Giải pháp mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh trà vinh

Về mặt pháp lý: Mỗi doanh nghiệp khi muốn có giấy phép để hoạt động sản xuất kinh doanh thì cần phải chứng minh được một trong các yếu tố cơ bản đó là vốn điều này đã được nhà nước quy đ

B Ộ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING



THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING



HU ỲNH THANH NHA

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH

TRÀ VINH

LU ẬN VĂN THẠC SĨ

Chuyên ngành: Kinh t ế Tài Chính – Ngân Hàng

Mã S ố: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC THANH

TP H Ồ CHÍ MINH - NĂM 2015

Tôi xin cam đoan đây là kết quả công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số

liệu, kết quả được nêu trong luận văn này đều mang tính trung thực và chưa từng được

ai công bố trong bất kỳ công trình nào

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Tp, H ồ Chí Minh, ngày 30 tháng 09 năm 2015

Tác gi ả luận văn

Hu ỳnh Thanh Nha

Và Tôi cũng xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến các thầy cô giáo, Ban Giám

Hiệu Nhà trường, Phòng Đào tạo Sau Đại học, những người đã tạo điều kiện và mang

lại cho tôi nhiều kiến thức bổ trợ, vô cùng có ích trong những năm học vừa qua

Đồng thời tôi cũng xin gửi lời cám ơn chân thành đến các Ban Giám Đốc, Anh

chị Ngân Hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trà Vinh đã tạo điều kiện tối đa và giúp

đỡ cho tôi rất nhiều trong quá trình thu thập số liệu và hoàn chỉnh đề tài này

Cuối cùng tôi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè, những người đã luôn luôn bên tôi, động viên và khuyến khích tôi trong quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu của mình

Tp H ồ Chí Minh, ngày 30 tháng 09 năm 2015

Hu ỳnh Thanh Nha

iii

Lời cam đoan……… i

Lời cảm ơn……… ii

Mục lục……… iii

Danh mục hình……… Vi Danh mục bảng biểu……… Vii Danh mục từ viết tắt……… Viii Phần mở đầu……… 1

1 Lý do chọn đề tài……… 1

2 Tổng quan về các đề tài nghiên cứu ………….……… 3

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu …….………

3.1 Mục tiêu nghiên cứu………

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu………

4 4 4 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu……… 5

5 Phương pháp nghiên cứu……… 5

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài nghiên cứu……… 5

7 Kết cấu đề tài……… 6

Chương 1 Tổng quan lý thuyết về cho vay doanh nghiệp của ngân hàng… … 7

1.1 Một số nội dung cơ bản về hoạt động cho vay của ngân hàng……… 7

1.1.1 Khái niệm, vai trò về cho vay doanh nghiệp……… 7

1.1.2 Các hình thức cho vay của ngân hàng……… 9

1.2 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp vừa và nhỏ ……… 14

1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ… ……… 14

1.2.2 Vay trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế……… 15

1.2.3 Đặc điểm chủ yếu của doanh nghiệp vừa và nhỏ ……… 17

1.3 Sự cần thiết để phát triển hoạt động cho vay DNVVN của Ngân hàng…… 20

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động mở rộng cho vay đối với DNVVN………

1.4.1 Mở rộng doanh số cho vay đối với DNVVN………

1.4.2 Mở rộng dư nợ tín dụng đối với DNVVN………

1.4.3 Chỉ tiêu đánh giá tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu………

1.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến phát triển mở rộng cho vay DNVVN của Ngân hàng………

22 22 23 24 25 1.5.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng……… 26

1.5.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp……… 29

iv

1.5.3 Các nhân tố khác từ môi trường kinh tế vĩ mô……… 1.6 Bài học kinh nghiệm từ các quốc gia khác và vùng lãnh thổ về phát triển

1.6.1 Kinh nghiệm từ các quốc gia và vùng lãnh thổ trong khu vực……… 1.6.2 Một số bài học kinh nghiệm được rút ra cho nền kinh tế Việt Nam

30

30

30

33

Chương 2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Trà Vinh………… 35 2.2 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh Trà Vinh… 36

2.2.3 Quy trình nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng TMCP ACB – Chi

2.2.4 Kết quả hoạt động cho vay các Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP

2.3 Thực trạng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ……… 53 2.3.1 Cơ sở pháp lý về cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP ACB – Chi nhánh Trà Vinh……… 53

2.3.2 Tình hình dư nợ đối với loại hình doanh nghiệp……… 57 2.3.3 Tình hình dư nợ đối với doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế… 58 2.3.4 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn tại ACB – chi nhánh Trà Vinh…… 60

2.4 Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNVVN của ACB – chi nhánh Trà

v

3.2.1 Triển khai hình thức cho thuê tài chính đối với các DNVVN trong

lĩnh vực công nghiệp sản xuất……… 69

3.2.2 Cùng nhau thống nhất quan điểm về phát triển khách hàng DNVVN……… 70

3.2.3 Tăng cường tuyên truyền, quảng bá thương hiệu hoạt động của chi nhánh đối với DNVVN……… 71

3.2.4 Hoàn thiện bổ sung các sản phẩm dịch vụ phù hợp với đối tượng khách hàng là các DNVVN……… 71

0B 3.2.5 Tăng cường hoạt động hỗ trợ phi tài chính đối với khách hàng DNVVN ……… 74

3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin……… 75

3.2.7 Ngân hàng cần hình thành một bộ phận chuyên cho vay DNVVN và quỹ riêng để cho vay DNVVN ……… 75

3.2.8 Đào tạo cán bộ chuyên sâu về DNVVN……… 76

3.3 Một số kiến nghị……… 77

3.3.1 Đối với các Hiệp hội Doanh nghiệp Việt Nam……… 77

3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu……… 77

3.3.3 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ……… 78

Kết luận……… 81

Danh mục tài liệu tham khảo……… 83

vii

Bảng 1.1: Phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ theo vùng kinh tế ở Việt Nam ……… 15

Bảng 2.1: Quy trình cho vay ACB – chi nhánh Trà Vinh……… 47

Bảng 2.2: Tình hình cho vay theo loại hình doanh nghiệp……… 57

Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế

của chi nhánh giai đoạn 2012 – 2014……… 58

Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu của ACB - chi nhánh Trà Vinh giai đoạn 2012-2014 60

1

1 Lý do ch ọn đề tài nghiên cứu

Vốn là tiền đề cho quá trình hình thành và phát triển của bất kì một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế

Về mặt pháp lý: Mỗi doanh nghiệp khi muốn có giấy phép để hoạt động sản

xuất kinh doanh thì cần phải chứng minh được một trong các yếu tố cơ bản đó là

vốn (điều này đã được nhà nước quy định cho từng loại hình doanh nghiệp) khi đó thì địa vị pháp lý của doanh nghiệp mới được xác lập Ngược lại, thì doanh nghiệp

sẽ không đủ điều kiện để hoạt động Tuy nhiên không phải khi đã có được giấy phép kinh doanh thì doanh nghiệp muốn kinh doanh như thế nào cũng được mà trong thời gian đó thì doanh nghiệp luôn phải đáp ứng được mọi nhu cầu về vốn theo quy định nếu không thì doanh nghiệp thu hồi giấy phép hay tuyên bố giải thể, phá sản, sáp nhập Như vậy có thể coi vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu trong các

vấn đề của doanh nghiệp nhằm đảm bảo sự tồn tại tư cách pháp nhân của doanh nghiệp trước pháp luật

