PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ QUY TRÌNH KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
“Cho vay là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể (NHTM và người vay), trong đó một bên (NHTM) chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia (người vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Condensed by 0,2 pt Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,54 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 2, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,07 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Trường Đại học Kinh tế Huế
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc 8 trả vốn (gốc và lãi) cho bên cho vay vô điều kiện theo thời hạn đã thỏa thuận” (Theo PGS.TS.Nguyễn ThịMùi, 2008).
Như vậy, bản chất của cho vay là một giao dịch về tiền hoặc tài sản trên cơ sở có sự hoàn trả cả gốc và lãi. Trong đó, sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất cho vay, là nguyên tắc để phân biệt phạm trù cho vay với phạm trù cấp phát của NHNN.
1.2.2. Phân loại hoạt động cho vay
Có nhiều tiêu thức phân loại hoạt động cho vay, tuy nhiên trên thực tế người ta thường phân loại cho vay theo các tiêu thức sau:
1.2.2.1. Phân loại theo thời hạn cho vay
+ Cho vay ngắn hạn: là khoản vay có thời hạn dưới 1 năm, được sử dụng để bù đắp vốn, sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp.
+ Cho vay trung hạn: là khoản vay có thời hạn cho vay từ 1 - 5 năm. Thông thường, khoản vay này được các doanh nghiệp sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi mới trang thiết bị, công nghệ, cơ sở vật chất, mở rộng sản xuất kinh doanh, …
+ Cho vay dài hạn: là khoản vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 - 30 năm. Cho vay dài hạn được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như: tài trợ xây dựng cho các công trình cơ bản: nhà cửa, sân bay, cầu đường, đầu tư trang thiết bị, …
1.2.2.2. Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay
+ Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ 3, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng.
+ Cho vay có đảm bảo: là việc cho vay vốn của Ngân hàng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được cam kết đảm bảo thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng cho những khách hàng mới, có hệ số tín nhiệm không cao.
1.2.2.3. Phân loại theo mục đích sử dụng
+ Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng các bất động sản như nhà ở, đất đai, bất động sản trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,67 cm, Left + 2,91 cm, Left + Not at 2,86 cm
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Condensed by 0,3 pt Formatted:Condensed by 0,3 pt
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Condensed by 0,2 pt Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Trường Đại học Kinh tế Huế
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc 9 + Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
+ Cho vay nông nghiệp: là loại hình cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu, …
+ Cho vay tiêu dùng: đây là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà, trang thiết bị trong nhà, …
1.2.2.4. Phân loại theo hình thức hoàn trả
+ Cho vay hoàn trả một lần: là cho vay mà khoản vay sẽ được hoàn trả duy nhất một lần vào thời gian xác định trong hợp đồng tín dụng, lãi vay được hoàn trả theo thỏa thuận trong hợp đồng.
+ Cho vay trả góp: là hình thức cho vay trong đó việc hoàn trả được tiến hành theo định kỳ, các khoản này có thể bằng nhau hoặc không tùy theo thỏa thuận và được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng.
+ Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là hình thức cho vay mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào. Loại này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng.
1.2.2.5. Phân loại theo xuất xứ cho vay
+ Cho vay trực tiếp: trước khi cấp tiền ra, Ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay.
+ Cho vay gián tiếp: là hình thức Ngân hàng cho vay thông qua các tổ chức xã hội nhưng không trực tiếp cho vay khách hàng.
1.2.2.6. Phân loại theo đối tượng cho vay
+ Cho vay cá nhân: một số khoản vay cá nhân chủ yếu như: cho vay mua nhà, xây sửa chữa nhà, cho vay mua ô tô, cho vay du học quốc tế, …
+ Cho vay doanh nghiệp: các doanh nghiệp khi có nhu cầu về vốn thường tìm đến Ngân hàng, bởi đó là nguồn vay có chi phí hợp lý và tính đảm bảo cao. Cho vay doanh nghiệp thường được các Ngân hàng chia thành nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn và nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Formatted:Level 3, Tab stops: 1,94 cm, Left + 2,33 cm, Left + 2,91 cm, Left
Trường Đại học Kinh tế Huế
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Ngọc 10 1.2.3.Vai trò của hoạt động cho vay
1.2.3.1.Đối với nền kinh tế
Hoạt động cho vay của Ngân hàng nói riêng, của các TCTD nói chung là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ tiên tiến hiện đại, nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế. Ngoài ra, hoạt động cho vay còn là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, làm tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xóa đói giảm nghèo, giải quyết một số tệ nạn xã hội, khai thác có hiệu quả các nguồn lực quốc gia,
… Hoạt động cho vay thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất, mở rộng quá trình phân công lao động và hợp tác kinh tế quốc tế.
1.2.3.2. Đối với khách hàng vay
Hoạt động cho vay được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau với thời hạn khác nhau (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, …). Vì thế, khách hàng có thể tùy ý lựa chọn kỳ hạn vay, phương thức vay và thỏa thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình. Mặt khác, việc vay vốn tại Ngân hàng giúp khách hàng tập trung được vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc và lãi theo hợp đồng.
1.2.3.3. Đối với Ngân hàng
Là một doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt - tiền tệ, hoạt động cho vay được coi là hoạt động cơ bản nhất, mang lại thu nhập lớn nhất cho các Ngân hàng,
“khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của Ngân hàng”. Do đó, các Ngân hàng sử dụng mọi nỗ lực của mình để nâng cao chất lượng và số lượng cho vay nhưng trên cơ sở tối đa lợi nhuận và đảm bảo an toàn.
Với vai trò đặc biệt quan trọng trên, Nhà nước cũng như các Ngân hàng cần mở rộng hoạt động cho vay giúp nền kinh tế đất nước tăng trưởng và hội nhập quốc tế.