Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế chi nhánh huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TẾ -H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC U Ế KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH H ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ IN NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN K TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN N G Đ Ạ IH Ọ C QUỐC TẾ CHI NHÁNH HUẾ Ư Ờ SV thực hiện: Hồ Thị Phương Anh TR Lớp: K43A Kế toán - Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Th.s Hồ Phan Minh Đức Niên khóa: 2009 – 2013 Huế, tháng năm 2013 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Để hoàn thành khóa luận này, nỗ lực thân, em nhận giúp đỡ nhiệt tình từ phía Nhà trường, Thầy Cô giáo, gia đình, bạn U Ế bè anh chị Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Huế -H Trước tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức cần thiết TẾ quãng thời gian học Trường Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy giáo, Th.S Hồ H Phan Minh Đức tận tình trực tiếp hướng dẫn em suốt trình nghiên IN cứu thực đề tài K Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Quốc tế C Chi nhánh Huế anh chị Phòng Khách hàng cá nhân tập thể cán Ọ Ngân hàng giúp đỡ, nhiệt tình bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em IH suốt thời gian thực tập đơn vị Ạ Mặc dù cố gắng nhiều hạn chế mặt thời gian kinh Đ nghiệm thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, mong thông G cảm góp ý chân thành từ phía Thầy Cô để đề tài hoàn thiện TR Ư Ờ N Xin chân thành cảm ơn! SVTH: Hồ Thị Phương Anh Huế, tháng năm 2013 Sinh viên thực Hồ Thị Phương Anh i GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng KH : Khách hàng TMCP : Thương mại cổ phần CBTD : Cán tín dụng KSNB : Kiểm soát nội VIB : Ngân hàng TMCP Quốc tế KHCN : Khách hàng cá nhân TSBĐ : Tài sản bảo đảm HĐTD : Hợp đồng tín dụng QHKH : Quan hệ khách hàng HĐQT : Hội đồng quản trị TCTD : Tổ chức tín dụng TẾ H IN K C Ọ IH : Ngân hàng nhà nước : Quản lý khách hàng DN : Doanh nghiệp Ạ QLKH : Nợ hạn CIC : Trung tâm thông tin tín dụng NHNN AMC : Bộ phận thẩm định tài sản GDTD : Giao dịch tín dụng Đ NQH G N U NH NHNN TR Ư Ờ Nội dung Ế Từ viết tắt -H Khóa Luận Tốt Nghiệp SVTH: Hồ Thị Phương Anh ii Khóa Luận Tốt Nghiệp MỤC LỤC GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Trang LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .ii MỤC LỤC iii U Ế DANH MỤC BẢNG BIỂU vi -H DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ .vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ TẾ I.1 Lý chọn đề tài I.2 Mục tiêu đề tài .2 H I.3 Đối tượng nghiên cứu .3 IN I.4 Phạm vi nghiên cứu K I.5 Phương pháp nghiên cứu I.6 Kết cấu khóa luận .4 C PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU IH Ọ Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 Ạ 1.1 Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại Đ 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại G 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại N 1.2 Tín dụng rủi ro tín dụng Ư Ờ 1.2.1 Hoạt động tín