Về mặt kinh tế: Khi các doanh nghiệp đảm bảo nhu cầu về vốn thì doanh nghiệp đó có khả năng chủ động trong các hình thức kinh doanh, thay đổi công nghệ, mua sắm trang thiết bị hiện đại phục vụ cho kinh doanh, điều này khá quan

trọng vì nó sẽ giúp doanh nghiệp hạ được giá thành sản phẩm, đáp ứng được nhu

cầu tiêu dùng trong xã hội Nó mang lại cho doanh nghiệp được nhiều lợi thế như:

cải tiến được mẫu mã, giảm giá thành sản phẩm, giảm được sức lao động cho nhân công mà vẫn đáp ứng được chất lượng của sản phẩm và nhu cầu của thị trường điều mà các doanh nghiệp luôn mong muốn Nhờ đó mà các doanh nghiệp sẽ đáp ứng được nhu cầu của thị trường, nâng cao uy tín của mình trên thương trường mà

vẫn mang lại hiệu quả kinh tế cho các nhà đầu tư Trong đó, vốn vay ngân hàng là

một trong những nguồn huy động vốn quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

2

Thực tế ở Việt Nam, với khoảng 90% số doanh nghiệp (DN) Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), là lực lượng sản xuất hàng hóa, dịch vụ rất quan trọng, không chỉ tạo ra khoảng 40% GDP cho nền kinh tế, mà còn là các địa

chỉ tạo ra an ninh việc làm trong độ tuổi lao động xã hội Tuy nhiên để sản xuất, không nhiều DNVVN ở nước ta hiện nay có đủ “đầu vào” là: vốn, nguyên nhiên vật

liệu, công nghệ và mặt bằng sản xuất Đối với các DNVVN, con đường tìm vốn từ trước tới nay gần như duy nhất là tìm đến Ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, hiện chỉ có 30% các DNVVN tiếp cận được với nguồn vốn từ ngân hàng, 70% còn lại phải tiếp tục sử dụng nguồn vốn tự có hoặc vay từ nguồn vốn khác với chi phí rất caoP

phủ cũng tác động lớn đến quyết định nguồn vốn vay của DNVVN

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là ngân hàng có quá trình hình thành và phát triển hơn 20 năm với mạng lưới rộng khắp cả nước Với định hướng phát triển của ngân hàng giai đoạn 2014 - 2018, trong lĩnh vực dịch vụ tài chính cung cấp cho doanh nghiệp, ACB hướng đến khách hàng mục tiêu là DNVVN, tiếp

cận có chọn lọc với các DN lớn Các tiểu dự án chiến lược liên quan đến thị trường DNVVN sẽ chú trọng thu hút và gắn kết khách hàng với ACB Ngân hàng ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh được thành lập từ năm 2011 theo hướng phát triển như ACB đã đề ra với đối tượng khách hàng DNVVN là khách hàng trọng tâm của chi nhánh

Không nằm ngoài thực trạng vay vốn ngân hàng của các DN cả nước, tỉnh Trà Vinh hiện có 1.784 DN, trong đó có hơn 95% là số DN siêu nhỏ, DNVVN Trình

độ, thiết bị, công nghệ còn ở mức thấp, khả năng tiếp cận vốn ngân hàng cũng rất

hạn chế Với thực trạng đó, để đạt được những kết quả như chiến lược kinh doanh

đề ra là vừa cung cấp vốn được cho các DNVVN trên địa bàn tỉnh Trà Vinh vừa

[1] Phát biểu của ông K.Balasingam, Tổng giám đốc Viện nhân lực ngân hàng tài chính (BTCI)- Hội thảo “Nâng cao khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong bối cảnh Việt Nam hội nhập cộng đồng kinh tế ASEAN 2015”

3

đảm bảo chất lượng nợ thì Ngân hàng ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh cần phải có

những kế hoạch phát triển cụ thể và rõ ràng

Xuất phát từ thực tế đó, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng cho

vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trà Vinh” để làm luận văn thạc sĩ

2 T ổng quan các đề tài nghiên cứu liên quan

Gerti Shijaku, Irini Kalluci (2013), determinants of bank credit to the private sector: the case of Albania

Nghiên cứu này tập trung vào việc xác định và đánh giá các yếu tố dài hạn quyết định tín dụng ngân hàng đối với khu vực tư nhân trong trường hợp của Albania bằng cách sử dụng phương pháp Vector Error Correction (VECM) - phương pháp tiếp cận dựa trên các chỉ số cung và cầu Kết quả nghiên cứu cũng chỉ

ra rằng quyết định vay liên quan tích cực đến tăng trưởng kinh tế Hơn nữa, ngân hàng và các trung gian tài chính, cũng như tự do hóa tài chính sẽ kích thích nhu cầu vay cao hơn Ngoài ra, chi phí thấp hơn cho vay, giảm bớt vay trong nước của Chính phủ và chất lượng tín dụng ngân hàng cao hơn sẽ tạo ra động lực cho vay thêm Đồng thời, tỷ giá hối đoái cũng có tác động nhẹ đến nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp

Nguyễn Minh Tuấn (2008), Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp

v ừa và nhỏ ở Việt Nam

Nội dung đề tài này đã nêu ra và đề cập những vấn đề về Quản lý rủi ro, chi phí giao dịch và chi phí hành chính, sự cần thiết có hệ thống kế toán tài chính đặc thù riêng biệt cho các DNVVN; hệ thống hóa các vấn đề lý luận về sản phẩm dịch

vụ ngân hàng Đề tài đã đưa ra và phân tích chuyên sâu, có khả năng ứng dụng thực

tiễn cao Đồng thời phân tích kinh nghiệm của các nước quốc tế để định vị lại hệ

thống phát triển của các DNVVN và ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn cả nước nhằm hoạch định chiến lược, phương hướng phát triển dịch vụ ngân hàng và chính sách cho nền kinh tế Việt Nam

4

Trương Quang Thông (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho các doanh

nghi ệp nhỏ và vừa một nghiên cứu thực nghiệm tại khu vực Thành Phố Hồ Chí Minh

Đề tài đã nghiên cứu khảo sát và hệ thống hóa các lý luận về các hoạt động tín

dụng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Phân tích tổng quan về các DNVVN qua các số liệu thống kê và chính sách của nhà nước về hỗ trợ doanh nghiệp trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

3 M ục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 M ục tiêu nghiên cứu

Luận văn được thực hiện nhằm hướng đến việc phân tích và đánh giá thực

trạng cho vay của ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Trà Vinh đối với các DNVVN trên địa bàn tỉnh Từ đó, tìm ra những nguyên nhân và mặt hạn chế nhằm

đề xuất các giải pháp để Ngân hàng ACB Trà Vinh phát triển mở rộng việc cho vay

một cách hiệu quả cho các DNVVN

3.2 Nhi ệm vụ nghiên cứu

Để đạt được các mục tiêu, mục đích nghiên cứu, luận văn cần phải đáp ứng được các yêu cầu nhiệm vụ như sau:

- Nêu lên những luận điểm, khái niệm, đặc điểm cơ bản về DNVVN, tình hình

hoạt động và hình thức cho vay của Ngân hàng TMCP

- Phân tích và đánh giá về thực trạng cho vay của Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh trong thời gian qua như thế nào? Nghiên cứu, đánh giá xem

một số nguyển nhân và yếu tố nào ảnh hưởng đến việc phát triển mở rộng nguồn

vốn vay cho các DNVVN? Từ đó rút ra được các mặt hạn chế và nguyên nhân của

nó

- Ngoài các chính sách hỗ trợ của Nhà nước, tác giả cũng sẽ đề xuất một số

giải pháp để Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh tăng khả năng mở

rộng nguồn vốn vay cho các đối tượng khách hàng DNVVN trên địa bàn tỉnh Trà

5

Vinh, từ đó nhằm để giải quyết các nút thắt một cách an toàn, hiệu quả nhất; tăng

khả năng cạnh tranh và cùng có lợi cho hai bên

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là “Tình hình hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh đối với các DNVVN”

- Phạm vi nghiên cứu và thời gian nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu chủ yếu là các khách hàng DNVVN tại Ngân hàng TMCP ACB - chi nhánh Trà Vinh trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014

