Luận văn kinh tế THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

tế Hu ế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN inh - - cK KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY họ TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - gĐ ại CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Trư ờn NGUYỄN LÊ NGỌC CHÂU Niên khóa: 2015 – 2019 tế Hu ế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN cK inh - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH gĐ ại THỪA THIÊN HUẾ Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Lê Ngọc Châu PGS TS Trịnh Văn Sơn ờn Sinh viên thực hiện: Lớp: K49A Kiểm tốn Trư Niên khóa: 2015 – 2019 Huế, tháng 05 năm 2019 tế Hu ế LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Ban giám hiệu nhà trường tồn thể q thầy, giáo Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế nói chung quý thầy, giáo Khoa Kế tốn – Kiểm tốn nói riêng Những người truyền dạy, bảo cho em kiến thức chuyên môn kỹ đời sống inh bổ ích, quý giá suốt bốn năm vừa qua giảng đường Đại học Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế đặc biệt cán chuyên viên, nhân viên Phòng Quan hệ Khách hàng cá nhân ngân hàng cK tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình tìm hiểu thực tế phần hành em nghiên cứu thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho khóa luận họ Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS TS Trịnh Văn Sơn, người thầy trực tiếp hướng dẫn, dạy, giúp đỡ, quan tâm em ân cần, nhiệt tình suốt thời gian em làm khóa luận tốt nghiệp ại Trong trình thực tập Ngân hàng thực khóa luận, thân gĐ em cố gắng để hoàn thiện báo cáo cách bị hạn chế thời gian kiến thức nên báo cáo cịn tồn sai sót định Bởi em kính mong nhận ý kiến đóng góp, dạy q thầy, giáo để em chỉnh sửa hồn thiện làm tích lũy ờn thêm kiến thức quý báu cho công việc sau Trư Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2019 Sinh viên thực Nguyễn Lê Ngọc Châu ii tế Hu ế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung CB Cán CB QHKHCN Cán Quan hệ Khách hàng cá nhân CBTD Cán tín dụng HDBANK Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội họ cK inh Từ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước PDVKH Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng Quan hệ Khách hàng cá nhân gĐ PQHKHCN Ngân hàng thương mại ại NHTM Phịng Quản lý rủi ro tín dụng PQTTD Phịng Quản trị tín dụng PTTKQ Phịng tiền tệ kho quỹ TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm Trư ờn PQLRRTD ii tế Hu ế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 48 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 51 Bảng 2.3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 54 inh Bảng 2.4: Tình hình hoạt động huy động vốn HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 56 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động cho vay HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế cK giai đoạn 2016 – 2018 59 Bảng 2.6: Trình tự thực quy trình cho vay KHCN phận HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 62 Bảng 2.7: Thang điểm đánh giá, phân loại khách hàng hoạt động cho vay KHCN họ HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 73 Bảng 2.8: Đặc điểm loại khách hàng hoạt động cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 74 ại Bảng 2.9: Bảng chấm điểm tiêu nhân thân vợ chồng khách hàng Tôn Nữ Tố Phượng .76 gĐ Bảng 2.10: Bảng chấm điểm tiêu khả trả nợ vợ chồng khách hàng Tôn Nữ Tố Phượng 77 Bảng 2.11: Các rủi ro xảy quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi ờn nhánh Thừa Thiên Huế 78 Bảng 2.12: Thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình cho vay KHCN HDBANK Trư Chi nhánh Thừa Thiên Huế 88 iii DANH MỤC SƠ ĐỒ tế Hu ế Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát hoạt động cho vay KHCN NHTM 30 Sơ đồ 2.1: Mô hình cấu tổ chức HDBANK Thừa Thiên Huế 45 Trư ờn gĐ ại họ cK inh Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 61 iv tế Hu ế MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ii DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv MỤC LỤC v PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ inh Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung cK 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .4 Phương pháp nghiên cứu .4 họ 5.1 Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu nghiên cứu 5.2 Phương pháp tổng hợp phân tích Tính đề tài nghiên cứu ại Kết cấu đề tài nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU gĐ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ờn 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại Trư 1.1.3 Chức Ngân hàng thương mại .10 1.2 Tổng quan hệ thống Kiểm soát nội .11 1.2.1 Định nghĩa Kiểm soát nội 12 1.2.2 Mục tiêu hệ thống Kiểm soát nội 13 1.2.3 Nhiệm vụ hệ thống Kiểm soát nội 13 v 1.2.4 Sự cần thiết lợi ích hệ thống Kiểm soát nội doanh nghiệp 14 tế Hu ế 1.2.5 Các phận hệ thống Kiểm soát nội .15 1.2.5.1 Mơi trường kiểm sốt .15 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro 19 1.2.5.3 Hoạt động kiểm soát 22 1.2.5.4 Thông tin truyền thông 23 1.2.5.5 Giám sát 24 1.2.6 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 25 inh 1.3 Những vấn đề liên quan đến Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Khái quát hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 25 cK 1.3.1.1 Khái niệm cho vay .25 1.3.1.2 Nguyên tắc vay vốn 26 1.3.1.3 Điều kiện vay vốn 26 1.3.1.4 Những trường hợp không cho vay 26 họ 1.3.1.5 Một số khái niệm liên quan đến quy trình cho vay 27 1.3.2 Khái quát hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 28 ại 1.3.2.1 Khái niệm 28 1.3.2.2 Đối tượng 28 gĐ 1.3.2.3 Đặc trưng hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân 28 1.3.2.4 Các hình thức cho vay Khách hàng cá nhân 29 1.3.2.5 Quy trình tổng quát hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân Ngân ờn hàng thương mại 30 1.3.3 Hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 32 Trư 1.3.3.1 Sự cần thiết cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại .32 1.3.3.2 Mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 33 vi 1.3.3.3 Các rủi ro thường gặp quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân tế Hu ế hàng thương mại 34 1.3.3.4 Các thủ tục Kiểm soát nội áp dụng cho quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 35 1.3.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT inh TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .40 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thừa Thiên Huế (HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế) 40 cK 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 40 2.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .42 họ 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 43 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh ại – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 2.1.5 Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí gĐ Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 2.1.6 Tình hình nguồn lực kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .47 ờn 2.1.6.1 Tình hình lao động 47 2.1.6.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 50 Trư 2.1.6.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 52 2.1.7 Đánh giá tình hình hoạt động huy động vốn cho vay Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .55 2.1.7.1 Tình hình huy động vốn 55 vii 2.1.7.2 Tình hình hoạt động cho vay 58 tế Hu ế 2.2 Thực trạng công tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.60 2.2.1 Tìm hiểu quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .60 2.2.2 Thực trạng công tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.66 2.2.2.1 Mơi trường kiểm soát .66 inh 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro quy trình cho vay Khách hàng cá nhân 70 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 85 cK 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 106 2.2.2.5 Giám sát 109 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN họ HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 111 3.1 Đánh giá chung hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng ại cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 111 gĐ 3.1.1 Ưu điểm .111 3.1.2 Nhược điểm .116 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho Khách hàng ờn cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 119 3.2.1 Mơi trường kiểm sốt .119 Trư 3.2.2 Đánh giá rủi ro 120 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 120 3.2.4 Thông tin truyền thông 122 3.2.5 Giám sát 122 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .123 