dụng 1.2.2 Hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân TR 1.2.2.1 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 1.2.2.2 Quy trình tín dụng khách hàng cá nhân 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2.3 Những thiệt hại gây từ rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.3 Cơ sở lý luận hệ thống KSNB NHTM 11 SVTH: Hồ Thị Phương Anh iii Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức 1.3.1 Các khái niệm hệ thống KSNB NHTM 11 1.3.2 Sự cần thiết phải xây dựng hệ thống KSNB NHTM 11 1.3.3 Mục tiêu nhiệm vụ hệ thống KSNB NHTM 12 1.4 Những vấn đề hoạt động kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân 13 Ế 1.4.1 Khái niệm kiểm soát hoạt động cho vay 13 U 1.4.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN 14 -H 1.4.2.1 Môi trường kiểm soát (Control Environment) 14 1.4.2.2 Đánh giá rủi ro (Risk Assessment) .16 TẾ 1.4.2.3 Hoạt động kiểm soát (Control Activities) .16 1.4.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông (Information and Communication) 17 H 1.4.2.5 Hoat động giám sát (Monitoring) 18 IN 1.4.3 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB hoạt động cho vay 18 K 1.4.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay 19 1.4.4.1 Những yếu tố từ phía ngân hàng 19 Ọ C 1.4.4.2 Những yếu tố từ phía khách hàng 20 IH 1.4.5 Mục tiêu KSNB NHTM hoạt động cho vay 21 1.4.6 Các yếu tố đánh giá chất lượng kiểm soát hoạt động cho vay 21 Ạ 1.4.6.1 Tính tuân thủ quy trình cho vay 21 Đ 1.4.6.2 Khả nhận biết, đánh giá, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .21 G 1.4.6.3 Mức độ thường xuyên, liên tục hoạt động kiểm soát .22 N CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP Ư Ờ VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIB HUẾ 23 2.1 Tổng quan ngân hàng .23 TR 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Huế 23 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NH TMCP Quốc tế VIB Huế 24 2.1.2.1 Chức .24 2.1.2.2 Nhiệm vụ .24 2.1.3 Tình hình nguồn lực Chi nhánh ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 25 2.1.3.1 Tình hình lao động 25 2.1.3.2 Tình hình tài sản nguồn vốn .25 SVTH: Hồ Thị Phương Anh iv Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức 2.1.3.3 Tình hình dư nợ nợ hạn .28 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2010 - 2012 29 2.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 30 2.1.5.1 Sơ đồ tổ chức NH TMCP Quốc tế VIB Chi nhánh Huế 30 2.1.5.2 Chức phòng ban .31 Ế 2.2 Thực trạng hoạt động KSNB nghiệp vụ cho vay KHCN VIB Huế 33 U 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân 33 -H 2.2.2 Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay Ngân hàng Quốc tế Huế 41 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát 41 TẾ 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 45 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 46 H 2.2.