5 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng, luận văn sử

dụng phương pháp nghiên cứu định tính để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động cho vay của ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay, các phương pháp luận được sử dụng trong luận văn này bao gồm:

- Phương pháp thống kê mô tả, phân tích dữ liệu, dữ liệu nghiên cứu chủ yếu bao gồm các dữ liệu thứ cấp: dữ liệu thứ cấp được lấy từ báo cáo tài chính, tình hình kinh doanh của ACB - chi nhánh Trà Vinh, các website của ngân hàng, Tổng cục

thống kê,

- Phương pháp tham vấn ý kiến của các chuyên gia, các nhà lãnh đạo doanh nghiệp trong các lĩnh vực tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Xác định được thực trạng cũng như nhu cầu rất lớn cần thiết để đầu tư mua

sắm thiết bị, máy móc nhằm phát triển của nhóm khách hàng DNVVN trên địa bàn

tỉnh Trà Vinh và nâng cao năng lực cạnh tranh, nhu cầu mở rộng cung ứng vốn vay

tại Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh Tác giả đã đề xuất nhóm giải pháp và kiến nghị được xây dựng trên cơ sở lý luận và căn cứ thực tiễn nên có khả năng ứng dụng nhằm giải quyết vấn đề phát triển đối tượng khách hàng doanh

6

nghiệp một cách hiệu quả, phù hợp và thích ứng đối hệ thống DNVVN trên địa bàn

tỉnh Trà Vinh và chiến lược phát triển tương lai của Ngân hàng TMCP ACB – chi nhánh tỉnh Trà Vinh trong thời gian tới

7 K ết cấu đề tài

Ngoài phần Mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục các từ viết tắt, tài liệu tham

khảo và các phụ lục, luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan lý thuyết về hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp

Chương 2: Thực trạng cho vay của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trà Vinh đối với DNVVN trong giai đoạn 2012-2014

Chương 3: Một số giải pháp mở rộng cho vay và năng cao năng lực cạnh tranh

của Ngân hàng đối với các DNVVN

7

CHƯƠNG 1

1.1 M ột số nội dung cơ bản về hoạt động cho vay của Ngân hàng

1.1.1 Khái ni ệm, vai trò về cho vay doanh nghiệp

- Khái ni ệm cho vay

Theo Nguyễn Minh Kiều (2007), cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo

đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích

và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời

hạn nhất định ở đây là thời hạn cho vay Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính

từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng

- Vai trò ho ạt động cho vay của các ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Cho vay là chức năng kinh tế hàng đầu của Ngân hàng, để tài trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan chính phủ Đối với hầu hết khách hàng, cả doanh nghiệp lẫn cá nhân, ngân hàng là một trong những nguồn vốn sẵn có

rẻ nhất và linh hoạt nhất Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng thường là nguồn duy nhất cung cấp dịch vụ tư vấn và nguồn vốn bổ sung

Hoạt động cho vay của các ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo

ra sức sống cho nền kinh tế

Hoạt động cho vay có vai trò quan trọng đối với các cá nhân, doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, đối với ngân hàng, tổ chức tín dụng và đối với toàn bộ nền kinh tế Cụ thể như sau:

Th ứ nhất, cho vay là hoạt động cơ bản kết nối những nguồn vốn nhàn rỗi với

những người thực sự có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế Hoạt động này làm tăng

Th ứ hai, bằng việc cho vay ngân hàng đã tạo ra khối lượng tiền tệ lớn trong

nền kinh tế Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hóa và dịch vụ Toàn bộ

hệ thống ngân hàng đã tạo ra khối lượng tiền lớn khi các khoản tiền gửi được mở

rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại

một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác tạo ra các khoản cho vay mới

Th ứ ba, bằng việc cho vay với lãi suất ưu đãi cho một dự án phát triển mang

tính chất chiến lược cũng là hoạt động tài trợ nằm trong chính sách của Chính phủ

để phát triển đất nước

Th ứ tư, cho vay là hoạt động mang lại thu nhập chính, lợi nhuận cao cho

ngân hàng, dùng chi trả các khoản lãi tiền gửi huy động và các khoản chi phí quản

lý, trang thiết bị, tiền lương và các khoản chi phí khác để duy trì hoạt động của ngân hàng

- Nguyên t ắc cho vay vốn

Để đảm bảo an toàn vốn, trong quá trình cho vay các NHTM phải luôn tuân

thủ các nguyên tắc như sau:

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: Việc

sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận

và ghi vào trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ sau này Do

vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng, đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như

mục đích đã cam kết hay không Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay

9

đúng mục đích hay không có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này Việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích dễ dẫn đến thất thoát

và lãng phí khiến vốn vay không tạo ra được ngân lưu để trả nợ cho ngân hàng

Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao

hiệu quả sử dụng vốn vay, đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng hoàn trả

nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và

củng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này

Phải hoàn trả gốc và lãi đúng hạn:

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó, sau khi cho vay trong một thời gian nhất định, khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa, bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả, cả gốc và lãi

1.1.2 Các hình th ức cho vay của ngân hàng

Theo các tiêu thức khác nhau có thể phân chia làm rất nhiều loại hình cho vay khác nhau, cụ thể như sau:

- Theo hình th ức cấp tín dụng

Th ấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được

chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này là hạn mức thấu chi Để được

thấu chi, khách hàng có thể làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian

thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Khi khách hàng có số tiền

nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi Các khoản chi quá hạn

mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm

10

bảo Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn

Cho vay tr ực tiếp từng lần: là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân

hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều

kiện để cấp hạn mức thấu chi Chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc

biệt thì khách hàng mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào

một giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

Mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn

cần thiết Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay, xác định quy

mô cho vay, xác định thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm

bảo nếu cần Mỗi món vay được tách biệt thành những hồ sơ khác nhau Theo từng

kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu cả gốc và lãi Nghiệp vụ cho vay từng

lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

Cho vay theo h ạn mức tín dụng: Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng

thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể cấp cho

cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số dư tối thiểu tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc

dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của

chứng từ, ngân hàng sẽ giải ngân cho khách hàng

Đây là hình thức vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng không ấn định ngày trả nợ mà sẽ thu nợ khi khách hàng có thu nhập, do đó tạo tính chủ động trong quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó có thể kiểm soát hiệu quả sử dụng

từng lần vay

11

Cho vay luân chuy ển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá

Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa trên luân chuyển

của hàng hoá nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự phòng ngân quỹ trong thời gian tới Khi khách hàng chỉ cần

gửi đến ngân hàng các chứng từ hoá đơn nhập hàng và số tiền cần vay Đồng thời khách hàng phải đảm bảo rằng tất cả số tiền cần vay sẽ được trả cho người bán và

mọi khoản thu bán hàng đều dùng trả vào tài khoản tiền vay trước khi trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho các khách hàng: thủ tục vay chỉ cần

thực hiện 1 lần cho nhiều lần vay, khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời

Vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn Còn đối với ngân hàng,

nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụ (hàng hoá tồn đọng…) thì ngân hàng

sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không được quy định rõ ràng

Cho vay tr ả góp: là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng cho phép khách

hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định

hoặc hàng lâu bền

Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Nếu người vay mất việc, ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay thường là lãi suất cao

nhất trong khung hình lãi suất cho vay của ngân hàng

Cho vay thông qua nghi ệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín

dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành

và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định

12

của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín

dụng Nghiệp vụ này tạo khả năng thanh toán linh hoạt cho toàn bộ nền kinh tế

Cho vay h ợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự

án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín

dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với một tổ chức tín dụng khác Việc cho vay

hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

Hình thức cho vay này thường áp dụng đối với những dự án quy mô lớn, một ngân hàng không đủ khả năng cho vay đồng thời cũng không thể chiu đựng được

rủi ro khi dự án không thành công Vì vậy khi nhận được dự án vay vốn, ngân hàng này liên kết với nhiều ngân hàng khác để cùng tài trợ cho dự án