viii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Thứ hai, Các CB QHKHCN ngân hàng thực cách tự giác, nghiêm tế Hu ế túc cơng tác phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng xếp loại xác khách hàng vay nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội HDABNK Thực tốt công tác đánh giá rủi ro giúp HDBANK Chi nhánh Huế lượng hóa cách tương đối xác mức độ rủi ro khách hàng quy trình cho vay KHCN, từ đưa định cấp giới hạn tín dụng/cấp tín dụng xác với khách hàng  Hoạt động kiểm soát inh Các thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế thực chặt chẽ hiệu Quá trình quan sát thực tế cho thấy, HDBANK Chi nhánh Huế tuân thủ thực cK đầy đủ, nghiêm túc quy định, sách liên quan đến hoạt động cho vay KHCN NHNN HDBANK Việt Nam ban hành họ Cụ thể: Thứ nhất, thực tế, công tác kiểm soát hoạt động cho vay KHCN chi nhánh diễn theo quy trình thống tồn hệ thống HDBANK Việc xây dựng thiết lập quy trình cho vay kiểm sốt hoạt động cho vay hợp lý, ại phù hợp giúp HDBANK Chi nhánh Huế thực tốt việc cung cấp tín gĐ dụng nâng cao chất lượng an toàn hoạt động cho vay KHCN chi nhánh Quy trình cho vay KHCN đơn vị gồm có bảy giai đoạn giai đoạn có xác định rõ ràng, cụ thể công việc trách nhiệm quyền hạn cá nhân Nhớ CBTD hiểu rõ nhiệm vụ trách nhiệm ờn mình, giảm thiểu tình trạng lười nhác, lơ là, thồi thác chối bỏ trách nhiệm cơng việc Thứ hai, HDBANK Chi nhánh Huế thực việc phân chia trách nhiệm Trư cách nghiêm túc hiệu Các cá nhân, phận, chức quy trình cho vay KHCN phân chia hợp lý rõ ràng theo nguyên tắc phân công phân nhiệm bất kiêm nhiệm SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 113 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Tại đơn vị, không nhân viên phép đảm nhận giải mặt tế Hu ế nghiệp vụ cho vay KHCN từ bắt đầu kết thúc quy trình cho vay Mỗi thành viên đảm nhận giai đoạn quy trình nghiệp vụ tương ứng với chức quyền hạn Ngồi ra, HDBANK Chi nhánh Huế cịn có tách bạch rõ ràng cá nhân, phận đảm nhận chức kho quỹ, bảo quản tài sản với chức kế toán chức phê chuẩn nghiệp vụ Thứ ba, PQHKHCN HDBANK Chi nhánh Huế kiểm soát nghiêm ngặt, inh chặt chẽ an toàn hệ thống chứng từ sổ sách Chẳng hạn như: Chứng từ đánh số liên tục trước sử dụng lập sau nghiệp vụ xảy ra; hệ thống SYMBOLS lưu trữ chi tiết, bảo mật, nhanh chóng thơng tin khách hàng,… cK giúp kiểm soát chặt chẽ hệ thống chứng từ, sổ sách giảm thiểu rủi ro, sai sót trình xử lý nghiệp vụ Thứ tư, nghiệp vụ cho vay KHCN đơn vị thường xảy sai sót họ Bởi nghiệp vụ cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Huế thông qua phê duyệt nghiêm ngặt nhiều cấp thẩm quyền Trước tiên kiểm tra chéo cán lẫn nhau, tiếp đến phê duyệt Trưởng phịng/Phó phịng ại cuối ý kiến của Giám đốc/Phó giám đốc Thứ năm, sổ sách, tiền mặt, tài sản, dấu HDBANK Chi nhánh Huế gĐ kiểm sốt chặt chẽ an tồn cách cất giữ loại két sắt cỡ lớn có khóa Tất khơng có phận khơng phép tiếp cận Bên cạnh đó, TSBĐ khách hàng ngân hàng bảo quản cẩn thận nhà kho ờn nhân viên kho quỹ thường xuyên tiến hành kiểm kê nên hạn chế đến mức thấp tình trạng hư hỏng, thiệt hại TSBĐ khách hàng  Thông tin truyền thông Trư HDBANK nói chung HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng ln đánh giá NHTM có tảng cơng nghệ thơng tin đại Bộ phận thông tin truyền thông ngân hàng xây dựng vận hành vô đại, khoa học, hỗ trợ tối đa cho đơn vị việc đạt mục tiêu đề SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 114 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Cụ thể: tế Hu ế Thứ nhất, thông qua hệ thống quản lý thông tin nội bộ: HDBANKprotal.vn, thay đổi kế hoạch công việc HDBANK Chi nhánh Huế cập nhật nhanh chóng, kịp thời, thơng tin chuyển tải dễ dàng, thuận lợi đồng thời giúp cho việc quản lý tìm kiếm thơng tin nội diễn trơn tru, hiệu Thứ hai, tất hoạt động quy trình cho vay KHCN từ tiếp cận, lập hồ sơ vay vốn giai đoạn lý hợp đồng xử lý tảng máy tính với hệ thống phần mềm SYMBOLS Hệ thống phần mềm SYMBOLS đảm bảo việc inh “quyền thực quyền phê duyệt” phù hợp với chức phận, cá nhân máy cấp tín dụng KHCN HDBANK Chi nhánh Huế giúp cho giao dịch, hoạt động tín dụng đơn vị diễn nhanh chóng, xác, hiệu cK Thứ ba, với hệ thống máy vi tính kết nối mạng LAN đường truyền kết nối Internet riêng với dung lượng lớn từ nhiều nhà mạng khác nhau, cán nhân viên PQHKHCN HDBANK Chi nhánh Huế truy cập thơng tin, chép liệu