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 62 IN 2.2.2.5 Hoạt động giám sát 63 K CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB C NGHIỆP VỤ CHO VAY KHCN TẠI VIB HUẾ 65 Ọ 3.1 Đánh giá hệ thống KSNB nghiệp vụ cho vay KHCN Ngân hàng Quốc tế Chi IH nhánh Huế 65 3.1.1 Những kết đạt .65 Ạ 3.1.2 Một số tồn nguyên nhân .66 Đ 3.2 Mục tiêu định hướng hoạt động KSNB ngân hàng 71 N G 3.3 Các giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Huế 72 Ư Ờ 3.3.1 Đề xuất giải pháp quy trình cho vay 72 3.3.2 Đề xuất giải pháp hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh 73 TR 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng môi trường kiểm soát 73 3.3.2.2 Tăng cường thủ tục kiểm soát quy trình cho vay KHCN 73 3.3.2.3 Đầu tư hoàn thiện hệ thống thông tin truyền thông 74 3.3.2.4 Tăng cường đánh giá rủi ro nâng cao hiệu hoạt động giám sát .74 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 SVTH: Hồ Thị Phương Anh v Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 - Bảng tóm tắt quy trình tín dụng Bảng 2.1 - Tình hình lao động VIB Huế giai đoạn 2010 - 2012 25 Bảng 2.2 - Tình hình tài sản nguồn vốn VIB Huế giai đoạn 2010 - 2012 27 Ế Bảng 2.3 - Tình hình dư nợ nợ hạn VIB Huế giai đoạn 2010 - 2012 28 -H U Bảng 2.4 - Kết hoạt động kinh doanh VIB Huế giai đoạn 2010 - 2012 29 Bảng 2.5 - Danh mục Hồ sơ khách hàng .33 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ Bảng 2.6 - Thủ tục kiểm soát nghiệp vụ cho vay KHCN VIB Huế 46 SVTH: Hồ Thị Phương Anh vi Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý NH VIB Huế .30 SVTH: Hồ Thị Phương Anh vii Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Lý chọn đề tài Trong năm gần đây, kinh tế Thế giới trải qua nhiều biến động gay gắt, gây tác động không nhỏ đến toàn kinh tế Việt Nam Điều làm cho U Ế hoạt động doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn, kể hoạt động -H NHTM Sau gần bảy năm gia nhập WTO, kinh tế Việt Nam ngày cải thiện với nỗ lực giảm lạm phát, nhiên phải đối mặt với nhiều áp lực TẾ trì trệ kinh tế Nguyên nhân hai nút thắt kinh tế nợ xấu hàng tồn kho làm tắc nghẽn trình chu chuyển nguồn lực quốc gia Những H rắc rối kinh tế Việt Nam dần trở nên lan rộng khu vực ngân hàng IN Bên cạnh đó, nước ta giai đoạn chuyển sang kinh tế thị trường, K điều kiện nhiều vấn đề chưa giải đồng bộ, yếu tố luật pháp, quy định, quy chế dẫn đến việc điều hành quản trị hoạt động ngân hàng Ọ C nhiều bị ảnh hưởng Các NHTM thường tổ chức kinh doanh với mạng lưới gồm IH Chi nhánh, phòng giao dịch trải rộng theo khu vực lãnh thổ hành Vì việc kiểm tra, kiểm soát giám sát toàn hệ thống ngân hàng dễ xảy Ạ sai sót dẫn đến rủi ro không mong muốn, đặc biệt vấn đề quản lý tín dụng Đ Đối với hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng TMCP Quốc tế VIB Thừa G Thiên Huế nói riêng, hoạt động cho vay hoạt động truyền thống, chiếm nửa giá N trị tổng tài sản tạo gần 2/3 nguồn thu ngân hàng Đồng thời, rủi ro hoạt Ư Ờ động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Tình trạng khó khăn tài số ngân hàng thường phát sinh từ khoản cho vay TR khó đòi, tiêu biểu rủi ro nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân Đặc biệt, NH Quốc tế VIB Huế, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngày mở rộng, nhiên chất lượng tín dụng chưa cao mong muốn tình hình