Thực trạng quy trình kiểm soát trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh đà nẵng

GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy Lời Cảm Ơn Formatted Formatted: Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo tế H Trong luận văn tốt nghiệp “Thực trạng quy trình kiểm soát hoạt động cho [1] uế Khóa luận tốt nghiệp vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương - Chi nhánh Đà Nẵng” Formatted: Line spacing: Multiple 1,2 li tôi, sinh viên Nguyễn Thò Ánh Ngọc - Khóa 43, Lớp Kế toán - Kiểm toán, trường Đại học kinh tế Huế - Đại học Huế, có công ơn sâu sắc thầy cô nhà h trường, đặc biệt cô giáo, giảng viên - Thạc sỹ Nguyễn Ngọc Thủy, người trực in tiếp hướng dẫn chu đáo, tỷ mỉ, tận tình suốt thời gian thực khóa luận Ở đây, có quan tâm, hướng dẫn hết lòng Ban lãnh đạo Vietinbank cK Đà Nẵng, đặc biệt anh chò Phòng khách hàng doanh nghiệp nơi thực tập, tạo môi trường, tạo nhiều hội thuận lợi, cung cấp thông tin thiết thực nhất, giúp nghiên cứu, làm quen với môi trường nghề nghiệp thực tế, làm điểm tựa họ để hoàn thành tốt luận văn Và có khích lệ, động viên chân thành, niềm tin người thân gia đình bạn bè thời gian qua … Đ ại Vì tất cả, xin gửi đến quý thầy cô, quý anh chò ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng, gia đình, bạn bè tri ân chân thành sâu sắc Kính chúc quý thầy cô, quý anh chò ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng, sống ng gia đình, bạn bè dồi sức khỏe, hạnh phúc thành công ườ Một lần xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thò Ánh NgọcLỜI Huế, tháng 05 năm 2013 Sinh viên Formatted: Level 1, Indent: First line: cm, Line spacing: Multiple 1,2 li, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left CẢM ƠN Tr Trong luận văn tốt nghiệp “Thực trạng quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương - Chi nhánh Đà Nẵng” SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc Formatted Formatted Formatted: Line spacing: Multiple 1,2 li ii [2] Formatted: Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo [3] GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy tơi, sinh viên Nguyễn Thị Ánh Ngọc - Khóa 43, Lớp Kế tốn - Kiểm tốn, trường Đại học kinh tế Huế - Đại học Huế, có cơng ơn sâu sắc thầy nhà trường, dẫn chu đáo, tỷ mỉ, tận tình suốt thời gian tơi thực khóa luận tế H đặc biệt giáo, giảng viên - Thạc sỹ Nguyễn Ngọc Thủy, người trực tiếp hướng Ở đây, có quan tâm, hướng dẫn hết lòng Ban lãnh đạo Vietinbank Đà Nẵng, đặc biệt anh chị Phòng khách hàng doanh nghiệp nơi tơi thực tập, tạo mơi trường, tạo nhiều hội thuận lợi, cung cấp thơng tin thiết thực nhất, giúp tơi nghiên cứu, làm quen với mơi trường nghề nghiệp thực tế, làm điểm tựa để tơi có h thể hồn thành tốt luận văn in Và có khích lệ, động viên chân thành, niềm tin người thân gia đình bạn bè thời gian qua … Formatted cK Vì tất cả, xin gửi đến q thầy cơ, q anh chị ngân hàng Vietinbank Đà [4] uế Khóa luận tốt nghiệp Formatted: Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Formatted [5] Formatted: Line spacing: Multiple 1,2 li, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Formatted [6] Formatted [7] Formatted [8] Formatted [9] Nẵng, gia đình, bạn bè tơi tri ân chân thành sâu sắc Kính chúc q thầy cơ, q anh chị ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng, gia họ đình, bạn bè ln dồi sức khỏe, hạnh phúc thành cơng sống Một lần tơi xin chân thành cảm ơn! ườ ng Đ ại Huế, tháng 05 năm 2013 Formatted: Justified, Indent: Left: 8,89 cm, Line spacing: Multiple 1,2 li, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Sinh viên Nguyễn Thị Ánh Ngọc [10] Formatted [11] Formatted: Font: VNI-Commerce, Font color: Indigo Formatted: Justified, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Formatted: Font color: Indigo Formatted: Level 1, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left MỤC LỤC Tr LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc Formatted iii Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li Field Code Changed Formatted [12] Formatted [13] Formatted [14] Formatted [15] Formatted [16] GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy Formatted Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tóm tắt đề tài nghiên cứu .4 PHẦN II - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU h CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ QUY TRÌNH KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI in 1.1 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại [17] Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li, Tab stops: 0,52 cm, Left Formatted [18] Formatted [19] Formatted [20] Formatted [21] Formatted [22] Formatted [23] tế H TĨM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ix PHẦN - ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Sự cần thiết việc nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu .2 uế Khóa luận tốt nghiệp Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted 1.1.2.2 Chức trung gian tốn 1.1.2.3 Chức tạo tiền 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHTM Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt cK 1.1.1 Khái niệm .5 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng .5 [24] Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li, Tab stops: 1,19 cm, Left + 2,07 cm, Left + 2,35 cm, Left [25] Formatted [26] Formatted [27] Formatted [28] Formatted [29] Formatted [30] Formatted [31] Formatted [32] Formatted [33] Formatted [34] Formatted [35] Formatted [36] Formatted [37] Formatted [38] Formatted [39] Formatted [40] Formatted [41] Formatted [42] Formatted [43] 1.2.3.1 Đối với kinh tế 10 Formatted [44] 1.2.3.2 Đối với khách hàng vay 10 1.2.3.3 Đối với Ngân hàng 10 Formatted [45] Formatted [46] họ Formatted Đ ại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.3.2 Hoạt động cho vay 1.1.3.3 Hoạt động khác 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.2.2 Phân loại hoạt động cho vay ng 1.2.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay .8 1.2.2.2 Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay 1.2.2.3 Phân loại theo mục đích sử dụng .8 ườ 1.2.2.4 Phân loại theo hình thức hồn trả 1.2.2.5 Phân loại theo xuất xứ cho vay .9 Tr 1.2.2.6 Phân loại theo đối tượng cho vay .9 1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay 10 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc iv GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy 1.3 Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay 10 1.3.1 Quy trình cho vay .10 1.3.2 Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay 14 [47] Formatted [48] Formatted [49] Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li tế H CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 15 2.1 Tổng quan Vietinbank Đà Nẵng 15 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank Đà Nẵng 15 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Vietinbank Đà Nẵng 16 2.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank Đà Nẵng 16 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 1817 Formatted uế Khóa luận tốt nghiệp Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt [50] Formatted [51] Formatted [52] Formatted [53] Formatted [54] 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng năm 1918 Formatted [55] 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn .1918 2.1.3.2 Tình hình cho vay 1918 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 18 Formatted [56] cK in h Formatted họ 2.2 Thực trạng quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Vietinbank Đà Nẵng 1918 2.2.1 Cơ cấu tổ chức phận kiểm sốt cấp tín dụng 1918 2.2.1.1 Ngun tắc tổ chức phận kiểm sốt cấp tín dụng .1918 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức phận kiểm sốt cấp tín dụng .2019 2.2.2 Quy trình cho vay Vietinbank Đà Nẵng 2322 Đ ại 2.2.3 Thực trạng quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Vietinbank Đà Nẵng 3027 2.2.3.1 Kiểm sốt trước giải ngân 3027 2.2.3.2 Kiểm sốt giải ngân 3027 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, Bold Formatted: Normal, Indent: First line: 0,78 cm, Line spacing: Multiple 1,3 li, Tab stops: 15,91 cm, Right,Leader: … + Not at 15,98 cm Formatted: Font: (Default) Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,4 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,4 pt Formatted [57] Formatted [58] Formatted [59] Formatted [60] Formatted [61] Formatted [62] 2.2.4.1 Những kết đạt 5148 2.2.4.2 Những tồn ngun nhân 5653 Formatted [63] Formatted [64] Formatted CHƯƠNG - GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 6057 [65] Formatted [66] Formatted [67] Formatted [68] Formatted [69] Formatted [70] Formatted [71] Tr ườ ng 2.2.3.3 Kiểm sốt sau giải ngân .3027 2.2.3.4 Lưu hồ sơ 3128 2.2.4 Đánh giá hoạt động kiểm sốt cho vay Vietinbank Đà Nẵng 5148 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Vietinbank Đà Nẵng .6057 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển Vietinbank Đà Nẵng .6057 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc v GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy 3.1.2 Những thuận lợi khó khăn Vietinbank Đà Nẵng thời gian tới 6158 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,4 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt tế H 3.2 Các giải pháp góp phần hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Vietinbank Đà Nẵng .6259 3.2.1 Hồn thiện tổ chức máy cấp tín dụng 6359 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,4 pt uế Khóa luận tốt nghiệp Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động Bộ phận quản lý nợ Xử lý nợ có vấn đề 6763 PHẦN III - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6864 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Kết luận .6864 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Kiến nghị .6965 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO .7166 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt cK in h 3.2.2 Biện pháp nhân .6662 3.2.3 Hồn thiện cơng tác thẩm định TSĐB 6763 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt sau cho vay 6763 Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li, Tab stops: 0,44 cm, Left + Not at 0,78 cm Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt họ Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt Formatted: Space After: pt, Line spacing: Multiple 1,3 li Đ ại Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt ườ ng Formatted: Left, Level 1, Indent: First line: cm, Line spacing: Multiple 1,3 li, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Tr SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc Formatted: Font: Times New Roman, 13 pt vi GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy  họ cK in h tế H Báo cáo tài Bộ phận quản lý Nợ có vấn đề Cán phòng khách hàng Cán QHKH Cán QLRR Cán quản lý nợ có vấn đề Giao dịch bảo đảm Giới hạn tín dụng Giới hạn cho vay Giấy nhận nợ Hội đồng quản trị Hợp đồng tín dụng Hợp đồng bảo đảm Khách hàng Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Lãnh đạo phòng khách hàng Lãnh đạo phận quản lý Nợ có vấn đề Lãnh đạo phòng quản lý rủi ro Lãnh đạo ngân hàng cơng thương Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng thương Việt Đ ại BCTC BPQLNCVĐ CBPKH CBQHKH CBQLRR CBQLNCVĐ GDBĐ GHTD GHCV GNN HĐQT HĐTD HĐBĐ KH KHDN KHCN LĐPKH LĐBPQLNCVĐ LĐPQLRR LĐNHCT NHTM NHNN NHCT, NHCTVN Nam PKH PQLRR QLRR TCTD TD TSBĐ TSCĐ: TSC: SXKD: XLRR Phòng khách hàng Phòng quản lý rủi ro Quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng Tín dụng Tài sản bảo đảm Tài sản cố định Trụ sở Sản xuất kinh doanh Xử lý rủi ro ng ườ Tr uế DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc viii GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy Vietinbank Đà NẵngNgân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương - Chi nhánh Đà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H Nẵng uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc ix Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy DANH MỤC BẢNG BIỂU uế  Formatted: Font: pt Formatted: Font: Not Bold, Not Italic Field Code Changed tế H Bảng 2.1 - Các thủ tục kiểm sốt thực quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay tổ chức kinh tế Vietinbank Đà Nẵng 3431 Field Code Changed Formatted: Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 DANH MỤC BẢNG BIỂU Formatted Table TRANG Tr ườ ng Đ ại họ cK in trình cho vay tổ chức kinh tế Vietinbank Đà Nẵng h Bảng 2.1 – Các thủ tục kiểm sốt thực quy SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc x Formatted: Justified, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Formatted: Justified, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Thủy Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Formatted: Level 1, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc xi Page iii: [11] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:54:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:54:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:54:00 PM Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Page iii: [11] Formatted Page iii: [11] Formatted uế Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Page iii: [11] Formatted tế H Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Thanh An 5/12/2013 10:54:00 PM Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Page iii: [11] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:54:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [12] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [13] Formatted 5/12/2013 10:54:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page iii: [12] Formatted cK Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo in Page iii: [11] Formatted h Font: VNI-Commerce, 14 pt, Font color: Indigo Đ Page iii: [13] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [14] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [14] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [15] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [15] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [16] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iii: [16] Formatted Page iv: [17] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [17] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [18] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [19] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [20] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page iv: [19] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page iv: [18] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page iv: [20] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [21] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [21] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [22] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [22] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [23] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Page iv: [23] Formatted Page iv: [24] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Page iv: [24] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Page iv: [24] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Thanh An Page iv: [24] Formatted Page iv: [25] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [25] Formatted 5/12/2013 10:28:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Font: Times New Roman, 13 pt, No underline cK Font: Times New Roman, 13 pt, No underline in Page iv: [24] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt, No underline Đ Page iv: [26] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [26] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [27] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [27] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [28] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [28] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [29] Formatted Page iv: [29] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [30] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [30] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [32] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [32] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page iv: [31] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page iv: [31] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page iv: [33] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [33] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [34] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [34] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [35] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [35] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [36] Formatted Page iv: [36] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [37] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [37] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [39] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [39] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page iv: [38] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page iv: [38] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page iv: [40] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [40] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [41] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [41] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [42] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [42] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [43] Formatted Page iv: [43] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [44] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [44] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [46] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page iv: [46] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page iv: [45] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page iv: [45] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page v: [47] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [47] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [48] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [48] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [49] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [49] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [50] Formatted Page v: [50] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [51] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [51] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [53] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [53] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page v: [52] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page v: [52] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page v: [54] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [54] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [55] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [55] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [56] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [56] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [57] Formatted Page v: [57] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [58] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [58] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [60] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [60] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM họ Page v: [59] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page v: [59] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page v: [61] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,5 pt Page v: [61] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:28:00 PM ờn Font: Times New Roman, 13 pt, Condensed by 0,5 pt Page v: [62] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [62] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [63] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [63] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [64] Formatted Page v: [64] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [65] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [65] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [67] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [67] Formatted 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM họ Page v: [66] Formatted cK Font: Times New Roman, 13 pt in Page v: [66] Formatted h Font: Times New Roman, 13 pt Đ Page v: [68] Formatted ại Font: Times New Roman, 13 pt g Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [68] Formatted ờn Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [69] Formatted Tr Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [69] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [70] Formatted Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [70] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:33:00 PM Font: Times New Roman, 13 pt Page v: [71] Formatted Page v: [71] Formatted uế Font: Times New Roman, 13 pt Page xii: [72] Formatted tế H Font: Times New Roman, 13 pt Thanh An 5/12/2013 11:00:00 AM Justified, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Page xii: [73] Formatted Thanh An 5/12/2013 11:00:00 AM Thanh An in Page xii: [74] Formatted h Justified, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left 5/12/2013 11:00:00 AM Page 73: [75] Formatted Right, Space Before: pt, After: pt Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:05:00 PM Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:08:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM họ Page 73: [76] Formatted cK Justified, Indent: First line: cm, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left Justified, Space Before: pt, After: pt Page 73: [77] Formatted Đ Page 73: [78] Formatted ại Right, Space Before: pt, After: pt g Left, Tab stops: 9,25 cm, Left + 23,7 cm, Right Page 76: [79] Formatted ờn Space Before: pt, After: pt Page 76: [80] Formatted Tr Right: cm, Bottom: cm, Width: 29,7 cm, Height: 21 cm, Footer distance from edge: 1,5 cm Page 76: [81] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Font: 13 pt Page 76: [82] Formatted Right, Indent: First line: 1,27 cm, Space Before: pt, After: pt Page 76: [83] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Font: 15 pt Page 76: [84] Formatted Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM uế Page 76: [85] Formatted Table Page 76: [86] Formatted tế H Formatted Table Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [87] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Thanh An in Page 76: [88] Formatted h Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 10:41:00 PM cK Right, Indent: Left: cm, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [89] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An họ Page 76: [90] Formatted 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [91] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Đ Page 76: [92] Formatted ại Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM g Right, Indent: Left: cm, First line: cm, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [93] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM ờn Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [94] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Tr Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [95] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [96] Formatted Thanh An Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 12:09:00 PM Page 76: [97] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [98] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM uế Page 76: [99] Formatted Page 76: [100] Formatted tế H Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [101] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Thanh An in Page 76: [102] Formatted h Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 12:09:00 PM cK Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [103] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An họ Page 76: [104] Formatted 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [105] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Đ Page 76: [106] Formatted ại Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM g Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [107] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM ờn Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [108] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Tr Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [109] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [110] Formatted Thanh An Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 12:09:00 PM Page 76: [111] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 76: [112] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM uế Page 76: [113] Formatted Table Page 76: [114] Formatted tế H Formatted Table Thanh An 5/12/2013 12:09:00 PM Indent: First line: 1,27 cm, Space Before: pt, After: pt Page 78: [115] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An in Page 78: [116] Formatted h Centered, Space Before: pt, After: pt 5/12/2013 12:10:00 PM Page 78: [117] Formatted Space Before: pt, After: pt Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM họ Page 78: [118] Formatted cK Right: cm, Bottom: cm, Width: 29,7 cm, Height: 21 cm, Footer distance from edge: 1,5 cm Font: 13 pt Page 78: [119] Formatted Đ Page 78: [120] Formatted ại Indent: First line: 1,27 cm, Space Before: pt, After: pt g Font: 15 pt Page 78: [121] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM ờn Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [122] Formatted Table Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Tr Formatted Table Page 78: [123] Formatted Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [124] Formatted Thanh An Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 10:41:00 PM Page 78: [125] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [126] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM uế Page 78: [127] Formatted Page 78: [128] Formatted tế H Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [129] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An in Page 78: [130] Formatted h Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 10:41:00 PM cK Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [131] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An họ Page 78: [132] Formatted 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [133] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Đ Page 78: [134] Formatted ại Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM g Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [135] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM ờn Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [136] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Tr Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [137] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [138] Formatted Thanh An Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 10:41:00 PM Page 78: [139] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [140] Formatted Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM uế Page 78: [141] Formatted Page 78: [142] Formatted tế H Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Thanh An 5/12/2013 10:41:00 PM Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Page 78: [143] Formatted Thanh An 5/12/2013 12:10:00 PM Thanh An in Page 78: [144] Formatted h Justified, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines Tr ờn g Đ ại họ cK Right, Space Before: pt, After: pt, Line spacing: 1,5 lines 5/12/2013 10:41:00 PM