Khóa luận tốt nghiệp thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP đông á chi nhánh tỉnh quảng ngãi

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH tế H uế - - h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC cK in THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Tr ườ ng Đ ại họ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI Sinh viên thực hiện: Phan Thị Trinh Lớp: K43B KTKT Niên khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn ThS Đào Nguyên Phi Huế, 05/2013 Khóa luận tốt nghiệp i uế Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, ngồi tế H nổ lực thân em c̣ n có giúp đỡ tận t ́ nh c c ác t h ầ y c ô gi áo, gi a đ ́ nh, bạn bè v c ác anh chị Ngân hàng Đông Á chi nhánh tỉnh in h Quảng Ngăi cK Trước tiên, em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Hiệu, quư Thầy Cô giáo Trường Đại họ Học kinh tế Huế đă tạo điều kiện cung cấp cho em kiến thức cần thiết bốn năm học; Đ ại đặc biệt Thạc Sĩ Đào Nguyên Phi người đă trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em suốt tŕ nh ườ ng thực tập, nghiên cứu để hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Tr Lănh Đạo Ngân Hàng Đông Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngăi anh chị nhân viên đặc biệt anh chị pḥ ng Kinh Doanh đă bảo nhiệt SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp ii t́ nh, tạo điều kiện thời gian cung cấp tài liệu thông tin cần thiết cho khóa luận Cuối em xin bày tỏ ḷ ng biết ơn tới gia đ́ nh, tế H thực tập để hồn thành khóa luận uế bạn bè đă l uôn động v i ên em t r ong s uốt t hời gi an K hóa Luận c ũng c ̣ n nhi ều t hi ếu s ót , k í nh m ong in h quư t hầy c đóng góp k i ến t hêm Tr ườ ng Đ ại họ cK Huế, tháng 05 năm 2013 SVTH: Phan Thị Trinh Sinh viên Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp iii MỤC LỤC Trang Lời cảm ơn i Mục lục iii uế Danh mục chữ viết tắt vii Danh mục sơ đồ bảng biểu viii tế H Tóm tắt đề tài ix PHẦN I - GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1 Lý chọn đề tài .1 h Mục tiêu nghiên cứu in Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu cK Kết cấu đề tài PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU họ CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ, VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG Đ ại THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, chức NHTM ng 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Chức NHTM kinh tế .5 ườ 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM Tr 1.1.3 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .7 1.1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.3 Rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.2.1 Khái niệm HTKSNB .9 1.2.2 Mục tiêu HTKSNB .10 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp iv 1.2.3 Sự cần thiết lợi ích HTKSNB 10 1.2.4 Các thành phần HTKSNB(theo mơ hinh coso có thành phần) 11 1.2.5 Hạn chế HTKSNB 14 1.3 Các vấn đề liên quan đến kiểm soát nội hoạt động cho vay KH cá nhân uế ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái quát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 15 tế H 1.3.1.1 Các khái niệm .15 1.3.1.2 Khái niệm, đối tượng cho vay cá nhân 17 1.3.1.3 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 17 1.3.1.4 Lợi ích việc cho vay KH cá nhân 18 in h 1.3.1.5 Các hình thức cho vay khách hàng cá nhân 19 1.3.2 Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân 19 cK 1.3.2.1 Quy trình, chức mục tiêu cho vay khách hàng cá nhân 19 1.3.2.2 Rủi ro 22 họ 1.3.2.3 Các hoạt động kiểm soát .23 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Đ ại ĐÔNG Á – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI .27 2.1 Tổng quan NHTM cổ phần Đông Á 27 2.2 Khái quát NHTM cổ phần Đông Á – chi nhánh Quảng Ngãi .28 ng 2.2.1 Sự hình thành phát triển NHTM cổ phần Đông Á – chi nhánh Quảng Ngãi 28 ườ 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban .29 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 29 Tr 2.2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .29 2.2.3 Tình hình đội ngũ nhân viên 32 2.2.4 Khái quát tình hình tài (từ năm 2010 đến năm 2012) 33 2.2.4.1 Tình hình tài sản nguồn vốn NHTM cổ phần Đông Á – chi nhánh Quảng Ngãi .33 2.2.4.2 Tình hình kinh doanh NHTM cổ phần Đơng Á – chi nhánh SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp v Quảng Ngãi 34 2.3 Những thuận lợi khó khăn Chi Nhánh 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHTM CỔ PHẦN uế ĐÔNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 40 3.1 Thực trạng mơi trường kiểm sốt chi nhánh 40 tế H 3.1.1 Tính trực Ban GĐ .40 3.1.2 Trình độ, lực nhân viên 40 3.1.3 Hội Đồng Quản trị Uỷ Ban kiểm toán 40 3.1.4 Cách thức phân định quyền hạn trách nhiệm công việc in h chi nhánh 40 3.1.5 Triết lý quản lý phong cách điều hành Ban GĐ .41 cK 3.1.6 Chính sách nhân chi nhánh 42 3.2 Hệ thống thông tin truyền thông chi nhánh 43 3.3 Thực trạng quy trình kiểm soát nội cho vay khách hàng cá nhân họ chi nhánh 44 3.3.