nợ xấu diễn phức tạp Danh mục tín dụng tiềm ẩn rủi ro xuất phát từ chất lượng khách hàng, chất lượng khoản vay, chất lượng TSBĐ, công tác quản lý TSBĐ sau giải ngân số yếu tố khác SVTH: Hồ Thị Phương Anh Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Do đó, muốn tồn phát triển bền vững, NH cần phải có biện pháp hữu hiệu mà giải pháp quan trọng, thiết yếu tạo lập trì hệ thống kiểm soát chặt chẽ nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro toàn hoạt động kinh doanh Hệ thống KSNB phần không tách rời hoạt động ngày TCTD, Chi nhánh NH Tuy nhiên, Ế lĩnh vực phương diện lý luận phương pháp, biện pháp U triển khai thực tiễn; việc xây dựng khung chế hệ thống KSNB có hiệu -H lực, hiệu vấn đề nghiên cứu NHTM Với xu chung đó, địa bàn Tỉnh Thừa Thiên Huế, NHTM nói chung, NH TMCP Quốc tế VIB nói TẾ riêng, thời gian qua quan tâm đến nâng cao chất lượng KSNB hoạt H động tín dụng, bước có cải thiện rõ rệt Tuy nhiên chất lượng KSNB hoạt IN động tín dụng KHCN NH TMCP Quốc Tế Huế tồn số vấn đề cần nghiên cứu cần có giải pháp khắc phục phù hợp VIB Huế chi nhánh K ngân hàng bán lẻ quy mô vừa, có tần suất giao dịch với đối tượng KHCN chiếm tỷ C trọng chủ yếu tổng số nghiệp vụ ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng cá Ọ nhân điều tránh khỏi có mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống KSNB IH quy trình cho vay Trong năm gần đây, nợ xấu từ hoạt động cho vay Ạ KHCN ngân hàng có xu hướng giảm mức độ nghiêm trọng Đ hệ rủi ro tín dụng xảy mối lo ngại lớn Chi nhánh G Nhận thức tình hình đó, em định thực đề tài “Đánh giá hệ thống N kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Thương mại Ư Ờ cổ phần Quốc tế Chi nhánh Huế”, với mong muốn có số đóng góp định vào việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng NH TMCP Quốc tế VIB Huế TR I.2 Mục tiêu đề tài  Mục tiêu ngắn hạn: - Đánh giá thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay KHCN, phát điểm mạnh, điểm yếu hạn chế hệ thống KSNB; - Đề xuất giải pháp khả thi nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ cho vay KHCN SVTH: Hồ Thị Phương Anh Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức - VIB ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát tín dụng văn cụ thể, thực thống toàn hệ thống, từ Hội sở đến Chi nhánh, tạo sở pháp lý cho việc thực giám sát khoản vay - Hàng quý, Chi nhánh thường tổ chức đợt kiểm tra việc thực quy trình cho vay CBTD Điều phần giúp phát kịp thời điểm sai Ế sót việc thực quy trình kiểm soát U  Về hệ thống thông tin truyền thông: Hệ thống thông tin truyền thông -H Chi nhánh thiết lập áp dụng chương trình, phần mềm tiên tiến, đảm bảo chất lượng thông tin truyền thông ngày nâng cao Nhờ đó, thành viên TẾ đơn vị có khả nắm bắt trao đổi thông tin cần thiết cho việc điều hành, quản trị kiểm soát hoạt động cách hữu hiệu H  Về hoạt động giám sát: Toàn quy trình tín dụng tổ chức giám sát IN thường xuyên định kỳ giúp theo dõi, đánh giá chất lượng hoạt động nghiệp vụ K hoạt động khác NH có điều chỉnh linh hoạt cần thiết, góp C phần giúp hoàn thành mục tiêu đặt đơn vị Ọ Tóm lại, hệ thống KSNB Chi