Luận án với mục tiêu nghiên cứu lí luận chung về quản lý rủi ro tín dụng và các luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng. Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cũng như thực trạng mô hình quản lý rủi ro tín dụng; xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp với Việt nam và đề xuất các giải pháp và kiến nghị để vận hành mô hình quản lý rủi ro tín dụng.
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ THỊ HUYỀN DIỆU LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ, TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mà SỐ: 62.31.12.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2010 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ KIM NGỌC Học viện Ngân hàng TS VŨ VIẾT NGOẠN Ủy ban kinh tế Quốc hội Phản biện 1: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG Học viện tài Phản biện 2: PGS.TS NGUYỄN ĐỨC THẢO Đại học dân lập Đông Đô (HN) Phản biện 3: TS NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LAN NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Luận án bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận án cấp Nhà nước Họp Học Viện Ngân hàng Vào hồi ngày tháng .năm 2010 Có thể tìm hiểu Luận án tại: Thư viện Học viện Ngân hàng Thư viện quốc gia, Hà nội DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CĨ LIÊN QUAN Đà ĐƯỢC CÔNG BỐ Lê Thị Huyền Diệu (2004),”Lợi cạnh tranh NHTMVN tiến trình hội nhập”, Hội thảo khoa học Vụ chiến lược ngân hàng, Viện khoa học ngân hàng ngân hàng công thương Lê Thị Huyền Diệu (2005), ”Rủi ro phương thức phương thức tín dụng chứng từ”, Tạp chí đào tạo ngân hàng số 8/2005 Lê Thị Huyền Diệu (2005),”Rủi ro tỷ giá NHTMVN biện pháp phòng ngừa”, Hội thảo khoa học Vụ chiến lược Ngân hàng Ngoại thương Lê Thị Huyền Diệu (2006), ”Một vài nét mơ hình tín dụng khả áp dụng Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo số 48/2006 Lê Thị Huyền Diệu (2007),”Một số đánh giá thị trường tài Việt Nam gia nhập WTO”, Tạp chí tài tiền tệ tháng 01/2007 Lê Thị Huyền Diệu (2007), ”Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank”, Tạp chí ngân hàng tháng 07/2007 Lê Thị Huyền Diệu (2008), ”Thị trường chứng khoán Việt Nam sau năm nhìn lại”, Tạp chí ngân hàng số 2+3 Xuân Mậu Tý Lê Thị Huyền Diệu (2008), ”Rủi ro khoản Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam”, Hội thảo khoa học Học viện Ngân hàng Ngân hàng Liên Việt tháng 08/2008 Lê Thị Huyền Diệu (2008), ”Đánh giá việc áp dụng mô thức quản lý đại quản trị kinh doanh hệ thống NHTMVN”, Hội thảo Vụ chiến lược Ngân hàng Ngoại thương 10/2008 10 Lê Thị Huyền Diệu (2010),”Kinh nghiệm quản lí rủi ro tín dụng NHTM giới học cho Việt Nam”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ tháng 1+2/ 2010 LỜI MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTMVN Theo đó, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng, gây hậu nặng nề khơng thân ngân hàng mà kinh tế Vì vậy, việc tìm kiếm mơ hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp thực cần thiết tồn phát triển NHTM hệ thống Nếu trước năm 2000 - năm giao thời thể thay đổi hoạt động tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cịn mang tính tự phát, chưa có khái niệm khoa học quản lý rủi ro Từ năm 2000 trở đi, NHTMVN thực trích lập dự phịng, khoản nợ hạch tốn ngoại bảng, làm tỉ lệ xấu có xu hướng giảm đáng kể Tuy nhiên thực tế, khoản nợ ngoại bảng chiếm tỉ lệ lớn địi hỏi NHTM phải có quan tâm thích đáng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm trì an tồn hoạt động ngân hàng ổn định hệ thống tài quốc gia Trong giai đoạn này, nhiều ngân hàng manh nha đầu tư vào nghiên cứu áp dụng thử nghiệm mơ hình quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, nhiên hạn chế cơng nghệ, thơng tin, tài nhân sự, nên hiệu công tác quản trị rủi ro chưa cao Xuất phát từ thực tế đó, sâu vào nghiên cứu rủi ro tín dụng nhằm đưa mơ hình quản lý rủi ro thích hợp cho NHTMVN cấp thiết quan trọng hệ thống NHTMVN Chính vậy, đề tài “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả lựa chọn để nghiên cứu TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Tình hình nghiên cứu nước ngoài: Đến nay, giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Nổi bật nghiên cứu vấn đề sau: Các khái niệm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng …[xem Risk Management in Banking cuả Josel Basis (1998), Dictionary of Banking, Christian Frey (1998)] ; Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng [xem Joke Basis (1998), Chrinko (2000), Crolina (2001)] Các nghiên cứu nhìn chung cung cấp hệ thống sở lý luận chuẩn mực toàn diện quản lý rủi ro tín dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng việc hình thành điều kiện đảm bảo cho việc xây dựng mơ hình QLRRTD Tình hình nghiên cứu nước Ở Việt Nam chưa có cơng trình khoa học đề cập cách hệ thống toàn diện nhằm xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng giải pháp hoàn thiện điều kiện để vận hành mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Một số nghiên cứu chuyển tải vấn đề học thuật thực tiễn liên quan đến khía cạnh rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro phân tán, chủ yếu tập trung vào ngân hàng cụ thể mà thiếu xem xét tồn diện hệ thống tài chính, đặc biệt chưa mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tổng thể đưa đề xuất hệ thống giải pháp để vận hành mô hình quản lý rủi ro phù hợp với điều kiện hệ thống NHTMVN Vì vậy, đề tài “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu cịn thiếu cần thiết MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Nghiên cứu lí luận chung quản lý rủi ro tín dụng luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng thực trạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTMVN - Xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp với Việt nam đề xuất giải pháp kiến nghị để vận hành mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTMVN - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống NHTM Việt Nam khoảng thời gian từ 1999 - 2009 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU *Để hoàn thành tốt luận án, tác giả luận án vận dụng phương pháp phổ biến nghiên cứu kinh tế để luận giải vấn đề nghiên cứu: (i) Phương pháp chuyên gia (ii) Phương pháp so sánh (iii) Phương pháp tổng hợp phân tích *Dữ liệu phục vụ cho việc nghiên cứu phân tích đánh giá bao gồm liệu sơ cấp thứ cấp Dữ liệu sơ cấp thu thập thông qua việc vấn chuyên gia hệ thống NHTMVN Dữ liệu thứ cấp bao gồm văn chế độ ngành ngân hàng, tài liệu hội thảo Nguồn số liệu sử dụng phân tích đánh giá đảm bảo độ tin cậy phù hợp với phương pháp mà luận án sử dụng NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI Về mặt lý luận, luận án tiếp cận, luận giải cách có hệ thống làm rõ thêm vấn đề quản lý rủi ro tín dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Về mặt nghiên cứu thực tiễn, luận án sử dụng phương pháp phân tích thống kê so sánh, để phân tích thực trạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTMVN Về mặt ứng dụng thực tiễn, luận án tìm kiếm đề xuất mơ hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp với điều kiện NHTMVN KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Luận án bao gồm 182 trang, 16 bảng, biểu đồ, 18 sơ đồ, phụ lục Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận án kết cấu thành chương: - Chương 1: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng điều kiện áp dụng - Chương 2: Thực trạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTMVN - Chương 3: Xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng điều kiện cụ thể hệ thống NHTMVN Chương MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG 1.1.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng *Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết *Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân loại theo tiêu chí: nguồn gốc rủi ro, mức độ tổn thất, tính tổng thể rủi ro, phạm vi rủi ro.Trong thực tiễn hoạt động tín dụng, cách phân loại rủi ro tín dụng theo phạm vi rủi ro (rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống) giúp cho ngân hàng đưa giải pháp quản lý rủi ro phù hợp hữu hiệu 1.1.1.2 Dấu hiệu tiêu phản ánh rủi ro tín dụng • Dấu hiệu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng nhận biết từ dấu hiệu phát sinh khách hàng từ ngân hàng Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng: thể qua mối quan hệ với ngân hàng, phương pháp quản lý khách hàng, thơng tin tài kế tốn, vấn đề kỹ thuật thương mại, … Nhóm dấu hiệu xuất phát từ ngân hàng xuất phát từ trình độ lực quản lý nhân viên tín dụng người quản lý ngân hàng, sách ngân hàng • Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Quy mơ tín dụng: tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng quy mơ tín dụng tăng q nóng, khơng tương ứng với khả kiểm sốt ngân hàng lúc đó, quy mơ tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng Cơ cấu tín dụng: phản ánh mức độ tập trung tín dụng ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền… đó, khơng phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, cấu tín dụng thiên lệch vào lĩnh vực mạo hiểm, phản ánh rủi ro tín dụng tiềm Nợ hạn: tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Nợ hạn phản ánh qua tiêu sau: (i) Tỉ lệ nợ hạn = số dư nợ hạn/ tổng dư nợ (ii) Tỉ lệ khách hàng có nợ hạn tổng dư nợ = số khách hàng có nợ hạn/ tổng số khách hàng có dư nợ Nợ xấu: khoản tiền cho khách hàng vay, mà thu hồi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, doanh nghiệp khả toán…Nợ xấu phản ánh rõ qua tiêu: Tỉ lệ nợ xấu = Nợ xấu/ Tổng dư nợ, tỉ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu, tỉ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất Dự phịng rủi ro tín dụng: đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Các số thể dự phịng rủi ro tín dụng: Tỉ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD trích lập/ Tổng dư nợ cho kì báo cáo, hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị = Dự phịng RRTD trích lập/ Dư nợ bị xố 1.1.1.3 Ngun nhân rủi ro tín dụng Bản chất rủi ro tín dụng thơng tin không cân xứng bên cho vay bên vay, điều dẫn đến lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Nhóm nguyên nhân lựa chọn đối nghịch Sự lựa chọn đối nghịch vấn đề thông tin không cân xứng tạo trước diễn giao dịch Nguyên nhân dẫn đến lựa chọn đối nghịch là: thông tin khách hàng không đầy đủ, cập nhật; hệ thống luật pháp liên quan đến chế độ công bố thơng tin chưa hồn thiện; hoạt động kiểm tra, kiểm toán chưa thực theo chuẩn mực quốc tế; sách tín dụng chưa đầy đủ, thống nhất; lực quản trị điều hành Ban lãnh đạo ngân hàng khơng tốt Nhóm ngun nhân rủi ro đạo đức (sau cho vay) Rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn Rủi ro đạo đức xảy người vay cố ý khơng hồn trả khoản vay, sử dụng vốn vay sai mục đích người cho vay cố tình tạo thơng tin giả mạo, cố tình quản lý không chặt chẽ khoản vay tạo điều kiện cho người vay trốn nợ đảo nợ Nhóm nguyên nhân khác: nguyên nhân sách, nguyên nhân bất khả kháng thiên tai thời tiết, ảnh hưởng bên ngồi Việc nghiên cứu rủi ro tín dụng góc độ rủi ro lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức cho thấy chủ động việc quản lý rủi ro tín dụng thân ngân hàng cần thiết, đo lường kiểm soát rủi ro này, ngân hàng giảm thiếu rủi ro mức thấp nhất, đem lại hiệu ngân hàng 1.1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.2.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng việc thiết lập chế nhận biết, đo lường, quản lý kiểm soát rủi ro rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng cách đầy đủ tồn diện nhằm tối đa hoá lợi nhuận điều chỉnh theo yếu tố rủi ro cách trì mức độ rủi ro tín dụng phạm vi chấp nhận 1.1.2.2 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng Việc xếp nội dung quản lý rủi ro luận án xếp bước theo quy trình quản lý rủi ro đó, bao gồm vấn đề sau: Nhận biết rủi ro Kiểm sốt xử lí rủi ro Đo lường rủi ro Quản lí rủi ro Sơ đồ 1.1: Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Nguồn: Chrinko R.S Guill (2000)“A framework for assessing credit risk in depository institution”[44] Nhận biết rủi ro : Nhận biết rủi ro bước trình quản lý rủi ro ngân hàng Nhận biết rủi ro xét góc độ: phía ngân hàng phía khách hàng Nội dung bao gồm phân tích danh mục tín dụng ngân hàng, phân tích đánh giá khách hàng Đo lường rủi ro: Đo lường rủi ro bước sau phát có nguy rủi ro Hiện nay, nhiều ngân hàng giới bắt đầu quan tâm đến việc định lượng rủi ro tín dụng cách áp dụng nhiều phương thức mơ hình quản lý rủi ro đại Đo lường rủi ro bao gồm đo lường rủi ro khoản vay, đo lường rủi ro danh mục đo lường rủi ro tổng thể Quản lý rủi ro: bao gồm (i) Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro; (ii) Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng; (iii) Quản lý danh mục cho vay thực báo cáo rủi ro; (iv) Phân tán rủi ro: Không nên dồn vốn đầu tư vào khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, cho vay đồng tài trợ (v) Tổ chức quản lý rủi ro Kiểm sốt rủi ro tín dụng: gồm nội dung (i) Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay (ii) Xử lí nợ: Nếu xếp hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu ngân hàng chuyển sang phận xử lí nợ xấu, thực rà soát khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng Hiện tồn loại xử lí: xử lí khai thác, xử lí biện pháp lí 1.2 MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 KHÁI NIỆM Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng cách thức quản lý rủi ro tín dụng tổng thể ngân hàng thể cách thức tổ chức quản lý, nhận biết, đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro tín dụng giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận tổ chức tín dụng Xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tức ngân hàng phân tích điều kiện cụ thể tài chính, nhân sự, cơng nghệ, hệ thống quản trị yếu tố vĩ mơ bên ngồi để lựa chọn cách thức quản lý mà thực thi Trong hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, vấn đề cách thức đo lường rủi ro (định tính hay định lượng hay kết hợp), mơ hình quản lý (tập trung hay phân tán), hệ thống kiểm sốt rủi ro (đơn hay kép) định mơ hình quản lý rủi ro ngân hàng 1.2.2 SỰ CẦN THIẾT XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng (i) Đáp ứng chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng (ii) Chủ động xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tế (iii) Tạo lợi cạnh tranh cho NHTM 1.2.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Để xác định thực thi mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có số điều kiện cần thiết Một số nghiên cứu Jose Basis Christian Frey cho thấy có điều kiện cần thiết: Năng lực tài chính, Cơng nghệ hệ thống thông tin quản lý , hệ thống quản trị, nhân sự, thị trường yếu tố bên (luật pháp, yếu tố vĩ mơ khác) 1.2.4 CÁC MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG 1.2.4.1 Mơ hình QLRRTD góc độ nghiên cứu đơn lẻ Khi nghiên cứu mơ hình quản lý rủi ro tín dụng góc độ nghiên cứu đơn lẻ theo tiêu chí đo lường, tổ chức quản lý kiểm soát, ta có dạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng sau đây: a.Theo tiêu chí đo lường rủi ro - Mơ hình đo lường RRTD định tính cách thức quản lý rủi ro theo tiêu chí đo lường sử dụng phương pháp quan điểm chuyên gia, phân tích cổ điển Ưu điểm: Tận dụng kinh nghiệm kiến thức chuyên sâu cuả chuyên gia lĩnh vực cần đánh giá Nhược điểm: Cách đánh giá theo phương pháp chuyên gia chủ quan, mang tính định kiến, bị ảnh hưởng yếu tố trị tâm lý, khơng dự tính kì hạn rủi ro trừ việc đối chiếu hồ sơ lịch sử Điều kiện áp dụng: Mơ hình đo lường RRTD định tính áp dụng điều kiện lực tài trung bình, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý đơn giản, hệ thông thông tin quản lý có tính lịch sử, đội ngũ chun gia có thâm niên, kỹ nhận diện theo dõi khách hàng tốt, đào tạo bản, có lực thẩm định tốt Phương pháp chuyên gia áp dụng chung cho thị trường tài phát triển phát triển - Mơ hình đo lường định lượng Mơ hình đo lường định lượng cách thức quản lý rủi ro theo phương pháp đo lường dựa phần mềm nhập liệu chạy liệu cách hệ thống kỹ thuật đo lường rủi ro theo thơng lệ quốc tế Mơ hình đo lường định lượng bao gồm số mơ hình tiêu biểu sau: mơ hình VAR, RAROC, mơ hình xếp hạng tín dụng nội đặc biệt mơ hình xếp hạng tín dụng nội tiêu chí theo Basel II Ưu điểm: đo lường xác xác suất bị rủi ro loại tài sản, loại tín dụng, loại hình đầu tư, dự báo mức rủi ro lợi nhuận thời kì Nhược điểm : có u cầu cao chất lượng sở liệu đầu vào, khó đáp ứng được, có khả xử lí tốt định lượng khơng thể giải thích hợp lí định tính Điều kiện áp dụng mơ hình: Mơ hình đo lường định lượng áp dụng điều kiện lực tài mạnh, tảng công nghệ vững chắc, hệ thống thông tin quản lý tập trung tối ưu để tính tốn rủi ro Nhân viên cần am hiểu hệ thống tài chính, có kiến thức quản trị rủi ro tín dụng, am hiểu nguyên tắc Basel, có kiến thức kinh tế lượng Hệ thống quản trị có phân quyền rõ rệt, quyền lực tập trung Hội đồng quản trị, thông tin tập trung Hội sở chính, hoạt động quản trị nội kiện tồn Mơ hình phát huy hiệu thị trường tìền tệ phát triển, tiếp cận chuẩn mực quốc tế b.Theo tiêu chí quản lý rủi ro - Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro phân tán cách thức tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tản mát, nhiều phận khác nhau, quyền định quản lý rủi ro không tập trung TW mà dàn cấp sở Ưu điểm: gọn nhẹ, cấu tổ chức đơn giản, thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ, ngân hàng có mạng lưới dày đặc với nhiều chi nhánh phụ thuộc Nhược điểm: Một là, nhiều công việc tập trung hết nơi, thiếu chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao, không đảm bảo Hai là, thông tin không tập trung Hội đồng quản trị, nên sách chiến lược quản lý rủi ro khơng sát với tình hình thực tế ngân hàng Điều kiện áp dụng mơ hình : Mơ hình áp dụng điều kiện lực tài thấp, cơng nghệ lạc hậu, hệ thống quản trị chưa phân chia quyền hành, áp dụng thị trường phát triển - Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa nguyên tắc tập trung phận, quyền định quản lý rủi ro khoản vay tập trung TW Ưu điểm:Thông tin hoạt động ngân hàng tập trung cao HĐQT sở HĐQT xây dựng, kiểm tra mục tiêu tầm nhìn chiến lược, xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nhược điểm: Việc xây dựng triển 10 Chương THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.1 GIAI ĐOẠN TRƯỚC NĂM 2000 Hoạt động cho vay giai đoạn việc phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thơng thường, cịn phục vụ chương trình cho vay định Chính phủ.Trong giai đoạn này, pháp lý cho hoạt động tín dụng dựa chủ yếu vào Luật Tổ chức tín dụng 1993 Các văn điều chỉnh hoạt động tín dụng chưa nhiều, tạo nhiều khe hở ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng giai đoạn có số đặc điểm sau: ¾ Dư nợ tín dụng có quy mơ lớn tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng hệ thống NHTMVN 1991 – 1999 Chỉ tiêu GDP Dư nợ TD % GDP 1991 76,701 9,505 12.4 1992 110,528 13,868 12.5 1993 140,527 22,467 16.0 1994 1995 1996 178,534 228,892 272,038 32,283 43,670 54,393 18.1 19.1 20.0 1997 313,617 67,013 21.4 1998 361,024 83,310 23.1 Đv: tỷ đồng 1999 399,938 98,891 24.1 Nguồn: Niên giám thống kê, NHNN, % GDP tác giả tự tính Các số liệu bảng 2.1 2.2 cho thấy: Giai đoạn 1991 - 1999, dư nợ tín dụng tăng dần theo thời gian, có phát triển vượt bậc số lượng quy mô để phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế chuyển đổi ¾ Cơ cấu tín dụng tập trung vào cho vay doanh nghiệp Nhà nước cho vay theo định Chính phủ Việc tập trung cho vay DNNN ( chủ yếu ngành: mía đường, cao su, chè ) thể mức độ rủi ro cao lẽ DNNN giai đoạn có hiệu qủa kinh doanh thấp, lực cạnh tranh yếu kém, thiếu không đủ tài sản đảm bảo tiền vay ¾ Chất lượng tín dụng giai đoạn chưa tốt, tỉ lệ nợ hạn tăng cao Bảng 2.3: Số liệu tỉ lệ nợ hạn NHTM giai đoạn 1991 -1999 Chỉ tiêu Hệ thống NHTM NHTMQD NHTMNQD 1991 14.1 15.0 12.0 1992 13.7 13.8 13.2 1993 11.1 12.0 10.2 1994 6.0 7.0 5.9 1995 7.8 9.1 3.3 1996 9.3 11.0 4.2 1997 12.4 12.0 13.5 Nguồn: Thời báo kinh tế tháng 02/1998 Niên giám thống kê 2001 Đơn vị: % đồng 1998 1999 13.7 13.7 11.0 11.0 16.4 13.0 11 Mặc dù tốc độ tăng trưởng quy mơ tín dụng nhanh chất lượng nợ hạn thấp thiếu bền vững, trước hết việc nợ hạn bị trì mức cao từ -14,1% Theo đánh giá chuyên gia IMF WB, tỷ lệ nợ hạn Việt Nam tính theo tiêu chuẩn quốc tế, lên đến 35 - 40% tổng dư nợ Hơn nữa, tỉ lệ nợ hạn NHTMQD (tỉ lệ bình qn: 11.5%) cịn cao so với NHTM ngồi quốc doanh (tỉ lệ bình quân: 10.8%) 2.1.2 GIAI ĐOẠN SAU NĂM 2000 ¾ Mơi trường pháp lí cho hoạt động tín dụng: Mơi trường pháp lí cho hoạt động tín dụng giai đoạn trở nên hồn thiện từ hệ thống văn Luật văn luật ¾ Đặc điểm hoạt động tín dụng giai đoạn sau năm 2000 Hoạt động ngân hàng từ năm 2000 đến có nhiều nét thay đổi đáng kể Trong giai đoạn này, NHNN có tách bạch chức cho vay theo sách cho vay thương mại, TCTD thực chế tự bù đắp rủi ro thông qua việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro để xử lí khoản nợ khó địi, thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản để xử lí nợ tồn đọng, bước tự hóa khu vực ngân hàng Đặc điểm tín dụng giai đoạn sau năm 2000 thể việc dư nợ tín dụng bùng nổ chứa đựng rủi ro cao thể qua: Một là, dư nợ tín dụng tăng cao hiệu thấp Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng hệ thống NHTMVN 2000 - 2009 Đv: tỷ đồng Chỉ tiêu GDP 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2007 2008 2009 971,756 1,141,452 1,428,571 1645, 481 Dư nợ TD 155,720 189,103 231,078 296,737 420,335 550,673 693,834 1,061,551 1,242,857 1750, 000 % so với GDP 441,646 481,295 535,762 613,443 715,307 839,211 2006 35.3 39.3 43.1 48.4 58.8 65.6 71.4 93.0 87.0 106,3 Nguồn: NHNN, Niên giám thống kê, % GDP tác giả tự tính Hai bảng số liệu 2.4 2.5 đồ thị 2.2 cho thấy: Dư nợ tín dụng năm 2009 tăng gấp 10 lần so với dư nợ tín dụng năm 2000 tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng liên tục tăng bình qn 30%, chiếm từ 37- 93% GDP hàng năm.Tuy nhiên, nguyên lí, quan hệ hợp lí GDP tăng trưởng mức 3:1, có nghĩa tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng lần GDP tăng 1, Việt Nam tốc độ trì khơng đồng Ở đây, năm 2006, 2007, 2009 tỉ lệ vượt 3, có nghĩa tín dụng ngân hàng tăng GDP tăng không tương xứng, ICOR tăng cao so với chuẩn, CPI tăng cao, hiệu sử dụng vốn thấp làm cho kinh tế cạnh tranh, giá thành doanh nghiệp cao Nguyên nhân tình trạng là: nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế tăng trường cao, Việt Nam gia nhập WTO, đầu tư vào chứng khoán giai đoạn bùng nổ thị trường Hai là, dư nợ tín dụng phản ánh rủi ro tiềm phản ánh qua: 12 (i) Cơ cấu dư nợ tập trung nhiều vào doanh nghiệp Nhà nước hiệu sử dụng vốn thấp; (ii) Cơ cấu tín dụng chưa đảm bảo cân đối cho vay định,chứng khốn, bất động sản chiếm tỉ lệ đáng kể lực tài sản bảo đảm thấp; (iii) Tỉ lệ nợ xấu giảm đáng kể nhiên chất lượng tín dụng chưa cải thiện Bảng 2.4: Tỉ lệ nợ xấu (nội bảng) NHTM giai đoạn 2000 - 2009 Đơn vị: % Chỉ tiêu 2000 NHTMNN 1.2 21.7 12.3 NHTMCP Toàn ngành 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 9.2 6.5 8.0 8.1 5.2 7.2 5.2 4.0 4.7 3.0 3.8 3.6 3.7 2.3 3.5 3.2 1.8 2.9 2.4 1.1 1.4 2008 2009 2.46 2.0 2.17 2.08 1.9 2.2 Nguồn: NHNN tính tốn tác giả Bảng 2.9 cho thấy nợ xấu nhóm NHTMNN nhóm NHTMCP có xu hướng giảm dần giai đoạn 2000- 2009 Tuy nhiên, dịng liệu tính toán theo tiêu chuẩn Việt Nam, từ năm 2000, biện pháp để xử lí nợ xấu dự phịng rủi ro chuyển hạch tốn ngoại bảng, khơng quan tâm đến việc xử lí ngoại bảng Như thực chất, tỉ lệ nợ xấu mức cao, chất lượng tín dụng chưa đạt mức an tồn 2.2 THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.2.1 KHẢO SÁT CHUNG VỀ THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Trước năm 2000, hầu hết ngân hàng chưa bắt tay nghiên cứu mô hình quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động quản lý ruỉ ro tín dụng mang tính tự phát dừng lại mức thẩm định kiểm tra báo cáo tài chinh khách hàng trước cho vay Trong giai đoạn này, hầu hết NHTM hệ thống khơng có khái niệm quản lý rủi ro đặc biệt mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Từ năm 2000 trở đi, với yêu cầu tuân thủ nguyên tắc chuẩn mực Basel I, Basel II việc tổ chức quản lý rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, với xuất phát nhu cầu thực tiễn hoạt động NHTM nhiều ngân hàng bắt đầu quan tâm đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đặc biệt từ năm 2005 trở đi, mà nợ xấu đặc biệt tăng cao số NHTMNN triển khai cách phân loại nợ mới, số ngân hàng trọng tìm tịi việc xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Xét theo mơ hình QLRRTD tổng thể, kết khảo sát 40 ngân hàng Hội sở từ ngày 01/01/2009 đến 31/12/2009 cho thấy : Cho đến thời điểm cuối năm 2009, có 5/40 (chiếm 12,5%) ngân hàng manh nha áp dụng mơ hình quản lý 13 rủi ro dạng “kết hợp 1”: đo lường định tính định lượng, tổ chức quản lý rủi ro tập trung, kiểm soát kép, 15/40 (chiếm 37,5%) ngân hàng tiến hành mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 2”: định tính, phân tán, kiểm soát đơn, 20/40 (chiếm 50,0%) ngân hàng tiến hành mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 3”: đo lường định tính, tổ chức quản lý tập trung, kiểm sốt đơn Xét theo mơ hình nghiên cứu đơn lẻ, có 17,5% ngân hàng khảo sát bắt đầu áp dụng mơ hình định lượng Do điều kiện cơng nghệ cịn hạn chế, mơ hình định lượng mà ngân hàng bắt đầu triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chỉ có 20% ngân hàng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung, 80% ngân hàng áp dụng mơ hình phân tán Cho đến thời điểm nay, hầu hết ngân hàng hệ thống NHTMVN áp dụng mơ hình mơ hình kiểm sốt đơn, vài ngân hàng dạng kiểm soát kép giai đoạn chuyển đổi từ chuyển sốt đơn sang kiểm sốt kép có yếu tố kiểm soát thị trường Các ngân hàng dạng kiểm soát kép rơi vào Ngân hàng Nhà nước vừa cổ phần hóa niêm yết sàn VCB, Vietinbank NHTMCP niêm yết công khai ACB, Sacombank 2.2.2 ĐẶC ĐIỂM CÁC MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ÁP DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 2.2.2.1 Đặc điểm mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 1” áp dụng hệ thống NHTMVN Mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 1” manh nha áp dụng NHTMVN mơ hình quản lý rủi ro kết hợp mơ hình đo lường định tính định lượng tảng phương pháp tổ chức quản lý rủi ro tập trung chế kiểm soát kép Hiện nay, có 12,5% ngân hàng hệ thống tham gia mơ hình Các NHTM tham gia mơ hình mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 1” có lực tài mạnh, cơng nghệ đại, hệ thống thơng tin tích hợp, đội ngũ cán đào tạo quản lý rủi ro Mơ hình quản lý rủi ro dạng «kết hợp1» triển khai hệ thống NHTMVN chưa hoàn thiện mơ hình ngân hàng giới, nhiên thể số đặc điểm sau : - Đo lường rủi ro định lượng định tính: Ngồi việc tính tốn tiêu định tính đo lường rủi ro tín dụng như: dư nợ tín dụng, nợ q hạn, dự phịng rủi ro thực báo cáo 493/2005/ QĐ - NHNN, QĐ 457/2005/QĐ – NHNN, ngân hàng nhóm bắt đầu áp dụng mơ hình định lượng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Tổ chức quản lý rủi ro tập trung: dựa hệ thống thơng tin trực tuyến, ngân hàng nhóm xây dựng mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung, kết nối trực tuyến từ chi nhánh đến Hội sở Đây mơ hình quản lý ưu việt quản lý rủi ro cách hệ thống quy mơ tồn ngân hàng nhằm đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, xây dựng sách qủan lý rủi ro tồn ngân hàng - Kiểm soát rủi ro kép: Hiện ngân hàng VCB, ACB, Vietinbank, Sacombank áp dụng mơ hình kiểm sốt rủi ro kép, cịn riêng BIDV áp dụng mơ 14 hình kiểm sốt chuyển đổi Mơ hình kiểm sốt chuyển đổi mơ hình thiếu yếu tố giám sát cuả Thị trường BIDV chuẩn bị cổ phần hóa, chưa niêm yết cơng khai thị trường Tuy nhiên BIDV xếp nhóm ngân hàng yếu tố kiện tồn so với nhóm ngân hàng khác Mơ hình bao gồm tham gia hệ thống kiểm tra kiểm toán nội bộ, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, quan giám sát kiểm tốn bên ngồi chế kiểm sốt Thị trường Mơ hình quản lý rủi ro dạng kết hợp thể rõ nét qua kết kinh doanh ngân hàng sau:(i) Dư nợ tín dụng tăng cao nợ xấu kiểm soát mức thấp ; (ii) lợi nhuận ngân hàng nhóm ln dẫn đầu thị trường qua năm: VCB tiếp tục trì vị trí số lợi nhuận với lợi nhuận năm 2009 5.004 tỷ đồng ; BIDV đạt lợi nhuận trước thuế 3.451 tỷ với mức trích lập dự phịng 2.000 tỷ đồng, Vietinbank có lợi nhuận 3.018 tỷ đồng, ACB: 2.818 tỷ đồng, Sacombank: 2.174 tỷ đồng 2.2.2.2 Đặc điểm mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 2” áp dụng hệ thống NHTMVN Ngồi số ngân hàng nhóm áp dụng mơ hình quản lý rủi ro dạng “kết hợp 1”, 37,5% số ngân hàng khảo sát áp dụng mơ hình quản lý rủi ro dạng kết hợp 2: định tính, phân tán, đơn Các NHTM tham gia mơ hình định tính, phân tán, đơn ngân hàng nhỏ, tổng tài sản 50.000 tỷ, vốn điều lệ thấp từ 1000 - 3000 tỷ, tiềm lực tài yếu, tảng cơng nghệ đơn điệu chưa có tích hợp cao liệu, cán tín dụng hiểu biết mơ hồ quản lý rủi ro, hệ thống quản trị cịn yếu, chưa có phân định trách nhiệm quyền hạn Hội đồng quản trị Ban điều hành Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng dạng kết hợp có đặc điểm sau: - Áp dụng mơ hình đo lường định tính qua việc đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp chuyên gia phương pháp tín dụng cổ điển dựa trên: (i) Các tiêu phản ánh quy mơ tín dụng (ii) Các tiêu phản ánh mức độ an tồn vốn.(iii) Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng: nợ xấu/ tổng dư nợ, dự phịng rủi ro tín dụng/ tổng dư nợ (iv) Các tiêu báo cáo theo yêu cầu QĐ 493/2005/QĐNHNN QĐ 18/2007/NHNN phân loại nợ Ngoài việc đo lường theo tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, NHTMVN cịn đo lường rủi ro tín dụng định tính định lượng theo điều 6, điều QĐ 493/2005/QĐ –NHNN QĐ 18/2007/NHNN phân loại nợ - Tổ chức QLRR phân tán: Hiện ngân hàng thương mại nhóm thành lập trung tâm phòng quản lý rủi ro tổng thể Tuy nhiên, hoạt động phận có nhiều bất cập: Một là, chưa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Hai là, ngân hàng có Hội đồng quản trị Ủy ban quản lý rủi ro mang tính hình thức, chưa vào hoạt động thực Ba là, việc nhận diện rủi ro chưa thực tập trung đầu mối 15 chi nhánh tự thống kê, đánh giá Bốn là, trung tâm xử lí rủi ro hội sở mang nặng tính hình thức, khơng quy tụ thơng tin chi nhánh, thiên xử lí rủi ro, chưa có giải pháp đo lường, dự báo ngăn ngừa rủi ro tổng thể loại ngân hàng - Áp dụng mơ hình kiểm sốt đơn Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhóm ngân hàng naỳ bao gồm việc manh nha hình thành hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội tuân thủ giám sát Thanh tra NHNN Do ngân hàng nhóm NHTMCP nhỏ, nên việc cơng khai minh bạch hóa thơng tin cịn hạn chế mà bó hẹp khn khổ cổ đông lớn Hầu hết ngân hàng cịn chưa lên sàn chứng khóan khơng chịu kiểm soát cuả thị trường Hoạt động kiểm toán nhóm ngân hàng dừng dạng kiểm tra tính tuân thủ, kiểm tra, xác định tính xác số tài sản có, t sản nợ, lợi tức chi tiêu ngân hàng, mức độ tin cậy hệ thống thông tin Hoạt động tra ngân hàng chủ yếu mang tính kiểm tra, xử lí sai phạm quy chế mang tính vụ việc, nội dung chưa đạt mức độ tra giám sát nghiệp vụ kinh doanh NHTM, đặc biệt chưa quy định cụ thể nội dung giám sát rủi ro kinh doanh ngân hàng Nội dung giám sát nặng số liệu thống kê, chưa xây dựng tiêu chí đánh giá xếp loại theo chuẩn quốc tế, chưa gắn kết giám sát từ xa tra chỗ 2.2.2.3 Mơ hình quản lý rủi ro dạng “chuyển đối” Hiện nay, hệ thống NHTMVN ngồi nhóm ngân hàng áp dụng mơ hình dạng kết hợp 50% ngân hàng 40 ngân hàng khảo sát áp dụng mơ hình quản lý rủi ro dạng chuyển đổi Mơ hình quản lý rủi ro dạng chuyển đổi mơ hình quản lý rủi ro kết hợp mơ hình đo lường định tính manh nha thử nghiệm áp dụng mơ hình định lượng chưa hoàn thiện, tảng phương pháp tổ chức quản lý rủi ro tập trung chế kiểm sốt đơn Hầu hết ngân hàng tham gia mơ hình ngân hàng nhỏ vừa, tổng tài sản từ 50.000 tỷ - 100.000 tỷ, chiếm thị phần 20% thị phần huy động vốn tín dụng, vốn điều lệ thấp từ 3.000 – 10.000 tỷ, đáp ứng với yêu cầu thông lệ quốc tế, hệ thống thơng tin tín dụng nội chưa có khả tập hợp thông tin, phục vụ cho công tác quản lý tín dụng NHTM nhóm naỳ tích cực tìm kiếm hệ thống cơng nghệ tích hợp liệu tập trung Lực lượng cán ngân hàng nhóm có kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực tín dụng khơng nhiều, thiếu cán am hiểu công nghệ, nắm vững hệ thống Tuy nhiên, cán nhóm ln có ý thức đổi hoạt động kinh doanh đào tạo tập huấn thường xun Mơ hình quản lý rủi ro dạng chuyển đối có đặc điểm: - Áp dụng mơ hình định tính đo lường rủi ro bao gồm: (i) Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng thơng thường quy mơ tín dụng, cấu tín dụng, chất lượng tín dụng ; (ii) Các tiêu báo cáo theo yêu cầu QĐ 493/2005/QĐ- NHNN QĐ 16 18/2007/NHNN phân loại nợ; đo lường rủi ro theo phương pháp phân tích cổ điển phi tài tài ;(iii) Các tiêu phi tài bao gồm mơ hình phân tích 6c, 5P, Pasers, CAMPARI tiêu tài thơng qua báo cáo doanh nghiệp Ngoài việc đo lường theo tiêu phản ánh rủi ro tín dụng phân tích tín dụng cổ điển, NHTM nhóm bắt đầu áp dụng hệ thống cho điểm tín dụng việc đánh giá xếp hạng khách hàng MB áp dụng thành cơng mơ hình xếp hạng nội từ quý II/2008 - Áp dụng mô hình tổ chức tập trung chưa triệt để Hầu hết ngân hàng nhóm thiết lập mơ hình quản lý rủi ro tập trung thơng qua việc thành lập ủy ban tài sản có tài sản nợ ngân hàng Ủy ban hoạt động theo chế độ kiêm nhiệm, có nhiệm vụ tư vấn cho Hội đồng quản trị giải pháp quản lý sử dụng tài sản hiệu cao, hạn chế thấp rủi ro nhằm tạo lợi nhuận cao ổn định Tuy nhiên, trình triển khai, số ngân hàng , việc triển khai nửa vời dẫn đến phận quản lý rủi ro tín dụng bị vơ hiệu hố tác dụng Ngun nhân việc triển khai không triệt để (i) Không hiểu hết cần thiết quan trọng phận quản lý rủi ro tín dụng; (ii) Khơng có nhân thích hợp; (iii) Khơng đủ kiên việc thay đổi quy trình tín dụng hữu; (iv) Khơng giao đủ quyền hạn cho phận quản lý tín dụng - Áp dụng mơ hình kiểm sốt đơn Khác với mơ hình kiểm sốt đơn nhóm ngân hàng dạng kết hợp 2, mơ hình kiểm sốt đơn ngân hàng có đặc tính riêng hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội hình thành vào hoạt động Ngoài việc trọng đến việc kiện tồn hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội bộ, ngân hàng áp dụng mơ hình cịn quan tâm đến việc hoàn tất báo cáo tra giám sát từ xa gửi NHNN để NHNN nắm tình hình ngân hàng tốt Một số ngân hàng lên sàn chứng khoán SHB, tiến tới MB giám sát thị trường Tuy nhiên, chế kiểm soát phối hợp chưa chặt chẽ chưa mang lại hiệu cao 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTMVN 2.3.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 2.3.1.1 Hoàn thiện điều kiện để tiến tới mơ hình QLRR đạt tiêu chuẩn quốc tế 2.3.1.2 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng 2.3.1.3 Hỗ trợ tốt cho q trình định tín dụng kiểm sốt tín dụng 2.3.1.4 Tăng cường hoạt động kiểm toán, kiểm soát nội hệ thống ngân hàng 2.3.2 HẠN CHẾ CỦA MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN 2.3.2.1 Hạn chế mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chưa đo lường xác mức độ rủi ro khoản vay Mơ hình tổ chức tập trung nửa vời, chưa triệt để Mơ hình kiểm sốt rủi ro cịn nhiều hạn chế, chưa có phối hợp chặt chẽ phận tham gia 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 17 Chương XÁC ĐỊNH MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG ĐIỀU KIỆN CỤ THỂ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.1.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NHTMVN Định hướng chiến lược: Đến năm 2015 phải hoàn thành cấu lại NHTM Việt Nam; NHTM Việt Nam phải khẳng định đuợc khả cạnh tranh bình đẳng với Ngân hàng thương mại nước ngoài, cụ thể: hệ số vốn an toàn tối thiểu phải đạt 8% trung hạn 10% dài hạn, ROE bình quân 15%, ROA bình quân 1% Các tiêu nợ xấu NHTM Việt Nam xác định theo tiêu chuẩn IAS giới hạn phạm vi cho phép theo thông lệ quốc tế 3.1.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU QUAN TRỌNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - Tốc độ cho vay kinh tế 16 -25% - Tỉ lệ nợ hạn 4% theo tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế - Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ ngân hàng 5% 3.1.3 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN - Chuyển dịch cấu tài sản có theo hướng tăng tỉ trọng tài sản có sinh lời, giảm thiểu rủi ro tăng khả toán nhanh, tạo phù hợp cấu trúc kì hạn tài sản - nguồn vốn, cấu trúc đồng tiền, tính đa dạng cấu trúc tài sản có khả chuyển đổi rủi ro - Xử lí nợ xấu, nợ tồn đọng gắn liền với việc lành mạnh hố tài nói chung tăng vốn tự có nói riêng để nâng cao lực tài ngân hàng - Đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng đáp ứng với u cầu kiểm sốt an toàn, tranh thủ thời phát triển kinh tế yêu cầu cấu lại tài sản hệ thống NHTMVN, định hướng mức tăng trưởng bình quân 20% giai đoạn 2010 - 2020 3.2 XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RRTD TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.2.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC ÁP DỤNG MƠ HÌNH QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.2.2.1 Đáp ứng yêu cầu cấp thiết thông lệ quốc tế 3.2.2.2 Tạo lợi cạnh tranh cho NHTMVN 3.2.2.3 Tác động đến giá trị ngân hàng thị trường 3.2.2.4 Một số lợi ích khác 3.2.2 ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐÁP ỨNG THÔNG LỆ QUỐC TẾ TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.2.2.1 Điều kiện chung - Điều kiện kinh tế vĩ mô: 18 Trước năm 2000, kinh tế nước ta nằm nhóm kinh tế phát triển, tốc độ tăng trưởng kinh tế chưa tương xứng với tiềm năng, chất lượng tăng trưởng thấp.Tích lũy nội sức mua nước thấp, cấu kinh tế linh hoạt, chậm chuyển dịch theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa Từ năm 2000 trở kinh tế có dấu hiệu khả quan qua tốc độ tăng trưởng quốc nội giai đoạn 2000 - 2008 bình quân đạt xấp xỉ 8,0%, Việt nam trở thành thành viên thứ 150 WTO, FDI đạt mức tăng trưởng kỷ lục 20,7 tỷ vào năm 2007 Nhìn chung, tổ chức tài xếp hạng uy tín giới nhận định Việt Nam đạt tăng trưởng kinh tế 6% năm tới, tỷ lệ cao so với toàn cầu, tạo tiền đề áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế - Điều kiện thị trường tài chính: Trước năm 2000, thị trường tài Việt nam đánh giá thị trường chưa phát triển, quy mô nhỏ hoạt động chưa hiệu quả, thị trường chứng khốn phát triển chưa hồn chỉnh, hàng hóa nghèo nàn, khả huy động qua hệ thống ngân hàng thấp với tỉ lệ huy động vốn/GDP chiếm 36,0%, cho vay kinh tế hệ thống ngân hàng so với GDP đạt 34,8%, tình trạng la kinh tế cao Từ năm 2000 trở đi, Việt Nam có nhiều cố gắng chủ động hội nhập tài bước tự hóa tài chính: thiết lập mối quan hệ tài với tổ chức tài chính, tiền tệ giới Ngân hàng giới, Quỹ tiền tệ quốc tế, Ngân hàng phát triển châu Á; cam kết hội nhập mở cửa thị trường tài - Điều kiện mơi trường pháp lí: Để phù hợp với yêu cầu hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng nâng cao hiệu qủa hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHNN ban hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật NHNN (2003) Luật TCTD (2004) trình Quốc hội dự thảo Luật NHNN Luật TCTD NHNN ban hành hệ thống quy định, quy chế quản lý, an toàn, tổ chức, hoạt động ngân hàng hoàn chỉnh phù hợp với chế thị trường thể Quy chế cho vay quy định trích lập dự phịng Tuy nhiên, hệ thống sách pháp luật ngân hàng cịn có số hạn chế sau: (i) chưa đồng hoàn chỉnh, thiếu quy định chế độ công bố thông tin; (ii) chịu điều chỉnh nhiều luật khác có quy định mâu thuẫn, chồng chéo; (iii) nhiều quy định không phù hợp với nguyên tắc thực hành thông lệ tốt hoạt động ngân hàng 3.2.2.2 Điều kiện cụ thể hệ thống NHTMVN Điều kiện công nghệ hệ thống thông tin: Hệ thống công nghệ thơng tin cuả hệ thống NHTMVN cịn nhiều yếu so với quốc gia giới: (i) hạ tầng sở hệ thống công nghệ thông tin quốc gia phân tán, nhỏ lẽ thiếu đồng (ii) Hệ thống công nghệ thông tin chưa đạt trình độ tiên tiến, cịn cách xa có nguy tụt hậu xa với nhiều nước khu vực giới (iii) Cịn có manh mún đơn lẻ việc phát triển triển khai ứng dụng công nghệ thông tin, hệ thống ứng dụng hành chưa có 19 tích hợp đồng mức cao Tuy nhiên, từ năm 2000 trở đi, NHTMNN phát triển hệ thống toán tương đối đại WB tài trợ, có khả kết nối trực tiếp online từ Hội sở đến với chi nhánh Điều kiện lực tài chính, vốn: Về vốn chủ sở hữu: Tính đến cuối năm 2009, tổng vốn chủ sở hữu khối NHTMNN (kể VCB) đạt khoảng gần 40.000 tỷ đồng, khối NHTMCP đạt gần 42.000 tỷ đồng Về tài sản: Tổng tài sản tăng lên bình quân khoảng 20.000 -25.000 tỷ đồng, tăng gấp lần Tuy nhiên, nhiên, tỷ trọng tài sản có sinh lời thấp, chiếm 60-70% tổng tài sản Hệ số an toàn vốn NHTMVN thời gian qua cải thiện đáng kể, cịn số ngân hàng có CAR 8% Điều kiện nhân sự: Tuy nhiên, theo khảo sát tình hình chất lượng cán hệ thống ngân hàng Việt Nam cho thấy số lựợng cán có trình độ cao chiếm tỉ lệ thấp, chưa đạt yêu cầu chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng đại trình hội nhập kinh tế cạnh tranh Thời gian gần đây, nhiều ngân hàng tăng cường cử cán đào tạo nước lĩnh vực quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Đây tảng để có nguồn nhân lực tham gia cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tương lai Điều kiện hệ thống quản trị : Một tồn hệ thống quản trị (i) việc phân định trách nhiệm chủ tịch HĐQT Tổng giám đốc không rõ ràng (ii) quy định hành chức HĐQT cịn có khoảng cách xa so với thông lệ quốc tế tốt (iii) hệ thống kiểm soát nội ngân hàng hoạt động chưa hiệu Nhiều ngân hàng chưa phân định rõ chức kinh doanh với chức quản lý rủi ro, chức tác nghiệp để từ phát triển mơ hình tổ chức cho phù hợp 3.2.3 XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMVN Sau nghiên cứu thực trạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTMVN u cầu mơ hình quản lý rủi ro tín dụng bối cảnh mới, đề tài xin đưa đề xuất mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTMVN nên mơ quản lý rủi ro dạng ”kết hợp ”: đo lường định lượng, tổ chức quản lý rủi ro tập trung, kiểm sốt kép đáp ứng theo thơng lệ quốc tế, sau: Mơ hình tổ chức QLRR tập trung Mơ hình kiểm sốt rủi ro kép Mơ hình quản lí rủi ro tổng thể Mơ hình đo lường rủi ro định lượng Sơ đồ 3.2: Đề xuất mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tổng thể 20 3.2.3.1 Xác định mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung a Luận xác định mơ hình Xuất phát từ tính ưu việt mơ hình tập trung phân tích chương 1; từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng; từ khuyến cáo Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng toán quốc tế (BIS) tuân thủ thông lệ quốc tế; từ điều kiện chung pháp lý, thị trường, công nghệ, nhân sự, lực tài để áp dụng mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung Các luận cho thấy: NHTMVN có khả áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung hồn thiện tốt điều kiện để vận hành mơ hình b Xác định mơ hình quản lý rủi ro tập trung Hệ thống NHTMVN nghiên cứu mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Tập trung theo sơ đồ sau: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ UỶ BAN RỦI RO ALCO P QUẢN LÝ RR TÍN DỤNG TỔNG GIÁM ĐỐC P.TỔNG GĐ RỦI RO P.QUẢN LÝ RR THỊ TRUỜNG PHĨ TỔNG PT Ố P.CHÍNH SÁCH RR THỊ TRUỜNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT HỆ THỐNG KTKT NỘI Ộ P.RỦI RO HOẠT ĐỘNG Sơ đồ 3.3: Đề xuất mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 3.2.3.2 Xác định mơ hình đo lường rủi ro tín dụng định lượng a Luận cho việc xác định mơ hình Dựa tính ưu việt mơ hình định tính, định lượng mặt lí luận, dựa Basel II có nhấn mạnh tiến phương pháp sở dựa hệ thống xếp hạng nội bộ; dựa thực tiễn ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng; dựa điều kiện công nghệ, nhân sự, hệ thống thông tin, hệ thống quản trị Các luận cho thấy: Hệ thống NHTMVN áp dụng mơ hình định lượng hồn thiện tốt điều kiện để vận hành mơ hình đặc biệt trọng đến điều kiện công nghệ nhân b Xác định mơ hình đo lường rủi ro tín dụng định lượng Việc áp dụng mơ hình đo lưởng rủi ro tín dụng định lượng theo bậc thang: - Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp - Thí điểm xây dựng triển khai áp dụng mơ hình xếp hạng nội toàn hệ thống theo khuyến nghị Basel 2: 21 3.2.3.3 Xác định mơ hình kiểm sốt rủi ro kép a Luận khoa học cho việc xác định mơ hình Xuất phát từ tính ưu việt mơ hình quản lý rủi ro kép, thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn nhiều bất cập, theo yêu cầu basel II, mục tiêu mơ hình kiểm sốt ngân hàng trì ổn định tin cậy hệ thống tài chính, cách ấy, giảm rủi ro ngân hàng, từ điều kiện môi trường bên ngoài, đời quan: Uỷ ban giám sát, quan kiểm toán độc lập Các luận cho thấy: Các NHTMVN áp dụng mơ hình kiểm sốt kép hồn thiện điều kiện để vận hành mơ hình đặc biệt trọng đến phát triển thị trường tài b.Xác định mơ hình kiểm sốt rủi ro kép Kiểm toán độc lập NHNN Thị trường NHTM Kiểm sốt nội Ủy ban giám sát tài Cổ đơng Sơ đồ 3.4: Đề xuất mơ hình kiếm sốt rủi ro kép 3.3 GIẢI PHÁP CHO VIỆC VẬN HÀNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.3.1 LỘ TRÌNH CHO VIỆC VẬN HÀNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.3.1.1 Giai đoạn 2011 -2015 -Trên sở điều kiện xây dựng, tiếp tục hồn thiện mơ hình dạng kết hợp triển khai ngân hàng thương mại hệ thống Tổng kết đánh giá thường xun hiệu mơ hình hiệu hoạt động ngân hàng - Đối với NHTM dạng chuyển đổi, cần tiếp tục hồn thiện điều kiện cịn thiếu lực tài chính, cơng nghệ, quản trị , xem xét khả hồn thiện mơ hình riêng lẻ nhằm tiến tới hồn thiện mơ hình tổng thể - Đối với NHTM nhỏ vừa, dạng kết hợp 2- dạng sơ khai có phương án: (i) sát nhập NHTM lực yếu (ii) hoàn thiện điều kiện cần thiết để NHTM áp dụng mơ hình dạng chuyển đổi 22 - Tiến hành song song lộ trình hội nhập tái cấu với việc hồn thiện mơ hình qu ản lý rủi ro lộ trình bổ sung hỗ trợ cho 3.3.1.2 Giai đoạn 2015- 2020 - Đảm bảo giai đoạn có 50% ngân hàng áp mơ hình dạng kết hợp 1, 40% mơ hình dạng chuyển đổi Các ngân hàng có tiềm lực yếu nên bị sát nhập vào ngân hàng mạnh để tiến tới mơ hình QLRRTD dạng kết hợp - Đánh giá hiệu vận hành mơ hình diện rộng toàn hệ thống đưa giải pháp thường xuyên để hoàn thiện điều kiện để mơ hình vận hành tốt - Học hỏi kinh nghiệm NHTM nước ngồi thành cơng mơ hình để nâng cao hiệu sử dụng mơ hình 3.3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN ĐIỀU KIỆN CHO VIỆC VẬN HÀNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NHTMVN 3.3.2.1 Nâng cao lực tài Tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu Cần có giải pháp để tăng vốn điều lệ nhằm nâng cao lực tài đáp ứng với tiêu chuẩn quốc tế áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động thơng qua: (i) lợi nhuận để lại (ii) Nhà nước cấp bổ sung vốn điều lệ (iii) tăng vốn điều lệ từ nguồn tích lũy (iv) phát hành trái phiếu (v) tiến hành cổ phần hóa, phát hành cổ phiếu thưởng Nâng cao chất lượng tài sản Nâng cao chất lượng tài sản thơng qua: Xử lí nợ xấu, tăng lực quản lý tín dụng kiểm sốt tín dụng… Nâng cao khả sinh lời khả khoản Chuyển dịch tài sản có theo hướng nâng cao hiệu sử dụng vốn tài sản, tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời giảm thiểu rủi ro tăng khả khoản sợ tạo cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, phù hợp cấu trúc tài sản có tài sản nợ, cấu trúc dịng tiền, tính đa dạng cấu trúc tài sản có khả chuyển đổi rủi ro 3.3.2.2 Nâng cấp hệ thống công nghệ hệ thống thông tin quản lý Để nâng cao hệ thống cơng nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng cần phải: Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống phần mềm xử lí liệu tập trung, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng sở liệu phục vụ việc vận hành mơ hình 3.3.2.3 Nâng cao nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Phát triển nguồn lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động nhằm nâng cao sức cạnh tranh để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Do đó, cần nâng cao lực điều hành Ban lãnh đạo, tập trung công tác đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro thông qua việc xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, chuyên sâu lĩnh vực hoạt động, sản phẩm 23 dịch vụ mới, xây dựng hệ thống khuyến khích người lao động (cơ chế lương, khen thưởng ) 3.3.2.4 Nâng cao hiệu hệ thống quản trị ngân hàng Để nâng cao chất lượng quản trị, NHTM cần kiện tồn cấu tổ chức máy có để xây dựng máy tổ chức, điều hành thích hợp với ngân hàng mình, học tập kinh nghiệm ngân hàng tốt nước Việt Nam để bước cải thiện môi trường quản trị điều hành, tăng cường quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel 3.3.2.5 Đẩy mạnh phát triển thị trường tài chính: (i)Từng bước cấu trúc thị trường tài đảm bảo khả quản lý, giám sát Nhà nước; (ii) Phát triển quy mô nâng cao chất lượng, đa dạng hóa loại hàng hóa theo nhu cầu thị trường; (iii) Hoàn thiện khung pháp lí, nâng cao hiệu lực, hiệu giám sát Nhà nước; (iv) Chủ động mở cửa hội nhập với khu vực quốc tế 3.3.2.6 Hồn thiện khn khổ pháp lí, ổn định yếu tố vĩ mơ khác: (i)Tập trung hồn thiện dự thảo Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng trình Quốc hội thông qua đồng thời xây dựng văn hướng dẫn Luật có hiệu lực thi hành; (ii) Ban hành chế độ luật vấn đề công bố thông tin để đảm bảo ngân hàng thực minh bạch hóa thơng tin; 3.3.3 GIẢI PHÁP HỖ TRỢ CHO VIỆC VẬN HÀNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 3.3.3.1 Nâng cao nhận thức cần thiết áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 3.3.3.2 Xây dựng hồn thiện chiến lược chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 3.3.3.3 Tiếp tục triển khai đồng hệ thống xếp hạng tín dụng tín dụng nội 3.3.3.4 Nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 3.3.3.5 Đẩy mạnh công tác tra giám sát TCTD NHNN 3.3.3.6 Tăng cường quyền lực quan giám sát 3.3.3.7 Đẩy mạnh hoạt động kiểm soát nội NHTM 3.3.3.8 Phối hợp chế kiểm soát rủi ro cách đồng 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CỤ THỂ 3.4.1 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC - Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lí đảm bao an tồn tín dụng quản lý rủi ro - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi - Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài - Có sách khuyến khích hỗ trợ NHTM q trình đại hóa cơng nghệ - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành - Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập - Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản 24 3.4.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở KẾT LUẬN Áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại đưa hoạt động quản lý rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết giai đoạn bối cảnh khủng hoảng thị trường tài tồn cầu Việt Nam cần phải thực cam kết quốc tế theo lộ trình mở cửa kinh tế Luận án tập trung giải vấn đề lý luận thực tiễn với nét sau: Thứ nhất, Luận án đúc kết lại lí thuyết quản lý rủi ro tín dụng đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản lý rủi ro, kiểm sốt rủi ro xử lí nợ Thứ hai, Luận án đưa lý thuyết mơ hình quản lý rủi ro tín dung: khái niệm, lợi ích áp dụng mơ hình, điều kiện để ảnh hưởng đến việc xây dựng mơ hình, dạng mơ hình góc độ nghiên cứu riêng lẻ tổng thể Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo tác giả mơ hình kết hợp cách thức tổ chức quản lý rủi ro, đo lường kiểm soát rủi ro Thứ ba, Luận án nghiên cứu kinh nghiệm áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng BangkokBank, Citibank ANZ điều kiện cụ thể khác nhau, từ rút học kinh nghiệm vận dụng việc xây dựng vận hành mô hình quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam Thứ tư, Luận án nghiên cứu đặc điểm hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTMVN trước năm 2000 sau năm 2000 Đặc biệt, Luận án phân tích thực trạng mơ hình quản lý rủi ro NHTMVN hình thành dạng mơ hình khác theo nhóm ngân hàng với điều kiện cụ thể khác nhau, từ nêu rõ kết đạt hạn chế, nguyên nhân hạn chế Thứ năm, Luận án nêu định hứơng hoạt động quản lý rủi ro thời gian tới đồng thời phân tích lợi ích điều kiện ảnh hưởng đến việc xác định mơ hình quản lý rủi ro NHTMVN Trên sở đó, Luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Thứ sáu, Luận án nêu hệ thống giải pháp hồn thiện điều kiện nhằm vận hành mơ hình quản lý rủi ro tín dụng giải pháp hỗ trợ, nêu kiến nghị Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước để mơ hình vào áp dụng tốt Những giải pháp kiến nghị đưa giải đồng nhiều phương diện Hồn thành luận án tác giả mong muốn đóng góp phần nhỏ kiến thức vào hoạt động thực tiễn nhằm góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTM Song, khả thu thập số liệu thời gian nghiên cứu có hạn, chắn Luận án khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong đánh giá thầy cô giáo, cán đồng nghiệp để Luận án hoàn chỉnh tác giả có kiến thức sâu rộng lĩnh vực nghiên cứu ... RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.2.1 KHẢO SÁT CHUNG VỀ THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Trước năm 2000, hầu hết ngân. .. 10 Chương THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.1 GIAI ĐOẠN TRƯỚC... kép) định mơ hình quản lý rủi ro ngân hàng 1.2.2 SỰ CẦN THIẾT XÁC ĐỊNH MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng (i) Đáp ứng chuẩn mực quốc tế quản trị rủi