họ nội truyền tải thơng tin bên ngồi cách dễ dàng nhanh chóng  Giám sát Hoạt động giám sát HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế thực ại cách thường xuyên định kỳ Cụ thể: gĐ Hoạt động giám sát thường xuyên thực Ban lãnh đạo chi nhánh Sau đánh giá phân tích cẩn trọng tác động thông tin mà họ nhận được, Ban lãnh đạo HDBANK Chi nhánh Huế xem xét tiến độ, tình hình hoạt động cho vay KHCN ngân hàng đưa phương án điều chỉnh cần thiết ờn Hoạt giám sát định kỳ HDBANK Chi nhánh Huế thường thực Bộ phận KSNB Hội sở HDBANK Định kỳ, phận tiến hành thực Trư kiểm tra HDBANK Chi nhánh Huế để xem xét việc thực quy định, hướng dẫn; đánh giá kết hoạt động cho vay KHCN; phân tích thuận lợi, khó khăn cơng tác cho vay đơn vị, sau đề xuất giải pháp thiết thực giúp chi nhánh phát triển tốt SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 115 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn 3.1.2 Nhược điểm tế Hu ế Mặc dù hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế đánh giá hoạt động hiệu quả, nhiên nhìn chung cịn tồn hạn chế sau:  Môi trường kiểm sốt Thứ nhất, việc thiết kế vận hành mơi trường kiểm soát đơn vị chịu ảnh hưởng lớn triết lý quản lý, phong cách điều hành ứng xử cá nhân Giám đốc Ban lãnh đạo HDBNAK Huế Chính điều phần ảnh hưởng inh tới tính độc lập, khách quan qn mơi trường kiểm sốt Cụ thể, hành động không hợp lý , việc không sẵn lòng tiếp nhận quan điểm trái ngược hay việc trả lương không công Ban lãnh đạo dẫn đến động cho hành vi cK sai trái nhân viên Thứ hai, có phân cơng trách nhiệm cụ thể cơng tác kiểm soát hoạt động cho vay KHCN khối lượng công việc ngân hàng lớn, để họ đảm bảo tiến độ cơng việc, đơi CBTD phải đảm nhận nhiều phần hành khác nên dẫn đến sai sót khơng thể tránh khỏi trình làm việc Thứ ba, phần lớn hướng dẫn, định, sách áp dụng hoạt động ại cho vay KHCN HDBANK ban hành cịn mang tính tổng qt, chung chung với chủ gĐ đích áp dụng cho tồn hệ thống HDBANK Việt Nam Trong chi nhánh lại có mơi trường, hồn cảnh đối tượng khách hàng riêng biệt Chính điều gây khó khăn cho CBQHKHCN q trình thực cơng tác tín dụng ờn Thứ tư, HDBANK Chi nhánh Huế có đội ngũ nhân trẻ, nhạy bén, động nhiệt tình cơng việc song chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác nên chưa thực mạnh dạn việc đề xuất với Ban lãnh đạo chi nhánh phương Trư án, ý kiến góp phần hồn thiện hệ thống KSNB phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, thực tế quan sát cho thấy, số CB QHKHCN cịn chưa thực chủ động cơng việc tìm kiếm, nắm bắt nhu cầu khách hàng mà thụ động ỷ lại chờ khách hàng tự tìm đến SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 116 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn  Đánh giá rủi ro tế Hu ế Thứ nhất, HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế đánh giá mức độ rủi ro tín dụng xếp loại khách hàng vay nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội thang điểm thống nhất, từ lượng hóa mức độ rủi ro đối tượng khách hàng quy trình cho vay KHCN Tuy nhiên, cơng tác chấm điểm hệ thống cịn mang tính chủ quan, nhiều cịn tùy thuộc vào thái độ quan điểm rủi ro mối quan hệ CBTD với khách hàng nên nhiều trường hợp, việc phân nhóm khách hàng chưa xác inh Thứ hai, quan sát thực tiễn cho thấy, khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng cán PQHKHCN PQTTD thường xem xét đến tình hình trả nợ khách hàng trước thực chấm điểm, xếp hạng lại cK khách hàng Điều dễ dẫn đến việc đưa định cấp giới hạn tín dụng/cấp tín dụng sai lầm khách hàng  Hoạt động kiểm sốt họ Thứ nhất, với số lượng khách hàng đa dạng, CBTD phải tiếp nhận nhiều hồ sơ vay vốn với mục đích vay vốn, phương thức vay vốn, thời hạn vay vốn, giá trị vay vốn… khác Trong lực CB QHKHCN có hạn với ại khối lượng công việc mà họ phải đảm nhận lớn, từ tìm kiếm, tiếp cận khách hàng, kiểm sốt q trình cho vay, đánh giá TSBĐ lý hợp đồng… Cộng gĐ thêm cạnh tranh gay gắt NHTM nên bắt buộc CB QHKHCN phải thực cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay KHCN thời gian nhanh tốt, điều dễ gây sai sót q trình thực quy trình ờn kiểm sốt đơn vị Thứ hai, công tác thẩm định khách hàng, thẩm định phương án vay vốn chưa CB QHKHCN ngân hàng thực cách thật nghiêm túc Lý Trư CBTD thường chủ quan, có thái độ tin tưởng vào thông tin giấy tờ mà khách hàng cung cấp mà không chủ động tiến hành tìm