nhánh VIB Huế thiếp lập hoạt động IH theo mục tiêu đề phù hợp với mục tiêu chung (bao gồm mục tiêu hoạt động, mục tiêu thông tin mục tiêu tuân thủ) theo hệ thống lý luận KSNB Ạ Nhờ góp phần không nhỏ thành tích hoạt động đáng ghi nhận VIB Chi Đ nhánh Huế giai đoạn 2010 - 2012 với số thống kê tích cực như: G tiêu lợi nhuận trước thuế tăng trưởng bình quân 20%/ năm, tiêu chất lượng N an toàn hoạt động tín dụng Chi nhánh đạt tốt, dư nợ đảm bảo theo quy định Ư Ờ 3.1.2 Một số tồn nguyên nhân TR 3.1.2.1 Tồn -  Về phía khách hàng: Bên cạnh KH tốt, có thiện chí hợp tác cung cấp thông tin trả nợ vay, có KH sau cho vay khó khăn việc cung cấp hồ sơ cung cấp hồ sơ không hạn (điều khó nhận biết trước thẩm định cho vay) Ngoài ra, số KH thường xuyên chậm trả lãi vay, trả lãi vay thiếu gây khó khăn cho CBTD trực tiếp quản lý khoản vay làm tăng rủi ro việc thu hồi vốn NH SVTH: Hồ Thị Phương Anh 66 Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Vẫn nhiều KHCN mang nặng tâm lý ngại rủi ro giao dịch với NH, ngại phiền phức thủ tục không muốn tiết lộ thông tin cá nhân thông tin thu nhập cho người khác biết Vì họ thường chọn giải pháp vay nóng vay tổ chức TCTD Nếu cải thiện vấn đề góp phần thúc đẩy tình hình kinh doanh NH phát triển kinh tế Ế  Về phía ngân hàng: U Đối với quy trình cho vay: Quy trình thẩm định trước cho vay -H KHCN chặt chẽ đòi hỏi nhiều yêu cầu từ phía KH Chi nhánh trọng đề cao an toàn tín dụng vào TSBĐ vay, bỏ qua nhiều cá nhân có tiềm TẾ Có nhiều KH vay có tiềm lực tài đảm bảo cho việc trả nợ gốc lãi hạn, tài sản để đảm bảo nên khoản vay không xét duyệt IN H thông qua (Tỷ lệ Hồ sơ xin vay thông qua VIB năm gần vào khoảng 60-65%) Điều phần gây ảnh hưởng đến doanh số tín dụng K Chi nhánh C Đối với hệ thống Kiểm soát nội ngân hàng: Ọ  Môi trường kiểm soát: Phần đông nhân tín dụng trẻ, kinh nghiệm IH hạn chế Đặc biệt, nghiệp vụ cho vay KHCN yêu cầu CBTD phải có hiểu biết sâu rộng nhiều ngành nghề, lĩnh vực Tuy nhiên, đa số CBTD đào tạo từ Ạ chuyên ngành kinh tế nên việc đánh giá khoản vay liên quan đến lĩnh vực kỹ Đ thuật, xây dựng, bất động sản gặp nhiều khó khăn, tỷ lệ cho vay BĐS Một số CBTD không gắn bó lâu dài với NH, dẫn đến thiếu hụt nhân viên có N - G NH giai đoạn chiếm đến 60% tổng số Hồ sơ cho vay Ư Ờ kinh nghiệm, NH bị nguồn nhân lực chủ chốt phải tốn chi phí việc đào tạo lại CBTD để thỏa mãn nhu cầu nhân đơn vị TR  Đánh giá rủi ro: Tại Chi nhánh chưa có Phòng Quản lý rủi ro, dó công tác đánh giá quản lý rủi ro chưa giám sát thường xuyên chặt chẽ Chỉ có rủi ro xảy phát để xử lý gây bất lợi cho chất lượng tín dụng NH  Hoạt động kiểm soát: Đối với nghiệp vụ cho vay KHCN, công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn giai đoạn sau cho vay chưa CBTD quan tâm nhiều, hoạt động giám sát thường xuyên chưa thực nghiêm túc, mà kiểm tra khoản vay thực có vấn đề SVTH: Hồ Thị Phương Anh 67 Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Nhiều trường hợp xét duyệt cho vay bị chậm trễ thời gian thẩm định kéo dài, đặc biệt thẩm định TSBĐ (được thực AMC), làm ảnh hưởng đến tiến độ cho vay, mang lại không hài lòng cho KH - Bộ phận Kiểm toán nội có Hội sở nên hoạt động kiểm toán tuân thủ kiểm toán hoạt động Chi nhánh chưa triển khai thực cách quy Ế củ có hệ thống, hoạt động kiểm soát thực cá nhân U Ban lãnh đạo Chi nhánh Điều có nguy dẫn đến rủi ro kiểm soát - tức báo không đưa biện pháp ngăn chặn giải phù hợp -H cáo kiểm toán không đủ, không toàn diện, không đúng, không kịp thời TẾ  Hệ thống thông tin truyền thông: Đối với KH quan hệ tín dụng lần đầu, H chưa tiếp xúc nhiều nên thông tin KH không cập nhật đầy đủ chưa có - IN độ tin cậy cao VIB Huế chưa thành lập Tổ thông tin điện toán, có cố hệ thống K thông tin, hệ thống mạng Chi nhánh khó khăn trình phát C xử lý Ọ  Hoạt động giám sát: Tại Chi nhánh chưa có Phòng Giám sát tín dụng (chỉ có Hội IH sở, Chi nhánh VIB Đà Nẵng, Chi nhánh VIB TP Hồ Chí Minh) Hoạt động giám sát tín Ạ dụng Chi nhánh thực CBTD quản lý khoản vay tồn Đ nhiều hạn chế chuyên môn kinh nghiệm giám sát chủ yếu mang tính G hình thức Nói cách khác, KSNB chưa làm tốt chức ngăn ngừa giám sát mà N thực chức kiểm tra, phát xử lý vấn đề phát sinh Ư Ờ 3.1.2.2 Nguyên nhân  Về phía khách hàng: TR - Năng lực quản trị KH nhiều hạn chế, làm ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động quản lý Khi gặp khó khăn tình hình tài chính, họ không hoàn thành tốt nghĩa vụ trả nợ NH, NH phải gặp nhiều rủi ro khoản cho vay trên, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị - Tâm lý ngại giao dịch với NH đôi lúc cảm thấy phức tạp chế lãi suất SVTH: Hồ Thị Phương Anh 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức  Về phía ngân hàng: Quy trình cho vay chặt chẽ làm cho doanh số cho vay Chi nhánh bị hạn chế nguyên nhân sâu xa quy trình cho vay NH quy định rõ ràng văn làm trái với quy định ban hành Mọi công đoạn thực trước, sau cho vay phải tuân thủ nghiêm ngặt, Ế CBTD cho KH vay KH không đáp ứng đủ yêu cầu quy định, -H lực tài tốt TSBĐ nên không vay U quy chế ban hành NHNN VIB Vì thế, số trường hợp Hệ thống kiểm soát nội bộ: TẾ  Môi trường kiểm soát: NH cần tuyển nhân viên để đáp ứng nhu cầu mở rộng quy mô giai đoạn thời Đồng thời với cạnh tranh gay gắt H lĩnh vực nhân NH nên có chuyển dịch nhân viên từ NH sang NH IN khác Bên cạnh đó, chất lượng nhân viên tuyển dụng đạt đến K mức độ toàn diện Đa số nhân viên tín dụng tuyển vào phòng Tín dụng C Chi nhánh nhân viên tốt nghiệp chuyên ngành Kế toán - Tài Ọ thuộc khối ngành Kinh tế, chưa có kinh nghiệm làm việc nhiều năm, cần có IH trình trau dồi nâng cao kinh nghiệm thân đáp ứng nhu cầu làm việc môi trường tín dụng khắt khe Ạ  Đánh giá rủi ro: Bộ phận Quản lý rủi ro chưa thiết lập Chi nhánh Đ xét đến mối quan hệ chi phí lợi ích mang lại việc tồn Phòng ban G giai đoạn chưa thực cần thiết Hiện VIB Việt Nam thành lập N Phòng Quản lý rủi ro Hà Nội, Đà Nẵng Thành phố Hồ Chí Minh Việc quản lý Ư Ờ rủi ro Chi nhánh Huế Phòng Quản lý rủi ro đại diện khu vực Miền Trung TR Đà Nẵng trực tiếp quản lý  Hoạt động kiểm soát: Mặc dù Chi nhánh đề cao hoạt động quản lý tín dụng nói chung kiểm soát tín dụng nói riêng, công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vốn vay sau giải ngân chưa quan tâm mức số nguyên nhân chủ quan xuất phát từ số CBTD chưa nhận thức đắn tầm quan trọng vai trò việc kiểm soát sau cho vay, mà coi trọng khâu thẩm định trước cho vay Một số trường hợp khác có tiến hành kiểm tra kiểm soát thực sơ sài chưa đạt hiệu cao SVTH: Hồ Thị Phương Anh 69 Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Quá trình thẩm định tốn nhiều thời gian (chủ yếu tài sản bất động sản) phần thị trường bất động sản Việt Nam, đặc biệt thành phố Huế chưa phát triển, thiếu ổn định đa dạng; mối liên hệ phối hợp cấp, ngành hoạt động kinh doanh NH hạn chế nên việc thẩm định gặp nhiều khó khăn Ngoài ra, số cá nhân cho vay thuộc khu vực địa lý xa trung tâm Ế thành phố Huế, VIB lại Chi nhánh nơi đó, việc thu thập U thông tin trở nên khó khăn, dẫn đến trình thẩm định cần phải kéo dài có - -H kết xác cuối Trong mô hình tổ chức hầu hết NHTM, Ban kiểm soát TẾ phận Kiểm toán nội có Hội sở Bởi xem xét chi phí lợi ích mang H lại việc xây dựng Phòng Kiểm toán nội Chi nhánh chưa thực cần IN thiết Kiểm toán nội thực việc kiểm tra định kỳ đột xuất Chi nhánh cách trực tiếp, làm đầu mối hỗ trợ đơn vị kinh doanh đợt K tra NHNN Trung ương NHNN Chi nhánh Thành phố Huế Cuối kỳ kinh C doanh, VIB Huế đơn vị kiểm toán độc lập KPMG tiến hành kiểm toán Ọ báo cáo tài số phần hành liên quan khác Các hoạt động kiểm tra, giám IH sát NH cần thiết phù hợp với quy mô tình hình hoạt động kinh Ạ doanh VIB giai đoạn Đ  Hệ thống thông tin truyền thông: Sự thiếu nghiêm túc người vay Thông tin KH bất cân xứng: Đối tượng KH cá nhân, việc thẩm định N - G trình thực hợp đồng dẫn đến KH không cung cấp thông tin đầy đủ Ư Ờ người phức tạp phần hồ sơ cá nhân KH tối giản, đặc biệt trường hợp KH thiện chí muốn hợp tác Hiện nay, Chi nhánh, thông TR tin KH chủ yếu cập nhật từ phòng KHCN Trung tâm CIC, nhiên thông tin thường chưa đầy đủ không cập nhật thường xuyên, đặc biệt với KH giao dịch lần đầu Vì trình thẩm định CBTD thời gian, thiếu hiệu quả, có gặp nhiều sai sót  Hoạt động giám sát: Bộ phận Giám sát tín dụng chưa tổ chức hoạt động Chi nhánh Nhà quản lý xem xét lợi ích chi phí mang lại để có định đắn việc nên hay không xây dựng phận đơn vị SVTH: Hồ Thị Phương Anh 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Hiện tại, quy mô NHTM CP Quốc tế chưa lớn lắm, bên cạnh hệ thống VIB phân bố trải rộng từ Bắc vào Nam có chốt quan trọng Hà Nội, Đà Nẵng TP Hồ Chí Minh, việc tồn số phòng ban chức tất Chi nhánh chưa thực cần thiết Tuy nhiên, thời gian tới, quy mô NH mở rộng tính cấp Ế thiết hệ thống KSNB NH tăng cao việc thành lập Phòng Giám sát tín U dụng, Kiểm toán nội bộ, phòng Quản lý rủi ro số phòng ban chức -H khác Chi nhánh điều cần thiết TẾ 3.2 Mục tiêu định hướng hoạt động KSNB ngân hàng Trong thời gian tới, mà mục tiêu cụ thể đến năm 2015, NH TMCP Quốc tế H Việt Nam đặt định hướng trở thành NHTM CP dẫn đầu thị IN trường, cung cấp dịch vụ tài NH bán lẻ đa năng, trọn gói với hoạt động - Vốn điều lệ: 13.000 tỷ đồng; K động công nghệ đại, với số mục tiêu cụ thể sau: C - Tổng tài sản: 150.000 tỷ đồng; Ọ - Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ :