Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP đông á chi nhánh tỉnh quảng ngãi

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH tế H uế - - h KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC cK in THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Tr ườ ng Đ ại họ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI Sinh viên thực hiện: Phan Thị Trinh Lớp: K43B KTKT Niên khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn ThS Đào Ngun Phi Huế, 05/2013 Khóa luận tốt nghiệp i uế Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, ngồi tế H nổ lực thân em c̣ n có giúp đỡ tận t ́ nh c c ác t h ầ y c gi áo, gi a đ ́ nh, bạn bè v c ác anh chị Ngân hàng Đơng Á chi nhánh tỉnh in h Quảng Ngăi cK Trước tiên, em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Hiệu, quư Thầy Cơ giáo Trường Đại họ Học kinh tế Huế đă tạo điều kiện cung cấp cho em kiến thức cần thiết bốn năm học; Đ ại đặc biệt Thạc Sĩ Đào Ngun Phi người đă trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em suốt q tŕ nh ườ ng thực tập, nghiên cứu để hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Tr Lănh Đạo Ngân Hàng Đơng Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngăi anh chị nhân viên đặc biệt anh chị pḥ ng Kinh Doanh đă bảo nhiệt SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp ii t́ nh, tạo điều kiện thời gian cung cấp tài liệu thơng tin cần thiết cho khóa luận Cuối em xin bày tỏ ḷ ng biết ơn tới gia đ́ nh, tế H thực tập để hồn thành khóa luận uế bạn bè đă l n động v i ên em t r ong s uốt t hời gi an K hóa Luận c ũng c ̣ n nhi ều t hi ếu s ót , k í nh m ong in h quư t hầy c đóng góp k i ến t hêm Tr ườ ng Đ ại họ cK Huế, tháng 05 năm 2013 SVTH: Phan Thị Trinh Sinh viên Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp iii MỤC LỤC Trang Lời cảm ơn i Mục lục iii uế Danh mục chữ viết tắt vii Danh mục sơ đồ bảng biểu viii tế H Tóm tắt đề tài ix PHẦN I - GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1 Lý chọn đề tài .1 h Mục tiêu nghiên cứu in Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu cK Kết cấu đề tài PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU họ CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ, VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG Đ ại THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, chức NHTM ng 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Chức NHTM kinh tế .5 ườ 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM Tr 1.1.3 Khái qt hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .7 1.1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.3 Rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan hệ thống kiểm sốt nội 1.2.1 Khái niệm HTKSNB .9 1.2.2 Mục tiêu HTKSNB .10 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp iv 1.2.3 Sự cần thiết lợi ích HTKSNB 10 1.2.4 Các thành phần HTKSNB(theo mơ hinh coso có thành phần) 11 1.2.5 Hạn chế HTKSNB 14 1.3 Các vấn đề liên quan đến kiểm sốt nội hoạt động cho vay KH cá nhân uế ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái qt hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 15 tế H 1.3.1.1 Các khái niệm .15 1.3.1.2 Khái niệm, đối tượng cho vay cá nhân 17 1.3.1.3 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 17 1.3.1.4 Lợi ích việc cho vay KH cá nhân 18 in h 1.3.1.5 Các hình thức cho vay khách hàng cá nhân 19 1.3.2 Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân 19 cK 1.3.2.1 Quy trình, chức mục tiêu cho vay khách hàng cá nhân 19 1.3.2.2 Rủi ro 22 họ 1.3.2.3 Các hoạt động kiểm sốt .23 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Đ ại ĐƠNG Á – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI .27 2.1 Tổng quan NHTM cổ phần Đơng Á 27 2.2 Khái qt NHTM cổ phần Đơng Á – chi nhánh Quảng Ngãi .28 ng 2.2.1 Sự hình thành phát triển NHTM cổ phần Đơng Á – chi nhánh Quảng Ngãi 28 ườ 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban .29 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 29 Tr 2.2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .29 2.2.3 Tình hình đội ngũ nhân viên 32 2.2.4 Khái qt tình hình tài (từ năm 2010 đến năm 2012) 33 2.2.4.1 Tình hình tài sản nguồn vốn NHTM cổ phần Đơng Á – chi nhánh Quảng Ngãi .33 2.2.4.2 Tình hình kinh doanh NHTM cổ phần Đơng Á – chi nhánh SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp v Quảng Ngãi 34 2.3 Những thuận lợi khó khăn Chi Nhánh 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHTM CỔ PHẦN uế ĐƠNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 40 3.1 Thực trạng mơi trường kiểm sốt chi nhánh 40 tế H 3.1.1 Tính trực Ban GĐ .40 3.1.2 Trình độ, lực nhân viên 40 3.1.3 Hội Đồng Quản trị Uỷ Ban kiểm tốn 40 3.1.4 Cách thức phân định quyền hạn trách nhiệm cơng việc in h chi nhánh 40 3.1.5 Triết lý quản lý phong cách điều hành Ban GĐ .41 cK 3.1.6 Chính sách nhân chi nhánh 42 3.2 Hệ thống thơng tin truyền thơng chi nhánh 43 3.3 Thực trạng quy trình kiểm sốt nội cho vay khách hàng cá nhân họ chi nhánh 44 3.3.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh 44 Đ ại 3.3.2 u cầu thơng tin quản lý quy trình 45 3.4 Giám sát độc lập 67 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG ng KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 68 ườ 4.1 Nhận xét quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi 68 Tr 4.1.1 Ưu điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi .68 4.1.1.1 Về hoạt động kiểm sốt nội .68 4.1.1.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân 69 4.1.2 Nhược điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi .69 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp vi 4.1.2.1 Hoạt động kiểm sốt nội 69 4.1.2.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân 70 4.2 Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á - chi nhánh Quảng Ngãi 71 uế PHẦN III – KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75 Kết luận 75 tế H Kiến nghị .76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tr ườ ng Đ ại họ cK in h PHỤ LỤC SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Đầy đủ Tổng Giám Đốc CBTD Cán Bộ Tín Dụng GĐ Giám Đốc PGĐ Phó Giám Đốc KH Khách Hàng NHTM Ngân Hàng Thương Mại SXKD Sản Xuất Kinh Doanh TSĐB Tài Sản Đảm Bảo TS Tài Sản DAB Ngân Hàng Đơng Á h in cK CMND Chứng minh nhân dân Lãnh đạo tín dụng họ LĐTD KSV Kiểm sốt viên NQL Báo cáo tài Nhà quản lý Doanh nghiệp TM Tiền mặt CNTT Cơng nghệ thơng tin QN Quảng ngãi KSNB Kiểm sốt nội HTKSNB Hệ thống kiểm sốt nội NHNN Ngân hàng nhà nước P QHKH Phòng quan hệ khách hàng TDNH Tín dụng ngân hàng Tr ườ ng DN Khách hàng cá nhân Đ ại KHCN BCTC tế H TGĐ SVTH: Phan Thị Trinh uế Viết tắt Khóa luận tốt nghiệp viii DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ Bảng biểu tế H Bảng 2.1: Cơ cấu lao động Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến uế Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy quản lý chi nhánh .29 năm 2012 .32 Bảng 2.2: Phân tích tổng qt tình hình tài sản nguồn vốn từ năm 2010 h đến 2012 33 in Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến năm 2012 34 cK Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến 2012 35 Bảng 2.5: Cơ cấu khách hàng tín dụng từ năm 2010 đến năm 2012 36 họ Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tốn từ năm 2010 đến 2012 .36 Bảng 2.7: Tình hình kinh doanh hoạt động khác từ năm 2010 đến năm 2012 .37 Đ ại Bảng 2.8: Kết kinh doanh Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến năm 2012 .38 Bảng 2.9: Doanh số cho vay theo đối tượng vay từ năm 2010 đến 2012 44 ng Bảng 2.10: Doanh số cho vay KH cá nhân theo mục đích vay từ năm 2010 đến Tr ườ năm 2012 .45 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp ix TĨM TẮT ĐỀ TÀI Tên đề tài “Thực trạng hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi” uế Đề tài trình bày vấn đề sau: tế H Thứ nhất, lý luận chung NHTM, hệ thống KSNB nói chung hệ thống KSNB quy trình cho vay NHTM nói riêng Thứ hai, khái qt hiểu biết Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi hình thành phát triển, cấu tổ chức, kết đạt h qua ba năm 2010 – 2012, thuận lợi khó khăn chi nhánh in Thứ ba, tìm hiểu thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay KH cá nhân chi nhánh Đơng Á Tỉnh Quảng Ngãi Trong đó, mơ tả thực trạng thành phần hệ cK thống KSNB chi nhánh; rủi ro gặp phải quy trình thủ tục kiểm sốt mà Chi nhánh áp dụng để hạn chế rủi ro họ Cuối cùng, đưa số nhận xét điểm mạnh, điểm yếu đưa vài giải pháp, kiến nghị với mong muốn góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay KH cá nhân hoạt động cho vay nói chung Đ ại Mặc dù cố gắng hồn thành đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Mong q thầy bạn đọc đóng góp ý kiến để đề tài hồn Tr ườ ng thiện SVTH: Phan Thị Trinh Các Bước Rủi ro tế H uế Khóa luận tốt nghiệp Thủ tục kiểm sốt Ví dụ cơng tác KH vay - Nếu có trường hợp miễn, giảm lãi cho KH TGĐ thực việc xét miễn, giảm lãi cho KH h vào quy chế miễn , giảm lãi Chủ Tịch in Hội Đồng Quản Trị ban hành có hiệu lực thi Tr ờn g Đ ại họ cK hành SVTH: Phan Thị Trinh 64 Các Bước 3.3.3.6 Cơ cấu lại Rủi ro - tế H uế Khóa luận tốt nghiệp Thủ tục kiểm sốt CBTD thẩm định lại tình hình tài chính, khả khoản vay xử lý trả nợ,… KH sau trình LĐTD LĐTD phát sinh xem xét ký duyệt đồng ý khơng đồng ý  Khơng phải Ngân hàng KH ký hợp đồng h - Ví dụ thỏa thuận lại lãi suất, thời hạn trả nợ, chi phí tốn cấu,… ký phụ lục hợp đồng bổ sung điều hạn Khi chỉnh điều khoản hợp đồng Giấy đề nghị gia cK - đó, KH gửi in khoản vay điều Nếu đến kỳ hạn trả nợ mà KH chưa trả nợ - hạn lại thời hạn họ HĐTD chuyển sang nợ q hạn Nếu KH cố tình lừa đảo gian lận, vi phạm hợp đồng đảm bảo tiền vay, cố tình khơng trả nợ có xem xét khả năng, làm trái pháp luật ngân hàng khởi cấu lại thời hạn kiện Đ ại vay LĐTD Tr ờn g vay cho KH SVTH: Phan Thị Trinh 65 Các Bước 3.3.3.7 Rủi ro tế H uế Khóa luận tốt nghiệp Thủ tục kiểm sốt CBTD đối chiếu số tiền KH trả nợ vay kèm Ví dụ  Vào ngày 09/03/2013 vừa Thanh lý hợp theo khoản lãi loại phí phát sinh qua Ơ Thành tới chi đồng Sau làm thủ tục giải chấp TSĐB cho KH nhánh tốn số tiền CBTD lập liên phiếu xuất ngoại bảng TS gốc 200 triệu đồng số - h - in chấp Trình lãnh đạo ký lưu vào hồ sơ tiền lãi tháng cuối In hoạt động hồ sơ vay lưu vào hồ sơ lý 2,5 triệu đồng C.Thủy - Đóng dấu lý vào bìa hồ sơ hợp đồng làm thủ tục giải chấp tín dụng, ghi ngày lý ký tên CBTD TSĐB cho KH cK - - họ lý hồ sơ bên cạnh dấu mộc Nếu KH khơng trả nợ Ngân hàng thực Tr ờn g Đ ại lý TS theo thủ tục để thu nợ SVTH: Phan Thị Trinh 66 Khóa luận tốt nghiệp Trong suốt quy trình cho vay, ngồi tham gia Bộ phận tín dụng phận có liên quan có tham gia kiểm sốt, giám sát KSV tín dụng KSV tín dụng thực hiên kiểm sốt lại thơng tin mà CBTD kiểm tra Nếu phát có sai sót, thiếu thơng tin nhắc nhở CBTD điều chỉnh, bổ sung uế 3.4 Giám sát độc lập Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Ngân hàng DAB kiểm tra hoạt động kinh doanh tế H Hàng năm chi nhánh DAB Quảng Ngãi điều đồn kiểm tra Hội sở SVTH: Phan Thị Trinh 67 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI uế 4.1 Nhận xét quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi tế H 4.1.1 Ưu điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi 4.1.1.1 Về hoạt động kiểm sốt nội h Mơi trường kiểm sốt in - Tại chi nhánh Ban GĐ ln quan tâm tới cơng tác kiểm sốt, tạo điều kiện để cơng tác kiểm sốt phát huy hết tác dụng cK - Hệ thống Văn Bản, quy định, quy trình chi nhánh đầy đủ - Nhân viên thực quy trình tín dụng kiểm sốt quy trình cơng việc họ cách chặt chẽ theo quy định Đội ngũ nhân viên tín dụng có lực, nổ - Ngồi ngun tắc phân quyền, ngun tắc bất kiêm nhiệm thực Đ ại tốt, phân rõ trách nhiệm nghĩa vụ nhân viên, cấp lãnh đạo Hoạt động kiểm sốt - Các nghiệp vụ người có đủ lực có trách nhiệm phê duyệt trước ng thực giúp cho hoạt động quy trình tín dụng khơng bị xáo trộn, cơng việc giải cách thuận lợi ườ - Cơng tác kiểm tra, KSNB thực xun suốt quy trình cho vay; hoạt động giám sát, rà sốt trực định kỳ đảm bảo hạn chế rủi Tr ro cho vay Thơng tin truyền thơng - Ứng dụng CNTT đại vào nhiều khâu, từ cơng tác quản lý thực nghiệp vụ, giảm thiểu sai sót tính tốn mà người hay mắc phải SVTH: Phan Thị Trinh 68 Khóa luận tốt nghiệp - Nhân viên Ngân hàng có đồng phục riêng, người điều trang bị máy tính có nối mạng trực tuyến có USER (tên người dùng) pass (mật khẩu) riêng, tủ đựng hồ sơ Chính điều tạo điều kiện thuận lợi cho viêc kiểm sốt tốt thủ tục vào, kiểm sốt đối tượng khơng phận vào ngân hàng Cơng tác bảo uế mật thơng tin chi nhánh tốt, máy tính nhân viên nhân viên truy cập có người có thẩm quyền truy cập thơng tin tế H mật Tất thơng tin điều sàng lọc chiụ kiểm sốt - Có hệ thống camera theo giỏi, giám sát ngân hàng - Tiếp thu ý kiến đóng góp KH để cải thiện mơi trường làm việc 4.1.1.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân h - Có mơi trường kiểm sốt tốt, đồng tồn chi nhánh Từ GĐ đến in nhân viên điều có vai trò thực cơng tác kiểm sốt làm cho quy trình cho vay có cK hiệu - Ngay từ khâu tiếp xúc KH chấp nhận cho vay, thủ tục CBTD KSV thực theo quy trình, quy định góp phần hạn chế rủi ro tiến hành thẩm định họ - Cơng tác thẩm định thực chặt chẽ, có hai nhân viên tín dụng - Việc cung cấp thơng tin khoản vay thơng tin KH, dự án, mục Đ ại đích vay vốn tốt - Q trình lập hồ sơ cho vay thực cách tỉ mỉ, rõ ràng đến chi tiết nhỏ ng - TSĐB, hồ sơ TSĐB kiểm sốt, xác minh có thực 4.1.2 Nhược điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân ườ NHTM cổ phần Đơng Á chi nhánh Quảng Ngãi Tr 4.1.2.1 Hoạt động kiểm sốt nội Mơi trường kiểm sốt - Việc thiết kế HTKSNB quyền GĐ, điều làm ảnh hưởng tới tính độc lập, khách quan dẫn đến việc thực kiểm sốt chưa hiệu - Nhân sự: đội ngũ nhân viên chi nhánh trẻ, nằm độ tuổi từ 25-30 nên thiếu kinh nghiệm cơng việc; chưa nắm bắt thao tác nghiệp vụ dẫn đến nhiều sai sót, gây chậm trễ cơng việc SVTH: Phan Thị Trinh 69 Khóa luận tốt nghiệp - Chi nhánh chưa thành lập phòng quản lý rủi ro, nên cơng tác quản lý rủi ro chưa chun nghiệp - Tính trực Ban GĐ chưa đề cao Hoạt đơng kiểm sốt uế - KSNB chưa làm tốt chức ngăn chặn rủi ro giám sát mà thực việc kiểm tra phát xử lý vấn đề phát sinh Chưa sâu, phân tích tế H ngun nhân, chất sai phạm - Mặc dù có gắn camera theo dõi để quản lý thời gian làm việc nhân viên, đặc thù cơng việc CBTD thẩm định, quản lý họ h thời gian làm việc ngân hàng, thời gian làm việc bên ngồi ngân hàng khơng Hệ thống thơng tin truyền thơng in quản lý cK - Có số máy tính chi nhánh cũ điều gây trở ngại cho cơng việc máy tính gặp trục trặc họ 4.1.2.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân - Nhân viên thẩm định thiếu kiến thức ngành nghề kinh doanh KH; Đ ại thiếu kiến thức số lĩnh vực cơng tác thẩm định - Đối với số tiền lớn mà thực giải ngân lần (như trường hợp Ơ.Thành) - Một vài trường hợp thiếu thơng tin KH vay vốn, với thơng tin mà ng KH cung cấp cho thiếu trung thực, chưa khách quan Nhằm hạn chế rủi ro ườ đòi hỏi nguồn thơng tin mà KH cung cấp phải kiểm chứng, điều tốn thời gian chi phí mà đơi gặp khó khăn tìm hiểu nên bị bỏ qua Tr khơng đánh giá mức Điều gây rủi ro khơng thu hồi nợ cho KH có phẩm chất khơng tốt vay - Q trọng tới TSĐB nên đơi làm lượng KH tiềm khơng có TSĐB có thiện chí hợp tác với chi nhánh - Một số trường hợp định giá TSĐB chưa nêu rõ sở, chưa thực định giá định kỳ quy định SVTH: Phan Thị Trinh 70 Khóa luận tốt nghiệp - Chi nhánh khơng quy định mức cho vay tương ứng với mức xếp hạn tín dụng, nên KH có mức xếp hạn trung bình vay vốn với mức tối đa mà họ u cầu điều dẫn đến rủi ro KH trả nợ chậm khơng trả hết nợ - Cơng tác nhắc nhở KH trả nợ chưa tốt dẫn đến tỷ lệ nợ q hạn tăng qua uế năm Chủ yếu nhắc nhở qua điện thoại nên hiệu khơng cao - Đơi khi, có số CBTD chạy theo thành tích nên thực cơng tác thẩm tế H định cách sơ sài - Kiểm sốt sau cho vay sơ sài dẫn đến rủi ro khó thu hồi nợ - Chi nhánh chưa có phận chun thẩm định; CBTD vừa tiếp nhận hồ sơ vừa thẩm định điều làm tăng nguy KH CBTD có móc nối với h - CBTD chưa chủ động tìm hiểu KH, chủ yếu KH tự tìm đến in 4.2 Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay cK khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đơng Á - chi nhánh Quảng Ngãi Mặc dù HTKSNB nói chung hoạt động KSNB quy trình cho vay KH cá nhân nói riêng chi nhánh tổ chức tốt, mang lại nhiều lợi ích thiết thực họ khơng thể tránh khỏi vấn đề tồn ngun nhân khách quan hay chủ quan Bởi lẽ, tính hữu hiệu tùy thuộc chủ yếu vào nhân tố người Mơi trường kiểm sốt Đ ại Trong cơng tác kiểm sốt, bên cạnh việc đề sách, quy trình tín dụng hợp lý vấn đề tạo mơi trường làm việc tốt; nâng cao chất lượng đội ngũ nhân ln Ban Lãnh Đạo quan tâm Thực tế nay, cơng tác thẩm định ng chi nhánh sơ sài; CBTD khơng nắm vững quy trình; cán quản lý thiếu lực tinh thần trách nhiệm Chính vậy, em xin đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện ườ HTKSNB chi nhánh Cụ thể sau: Tr Mơi trường làm việc - Xây dựng văn hóa, mơi trường làm việc tốt chi nhánh góp phần giữ chân người tài thu hút thêm nguồn nhân lực Hiện chi nhánh cố gắng bước thay đổi, cải thiện văn hóa, mơi trường làm việc theo hướng tích cực Điều nổ lực to lớn Ban GĐ tồn thể nhân viên chi nhánh, cần trì phát huy để thực trở thành nguồn nội lực mạnh mẽ thúc đẩy phát triển chi nhánh SVTH: Phan Thị Trinh 71 Khóa luận tốt nghiệp - Hàng tháng, chi nhánh nên tổ buổi nói chuyện chun đề, buổi tập huấn nghiệp vụ nhằm tạo điều kiện cho Cán Bộ trao đổi nghiệp vụ, thảo luận hướng giải vướng mắc phát sinh từ thực tế - Chi nhánh nên thành lập phòng quản lý rủi ro để thực cơng tác quản lý uế rủi ro chun nghiệp tế H - Ban Lãnh Đạo ln nâng cao tinh thần trách nhiệm, phẩm chất đạo đức để cấp học tập noi gương Biện pháp nhân - Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến cơng tác cho vay phải thực h khách quan, quy trình, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất thực Việc in bố trí CBTD phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế lĩnh vực cK cơng việc phân cơng - Coi trọng cơng tác đào tạo, đào tạo lại nhân viên, từ nghiệp vụ chun mơn tới phẩm chất đạo đức Đặc biệt, chi nhánh đội ngủ nhân viên lao động phải xem trọng họ trẻ nổ, có kiến thức chưa có kinh nghiệm nhiều nên cơng tác đào tạo lại Đ ại - Chi nhánh phải ln coi trọng cơng tác cho vay nói chung cho vay KHCN nói riêng phẩm chất CBTD (vì cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tín dụng, mà cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số ng cho vay chi nhánh) Trong việc tuyển CBTD cần phải xem xét kỹ lưỡng khơng tập trung vào kiến thức, kinh nghiệm chun mơn mà phải xem trọng phẩm ườ chất đạo đức nhân viên - Có sách đãi ngộ khen thưởng hợp lý để khích lệ, động viên nhân Tr viên cố gắng làm việc đồng thời góp phần hạn chế gian lận nhân viên - Nhân viên chi nhánh nói chung nhân viên tín dụng nói riêng phải ân cần, niềm nở, giải thích tận tình cặn kẽ cho khách hàng từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, từ chối cho vay,…đặc biệt phải có thái độ hòa nhã, khéo léo việc nhắc nhở trả lãi SVTH: Phan Thị Trinh 72 Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thơng tin truyền thơng - Khơng ngừng nâng cấp phần mềm ứng dụng, nâng cấp hệ thống máy tính để phục vụ hoạt động kiểm sốt - Thay số máy tính cũ chi nhánh máy tính để phục uế vụ cho cơng việc Kiểm sốt cho vay KH cá nhân tế H Đối với hoạt động cho vay KH cá nhân cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phòng Kinh Doanh mà phận phụ trách tín dụng cá nhân đóng vai trò quan trọng Phòng KSNB tham gia khơng nhiều, hạn mức cho vay Chi nhánh quy định giới hạn Vấn đề chủ yếu cán phòng tín dụng in h có thực theo quy trình hay khơng Để nâng cao hiệu cơng tác KSNB cho vay, em xin đưa số giải pháp sau: cK - Ngân hàng nên trọng trình độ, chất lượng nguồn nhân lực, chất lượng cán làm cơng tác quản lý tín dụng Thường xun tổ chức khóa học chun mơn giúp nhân viên tín dụng nâng cao kiến thức, kinh nghiệm, phải có kiến thức sâu rộng họ lĩnh vực có liên quan đến ngành nghề SXKD khách hàng thẩm định xác, trường hợp nêu trên, thẩm định thuyền Đ ại CBTD chưa có hiểu biết thực tế mà hỏi thăm từ người dân xung quanh tham khảo giá thị trường CBTD nên học hỏi, tìm hiểu nhiều ngành nghề lĩnh vực khác để phục vụ cho cơng tác thẩm định ng - Ngân hàng thường xun trang bị nghiệp vụ cho CBTD để họ có khả nắm bắt rõ thơng tin KH vay Đây yếu tố quan trọng quy trình quản ườ lý rủi ro hoạt động cho vay - Chun mơn hóa nghiệp vụ cho vay KH cá nhân giúp nhân viên Tr liên quan phát triển kiến thức chun sâu khâu quy trình cho vay có khả xử lý vấn đề cách triệt để Do đó, chất lượng nghiệp vụ cho vay KH cá nhân nâng lên - Hầu hết nhân viên điều nắm thủ tục cần thiết cho vay lại biết rõ quy định trường hợp đặc biệt, trường hợp khơng thường xun hoạt động kiểm sốt thường ý đến hoạt động vậy, SVTH: Phan Thị Trinh 73 Khóa luận tốt nghiệp DAB nói chung chi nhánh nói riêng cần quy định cụ thể, rõ ràng trường hợp đặc biệt phổ biến kỹ đến nhân viên có liên quan - Chi tiết hóa hệ thống văn bản, quy định để phù hợp với điều kiện chi nhánh; tránh gây máy móc, khơng rõ ràng cho CBTD uế - Lãnh đạo Phòng Kinh Doanh phải u cầu CBTD vấn KH cần phải ghi chép vào sổ nhật ký tiếp nhận KH để làm kiểm sốt q trình tế H vấn KH - Tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng vào nắm bắt thực tế thẩm định cho vay cách cho CBTD theo thực việc thẩm định KH - Nên có đội riêng cho cơng tác thẩm định để đảm bảo chun mơn in h tính khách quan; nên có đội ngũ riêng thu hồi lãi gốc trường hợp KH chậm trễ trả nợ cK - CBTD thường xun tới trường kiểm tra, thăm hỏi KH để nắm bắt tình hình sử dụng vốn vay KH - Đối với số tiền lớn nên thực giải ngân nhiều lần để hạn chế rủi ro KH họ khơng sử dụng mục đích - Thực định kỳ việc định giá TSĐB theo giá thị trường Đ ại - Đối với TSĐB máy móc thiết bị phải tiến hành kiểm tra thường xun tính hao mòn cao khó quản lý - LĐTD cần thận trọng cơng tác phê duyệt, khơng nên q tin tưởng ng vào kết thẩm định cấp - Nếu có thể, rút ngắn thời gian từ lúc KH tiếp cận khoản vay đến lúc giải ườ ngân để khơng gây chậm trễ cho việc tiếp nhận vốn KH, yếu tố Tr giữ chân KH SVTH: Phan Thị Trinh 74 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III – KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Ngân hàng ngành kinh doanh rủi ro để tồn và cạnh tranh, uế Ngân hàng phải hạn chế rủi ro đến mức thấp nhiều giải pháp Qua nghiên cứu HTKSNB quy trình cho vay KH cá nhân chi nhánh DAB tỉnh QN, tế H thấy vai trò quan trọng HTKSNB hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Vì vậy, xây dựng thực chế KSNB phù hợp hiệu giúp cho h NHTM phát ngăn ngừa rủi ro xảy cách hiệu quả, in hoạt động cho vay- hoạt động mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng Qua đề tài này, phần đưa nhìn chi tiết thủ tục KSNB cK hoạt động cho vay KH cá nhân NHTM; phần đưa lý thuyết KSNB vào thực tiễn hoạt động ngân hàng họ Trải qua q trình thực tập DAB chi nhánh tỉnh QN tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp: “Thực trạng hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á- chi nhánh Quảng Ngãi” Đ ại Khóa luận tổng kết vấn đề lý luận NHTM HTKSNB; nghiên cứu thực trạng HTKSNB quy trình cho vay KH cá nhân chi nhánh Thơng qua thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay KH cá nhân; đưa nhận xét, đánh giá ng điểm mạnh, điểm yếu hoạt động cho vay KH cá nhân chi nhánh để từ đưa giải pháp hướng tới hồn thiện HTKSNB quy trình cho vay KH cá ườ nhân Tuy nhiên, nhiều ngun nhân khách quan chủ quan lực cá nhân, Tr điều kiện thời gian đặc thù cơng việc nên đề tài nhiều hạn chế sau: - Khóa luận gặp phải hạn chế thơng tin từ phía ngân hàng - Q trình thực tập khơng có điều kiện thẩm định thực tế; khơng tham gia kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng để thấy cơng việc diễn nào, có tn thủ quy định hay khơng - Các giải pháp đưa mang tính định hướng chưa có thẩm định qua thực tế SVTH: Phan Thị Trinh 75 Khóa luận tốt nghiệp Kiến nghị Từ nội dung nghiên cứu kết đạt được, tơi xin đề xuất số kiến nghị để hồn thiện mở rộng đề tài theo số hướng sau:  Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể để đánh giá HTKSNB Ngân hàng uế  Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang hoạt động tín dụng khác bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu,… để thấy tổng quan hệ thống KSNB tế H ngân hàng  Mở rộng phạm vi nghiên cứu, tìm hiểu thực trạng HTKSNB Ngân hàng khác địa bàn thành phố QN; để từ so sánh đánh giá HTKSNB quy trình cho vay KH cá nhân DAB QN Có thể tham khảo giải pháp KSNB quy vay KH cá nhân chi nhánh DAB QN in h trình cho vay KH cá nhân từ Ngân hàng để hồn thiện HTKSNB quy trình cho cK Nếu thực điều kết đánh giá đề tài hồn thiện xác hơn, phục vụ tốt cho u cầu quản lý định Tr ườ ng Đ ại họ Ban Lãnh Đạo chi nhánh DAB QN SVTH: Phan Thị Trinh 76 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại (Comercial Banking) TS Nguyễn Minh Kiều (2009), nhà xuất Thống Kê uế Giáo trình Kiểm Tốn Đại Cương Thạc sĩ Nguyễn Phúc Sinh chủ biên (2010), tế H nhà xuất Giao Thơng Vận Tải Giáo trình Tín Dụng Ngân Hàng PGS TS Lê Văn Tề (2010), nhà xuất Giao Thơng Vận Tải Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại PGS TS Nguyễn Dăng Dờn h chủ biên (2009) , nhà xuất Đại Học Quốc Gia Thành Phố Hồ Chí Minh in Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Hiện Đại TS Nguyễn Minh Kiều (2007), cK nhà xuất Thống Kê Giáo trình Kiểm Tốn (2004), khoa kế tốn kiểm tốn, Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh, NXB Thống Kê 20/07/2010) họ Quy định cấp tín dụng Ngân Hàng Đơng Á (QT-DAB-142, ban hành ngày Quy trình cho vay ngắn hạn Ngân Hàng Đơng Á (QT-EAB-19, ban hành ngày Đ ại 01/08/2006) Chuẩn mực Kiểm Tốn Việt Nam số 400, Đánh giá rủi ro kiểm sốt nội (Ban hành kèm theo định số 143/2001/QĐ-BTC ngày 21 tháng 12 năm 2001 ng Bộ Trưởng Bộ Tài Chính) 10 Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hồ Xã hội Chủ nghĩa Việt ườ Nam thơng qua ngày 12/12/1997 sửa đổi, bổ sung ngày 15/06/2004 11 Trang web www.tailieu.VN Tr 12 Trang web www.Google.vn SVTH: Phan Thị Trinh cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp Tr ườ ng Đ ại họ PHỤ LỤC SVTH: Phan Thị Trinh [...]... và các vấn đề liên quan đến hoạt ườ động cho vay khách hàng cá nhân tại các NHTM Chương 2: Tổng quan về ngân NHTM cổ phần Đông Á- chi nhánh Quảng Ngãi Tr Chương 3: Thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM cổ phần Đông Á- chi nhánh Quảng Ngãi Chương 4: Một số giải pháp góp phần hoàn thiện HTKSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM cổ phần Đông Á- chi nhánh Quảng. .. hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông tế H Á- chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi 2 Mục tiêu nghiên cứu Về lý thuyết: làm rõ các khái niệm và nội dung cơ bản liên quan đến HTKSNB h và cho vay khách hàng cá nhân, các rủi ro gắn liền với loại hình này cùng các yêu cầu in đặt ra đối với kiểm soát rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân Về thực tế: thông qua nghiên cứu thực tiễn, đánh giá thực trạng. .. hoàn toàn các sai Đ ại sót và gian lận có thể rất tốn kém Đa số các nhà quản lý không muốn thực hiện các thủ tục kiểm soát mà chi phí lớn hơn lợi ích mà nó mang lại 1.3 Các vấn đề liên quan đến kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KH cá nhân tại ng các ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái quát về hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ườ 1.3.1.1 Các khái niệm Tr Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2007), các khái niệm... quy định đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi ng Phạm vi nghiên cứu ườ - Về nội dung: việc nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu hệ thống các thủ tục, quy định liên quan đến việc kiểm soát rủi ro của loại Tr hình cho vay khách hàng cá nhân - Không gian: Ngân hàng Đông Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi - Thời gian: Số liệu được... ngân hàng Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi nói riêng hiện nay, nghiệp vụ dành cho KH cá nhân mà đặc biệt là nghiệp vụ cho vay KH cá nhân đang là hoạt động tạo ra lợi nhuận lớn được ngân hàng rất quan tâm và đi sau khai thác Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, trải qua quá trình thực tập, tìm hiểu, tôi uế đã lựa chọn đề tài cho khóa luận cuả mình: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng. .. hoạt động cK KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi, rút ra những ưu điểm, thành tựu cũng như những khuyết điểm, mặt hạn chế cần họ được giải quy t tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đ ại Đối tượng nghiên cứu Khóa luận tập trung nghiên cứu môi trường, chính sách, thủ tục kiểm soát được quy định đối với hoạt động cho. .. cao; cá nhân SXKD, Thương mại dịch vụ có uy tín; Cán ườ bộ công nhân viên chức, người lao động có mức thu nhập tương đối cao và ổn định Tr 1.3.1.3 Đặc điểm của cho vay khách hàng cá nhân  Giá trị hợp đồng vay nhỏ, chi phí cho vay cao Quy mô và số lượng các khoản vay: Thông thường quy mô của mỗi khoản vay KH cá nhân thường nhỏ hơn các khoản vay của DN Tuy vậy, ở các NHTM hoạt động theo định hướng là ngân. .. thời gian cho vay ườ - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà Ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp nhận cho KH chi vượt số tiền có trên tài khoản KH phù hợp với Tr quy định của Chính Phủ và NHNN về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán 1.3.2 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân Khi tìm hiểu HTKSNB quy trình cho vay KHCN cần xem xét những nội dung... chia tín dụng ngân hàng thành các loại khác nhau: - Xét theo mục đích: có cho vay kinh doanh bất động sản; cho vay nông nghiệp; ng cho vay công nghiệp; cho vay cá nhân; cho vay với các tổ chức tài chính; tài trợ thuê mua; cho vay khác ườ - Xét theo thời hạn: cho vay ngắn hạn (12 tháng); cho vay trung hạn (từ 12 đến 60 tháng); cho vay dài hạn (trên 5 năm) Tr - Xét theo đảm bảo: cho vay có đảm bảo; cho. .. với khách hàng SVTH: Phan Thị Trinh 18 Khóa luận tốt nghiệp - Đáp ứng nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng - Hưởng các tiện ích trước khi tích luỹ đủ tiền - Đáp ứng các nhu cầu chi tiêu cấp bách 1.3.1.5 Các hình thức cho vay khách hàng cá nhân uế TS Nguyễn Minh Kiều (2007) Căn cứ vào mục đích vay vốn, các khoản cho vay KHCN bao gồm hai hình tế H thức: vay tiêu dùng và vay SXKD - Vay tiêu dùng: Là các khoản vay