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh 44 Đ ại 3.3.2 Yêu cầu thơng tin quản lý quy trình 45 3.4 Giám sát độc lập 67 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG ng KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 68 ườ 4.1 Nhận xét quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi 68 Tr 4.1.1 Ưu điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi .68 4.1.1.1 Về hoạt động kiểm soát nội .68 4.1.1.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân 69 4.1.2 Nhược điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đông Á chi nhánh Quảng Ngãi .69 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp vi 4.1.2.1 Hoạt động kiểm soát nội 69 4.1.2.2 Cơng tác kiểm sốt cho vay KH cá nhân 70 4.2 Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Đông Á - chi nhánh Quảng Ngãi 71 uế PHẦN III – KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75 Kết luận 75 tế H Kiến nghị .76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tr ườ ng Đ ại họ cK in h PHỤ LỤC SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Đầy đủ Tổng Giám Đốc CBTD Cán Bộ Tín Dụng GĐ Giám Đốc PGĐ Phó Giám Đốc KH Khách Hàng NHTM Ngân Hàng Thương Mại SXKD Sản Xuất Kinh Doanh TSĐB Tài Sản Đảm Bảo TS Tài Sản DAB Ngân Hàng Đông Á h in cK CMND Chứng minh nhân dân Lãnh đạo tín dụng họ LĐTD KSV Kiểm soát viên NQL Báo cáo tài Nhà quản lý Doanh nghiệp TM Tiền mặt CNTT Cơng nghệ thơng tin QN Quảng ngãi KSNB Kiểm sốt nội HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nước P QHKH Phòng quan hệ khách hàng TDNH Tín dụng ngân hàng Tr ườ ng DN Khách hàng cá nhân Đ ại KHCN BCTC tế H TGĐ SVTH: Phan Thị Trinh uế Viết tắt Khóa luận tốt nghiệp viii DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ Bảng biểu tế H Bảng 2.1: Cơ cấu lao động Đông Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến uế Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy quản lý chi nhánh .29 năm 2012 .32 Bảng 2.2: Phân tích tổng qt tình hình tài sản nguồn vốn từ năm 2010 h đến 2012 33 in Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến năm 2012 34 cK Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng Đơng Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến 2012 35 Bảng 2.5: Cơ cấu khách hàng tín dụng từ năm 2010 đến năm 2012 36 họ Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tốn từ năm 2010 đến 2012 .36 Bảng 2.7: Tình hình kinh doanh hoạt động khác từ năm 2010 đến năm 2012 .37 Đ ại Bảng 2.8: Kết kinh doanh Đông Á Quảng Ngãi từ năm 2010 đến năm 2012 .38 Bảng 2.9: Doanh số cho vay theo đối tượng vay từ năm 2010 đến 2012 44 ng Bảng 2.10: Doanh số cho vay KH cá nhân theo mục đích vay từ năm 2010 đến Tr ườ năm 2012 .45 SVTH: Phan Thị Trinh Khóa luận tốt nghiệp ix TĨM TẮT ĐỀ TÀI Tên đề tài “Thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi” uế Đề tài trình bày vấn đề sau: tế H Thứ nhất, lý luận chung NHTM, hệ thống KSNB nói chung hệ thống KSNB quy trình cho vay NHTM nói riêng Thứ hai, khái quát hiểu biết Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi hình thành phát triển, cấu tổ chức, kết đạt h qua ba năm 2010 – 2012, thuận lợi khó khăn chi nhánh in Thứ ba, tìm hiểu thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay KH cá nhân chi nhánh Đơng Á Tỉnh Quảng Ngãi Trong đó, mơ tả thực trạng thành phần hệ cK thống KSNB chi nhánh; rủi ro gặp phải quy trình thủ tục kiểm sốt mà Chi nhánh áp dụng để hạn chế rủi ro họ Cuối cùng, đưa số nhận xét điểm mạnh, điểm yếu đưa vài giải pháp, kiến nghị với mong muốn góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay KH cá nhân hoạt động cho vay nói chung Đ ại Mặc dù cố gắng hoàn thành đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Mong q thầy bạn đọc đóng góp ý kiến để đề tài hồn Tr ườ ng thiện SVTH: Phan Thị Trinh ...ẩm cho đơn vị 3.3 Thực trạng quy trình kiểm sốt nội cho vay khách hàng cá nhân uế chi nhánh tế H 3.3.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh Hoạt động cho vay KH cá nhân chi nhá... Chi Nhánh 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHTM CỔ PHẦN uế ĐÔNG Á CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 40 3.1 Thực trạng mơi trường kiểm. .. Thực trạng quy trình kiểm sốt nội cho vay khách hàng cá nhân họ chi nhánh 44 3.3.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh 44 Đ ại 3.3.2 Yêu cầu thông tin quản lý quy