hiểu kĩ thực tế Điều dễ dẫn đến rủi ro liên quan đến việc gian lận, che giấu thông tin khách hàng SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 117 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Thứ ba, công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay HDBANK Chi nhánh Huế tế Hu ế chưa thực hiệu Nhiều CBTD PQHKHCN cịn gặp khó khăn việc liên hệ với khách hàng để kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thực tế Thứ tư, HDBANK Chi nhánh Huế tồn nhiều vay chất lượng, nợ hạn, nợ xấu, nợ khơng có khả thu hồi Ngun nhân số CBTD vơ tình sai sót cố ý bỏ qua số cơng đoạn quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay KHCN “móc nối” với khách hàng, làm việc theo thói quen, thẩm định sơ sài, CBTD có trình độ lực yếu inh Thứ năm, ngân hàng có gắn hệ thống camera theo dõi để quản lý thời gian làm việc CBTD , nhiên đặc thù công việc CB QHKHCN phải lại thường xuyền để tìm kiếm, gặp gỡ khách hàng, thu nợ, thẩm định tài sản,… cK Do đó, ban lãnh đạo ngân hàng quản lý cấp thời gian họ làm việc văn phịng Chính thế, nhiều CB QHKHCN lợi dụng đặc điểm để làm việc riêng họ  Thông tin truyền thông Công tác thu thập thơng tin nhóm khách hàng HDBANK Chi nhánh Huế gặp nhiều hạn chế khó khăn Bởi nhiều trường hợp, thơng tin ại lịch sử tín dụng khách hàng hệ thống CIC chưa đầy đủ chưa cập nhật kịp thời Trong trường hợp đó, nguồn thơng tin chủ yếu mà ngân hàng gĐ có phía khách hàng tự cung cấp, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng phê duyệt khoản vay  Giám sát ờn Thứ nhất, nay, HDBANK Chi nhánh Huế chưa có phận KSNB riêng biệt chi nhánh nên cơng tác rà sốt, kiểm tra, đánh giá giám sát hàng ngày hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN đơn vị không khách quan, hiệu Trư chi nhánh HDBANK khác Thứ hai, định kỳ có lệnh điều động đột xuất phận KSNB Hội sở cử đến HDBANK Chi nhánh Huế để thực cơng tác kiểm tốn nội Thời gian phận làm việc chi nhánh thường ngắn, kéo dài SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 118 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn từ hai đến ba ngày số lượng kiểm toán viên nội tham gia kiểm toán tế Hu ế hạn chế nên Ban KSNB khơng thể kiểm tra tồn diện tất hoạt động tín dụng HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Từ hạn chế thấy hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế cịn tồn thiếu sót định Ngân inh hàng cần khắc phục hạn chế để nâng cao chất lượng công tác KSNB hoạt động tín dụng đơn vị Qua q trình tìm hiểu nghiên cứu thực tế, em xin đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động cho vay KHCN cK HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế sau: 3.2.1 Môi trường kiểm soát Thứ nhất, Ban lãnh đạo ngân hàng khơng phải người có khả họ lãnh đạo, có tư phê phán, có kỹ giải vấn đề mà phải người trung thực tôn trọng giá trị đạo đức Họ cần có quan điểm đắn việc xây dựng giá trị đạo đức văn hóa doanh nghiệp ại Nói cách khác, trình xây dựng mơi trường kiểm sốt đơn vị, nhà gĐ lãnh đạo cần thể quan điểm cách cơng khai, minh bạch, hạn chế tối đa lối suy nghĩ hành xử mang tính cá nhân, thao túng Đồng thời phải chủ động khuyến khích việc đón nhận ý kiến phản hồi trái chiều từ phía khách hàng nhân viên cấp Như vậy, ban lãnh đạo ngân hàng có ờn nhìn đa chiều, khách quan hơn, từ điều chỉnh, đề xuất biện pháp thích hợp để hồn thiện mơi trường kiểm soát đơn vị Thứ hai, CBTD nên lập “thời gian biểu làm việc cá nhân” chi tiết hàng ngày Trư hàng tuần để có kế hoạch cụ thể chủ động công việc Tránh trình trạng dồn cơng việc gần đến thời hạn bắt đầu gấp rút thực nhiều việc lúc để đảm bảo tiến độ công việc SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 119 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Thứ ba, dựa tảng sách chung tồn hệ thống, Ban lãnh đạo tế Hu ế HDBANK Chi nhánh Huế cần phải quan tâm đầu tư thời gian sức lực để xây dựng ban hành hướng dẫn, quy định kiểm sốt tín dụng áp dụng riêng biệt cho địa bàn Thừa Thiên Huế Việc xây dựng sách bổ sung áp dụng riêng biệt cho thị trường giúp ngân hàng bám sát với thực tiễn quy mơ, hồn cảnh, tình hình cạnh tranh nhóm đối tượng khách hàng Thứ tư, Ban giám đốc cần thường xuyên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tập huấn nghiệp vụ nhằm tạo điều kiện cho CBTD thảo luận nghiệp vụ, giải inh vướng mắc gặp phải trao đổi kinh nghiệm thực tế liên quan đến hoạt động cho vay KHCN chi nhánh Từ đó, động viên, khuyến khích CBTD mạnh dạn, chủ động việc tham gia bàn luận, đề xuất với Ban lãnh cK đạo chi nhánh phương án, ý kiến đóng góp góp phần hồn thiện hệ thống KSNB đơn vị Định kỳ hàng quý, hàng năm, chi nhánh cần phải đánh giá, tổng kết kết làm họ việc mức độ tham gia đóng góp xây dựng CBTD để từ có chế độ đãi ngộ, khen thưởng xứng đáng 3.2.2 Đánh giá rủi ro ại Thứ nhất, công tác đánh giá mức độ rủi ro tín dụng xếp loại khách hàng vay nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội đơn vị nên phối hợp thực gĐ cách công khai, minh bạch chuyên gia uy tín nghề với lãnh đạo PQHKHCN, PQTTD nhằm đưa kết đánh giá phân nhóm khách hàng xác, hợp lý ờn Thứ hai, việc chấm điểm xếp hạng phân loại khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng nên thực đánh giá lại cách thường xuyên, định kỳ để đảm bảo cập nhật cách xác mức độ rủi ro Trư đối tượng khách hàng 3.2.3 Hoạt động kiểm soát Thứ nhất, việc phân công công việc phải phù hợp với lực tình trạng sức khỏe CB QHKHCN để không nâng cao chất lượng, hiệu công việc SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 120 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn mà giảm bớt trách nhiệm áp lực cho CBTD Tránh tình trạng ơm đồm, q tế Hu ế tải công việc, đồng thới giúp họ phát huy tối đa lực Thứ hai, thẩm định khàch hàng trước cho vay công việc quan trọng, ảnh hưởng lớn đến việc đưa định cho vay Ban lãnh đạo ngân hàng Vì giai đoạn này, CB QHKHCN cần phải sáng suốt thận trọng, phải thực đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với giấy tờ gốc như: Chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, chứng hành nghề, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy phép đăng ký kinh doanh,… cách kỹ lưỡng theo định, inh sách ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, giấy tờ quan trọng, CBTD yêu cầu khách hàng tiến hành xác minh thông qua quan có thẩm quyền Ngồi ra, cK CBTD nên tìm kiếm, tham khảo thêm nhiều nguồn thơng tin khác từ bên thứ ba tra cứu CIC, vấn cơng ty, đồng nghiệp, hàng xóm khách hàng để đảm bảo q trình thẩm định xác họ Thứ ba, HDBANK Chi nhánh Huế cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau vay để đảm bảo nguồn vốn vay sử dụng mục đích có hiệu Các cán PQHKHCN PQTTD cần phải tiến hành theo dõi sát hiệu sản xuất ại kinh doanh trạng TSBĐ chẳng hạn xem xét TSBĐ có dấu hiệu bị giảm giá trị, hư hỏng hay giá thị trường hay không; công việc làm ăn gĐ khách hàng đà phát triển hay suy thối… từ kịp thời đưa biện pháp xử lý phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng nên thành lập phận thẩm định tách biệt, họ ờn cán nhân viên độc lập, khơng trực tiếp đảm nhận quy trình cho vay, điều giúp đảm bảo tính khách quan, minh bạch Thứ tư, HDBANK Chi nhánh Huế cần đảm bảo cơng tác kiểm sốt thu hồi lãi Trư nợ gốc đơn vị phải thực thường xuyên, liên tục Nhờ chuẩn bị biện pháp phòng ngừa khắc phục hậu khoản nợ có vấn đề, nợ hạn, nợ xấu mang lại cách kịp thời, hiệu Bên cạnh đó, cán phịng QHKHCN, QLRRTD, QTTD cần phối hợp chặt chẽ với để thực đợt SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 121 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn kiểm tra đột xuất nhằm đánh giá tình hình tài chính, tình hình sử dụng vốn vay tế Hu ế khách hàng, tránh tình trạng khách hàng có ý đồ che giấu hay cố tình khơng trả nợ Thứ năm, Ban lãnh đạo HDBANK Chi nhánh Huế cần phải có biện pháp kiểm soát mạnh mẽ để CBTD tự giác trung thực trình làm việc Nhằm hạn chế tình trạng CBTD tự ý làm việc riêng hành chính, Ban lãnh đạo nên quy định rõ, CBTD muốn khỏi ngân hàng thời gian làm việc phải giải trình rõ lí thời gian vắng mặt khỏi đơn vị Nếu chấp thuận Ban lãnh đạo inh CBTD phép ngồi, vi phạm bị xử phạt nghiêm khắc 3.2.4 Thông tin truyền thơng Thơng tin đóng vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động cho vay KHCN chi cK nhánh ngân hàng việc cho khách hàng vay dựa tài sản chấp cịn dựa thơng tin thu nhập, tình hình tài nghề nghiệp khách hàng Do đó, ngồi việc lấy thơng tin từ trung tâm tín dụng NHNN – CIC, cán họ ngân hàng cịn cần phải tiến hành thu thập thêm thơng tin từ nguồn khơng thức từ hàng xóm, bạn bè đồng nghiệp, đối tác hay bạn hàng khách hàng Nhờ vậy, CBTD ban lãnh đạo ngân hàng nắm bắt thơng tin xác, hợp lý gĐ 3.2.5 Giám sát ại cách khách quan, toàn diện khách hàng, từ đưa định cho vay Thứ nhất, HDBANK Chi nhánh Huế nên thành lập phận KSNB riêng chi nhánh nhằm kiểm tra, giám sát đánh giá cách thường xuyên hữu ờn hiệu hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN chi nhánh Từ phân tích điểm thuận lợi khó khăn hoạt động cho vay đơn vị để đề xuất giải pháp thiết thực giúp ngân hàng phát triển tốt Trư Thứ hai, Hội sở HDBANK cần tổ chức thêm nhiều đợt kiểm toán nội kéo dài thời gian bổ sung thêm số lượng kiểm toán viên đợt kiểm toán HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế để rà sốt, kiểm tra tồn diện tất hoạt động tín dụng chi nhánh, gia tăng tối đa hiệu công tác giám sát độc lập đơn vị SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 122 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn tế Hu ế PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Cùng với phát triển kinh tế thị trường, bên cạnh xu tồn cầu hóa cách mạng công nghiệp 4.0 diễn mạnh mẽ nay, hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua hoạt động vô hiệu ngày khẳng định vai trò quan trọng Trong đó, hoạt động tín dụng ln đánh giá hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao inh hoạt động kinh doanh NHTM xảy rủi ro thường dẫn đến thiệt hại hậu nghiêm trọng cho ngân hàng, cho xã hội cho kinh tế nước nhà Vì vậy, muốn tồn phát triển lâu dài, biện pháp cK kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng NHTM cần phải thiết kế xây dựng hệ thống KSNB hữu hiệu Nếu hệ thống NHTM ví “huyết mạch” kinh tế quốc dân họ hệ thống KSNB ví “thần kinh trung ương” NHTM Một thiết lập hệ thống KSNB chặt chẽ, vững mạnh rào cản hữu hiệu để hạn chế rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân ại hàng Từ đó, kiểm sốt tồn q trình kinh doanh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng tảng quản lý gĐ vững chắc, phục vụ cho trình mở rộng phát triển vững mạnh Bên cạnh đó, giai đoạn nay, tín dụng cá nhân “miếng bánh béo bở, hấp dẫn” để NHTM tập trung khai thác Chính từ ý nghĩa tầm quan trọng đó, thời gian qua NHTM trọng đến việc nâng cao ờn chất lượng hệ thống KSNB áp dụng quy trình cho vay KHCN Nhận thức tầm quan trọng đó, qua thời gian tìm hiểu thực tế HDBANK Trư Chi nhánh Thừa Thiên Huế, em định chọn đề tài: “Thực trạng cơng tác KSNB quy trình cho vay KHCN HDBANK chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Đại học Về bản, đề tài giải vấn đề sau: SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 123 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Một là, đề tài hệ thống hóa sở lý luận hệ thống KSNB nói riêng tế Hu ế NHTM nói chung hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN NHTM Hai là, đề tài tìm hiểu thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN HDBANK chi nhánh Thừa Thiên Huế Ba là, đề tài đánh giá ưu điểm nhược điểm hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN HDBANK chi nhánh Thừa Thiên Huế từ đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy inh trình cho vay KHCN đơn vị Dù cố gắng hết sức, nhiên nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan hạn chế mặt thời gian, thiếu sót kinh nghiệm kiến thức với tính cK bảo mật thơng tin ngân hàng nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định, cụ thể như: - Đề tài dừng lại mức độ tìm hiểu thực trạng cơng tác KSNB quy trình họ cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Huế dựa khía cạnh yếu tố định tính mà chưa tiến hành phân tích yếu tố định lượng - Do yêu cầu tính bảo mật đơn vị cao nên việc tiếp cận với hồ sơ, ại số liệu tín dụng, quy trình thực tín dụng thủ tục KSNB hoạt - gĐ động cho vay KHCN ngân hàng cịn nhiều hạn chế khó khăn Trong q trình thực tập, em chưa có điều kiện thẩm định thực tế hay tham gia vào kiểm tra, kiểm soát với CB QHKHCN để quan sát hiểu rõ công việc diễn thực tế nào, có thật hồn tồn - ờn với quy định hay không… Do thân chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên đánh giá giải Trư pháp mà em đề xuất báo cáo mang tính định hướng chủ quan cá nhân Mặc dù vậy, em hy vọng khóa luận mang lại đóng góp hữu ích việc hạn chế rủi ro, góp phần hồn thiện nâng cao chất lượng hệ SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 124 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn Huế thời gian tới tế Hu ế thống KSNB hoạt động cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Kính mong nhận ý kiến đóng góp dạy Quý Thầy, Cô giáo để báo cáo đầy đủ hoàn thiện 3.2 Kiến nghị Em xin đề xuất số kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện nội dung đề tài nghiên cứu sau: Thực nghiên cứu thêm hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN inh - NHTM có quy mơ địa bàn để có sở so sánh, đối chiếu đánh giá khách quan hoạt động kiểm sốt mà đơn vị áp dụng Nên sâu vào việc nghiên cứu quy trình cho vay sản phẩm bán lẻ cK - HDBANK Chi nhánh Huế để đánh giá đầy đủ chi tiết công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN chi nhánh Tích cực chủ động tạo hội để tham gia quan sát trình thẩm định họ - thực tế CBTD , từ đưa đánh giá nhận xét có chiều sâu cơng tác kiểm sốt tín dụng ngân hàng Cần xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể để làm sở đánh giá hệ thống KSNB ại - ngân hàng Từ đề xuất số biện pháp cụ thể giúp ngân hàng hồn thiện hệ - gĐ thống kiểm sốt nội Tìm hiểu thêm mảng cho vay KHDN đơn vị nhằm tạo nhìn tổng quan hoạt động cho vay NHTM, tạo nên khối kiến thức vững cơng tác ờn tín dụng ngân hàng Nếu thực điều em nghĩ kết đánh giá đề tài hồn thiện xác hơn, góp phần phục vụ tốt cho yêu cầu kiểm soát rủi Trư ro, giám sát định HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 125 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn tế Hu ế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Giáo trình tham khảo ThS Nguyễn Trà Ngân (2018), Slide giảng “Kiểm soát nội bộ" Trần Thị Giang Tân (2016), giáo trình “Kiểm sốt nội bộ”, NXB Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh Trường Đại học Kinh tế TP.HCM (2012), giáo trình “Kiểm sốt nội bộ”, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh hàng”, NXB Tài Chính, TP Hồ Chí Minh inh TS Nguyễn Minh Kiều (2013), giáo trình “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân GS TS Nguyễn Văn Tiến (2015), giáo trình “Tồn tập quản trị ngân hàng thương cK mại”, NXB Lao động, TP Hà Nội II Văn quy định ngân hàng Quyết định số 3562/QĐ-NHBL (2012), Quy định cấp tín dụng bán lẻ áp dụng họ hệ thống HDBANK Việt Nam, HDBANK Việt Nam, TP Hồ Chí Minh Quyết định số 5121/QĐ-QLTD (2013), Quy định giao dịch bảo đảm cho vay, HDBANK Việt Nam, TP Hồ Chí Minh ại Quyết định số 5122/QĐ-QLTD (02/11/2012), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm gĐ quyền thực giao dịch bảo đảm, HDBANK Việt Nam, TP Hồ Chí Minh Quyết định số 0009/QĐ-HDBANK (2010), Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng khách hàng bán lẻ, HDBANK Việt Nam, TP Hồ Chí Minh Quyết định số 3147/QĐ-HDBANK (2016), Quy định mẫu HĐTD, HDBANK ờn Việt Nam, TP Hồ Chí Minh Quyết định số 0289/QĐ-HDBANK (2010), Quy trình quản lý xử lý nợ hạn, Trư HDBANK Việt Nam, TP Hồ Chí Minh III Một số trang web https://www.coso.org https://www HDBANK.com.vn SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 126 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Trịnh Văn Sơn tế Hu ế PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: GIẤY XÁC LẬP QUAN HỆ KHÁCH HÀNG PHỤ LỤC 02: BÁO CÁO THÔNG TIN QUAN HỆ TÍN DỤNG VÀ KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA KHÁCH HÀNG PHỤ LỤC 03: BÁO CÁO KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH BẤT ĐỘNG SẢN PHỤ LỤC 04: BIÊN BẢN THỎA THUẬN GIÁ TRỊ TÀI SẢN inh PHỤ LỤC 05: BIÊN BẢN KIỂM TRA TRƯỚC CHO VAY PHỤ LỤC 06: TỜ TRÌNH CẤP TÍN DỤNG KIÊM QUYẾT ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG cK PHỤ LỤC 07: THƠNG BÁO CẤP TÍN DỤNG PHỤ LỤC 08: BẢNG HƯỚNG DẪN CHUẨN BỊ HỒ SƠ PHỤ LỤC 09: HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG họ PHỤ LỤC 10: BIÊN NHẬN HỒ SƠ TSBD PHỤ LỤC 11: PHIẾU NHẬP NGOẠI BẢNG Trư ờn gĐ ại PHỤ LỤC 12: BIÊN BẢN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT VỐN VAY SVTH: Nguyễn Lê Ngọc Châu 127 ... 1.3.3.4 Các thủ tục Kiểm sốt nội áp dụng cho quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 35 1.3.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng. .. nhiệm vụ cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 33 vi 1.3.3.3 Các rủi ro thường gặp quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân tế Hu ế hàng thương... thống Kiểm soát nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 32 Trư 1.3.3.1 Sự cần thiết cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương