, thuế khu kinh tế cửa * Đẩy mạnh cơng tác điều tra nghiên cứu nắm tình hình Điều tra nghiên cứu nắm tình hình biện pháp nghiệp vụ lưc lượng Hải quan biện pháp nghiệp vụ cốt lõi đấu tranh phịng chống bn lậu Tiến hành củng cố, xếp lại cách khoa 68 học, có hệ thống loại hồ sơ điều tra có Kịp thời bổ sung thơng tin, tài liệu có giá trị nghiệp vụ vào hồ sơ, loại tài liệu trùng lặp giá trị nghiệp vụ, đảm bảo tính thường xun, liên tục, có hệ thống Những địa bàn, tuyến, lĩnh vực, chuyên đề, đối tượng chưa lập hồ sơ điều tra phải khẩn trương điều tra lập hồ sơ quản lý Tăng cường khai thác thông tin, tài liệu từ sở liệu hệ thống thông tin nghiệp vụ Hải quan; tiến hành tổng hợp, phân tích, đánh giá thơng tin thu thập đối tượng điều tra nghiên cứu để xác định mức độ, nguy rủi ro dự báo diễn biến tình hình, xây dựng kế hoạch phịng ngừa Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan cần khẩn trương ban hành văn đạo, hướng dẫn cụ thể công tác Điều tra nghiên cứu nắm tình hình tổ chức tập huấn thường xuyên để đơn vị Hải quan địa phương thực thống nhất, cần phân định rõ ranh giới đối tượng điều tra nghiên cứu nắm tình hình với đối tượng sưu tra theo quy định, quy định rõ nội dung cần đánh giá, kết luận cụ thể * Nâng cao chất lƣợng công tác sƣu tra Sưu tra công tác nghiệp vụ Hải quan phòng ngừa tội phạm Chất lượng cơng tác có ảnh hưởng trực tiếp đến kết phịng ngừa bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, ma túy qua biên giới Q trình tiến hành sưu tra cần tăng cường công tác thu thập thông tin rộng rãi từ nguồn công khai thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng nước ngồi nước, thơng tin từ đơn vị nghiệp vụ hải quan, từ việc khai báo hải quan sở liệu chung ngành Hải quan, thông tin từ quan, đơn vị, tổ chức có liên quan, thơng tin từ Hải quan nước tổ chức Hải quan giới Các nguồn thơng tin bí mật thơng tin từ kết hoạt động đơn vị kiểm soát hải quan, thông tin tố giác vi phạm pháp luật hải quan quan, tổ chức cá nhân, thông tin từ quan chống buôn lậu hải quan nước ngồi, thơng tin cán chun trách thu thập Trên sở thông tin thu thập được, dự kiến xây dựng phương án, biện pháp phịng ngừa thích hợp Việc theo dõi, quản lý đối tượng sưu tra cần tiến hành thường xuyên Thông tin, tài liệu đối tượng sưu tra phải phân tích, đánh giá kịp thời, khách quan, 69 toàn diện, bảo đảm phân loại đối tượng sưu tra xác * Tăng cƣờng hiệu cơng tác xây dựng sở bí mật Trong năm qua, hoạt động phòng ngừa tội phạm Cục Điều tra chống buôn lậu chưa đạt hiệu mong muốn mà nguyên nhân việc xây dựng lưới sở bí mật cịn hạn chế Do lực lượng cơng chức kiểm sốt cần tập trung xây dựng mạng lưới sở bí mật cộng tác viên nhằm phục vụ cơng tác phịng ngừa tội phạm thời gian tới, sở bí mật có vai trị đặc biệt quan trọng cơng tác phát đối tượng thu thập tài liệu phục vụ công tác Để tăng cường hiệu công tác điều tra hình vụ án bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới bn bán sản xuất hàng cấm, theo tơi lực lượng Hải quan phải chủ động phòng ngừa, phát từ xa, không để xảy tiến hành bắt giữ, xử lý, cần phải công vào đường dây, ổ nhóm bn lậu Do vậy, lực lượng Hải quan cần phải trọng xây dựng mạng lưới sở bí mật, cộng tác viên rộng khắp nước, nước ngồi để nắm tình hình, phát có phương án đấu tranh bọn buôn lậu bắt đầu thực việc gom hàng, tập kết, thuê người vận chuyển qua biên giới Ba là, kiểm soát chặt chẽ, kịp thời ngăn chặn, xử lý nghiêm minh hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, trọng tâm vào mặt hàng cấm, hàng có giá trị lớn, hàng có thuế suất cao như: ma tuý; vũ khí; tài liệu phản động; ngoại tệ, tiền giả, tiền Việt Nam; động thực vật hoang dã; gỗ; xăng, dầu; khoáng sản; ngoại tệ; vàng; rượu ngoại, thuốc lá; ôtô, xe máy điện, xe đạp điện, mũ bảo hiểm phụ tùng, phụ kiện; phương tiện, máy móc, thiết bị, phụ tùng qua sử dụng; hàng bách hóa, hàng thời trang; dược phẩm, thực phẩm chức năng, mỹ phẩm; gia súc, gia cầm, phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, thuốc thú y, thức ăn chăn nuôi, thức ăn thủy sản chất cấm dùng chế biến thực phẩm; phôi thép, thép dài; ; Kiểm tra, giám sát chặt chẽ đối tượng xuất, nhập cảnh trái phép, xuất nhập cảnh nhiều lần với mục đích khơng rõ ràng Tiếp tục làm tốt công tác cảnh báo phương thức thủ đoạn, tượng cộm buôn lậu, vận chuyển trái phép 70 chất ma tuý, kịp thời tham mưu cho lãnh đạo cấp đạo, tăng cường cơng tác kiểm sốt ma t Hồn thành việc rà sốt, đánh giá thực trạng cơng tác tuyển chọn, xây dựng, quản lý, sử dụng sở bí mật lực lượng kiểm soát hải quan ban hành chế độ hồ sơ, mẫu ấn sở bí mật Bốn là, phải thiết lập thường xuyên củng cố mối quan hệ phối hợp chặt chẽ nghành Hải quan với bộ, nghành, địa phương có liên quan, đơn vị nội ngành, mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế công tác đấu tranh chống buôn lậu Công tác đấu tranh chống buôn lậu, liên quan mật thiết đến nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, an ninh, ngoại giao địa bàn hoạt động địa bàn kiểm soát Hải quan rộng lớn Với nguồn lực có hạn, công tác đấu tranh chống buôn lậu mamg lại kết mong muốn nêú có ủng hộ, phối hợp tích cực cấp uỷ Đảng, quyền địa phương, lượng lượng chức đóng địa bàn, quan Nhà nước có liên quan, giúp đỡ doanh nghiệp nhân dân Tích cực, chủ động phối hợp với lực lượng chức Công an, Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển, Quản lý thị trường quyền địa phương việc chia sẻ thơng tin, tuần tra kiểm soát, hiệp đồng tác chiến, đấu tranh bắt giữ, xử lý nghiêm minh, kịp thời hành vi bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, gian lận thương mại hàng giả Bên cạnh đó, phối hợp thường xuyên chặt chẽ đơn vị ngành quan trọng để đảm báo tính tập trung, thống hoạt động, tăng cường sức mạnh đấu tranh nhằm phát hiện, bắt giữ, xử lý kịp thời vụ buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới khu vực cửa khẩu, địa bàn hoạt động hải quan Nâng cao hiệu điều tra, khởi tố vụ án hình vụ án nghiêm trọng, phức tạp, có tính chất liên tỉnh, liên vùng theo trình tự, thủ tục quy định pháp luật Cần tổ chức hướng dẫn kịp thời nghiệp vụ kiểm soát hải quan cho Cục Hải quan tỉnh, thành phố, tập trung vào công tác nghiên cứu thông tin địa bàn, tuyến vận chuyển hàng hóa, vụ việc, tượng, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh người có liên quan; nghiên cứu thơng tin cá nhân có dấu hiệu hoạt 71 động liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; tuyển chọn, xây dựng, sử dụng người không thuộc biên chế quan Hải quan để thực nhiệm vụ phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; công tác đấu tranh chuyên án để nâng cao hiệu công tác đấu tranh, bắt giữ tuyến sở Trong hoạt động điều tra Viện kiểm sát nhân dân có nhiệm vụ kiểm sát việc khởi tố, kiểm sát hoạt động điều tra việc lập hồ sơ vụ án quan Hải quan; phê chuẩn không phê chuẩn định khởi tố bị can; đặt yêu cầu điều tra yêu cầu quan Hải quan tiến hành điều tra Do vậy, để hoạt động điều tra hình có hiệu quả, cần phải tăng cường mối quan hệ với Viện kiểm sát nhân dân trao đổi thông tin, xin ý kiến khởi tố vụ án trình điều tra phối hợp vấn đề quy định tài liệu có hồ sơ, cách thức chuyển hồ sơ, thời gian chuyển hồ sơ, phối hợp việc thực yêu cầu Viện kiểm sát hỏi cung, lấy lời khai phối hợp khám xét để bảo đảm cho hoạt động điều tra quan Hải quan khách quan, quy định pháp luật Năm là, Tiếp tục đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến sách, pháp luật bề rộng chiều sâu mối nguy hại hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, gian lận thương mại hàng giả để công dân không tham gia, không tiếp tay, không bao che, không làm ngơ hoạt động Đối với hoạt động phịng ngừa tội phạm, cơng tác tuyên truyền, vận động quần chúng để quần chúng nhân dân tự giác tham gia tích cực vào cơng việc phịng ngừa tội phạm có ý nghĩa chiến lược, thường xun lâu dài Sáu là, phải khơng ngừng hồn thiện tổ chức máy, xây dựng lực lượng sạch, vững mạnh Hệ thống tổ chức đội ngũ công chức Cục yếu tố định hiệu chất lượng công tác đấu tranh chống buôn lậu Do vậy, yêu cầu đặt với cấp lãnh đạo đơn vị phải coi trọng việc xây dựng củng số, xếp tổ chức máy cách gọn nhẹ, hợp lý, khoa học đảm bảo tính tập trung, thống huy, điều hành hoạt động hải quan, thực tốt chức năng, nhiệm vụ đơn vị Cục 72 Để hồn thành vai trị nhiệm vụ ngày nặng nề trước yêu cầu đổi hội nhập quốc tế, Cục Điều tra chống buôn lậu phải xây dựng đội ngũ cơng chức có phẩm chất trị, đạo đức sáng, có lĩnh vững vàng, có trình độ nghiệp vụ, kỹ chun sâu, có khả tiếp cận, làm chủ sử dụng trang thiết bị đại Đồng thời, phải không ngừng hồn thiện sở vật chất, mơi trường điều kiện làm việc phát huy tối đa khả cá nhân, nhân rộng sáng kiến, giải pháp có khả áp dụng thực tiễn cao hoạt động công tác Tăng cường công tác tra, kiểm tra việc tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ, phát xử lý nghiêm minh hành vi sai phạm cán công chức Thực nghiêm túc quy định về chống tham nhũng để phòng ngừa, ngăn chặn tiêu cực hoạt động phịng chống bn lậu ma túy Đẩy mạnh thực Chỉ thị 1461/CT-TCHQ ngày 30/6/2008 Tổng cục trưởng TCHQ tăng cường kỷ cương, kỷ luật hành chính, phịng chống biểu tiêu cực, tham nhũng cán công chức Hải quan Kết luận chƣơng Tại chương tác giả tập trung nêu giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan biện pháp, quan điểm bảo đảm thực thi công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới Đưa giải pháp hồn thiện sở hợp tác quốc tế tiếp thu, tham khảo có chọn lọc kinh nghiệm Hải quan nước giới, từ áp dụng cho lực lượng chống buôn lậu Hải quan Việt Nam Trong thời gian tới, công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới cần phải đảm bảo mục tiêu tập trung thực tốt giải pháp nhằm bảo đảm địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu thực thi, đáp ứng yêu cầu cải cách đại hoá Hải quan, xây dựng nhà nước phát triển kiện tạo, đáp ứng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 73 KẾT LUẬN Trong công kiến tạo, phát triển đất nước cơng tác đấu tranh chống bn lậu tồn hệ thống trị, nhân dân nước nói chung Cục Điều tra chống bn lậu nói riêng, giữ vai trị quan trọng việc góp phần quan trọng ổn định an ninh kinh tế, phát triển kinh tế đối ngoại đất nước Vì lẽ đó, cơng tác đấu tranh chống bn lậu quan tâm hàng đầu Đảng, Nhà nước Chính phủ Bộ; ban; ngành Việc nâng cao chất lượng công tác hoạt động Nghành Hải quan, nhằm đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường bối cảnh hội nhập quốc tế vô cấp bách, thường xuyên, lâu dài Tiến đến xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Nhà nước kiến tạo phát triển Để xây dựng kinh tế “khỏe mạnh” cơng tác đấu tranh chống bn lậu cần phải đặt trọng tâm hàng đầu Bởi hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại buôn bán hàng giả đanh gây tác hại khôn lường đến kinh tế, gây cản trở công xây dựng kinh tế tự chủ, bền vững giữ gìn ổn định an ninh kinh tế đất nước Mặc dù Chính phủ Bộ ngành ln liệt, hỗ trợ đạo triển khai biện pháp đấu tranh chống buôn lậu Với trấn áp mạnh đơn vị chức có thẩm quyền, có Cục Điều tra chống bn lậu - Tổng cục Hải quan tình hình khơng thuyên giảm mà diễn với thủ đoạn tinh vi, phức tạp, quy mô lớn nghiêm trọng trước Nhiều nhiều thủ đoạn lợi dụng sách thơng thống Nhà nước lĩnh vực hải quan để tổ chức hoạt động Trong xu phát triển kinh tế đất nước thực tiễn công tác đấu tranh chống buôn lậu lực lượng Hải quan, nhận thấy quy định, hoạt động đấu tranh gặp nhiều hạn chế khơng cịn đáp ứng tình hình, lộ nhiều yếu Trước tình hình đó, việc nghiên cứu đề tài “Địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan” để phân định nhiệm vụ chức đề xuất chế định nhiệm vụ cần thiết Đây đề tài có phạm vi nghiên cứu tương đối rộng, tơi tiến hành nghiên cứu trình hình thành phát triển chế định đấu tranh chống buôn lậu, cố gắng làm rõ số vấn đề vị trí, chức năng, thẩm quyền Cục Điều tra chống bn lậu sở 74 phân tích, đối chiếu, so sánh quy định vị trí, vai trò quy định hành với quy định Hải quan số nước giới, đồng thời phân định quyền hạn chức đấu tranh chống bn lậu so với đơn vị có thẩm quyền đấu tranh chống bn lậu khác Qua đó, đề tài phân tích, rõ hạn chế, bất cập quy định địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu trực thuộc Tổng cục Hải quan quy đinh pháp luật hành, đưa đề xuất, kiến nghị mặt sách nhằm hồn thiện địa vị pháp lý Cục theo yêu cầu thực tiễn hoạt động xuất nhập bảo vệ an ninh kinh tế đất nước Do phạm vi nghiên cứu rộng, thân người trực tiếp đấu tranh chống buôn lậu Đội kiểm sốt, nên đề tài khơng tránh khỏi khiếm khuyết thiếu sót tầm nhìn xây dựng pháp luật Tôi mong nhận ý kiến phản biện, đóng góp quý chuyên gia, thầy cô giáo bạn để đề tài nghiên cứu chuyên sâu Dù mong kiến nghị, đề xuất Luận văn góp phần vào việc hoàn thiện địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu tương lai gần 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Trọng Bình (2003), “Những quy định hình thức phạt tiền Pháp lệnh xử lý vi phạm hành năm 2002”, Tạp chí luật học - Đặc san xử lý vi phạm hành chính, Hà Nội Bộ Tài 2005), Thơng tư 102/2005/TT-BTC ngày 21/11/2005 hướng dẫn Quy chế hoạt động lực lượng Hải quan chuyên trách phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Bộ Tài 2010), Quyết định số 1027/QĐ-BTC ngày 11/5/2010 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Bộ Tài 2008), Quyết định số 456/QĐ-BTC Bộ trưởng Bộ Tài Kế hoạch cải cách, phát triển đại hoá ngành Hải quan giai đoạn 2008-2010 , Hà Nội Bộ Tài 2011), Quyết định số 1514/QĐ-BTC Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Kế hoạch cải cách, phát triển đại hoá ngành Hải quan giai đoạn 2011-2015, Hà Nội Chính phủ 2002), Nghị định số 107/2002/NĐ-CP ngày 23/12/2002 quy định phạm vi địa bàn hoạt động Hải quan; quan hệ phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hành vi khác vi phạm pháp luật hải quan Chính phủ 2013), Nghị định số127/2013/NĐ-CP ngày 15/10/2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạn hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội Cục Điều tra chống buôn lậu, Báo cáo Tổng kết công tác năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017,Hà Nội Kinh nghiệm đại hoá Hải quan số nước 2005), NXB Thế giới 10 Nguyễn Duy Lãm 2001) Từ điển giải thích thuật ngữ pháp lý thông dụng, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 11 Luật Hải quan 2005), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 76 12 Luật Hải quan 2015), NXb Chính trị quốc gia 13 Luật Hải quan số nước 2003), NXB Chính trị quốc gia 14 Luận văn thạc sỹ: “Địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình sự” 15 Nghị 41/NQ-CP việc đẩy mạnh công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả tình hình mới; 16 Nghị định 01/2015/NĐ-CP ngày 12 tháng năm 2015 quy định chi tiết phạm vi địa bàn hoạt động hải quan; trách nhiệm phối hợp phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 17 Nghị định 12/2018/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 01/2015/NĐ-CP ngày 23 tháng năm 2018 quy định chi tiết phạm vi địa bàn hoạt động hải quan; trách nhiệm phối hợp phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 18 Quốc hội 2003), Bộ luật tố tụng hình nước CHXHCN Việt Nam, NXB CTQG, Hà Nội 19 Quốc hội 2015), Bộ luật tố tụng hình nước CHXHCN Việt Nam, NXB CTQG, Hà Nội 20 Quốc hội 1999), Bộ luật hình năm 1999, NXB CTQG, Hà nội 21 Quốc hội 2015) , Bộ luật hình năm 2015, NXB CTQG, Hà Nội 22 Quốc hội 2015), Luật tổ chức quan điều tra hình sự, NXB CTQG, Hà nội 23 Quốc hội, Luật xử lý vi phạm hành năm 2012, NXB CTQG 24 Quyết định 19/2016/QĐ-TTg ngày 6/5/2016 Thủ tướng Chính phủ 25 Quyết định số 1059/QĐ-BCT ngày 28/3/2017 phê duyệt Đề án Phịng, chống bn lậu, gian lận thương mại hàng giả địa bàn, lĩnh vực trọng điểm đến năm 2020 26 Phạm Hồng Thái Đinh Văn Mậu 2005) Giáo trình Luật Hành Việt Nam, tái lần thứ 3, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 27 Thủ tướng Chính phủ 2004), Quyết định 65/2004/QĐ-TTg ngày 19/4/2004 ban hành Quy chế hoạt động lực lượng Hải quan chun trách phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 77 28 Tổng cục Hải quan 2005), Quyết định 1882/QĐ-TCHQ ngày 29/11/2005 ban hành Quy định biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan 29 Tổng cục Hải quan 2008), Quyết định 1948/QĐ-TCHQ ngày 30/9/2008 ban hành Quy định hoạt động nghiệp vụ kiểm soát hải quan 30 Tổng cục Hải quan Tổng cục Cảnh sát 2007), Quy chế số 5341/QCPH/TCHQ-TCCS ngày 22/11/2007 phối hợp lực lượng Hải quan lực lượng Cảnh sát nhân dân phòng chống tội phạm vi phạm pháp luật 31 Tổng cục Hải quan 2011), Văn số 5063/TCHQ-TCCB ngày 14/10/2011 quản lý, sử dụng trang thiết bị quy trình thủ tục Hải quan 32 Tổng cục Hải quan, Báo cáo tổng kết công tác năm 2016, năm 2017, Hà Nội 33 Tổng cục Hải quan 2005), Xây dựng hải quan thành lực lượng biên phòng mặt trận kinh tế đáng tin cậy tinh nhuệ, Nxb Tài chính, Hà Nội 34 Trường Đại học luật TP Hồ Chí Minh 2007), Tạp chí khoa học pháp lý, số 35 y ban Thường vụ Quốc hội 2004), Pháp lệnh tổ chức điều tra hình sự, NXB CTQG, Hà Nội 36 y ban Thường vụ Quốc hội, Pháp lệnh xử lý vi phạm hành năm 2002, sửa đổi, bổ sung năm 2008 37 60 năm Hải quan Việt Nam 1945-2005), Công an nhân dân 78 ... pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan 1.2.1 Khái niệm địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan. .. tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan. .. ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.2 Khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn