Luận án tiến sĩ Kinh tế: Quản lý hải quan trong điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế tại Cửa khẩu quốc tế Lao Bảo

Mục đích nghiên cứu đề tài là trên cơ sở khái quát hóa, có bổ sung làm rõ một số vấn đề lý luận và kinh nghiệm thực tiễn của quản lý hải quan cửa khẩu (HQCK) quốc tế đường bộ; chỉ ra những kết quả, hạn chế và nguyên nhân trên cơ sở phân tích định tính và định lượng thực trạng quản lý hải quan tại CKQT Lao Bảo; đề xuất giải pháp cải cách chất lượng quản lý hải quan tại CKQT Lao Bảo trong điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế, hướng đến đề xuất mô hình quản lý hải quan đối với CKQT đường bộ đầu tiên và duy nhất áp dụng mô hình SWI/SSI theo Hiệp định GMS.

HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH THÁI TH HNG MINH QUảN Lý HảI QUAN TRONG ĐIềU KIệN §ÈY M¹NH HéI NHËP QC TÕ T¹I CưA KHÈU QC TÕ LAO B¶O LUẬN ÁN TIẾN SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH THÁI THỊ HỒNG MINH QUảN Lý HảI QUAN TRONG ĐIềU KIệN ĐẩY MạNH HộI NHậP QUốC Tế TạI CửA KHẩU QUốC Tế LAO BảO LUẬN ÁN TIẾN SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 62 34 04 10 Người hướng dẫn khoa học: GS,TS NGUYỄN XUÂN THẮNG HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận án trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả luận án Thái Thị Hồng Minh MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN LÝ HẢI QUAN TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO 17 1.1 Tình hình nghiên cứu liên quan đến quản lý hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế Cửa quốc tế Lao Bảo 17 1.2 Khoảng trống nghiên cứu hướng nghiên cứu luận án 27 Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM QUẢN LÝ HẢI QUAN TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ ĐƢỜNG BỘ 31 2.1 Khái quát quản lý hải quan cửa quốc tế đường 31 2.2 Nội dung quản lý hải quan cửa quốc tế đường 35 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng quản lý hải quan cửa quốc tế đường 53 2.4 Kinh nghiệm quản lý hải quan cửa quốc tế đường số nước giới học kinh nghiệm quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 57 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HẢI QUAN TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ 66 3.1 Điều kiện, tiềm thực trạng hoạt động hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 66 3.2 Thực trạng quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 75 3.3 Đánh giá thực trạng quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 110 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP CẢI CÁCH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HẢI QUAN TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO 123 4.1 Dự báo phương hướng quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 123 4.2 Giải pháp cải cách hoạt động quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 126 4.3 Kiến nghị 139 KẾT LUẬN 148 DANH MỤC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ Đà CƠNG BỐ 150 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 151 PHỤ LỤC 166 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt ADB AFTA Tiếng Anh The Asian Development Bank ASEAN Free Trade Area ASEAN Association of Southeast Asian Nations CBCC CCA CKQT CNTT EWEC GMS GMS-CBTA Common Control Area East-West Economic Corridor The Greater Mekong Subregion The Greater Mekong Subregion Cross-Border Transport Facilitation Agreement GTGT HQCK IDC IMF KPI MOU NK NSNN QC QLRR SWI/SSI TF UN WB WCO WEF WTO XNK XNC XK International Monetary Fund Key Performance Indicator Memorandum of Understanding Single Windows Inspection/Single Stop Inspection Trade Facility The United Nations World Bank World Customs Organization World Economic Forum World Trade Organization Tiếng Việt Ngân hàng phát triển Châu Á Khu vực thương mại tự ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Cán công chức Địa điểm kiểm tra chung Cửa quốc tế Công nghệ thông tin Hành lang kinh tế Đông - Tây Tiểu vùng sông Mê Kông Hiệp định tạo thuận lợi cho vận tải người hàng hóa qua lại biên giới nước Tiểu vùng sông Mê Kông mở rộng Giá trị gia tăng Hải quan cửa Thời điểm đăng ký tờ khai Hệ thống VNACCS/VCIS Quỹ Tiền tệ quốc tế Chỉ số đo lường hiệu công việc Biên ghi nhớ Nhập Ngân sách nhà nước Quá cảnh Quản lý rủi ro Kiểm tra “một cửa, điểm dừng” Hiệp định tạo thuận lợi thương mại WTO Liên hiệp quốc Ngân hàng giới Tổ chức Hải quan giới Diễn đàn kinh tế giới Tổ chức thương mại giới Xuất nhập Xuất nhập cảnh Xuất DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1: Thống kê đặc điểm doanh nghiệp 13 Bảng 2: Phân bố đối tượng khảo sát theo quy mô theo tần xuất giao dịch 13 Bảng 3: Phân bố đối tượng khảo sát theo mức độ gắn bó theo tần xuất giao dịch 14 Bảng 2.1: Các bước quy trình giải phóng hàng từ thời điểm hàng đến 42 Bảng 3.1: Số liệu làm thủ tục hàng hóa xuất nhập hải quan qua Cửa quốc tế Lao Bảo từ 2006 - 2017 73 Bảng 3.2: Số liệu thu thuế Chi cục HQCK Lao Bảo từ 2006 - 2017 73 Bảng 3.3: Số liệu làm thủ tục hải quan thực Hệ thống VNACCS/VCIS từ bắt đầu áp dụng 28/5/2014 31/12/2017 76 Bảng 3.4: Thang đo nhân tố hải quan điện tử 77 Bảng 3.5: Thống kê ý kiến doanh nghiệp hải quan điện tử Cửa quốc tế Lao Bảo 78 Bảng 3.6: Kết đo thời gian giải phóng hàng Chi cục Hải quan cửa Lao Bảo năm 2016 2017 80 Bảng 3.7: Thống kê ý kiến doanh nghiệp thời gian thông quan Cửa quốc tế Lao Bảo 83 Bảng 3.8: Thống kê ý kiến đánh giá thời gian thực cho khâu quy trình thơng quan hàng hóa XNK 83 Bảng 3.9: Thang đo nhân tố chi phí tài 85 Bảng 3.10: Thống kê ý kiến đánh giá chi phí tài 85 Bảng 3.11: Số liệu làm thủ tục hải quan kiểm tra chung từ 2006-2017 90 Bảng 3.12: Thang đo nhân tố SWI/SSI 92 Bảng 3.13: Thống kê ý kiến đánh giá doanh nghiệp mơ hình SWI/SSI 93 Bảng 3.14: Số liệu kiểm tra hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo năm 2017 100 Bảng 3.15: Thang đo nhân tố quan hệ hải quan - doanh nghiệp 104 Bảng 3.16: Thống kê ý kiến đánh giá doanh nghiệp quan hệ hải quan – doanh nghiệp 104 Bảng 3.17: Thống kê doanh nghiệp cảm nhận đối tượng hợp tác hải quan 106 Bảng 3.18: Thang đo nhân tố đội ngũ CBCC Hải quan Lao Bảo 107 Bảng 3.19: Thống kê ý kiến đánh giá doanh nghiệp kỹ tác nghiệp đội ngũ CBCC hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 108 Bảng 3.20: Thống kê ý kiến đánh giá doanh nghiệp thái độ tác nghiệp đội ngũ CBCC Hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 109 Bảng 3.21: Đánh giá kết luận đội ngũ CBCC Hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 109 Bảng 3.22: Thống kê hài lòng doanh nghiệp dịch vụ công hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 110 Bảng 3.23: Thống kê gắn bó doanh nghiệp Cửa quốc tế Lao Bảo 111 DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang Hình 2.1: Mơ hình tiền đề trung gian chất lượng dịch vụ Dabholkar cộng (2000) 36 Hình 2.2: Mơ hình tổng qt nội dung quản lý hải quan cửa quốc tế đường tác giả đề xuất, phát triển dựa Mơ hình tiền đề trung gian chất lượng dịch vụ Dabhobar cộng (2000) 36 Hình 2.3: Ma trận tạo thuận lợi/kiểm sốt (Facilitation/control) 49 Hình 2.4: Mơ hình khn khổ cải cách Mike H Lane ICMP 54 Hình 3.1: Bộ máy tổ chức Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 70 Hình 3.2: Trình độ chun mơn CBCC người lao động Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 71 Hình 3.3: Bộ máy tổ chức Chi cục Hải quan cửa Lao Bảo 72 Hình 3.4: Trình độ chun mơn CBCC người lao động Chi cục Hải quan cửa Lao Bảo 72 Sơ đồ 3.1: Sự thay đổi sách phí hạ tầng cửa theo thời gian Cửa quốc tế Lao Bảo Cha Lo 88 Sơ đồ 3.2: Quy trình bước đầy đủ thủ tục SWI/SSI theo Hiệp định GMS Cửa quốc tế Lao Bảo 90 Biểu đồ 3.1: So sánh Phí hạ tầng cửa áp dụng 11 loại phương tiện vận tải qua Cửa quốc tế Lao Bảo Cha Lo 86 Biểu đồ 3.2: So sánh phí hạ tầng cửa áp dụng phương tiện vận tải gỗ hành Cửa quốc tế Lao Bảo Cha Lo 89 Biểu đồ 3.3: Kết khảo sát đánh giá doanh nghiệp Tổ tư vấn hải quan - doanh nghiệp làm việc có trách nhiệm 105 Biểu đồ 3.4: Kết khảo sát đánh giá doanh nghiệp Tổ tư vấn hải quan - doanh nghiệp giúp doanh nghiệp giải cơng việc nhanh chóng, thuận lợi 105 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế tiền đề để hệ thống pháp luật, quy định thể chế cho lĩnh vực hải quan ngày hoàn thiện Là lĩnh vực quản lý mang tính tn thủ cao, quản lý hải quan nói chung, quản lý hải quan cửa quốc tế (CKQT) đường dường xuất vấn đề cần phải nghiên cứu, mà chủ yếu dừng lại việc quản lý tuân thủ, việc áp dụng quy tắc chuẩn mực hải quan đại Tuy nhiên, mơ hình “một cửa, điểm dừng” (SWI/SSI) lại hoàn toàn khác, hoàn toàn mới, phạm vi tồn cầu tính đến thời điểm này, triển khai CKQT Lao Bảo Về mặt lý thuyết, hồn tồn có sở để xây dựng khu thương mại tự biên giới, nhiên, thực tế, việc hình thành chế hoạt động chung hai quốc gia với hai thể chế kinh tế khác đặt nhiều vấn đề từ góc độ quản lý CKQT Lao Bảo ngoại lệ Sự phát triển kinh tế - xã hội tiến trình hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới nước ta, trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại giới (WTO) hội thách thức đòi hỏi phải tăng cường cơng tác quản lý nhà nước, có quản lý hải quan Thủ tướng Chính phủ ban hành Chỉ thị số 24/CT-TTg, ngày 05/8/2014 tăng cường quản lý cải cách thủ tục hành lĩnh vực thuế, hải quan, đó, u cầu Bộ Tài “Tổ chức thực tốt Cơ chế cửa ASEAN Cơ chế hải quan cửa quốc gia theo cam kết với ASEAN, đưa công nghệ thông tin vào đại hóa chuyên nghiệp hóa hải quan” [75, tr.3] Quản lý hải quan đặt yêu cầu tiếp tục cải cách chế, sách quản lý kinh tế, đại hóa quản lý hải quan, vừa tạo thuận lợi tối đa cho hoạt động thương mại quốc tế sức cạnh tranh kinh tế tình hình mới, vừa đảm bảo việc chấp hành, tuân thủ quy định pháp luật, đảm bảo an ninh, lợi ích kinh tế quốc gia, giữ vững vai trò “người gác cửa kinh tế” Quản lý hải quan CKQT Lao Bảo nhiệm vụ quan trọng đảm bảo thực có hiệu mục tiêu ngành Hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế, thực thi cam kết thỏa thuận tạo thuận lợi thương mại đầu tư qua biên giới nước Tiểu vùng sông Mê Kông (GMS) góp phần quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế, trị, xã hội vùng biên giới Việt Nam - Lào địa phương Việc lựa chọn quản lý hải quan CKQT Lao Bảo cho đề tài luận án với mong muốn nghiên cứu mô hình quản lý hải quan thí điểm mới, riêng biệt nay, mơ hình quản lý thủ tục SWI/SSI mang tính đột phá ngành Hải quan Hành lang kinh tế Đông - Tây (EWEC); thơng qua đó, tiếp tục nghiên cứu nhân rộng cặp CKQT đường Việt Nam nói riêng cặp CKQT đường nước GMS nói chung Đồng thời, CKQT Lao Bảo với vị trí điểm đầu cầu, cửa ngõ EWEC, đòi hỏi phải trở thành “đầu tàu”, truyền lực phát triển chung cho EWEC trở thành huyết mạch quan trọng, kết nối bốn nước Việt Nam, Lào, Thái Lan, Myanmar GMS hướng mục tiêu thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội, giao lưu văn hóa cho quốc gia thành viên Quản lý hải quan CKQT Lao Bảo thực tốt theo hướng đại, hiệu quả, tạo thuận lợi thương mại, nhiên trình quản lý hải quan CKQT Lao Bảo gặp nhiều tồn hạn chế quản lý hải quan điện tử điện tử hóa phần, kết cấu hạ tầng chưa đồng bộ, quản lý rủi ro (QLRR) nhiều bất cập, nguồn nhân lực chưa đáp ứng đầy đủ tình hình mới, lợi cạnh tranh, chồng chéo chức năng, nhiệm vụ trình phối hợp lực lượng chức Cửa khẩu, mơ hình SWI/SSI mang tính thí điểm qua thời gian thực bộc lộ bất cập, khó khăn, chí khơng có giải pháp để cải cách hoạt động quản lý hải quan dẫn đến chậm q trình thơng quan hàng hóa xuất nhập (XNK), phương tiện xuất nhập cảnh (XNC), ngược với mục tiêu đề áp dụng quản lý hải quan đại, đòi hỏi phải nghiên cứu hoạt động quản lý hải quan nghiêm túc, rà soát, đánh giá cách tổng thể Hơn hội nhập quốc tế làm gia tăng loại hình gian lận thương mại, buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, với khu vực trọng điểm biên giới Việt Nam Lào Do đó, tăng cường quản lý hải quan có ý nghĩa để thực mục tiêu phát triển chung kinh tế - xã hội, quốc phòng an ninh, trọng tâm cải thiện mơi trường kinh doanh, gia tăng lợi ích q trình hội nhập quốc tế, hợp tác quản lý vùng biên góp phần nâng cao vị Việt Nam khu vực GMS Vì vậy, việc chọn Đề tài "Quản lý hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế Cửa quốc tế Lao Bảo" cấp thiết lý luận thực tiễn Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài sở khái quát hóa, có bổ sung làm rõ số vấn đề lý luận kinh nghiệm thực tiễn quản lý hải quan cửa (HQCK) quốc tế đường bộ; kết quả, hạn chế nguyên nhân sở phân tích định tính định lượng thực trạng quản lý hải quan CKQT Lao Bảo; đề xuất giải pháp cải cách chất lượng quản lý hải quan CKQT Lao Bảo điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế, hướng đến đề xuất mơ hình quản lý hải quan CKQT đường áp dụng mơ hình SWI/SSI theo Hiệp định GMS 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để hồn thành mục đích trên, q trình nghiên cứu đề tài luận án phải hoàn thành nhiệm vụ sau đây: Thứ nhất, phân tích tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài để làm rõ kết đạt được, điểm thống nhất, vấn đề chưa thống nhất, chưa nghiên cứu Thứ hai, hệ thống hóa có bổ sung, làm rõ số nội dung lý thuyết, lý luận kinh nghiệm nhằm xây dựng khung lý thuyết quản lý hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế CKQT đường Thứ ba, phân tích kinh nghiệm quản lý hải quan CKQT đường số nước giới rút học kinh nghiệm quản lý hải quan CKQT Lao Bảo Thứ tư, tổng hợp, hệ thống hóa làm rõ lý luận thực tiễn sở pháp lý, mục tiêu, yêu cầu, điều kiện quản lý hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế CKQT Lao Bảo Thứ năm, nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng việc triển khai quản lý hải quan CKQT Lao Bảo, mơ hình SWI/SSI triển khai khu vực GMS; nguyên nhân, hạn chế, vấn đề đặt nâng cao chất lượng quản lý hải quan CKQT Lao Bảo Thứ sáu, đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm cải cách chất lượng quản lý hải quan CKQT Lao Bảo, phù hợp điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế thời gian tới ... ĐẾN QUẢN LÝ HẢI QUAN TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO 17 1.1 Tình hình nghiên cứu liên quan đến quản lý hải quan điều kiện đẩy mạnh hội nhập quốc tế. .. quan cửa quốc tế đường số nước giới học kinh nghiệm quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 57 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HẢI QUAN TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI... trạng quản lý hải quan Cửa quốc tế Lao Bảo 110 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP CẢI CÁCH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HẢI QUAN TRONG ĐIỀU KIỆN ĐẨY MẠNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ TẠI CỬA KHẨU QUỐC TẾ LAO BẢO