Cho vay khác: Ngoài các phương thức trên, ngân hàng có thể cho vay theo các phương thức mà pháp luật không cấm, phù hợp với các quy định tại các Quy

chế cho vay của các tổ chức tín dụng, điều kiện kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay Ví dụ như cho vay theo dự án đầu tư phát triển sản

xuất, kinh doanh, dịch vụ các dự án đầu tư phục vụ đời sống; cho vay gián tiếp - tức

là ngân hàng cho vay thông qua các tổ chức trung gian tổ, đội, nhóm như nhóm sản

xuất, Hội nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ…

- Theo th ời hạn cho vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng nhận vốn vay cho đến thời điểm khách hàng trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Theo đó thì cho vay

có thể chia làm thành hai loại:

Cho vay ng ắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

Hơn một nửa số khoản vay thương mại của ngân hàng được thực hiện dưới hình

thức cho vay ngắn hạn Hầu hết những khoản cho vay là nhằm hỗ trợ cho việc tăng

dự trữ hàng hoá, dịch vụ cho nguời vay hoạt động theo mùa Khoản vay này được

13

hoàn trả khi hàng tồn kho của người vay được bán và các khoản thu của nó được thu hồi; lãi suất chỉ được tính trên số vốn vay thực

Cho vay trung và dài h ạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12

tháng đến 60 tháng đối với cho vay trung hạn và từ 60 tháng trở lên đối với cho vay dài hạn Trong một khoảng thời gian dài, các ngân hàng thương mại không cho vay dài hạn, thậm chí cũng không cho vay trung hạn, bởi vì thiếu các công cụ để quản lý

rủi ro nảy sinh từ các hình thức cho vay trên, nhất là thiếu nguồn vốn lâu dài và khó huy động vốn Nhưng sau này để đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách tốt nhất, các ngân hàng phải dần chú ý đến phần thị trường cho vay trung, dài hạn và thay đổi phương thức của họ phù hợp với bối cảnh mới, đặc trưng bởi sự khuyến khích

của chính quyền cũng như sự phức tạp hoá của thị trường tiền tệ hoặc tác động của

sự rối loạn gắn chặt với thói quen Cho vay trung và dài hạn thường dùng để tài trợ cho việc mua tài sản cố định hoặc mở rộng sản xuất với quy mô lớn, cấp tài chính cho việc thay đổi về công tác kiểm soát công ty hoặc mua lại khoản vay tín dụng

tuần hoàn

- Theo tài s ản đảm bảo

Trong nhiều trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm

bảo khi vay Lý do là khách hàng luôn phải đối đầu với những rủi ro trong kinh doanh, có thể mất khả năng trả nợ cho ngân hàng Những biến cố không mong đợi

có thể gây cho ngân hàng những tổn thất lớn Chính vì vậy, trừ những khách hàng

có uy tín cao, nhiều khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng của ngân hàng Yêu cầu phải có tài sản đảm bảo, ngân hàng muốn có được nguồn trả nợ thứ hai khi nguồn thứ nhất là thu nhập từ hoạt động kinh doanh không đảm bảo trả nợ

Theo đó, cho vay cũng được phân làm hai loại sau:

Cho vay có tài s ản đảm bảo: đây là hình thức cho vay có đảm bảo đối với vật,

tài sản có thể được đảm bảo theo hình thức thế chấp hoặc cầm cố Các tài sản đảm

bảo thường là giấy tờ có giá, hàng hoá trong kho, nhà cửa, thiết bị…Ngân hàng chỉ

chấp nhận những tài sản hợp pháp, có khả năng bán được làm đảm bảo

Cho vay không có tài s ản đảm bảo: là hình thức đảm bảo bao gồm cho vay tín

chấp và cho vay có bảo lãnh

14

+ Cho vay theo tín ch ấp: là hoạt động cho vay trong đó ngân hàng không yêu

cầu khách hàng có tài sản đảm bảo mà chỉ dựa trên uy tín của khách hàng Trong trường hợp này, khách hàng phải là khách hàng truyền thống của ngân hàng, có uy tín lớn và tiềm lực tài chính mạnh

+ Cho vay có b ảo lãnh: Trong hình thức cho vay này có sự xuất hiện của

người thứ ba cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện được Đối với người bảo lãnh có uy tín (Nhà nước, các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn…), ngân hàng chấp nhận bảo lãnh không cần có tài sản đảm bảo Trường hợp còn lại, khi cho vay ngân hàng yêu

cầu phải có tài sản đảm bảo

- Theo m ục đích sử dụng vốn

Cho vay s ản xuất và lưu thông hàng hoá: là hình thức cho vay đối với các

doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để bổ sung vốn đầu tư, mở rộng hoạt động

sản xuất lưu thông hàng hoá

Cho vay tiêu dùng: là hình thức cho vay để thanh toán các chi phí hợp pháp

phục vụ cho các mục đích tiêu dùng cá nhân bao gồm: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các

loại hàng hoá lâu bền như tủ lạnh, điều hoà, máy giặt, chuyển nhượng quyền sử

dụng đất, sửa chữa nhà, cho vay du học,

- Theo đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay được xét trên các khía cạnh là quy mô vốn, quy mô lao động là chủ yếu và được chia ra làm hai loại: cho vay doanh nghiệp lớn và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Doanh nghiệp lớn là những doanh nghiệp có quy mô vốn trên 10 tỷ và quy mô lao động trên 300 lao động Còn lại là những doanh nghiệp

vừa và nhỏ Việc phân loại như thế này sẽ giúp cho việc quản lý, việc cho vay đối

với những đối tượng này có hiệu quả hơn

1.2 Nh ững vấn đề cơ bản về Doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.2.1 Khái ni ệm về DNVVN

Có nhiều định nghĩa khác nhau về DNVVN: Theo hầu hết các nước trên thế

giới, DNVVN được định nghĩa là các doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, thực hiện

có thể căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể mà áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên (theo Công văn số 681/CP-KTN ngày 20 tháng 6 năm 1998 của Thủ tướng Chính phủ về việc định hướng chiến lược và chính sách của các doanh nghiệp vừa và nhỏ)

Theo Nghị định 1Tsố 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ, quy định

số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 người trở xuống được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 10 đến dưới 200 người lao động được coi là Doanh nghiệp nhỏ

và từ 200 đến 300 người lao động thì được coi là Doanh nghiệp vừa

Tóm lại, DNVVN là những cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh có quy

mô hoạt động nhỏ và vừa, xét trên 02 tiêu chí là vốn điều lệ và số lượng lao động bình quân của doanh nghiệp

B ảng 1.1: Phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ theo vùng kinh tế ở Việt Nam

Ngành

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Tổng nguồn vốn S ố lao động Tổng nguồn vốn Số lao động

I Nông, lâm

nghiệp và thủy

sản

10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Trên 10 người đến 200 người đến 100 tỷ đồng Trên 20 tỷ đồng

Trên 200 người đến

300 người

II Công nghiệp

và xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Trên 10 người đến 200 người đến 100 tỷ đồng Trên 20 tỷ đồng

Trên 200 người đến

300 người III Thương

mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Trên 10 người đến 50 người Trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng

Trên 50 người đến

100 người

( Nguồn: Trích khoản 1 điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009)

1.2.2 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế

Một nền kinh tế không thể tồn tại và phát triển nếu thiếu những cá nhân,

những hộ kinh doanh, những doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất kinh

Th ứ nhất, doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần làm tăng tổng thu nhập quốc

nội, giải quyết việc làm và góp phần làm ổn định xã hội Các DNVVN chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ, lao động chân tay, sản xuất thủ công nên cần rất nhiều lao động Khi có việc làm ổn định thì đời sống công nhân ngày càng được cải thiện, các tệ nạn xã hội sẽ có chiều hướng giảm, góp phần ổn định xã hội phát triển

Th ứ hai, DNVVN là bộ phận doanh nghiệp năng động, hoạt động trong rất

nhiều lĩnh vực, nhạy cảm với sự biến động của thị trường, DNVVN cung cấp ngày càng lớn và đa dạng sản phẩm phục vụ cho đời sống và xuất khẩu Những lĩnh vực

hoạt động chính của các DNVVN là ngành nghề thủ công truyền thống, mỹ nghệ,

giầy da, may mặc, sản xuất gia công chế biến, đại lý khai thác những sản phẩm cho

xuất khẩu Đây là một yếu tố đặc biệt nổi bật của các DNVVN bởi sự phân bố của các DNVVN là rộng khắp trên cả nước nên có thể khai thác nguồn nguyên liệu riêng lẻ, trong khi đó các doanh nghiệp lớn thì chỉ thường tập trung khai thác nguồn nguyên liệu, hạn chế về khu vực địa lý nên khó tiếp cận với nguồn nguyên liệu Trên thực tế, nhiều DNVVN lại trở thành đầu mối thu gom nguyên vật liệu cho các doanh nghiệp lớn hoặc thực hiện một số công đoạn khác như chế biến, đóng gói…các công đoạn dịch vụ khác cho doanh nghiệp lớn Vậy ở một khía cạnh khác, DNVVN có vai trò hỗ trợ tích cực đối với các doanh nghiệp lớn

Th ứ ba, DNVVN góp phần lớn vào sự phát triển kinh tế địa phương, khai

thác tiềm năng thế mạnh của vùng

Chỉ có các DNVVN hoạt động trên khắp các vùng mới có điều kiện hiểu rõ

về tiềm năng cũng như thế mạnh riêng có của các vùng Cùng với các lĩnh vực hoạt động chính vốn có cộng với sự năng động của chính mình thì các DNVVN có

những điều kiện và cơ sở để phát huy những thế mạnh đó của vùng Ngoài ra, các DNVVN còn có điều kiện khai thác triệt để nguồn nguyên nhiên liệu trong vùng, tránh tình trạng lãng phí cho xã hội

17

Th ứ tư, là một bộ phận kinh tế năng động nên các DNVVN góp phần chuyển

dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, thúc đẩy đô thị hoá

Hiện nay các DNVVN ngày càng triển khai, phát triển các ngành dịch vụ, công nghiệp, giảm bớt tỷ trọng nông nghiệp, đặc biệt là ở vùng nông thôn Một bộ

phận lớn lao động trong ngành nông nghiệp đã được thu hút và chuyển sang làm các ngành công nghiệp, dịch vụ cho các DNVVN ngay tại các địa phương chứ không

cần phải chuyển lên các khu vực thành thị, gây áp lực về các vấn đề xã hội lên khu

vực đô thị

1.2.3 Đặc điểm chủ yếu của các DNVVN

Hiện nay, trong nền kinh tế thế giới cũng như ở Việt Nam, số lượng DNVVN chiếm một tỷ lệ rất lớn trong tổng số doanh nghiệp Đặc biệt là trong giai đoạn này,

nền kinh tế phát triển rất nóng, cơ sở pháp lý cũng được mở rộng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hình thành và phát triển Nhìn chung loại hình DNVVN cũng đa

dạng, có thể là công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ

phần, công ty hợp danh và một số là doanh nghiệp Nhà nước

Loại hình DNVVN là một bộ phận doanh nghiệp không thể thiếu trong nền kinh tế, đóng góp một phần không nhỏ vào sự tăng trưởng GDP hàng năm, tổng vốn đầu tư toàn nền kinh tế, sử dụng số lượng lớn lao động thường xuyên Vì vậy, để phát triển DNVVN cần nắm rõ được những điểm mạnh, và hạn chế, khó khăn của

loại hình doanh nghiệp này

- Nh ững điểm mạnh của DNVVN

Th ứ nhất, các DNVVN đi vào hoạt động chỉ cần số lượng vốn ban đầu ít, sản

xuất các mặt hàng có khả năng thu hồi vốn nhanh, tránh được rủi ro do thời gian sản

xuất ngắn Với lưọng vốn không quá 10 tỷ đồng, số lao động không quá 300 lao động, thủ tục pháp lý dễ dàng cùng những điều kiện đơn giản sẽ là cơ sở cho sự hình thành ngày càng nhiều các DNVVN

Th ứ hai, việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý, kiểm tra, giám sát

trong các DNVVN tương đối gọn, không có quá nhiều khâu trung gian Đặc điểm này tiết kiệm chi phí quản lý cho doanh nghiệp và làm tăng hiệu quả hoạt động của

18

doanh nghiệp Ngoài ra, với số lượng lao động không nhiều, mối quan hệ giữa người quản lý và người lao động trong DNVVN tương đối chặt chẽ, có thể dễ dàng trao đổi ý kiến, nhờ đó người lãnh đạo có thể nắm bắt được trình độ chuyên môn cũng như nguyện vọng, tâm tư của người lao động để phân công công tác hợp lý Các quyết định, chính sách, tư tưởng của người lãnh đạo sẽ nhanh chóng được tiếp

cận và triển khai bởi người lao động

Th ứ ba, phần lớn các chủ DNVVN là nhừng người có tính sáng tạo, bản thân

họ phải vất vả gây dựng sự nghiệp trong cơ chế thị trường nên họ có xu hướng tạo

ra tính năng động cho các DNVVN, thích nghi trước những thay đổi của nền kinh

tế Ngoài ra, số lượng doanh nghiệp quá lớn, chính sách Nhà nước không thể đáp ứng, những điều khoản ưu đãi mà Nhà nước dành cho các DNVVN là không dễ dàng đạt được Hiểu được tình hình đó, DNVVN phải đề cao tinh thần tự lực, tự

cường cao, đi lên trong cạnh tranh

Th ứ tư, do vốn đầu tư nhỏ, vốn thiết bị công nghệ không lớn, các DNVVN dễ

dàng đổi mới thiết bị, công nghệ và đối tượng kinh doanh để nâng cao chất lượng,

hạ giá thành sản phẩm Ngoài ra, DNVVN có thể dễ dàng chuyển hướng kinh doanh

kịp thời khi gặp những điều kiện bất lợi trong kinh doanh và nền kinh tế có những

biến động bất thường

- Nh ững hạn chế, khó khăn của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Th ứ nhất, điều kiện thành lập nên các DNVVN là rất đơn giản, không đòi hỏi

quá cao nên nhìn chung trình độ kĩ năng quản lý, trình độ tay nghề công nhân còn

hạn chế Khả năng quản lý doanh nghiệp chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân, vào cách nhìn chủ quan của các chủ doanh nghiệp, họ chưa thực sự hiểu đầy đủ về

việc quản lý doanh nghiệp trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Thêm vào đó, tỷ

lệ lao động qua đào tạo còn ít, đặc biệt là tại một số vùng nông thôn, những vùng xa thành phố, tỷ lệ lao động qua đào tạo có khi chỉ chiếm hơn 10%, không đáp ứng được yêu cầu của công việc Tình trạng này làm giảm năng suất lao động và hiệu

quả làm việc của các DNVVN

19

Th ứ hai, trình độ khoa học công nghệ ở Việt Nam nhìn chung là rất thấp,

thường yếu kém, lạc hậu, chậm đổi mới; và các DNVVN ở Việt Nam không nằm ngoài thực trạng chung đó Khả năng tiếp cận và xử lý thông tin trên thị trường của các DNVVN còn hạn chế

Th ứ ba, các DNVVN hoạt động trong rất nhiều lĩnh vực nhưng năng lực về thị

trường của các DNVVN còn yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm nhỏ bé, không có chiến lược kinh doanh dài hạn và ổn định cũng như chưa có kế hoạch chi tiết dài

hạn về phát triển thị trường, thiếu hiểu biết đầy đủ pháp luật về thương mại quốc tế

và các nước Nhiều doanh nghiệp chưa tiến hành nghiên cứu thị trường nên không

biết rõ về khách hàng và đối thủ cạnh tranh, chưa tạo lập được những hình ảnh riêng cho doanh nghiệp, chưa tạo được uy tín lớn trên thị trường, các doanh nghiệp vẫn chưa có khả năng quan hệ trực tiếp với khách hàng để xuất khẩu, hầu như phải thông qua đối tác thứ ba …Nhìn chung năng lực cạnh tranh của các DNVVN là còn

rất yếu

Th ứ tư, nguồn vốn tiếp cận của các DNVVN là rất hạn chế Đối với nguồn

vốn vay từ bạn bè, sử dụng tín dụng thương mại của các đối tác kinh doanh (mua trả

chậm, nợ gối đầu…) thì thường có lãi suất cao, rủi ro lớn, không ổn định, số lượng

vốn nhỏ, phân tán không đáp ứng được yêu cầu mua sắm tài sản cố định, mở rộng

sản xuất kinh doanh Đối với nguồn vốn vay từ các ngân hàng thương mại và nguồn

vốn viện trợ của các tổ chức trong và ngoài nước, các DNVVN gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận các khoản tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đặc biệt

là các khoản tín dụng trung và dài hạn Khi vay vốn thì các DNVVN luôn được yêu

cầu phải có thế chấp hoặc không thì phải có từ 2-3 năm hoạt động có lãi và dự án có

khả thi hay không Cũng chính vì thiếu vốn mà các DNVVN không có điều kiện mua đất đai, cơ sở hạ tầng làm mặt bằng sản xuất kinh doanh như các doanh nghiệp

lớn, họ chủ yếu phải đi thuê để hoạt động Như vậy đối với các DNVVN thì vấn đề

lớn nhất chính là vấn đề thiếu vốn Giải quyết được vấn đề này đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ công nghệ, năng lực cạnh tranh cho các DNVVN

20

1.3 Sự cần thiết để phát triển hoạt động cho vay DNVVN của Ngân hàng

Th ứ nhất, Doanh nghiệp vừa và nhỏ là thị trường tiềm năng với các Ngân

hàng hiện nay Số liệu thống kê gần đây cho thấy các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đang phát triển rất nhanh và là khu vực có nhiều tiềm năng phát triển:

Đến cuối năm 2005 cả nước có trên 200.000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh (trong đó hầu hết là các DNVNN), gấp 4 lần năm 2000, gấp 5 lần tổng số Doanh nghiệp ngoài quốc doanh được thành lập từ năm 1991 đến 1999 cộng lại Số lượng doanh nghiệp đăng kí thành lập trung bình hàng năm gấp 3.75 lần trung bình hàng năm thời kì 1991 - 1999, tốc độ tăng trưởng số lượng doanh nghiệp bình quân khoảng 10%/ năm Ngoài ra cả nước còn có gần 2.5 triệu hộ kinh doanh cá thể phi nông nghiệp và 11 triệu hộ nông dân sản xuất hàng hoáP

[

1F

2]

Các DNVVN được đánh giá là bộ phận năng động, hoạt động có hiệu quả

của nền kinh tế Điều này xuất phát từ lợi thế của quy mô nhỏ, gọn nên việc chuyển hướng trong kinh doanh của cac DNVVN dễ dàng hơn các doanh nghiệp lớn Các DNVVN hoạt động trên hầu hết mọi địa bàn, mọi ngành nghề của nền kinh tế (trong

đó tập trung lớn nhất vào các ngành thương mại, dịch vụ và công nghiệp) Thêm vào đó, phần lớn các chủ DNVVN là lớp trẻ, rất năng động, nhạy bén với những thay đổi trên thị trường; họ có nhiều ý tưởng mới lạ có thể phát triển thành các dự

án kinh doanh hiệu quả Một số doanh nghiệp tại các làng nghề truyền thống được

tiếp thu nhưng kinh nghiệm, bí quyết gia truyền để tạo ra những sản phẩm đặc thù, riêng biệt, có sức cạnh tranh

Mức độ đóng góp của DNVVN vào nền kinh tế ngày càng lớn: Không chỉ tăng trưởng về mặt số lượng, các DNVVN đang trở thành bộ phận quan trọng có đóng góp đáng kể cho nền kinh tế Số liệu thống kê cho thấy các doanh nghiệp này đóng góp khoảng 40% GDP; 37% tổng vốn đầu tư toàn nền kinh tế, sử dụng trên 90% số lao động có việc làm thường xuyên Đây là bộ phận có vai trò quan trọng

2Nguồn số liệu: Phát biểu của Thủ tướng Phạm Văn Khải tại Hội nghi các doanh nghiêp tại Hà Nội ngày 09/02/2006).

21

trong quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, cung ứng dịch vụ, là các vệ tinh gắn

kết, hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp lớn trong nền kinh tế

Phát triển DNVVN đang là vấn đề được Đảng và Nhà nước rất chú trọng, được coi là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong chiến lược phát triển kinh tế

xã hội của nước ta Trong tương lai, môi trường hoạt động của các doanh nghiệp này sẽ được cải thiện, các chính sách hỗ trợ sẽ được thực thi tốt hơn, có hiệu quả hơn và do đó các DNVVN sẽ có điều kiện phát triển mạnh mẽ hơn nữa

Th ứ hai, các ưu thế của nhiều doanh nghiệp lớn đang giảm sút

Việt Nam đang trong xu hướng xoá bỏ độc quyền, tạo lập môi trường cạnh tranh bình đẳng Trước sức ép của hội nhập, quy mô của một số Tổng công ty đang độc quyền hiện nay sẽ thu hẹp, song song với việc cổ phần hoá từng phần hoặc toàn

bộ các Tổng công ty này thì các công ty mới, nhỏ hơn cùng ngành ra đời

Chính bản thân một số doanh nghiệp được coi là lớn hiện nay không có tiềm

lực kinh tế thực sự, điển hình là các Tổng Công ty khối Giao thông - Xây dựng cơ

bản Khu vực Nhà nước, nơi tập trung hầu hết các doanh nghiệp lớn hiện nay, đã và đang bộc lộ tính kém hiệu quả

Th ứ ba, những lợi ích của ngân hàng từ phát triển cho vay đối với DNVVN

Các DNVVN từ trước đến nay vẫn bị coi là nhóm khách hàng có độ rủi ro và chi phí giao dịch lớn Tuy nhiên nếu thực hiện tốt công tác thẩm định và sàng lọc thì ngân hàng có thể duy trì một danh mục khách hàng hiệu quả

Việc ngân hàng phát triển cho vay đối với DNVVN đem lại các lợi ích cơ

bản như sau:

+ Phân tán rủi ro: Do số lượng khách hàng DNVVN lớn, quy mô từng khoản vay nhỏ, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề, lĩnh vực nên việc cho vay các đối tượng này sẽ giúp phân tán rủi ro của các danh mục cho vay

+ Tạo điều kiện để tăng thu dich vụ ngân hàng do tổng số lượng giao dịch

lớn, các DNVVN lại thường có xu hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng do đó tạo cơ hội để ngân hàng nâng cao và thay đổi dần cơ cấu thu nhập

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động mở rộng cho vay đối với DNVVN

1.4.1 Mở rộng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Như vậy thì doanh số cho vay đối với DNVVN là số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân cho các DNVVN để họ thực hiện

hoạt động của mình trong khoảng thời gian nhất định

Các tiêu chí đánh giá:

- Mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN (MR ds R)

MR ds R = DSR t R – DSR t-1

Trong đó: MR ds R: Mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN

DSR t R: Doanh số cho vay đối với DNVVN năm thứ t

DSR t-1 R: Doanh số cho vay đối với DNVVN năm thứ t-1

Chỉ tiêu này tăng hay giảm phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNVVN

- Tỷ lệ tăng DS cho vay của DN (TLR ds R) eq \ f (MR ds R, DSR t-1 R): TLR ds R =A

Mds

DSt-1 E A

23

Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 nghĩa là tốc độ tăng của tử lớn hơn

tốc độ tăng của mẫu Điều này nghĩa là:

+ Ngân hàng hạn chế mở rộng tín dụng đối với DNVVN

+ Hoặc là việc mở rộng tín dụng ổn định hơn năm trước

- Tỷ trọng doanh số cho vay đối với các DNVVN: TTR ds R = A

DS1

DSE A * 100%

Trong đó: TTR ds R: Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNVVN

DSR 1 R: Doanh số cho vay đối với DNVVN DS: Doanh số cho vay của hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với DNVVN chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay

Nếu tỷ trọng này càng tăng, Ngân hàng mở rộng doanh số cho vay đối với DNVVN

Nếu tỷ trọng này giảm nghĩa là:

+ Ngân hàng thu hẹp cơ cấu cho vay đối với DNVVN

+ Hoặc Ngân hàng vẫn mở rộng tín dụng Ngân hàng đối với DNVVN

1.4.2 M ở rộng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Dư nợ tín dụng tại một thời điểm nhất định cho biết quy mô tín dụng của Ngân hàng tại thời điểm đó

24

DNR t R: Dư nợ tín dụng năm t đối với DNVVN

DNR t-1 R: Dư nợ tín dụng năm t-1 đối với DNVVN

Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về số tuyệt đối của dư nợ tín dụng

Nếu MR DN R> 0 có nghĩa là Ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNVVN

Nếu MR DN R< 0 có nghĩa là Ngân hàng thu hẹp tín dụng đối với DNVVN

TTR DN R: Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với các DNVVN

Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng của DNVVN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của Ngân hàng

1.4.3 Ch ỉ tiêu đánh giá Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu

Nợ quá hạn là các khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán đã được hai bên ký kết trong hợp đồng và không được gia hạn nợ Khi

một món nợ không được trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của Hợp đồng tín dụng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn

Nợ quá hạn

Tỷ lệ Nợ quá hạn =

∑ Dư nợ

25

Nếu như chỉ tiêu Dư nợ phản ánh quy mô hoạt động cho vay của Ngân hàng

mở rộng hay thu hẹp, thì chỉ tiêu Nợ quá hạn và Tỷ lệ Nợ quá hạn phản ánh chất lượng của việc mở rộng hay thu hẹp là Tốt hay Xấu

Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ nợ xấu chỉ được phép dưới 3% Trong đó bao gồm:

Tỷ lệ Nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ

chức tín dụng Nợ xấu ở mức cao cho thấy khả năng quản lý, tổ chức, kiểm tra, giám sát còn yếu kém, khả năng thu hồi nợ giảm xuống, vì thế hiệu quả cho vay cũng bị suy giảm

• Nợ nhóm 2:

Việc theo dõi và quan tâm tới Nợ nhóm 2 cũng là một yêu cầu cấp thiết, giúp

cảnh báo sớm những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nợ nhóm 2 là nhóm nợ cần chú

ý, có thời gian quá hạn dưới 90 ngày hoặc đánh giá theo tỷ lệ tổn thất giá trị nợ gốc,

mức độ suy giảm khả năng trả nợ, cần theo dõi phân tích những nguyên nhân làm gia tăng nợ nhóm 2, để sớm có biện pháp xử lý, tránh rủi ro tổn thất cao cho Ngân hàng

1.5 Nh ững nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng cho vay DNVVN của Ngân hàng

Hiện nay, có rất nhiều nhân tố tác động tới việc phát triển hoạt động cho vay

của các ngân hàng đối với các DNVVN Các nhân tố này có thể từ phía ngân hàng

hoặc từ bản thân các doanh nghiệp hoặc từ môi trường kinh tế vĩ mô

26

1.5.1 Các nhân t ố từ phía ngân hàng

Th ứ nhất, chính sách tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của

ngân hàng đối với các DNVVN Chính sách tín dụng bao gồm các quy định của ngân hàng về hạn mức cho vay tối đa với một khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, chính sách lãi suất, các hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng, chính sách ưu đãi khách hàng, chính sách cạnh tranh… Chính sách tín dụng của ngân hàng thường thay đổi qua từng thời kì, phụ thuộc vào sự điều tiết vĩ mô của Ngân hàng Trung Ương (NHTW) và khả năng, điều kiện của bản thân các ngân hàng Khi chính sách tín

dụng được nới lỏng, hạn mức cho vay tối đa với một khách hàng được mở rộng, kỳ

hạn của một khoản vay dài hơn, ngân hàng lại đang phải đối mặt với sự cạnh tranh

lớn nên chính sách ưu đãi khách hàng tốt, lãi suất phù hợp, hạn mức kiểm soát rủi

ro không quá khắt khe…sẽ khuyến khích các doanh nghiệp tham gia vào quá trình

sử dụng vốn của ngân hàng Tuy nhiên trong một số trường hợp, nền kinh tế lại phát triển quá nóng, NHTW muốn kiềm chế sự phát triển đó hoặc tình hình các doanh nghiệp hoạt động kém, ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng tín dụng… thì chính sách tín dụng sẽ bị thắt chặt hơn, gây khó khăn trong quá trình tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp

Th ứ hai, một nhân tố khác cũng ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động cho

vay của ngân hàng đối với các DNVVN là tâm lý phân biệt cho vay giữa doanh nghiệp lớn và DNVVN Thực tế cho thấy rằng tỷ trọng cho vay các DNVVN tại các ngân hàng thương mại cổ phần cao hơn so với các ngân hàng thương mại Nhà nước trên cùng địa bàn Tâm lý phân biệt cho vay giữa doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp

nhỏ bắt nguồn từ nguyên nhân lo sợ rủi ro và chi phí giao dịch lớn của các ngân hàng Ngân hàng luôn đặt mục tiêu an toàn lên hàng đầu, coi trọng chất lượng hơn

số lượng, vì vậy ngân hàng luôn có tâm lý giữ mối quan hệ với một lượng nhỏ các doanh nghiệp lớn thay vì một số lượng lớn các DNVVN Với lại cũng đã từng có

những bài học về sự lừa đảo của các DNVVN gây tổn thất cho ngân hàng nên họ luôn e ngại cho các đối tượng này vay Mặc dù hiện nay đã có rất nhiều sự thay đổi trong cách nhìn nhận đối với các DNVVN song các NHTM Nhà nước vẫn chưa hoàn toàn thoải mái về mặt tâm lý khi cho các DNVVN vay Điều này cho thấy

27

rằng, nếu còn kéo dài tình trạng phân biệt giữa các doanh nghiệp lớn và các DNVVN thì sẽ gây khó khăn rất lớn, cản trở hoạt động cho vay DNVVN, đồng thời cũng cản trở sự phát triển của các DNVVN bởi loại hình doanh nghiệp nào khi bước vào kinh doanh đều có thể gặp những rủi ro Ngay cả các doanh nghiệp lớn, khi

thực hiện hoạt động kinh doanh đều có thể xảy ra rủi ro và đặc biệt là nếu loại doanh nghiệp này mà xảy ra rủi ro thì tổn thất sẽ lớn hơn các DNVVN rất nhiều Vì

vậy chỉ cần các ngân hàng quan tâm hơn đến loại hình doanh nghiệp này, tổ chức

kiểm tra thẩm định tốt thì việc cho vay DNVVN sẽ có thể được mở rộng và thu được kết quả tốt

Th ứ ba là quy trình và thủ tục cho vay: Quy trình cho vay là trình tự các

bước cần thiết phải thực hiện trong quá trình cho vay được thực hiện giữa ngân hàng với doanh nghiệp, là tổng hoà các quy trình từ:

+ Xét duyệt cho vay (nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng, thẩm định cho vay, quyết định cho vay)

+ Quy trình phát tiền vay (hướng dẫn nhận hồ sơ phát tiền vay, xét duyệt phát tiền vay, thực hiện phát tiền vay)

+ Quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay (xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng

vốn vay, thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, lập biên bản báo cáo kết quả kiểm tra

sử dụng vốn vay)

+ Quy trình thu hồi nợ vay (đôn đốc thu hồi nợ gốc và nợ lãi khi đến hạn,

thực hiện thu nợ, chuyển nợ quá hạn, xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ)

Hiện nay, quy trình và thủ tục cho vay của nhiều ngân hàng chưa phù hợp

với nhu cầu của các DNVVN Hầu hết các ngân hàng đều áp dụng một quy trình cho vay chung đối với các doanh nghiệp lớn và DNVVN, do vậy không phù hợp

với bản thân các DNVVN Thực tế cho thấy rằng lượng vốn của các DNVVN là khác với các doanh nghiệp lớn nên chu kỳ kinh doanh của hai loại hình doanh nghiệp này cũng khác nhau, do đó các quy trình phát tiền vay, kiểm tra sử dụng vốn vay và thu hồi nợ vay sẽ là khác nhau Mặt khác thì quy trình cho vay hiện nay lại được xây dựng trên các đặc điểm và chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp lớn nên

Th ứ tư là trình độ, chất lượng nhân sự: Chất lượng nhân sự thể hiện ở trình

độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, kiến thức tổng hợp, trách nhiệm với công việc, thái độ phục vụ khách hàng và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Cán bộ tín

dụng là hình ảnh của ngân hàng, khách hàng đánh giá ngân hàng qua cách phục vụ

của cán bộ tín dụng Nếu cán bộ tín dụng có trách nhiệm, nhiệt tình với công việc, quan tâm đến khách hàng, tạo sự tin tưởng, hài lòng cho khách hàng tức là tạo uy tín cho ngân hàng cũng như sự ưa thích của khách hàng với ngân hàng Đây là nhân

tố quan trọng nhất để thu hút khách hàng tìm đến ngân hàng Nếu như ngân hàng chú trọng trong công tác đào tạo, nâng cao và tự nâng cao chất lượng nhân sự thì

chắc chắn hoạt động cho vay DNVVN sẽ phát triển hơn nữa

Th ứ năm là các sản phẩm cho vay: Nếu ngân hàng phát triển nhiều sản

phẩm dịch vụ thuận tiện cho khách hàng DNVVN như đa dạng kì hạn vay vốn, có

những hình thức cho vay phù hợp với chu kì kinh doanh của từng doanh nghiệp, đa

dạng các hình thức bảo đảm tiền vay, không nhất thiết phải có tài sản bảo đảm mà

có thế dùng các hình thức khác như cho vay dựa trên dự án khả thi… thì chắc chắn các DNVVN sẽ nhận thấy được những lợi ích khi vay vốn ngân hàng và họ sẽ tìm đến Từ đó, hoạt động cho vay DNVVN sẽ phát triển và đạt hiệu quả tốt hơn Để có được những sản phẩm cho vay phù hợp với các DNVVN thì các ngân hàng phải quan tâm và tìm hiểu kỹ hơn về đặc điểm của các DNVVN Hiện nay các sản phẩm cho vay chưa phù hợp với các DNVVN, chưa tạo điều kiện thuận lợi, đáp ứng nhu

cầu của các DNVVN bởi các ngân hàng chưa thực sự có thái độ quan tâm phát triển khu vực cho vay này nên hoạt động cho vay DNVVN tại các ngân hàng chưa thực

sự phát triển, vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ so với dư nợ cho vay các doanh nghiệp

lớn

29

1.5.2 Các nhân t ố từ phía doanh nghiệp

Th ứ nhất là tài sản thế chấp để vay vốn: Để có thể vay vốn từ phía ngân

hàng, các cá nhân hay doanh nghiệp đều được ngân hàng yêu cầu phải có tài sản thế

chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, song đối với các DNVVN thì chủ yếu là tài sản

thế chấp, hầu như không có trường hợp bảo lãnh của bên thứ ba, Tuy nhiên, thực

tế lại cho thấy rằng, đến hơn 60% DNVVN lại gặp khó khăn trong vấn đề tài sản thế

chấp để vay vốn ngân hàng, bởi tài sản thế chấp thì chủ yếu là đất đai mà các DNVVN chủ yếu là đi thuê đất đai nên không dễ có dủ các điều kiện như các doanh nghiệp lớn Như vậy, để có thể tiếp cận được vốn của ngân hàng, các DNVVN cần

phải hoàn thiện các thủ tục pháp lý về tài sản bảo đảm thì sẽ tiếp cận được với vốn vay của ngân hàng dễ hơn

Th ứ hai là phương án sản xuất kinh doanh: Ngân hàng cho các khách hàng

của mình vay trên cơ sở các cá nhân, doanh nghiệp đó phải trình ra các phương án

sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao cả về mặt kĩ thuật lẫn mặt tài chính, tức là các phương án sản xuất kinh doanh đó phải chứng minh được tính hiệu quả và thành công thì mới được ngân hàng cho vay vốn Điều này cũng đồng nghĩa với việc nếu doanh nghiệp mặc dù có ý tưởng kinh doanh tuyệt vời đến mấy nhưng không xây

dựng một phương án sản xuất kinh doanh khả thi thì cũng không được ngân hàng đồng ý cho vay Vì vậy nên các doanh nghiệp này cần phải học cách tự xây dựng cho mình những phương án sản xuất kinh doanh khả thi Làm được như vậy thì khả năng các DNVVN tiếp cận vốn của ngân hàng sẽ cao hơn, hoạt động cho vay DNVVN sẽ phát triển hơn

Th ứ ba là hệ thống thông tin và sổ sách kế toán: Trước khi ra quyết định có

cho vay hay không thì ngân hàng phải tiếp nhận nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng

và tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn xem có chính xác không, có đủ điều kiện vay

vốn hay không Trong quá trình đó, ngân hàng sẽ xem xét các báo cáo tài chính để đưa ra những nhận định về tình hình hoạt động, tình hình tài chính của doanh nghiệp trong thời gian qua Các báo cáo tài chính là điều kiện để ngân hàng xét duyệt cho vay, chính vì thế, các báo cáo tài chính của DNVVN phải đầy đủ, đúng đắn, đáng tin cậy với ngân hàng thì mới có khả năng được vay vốn Phần lớn các

30

DNVVN hiện nay đều chưa thực sự xây dựng được một hệ thống sổ sách kế toán

một cách khoa học do nhiều các nguyên nhân khác nhau từ phía các DNVVN như trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp, trình độ của các nhân viên kế toán… Đây cũng là một yếu tố gây cản trở vô cùng lớn đối với các DNVVN trong quá trình tiếp

cận vốn ngân hàng Nếu các DNVVN khắc phục được hạn chế này thì hoạt động cho vay DNVVN sẽ được mở rộng hơn

1.5.3 Các nhân t ố khác từ môi trường kinh tế vĩ mô

Môi trường kinh tế vĩ mô bao gồm những tác động chuyển biến của tình hình kinh tế chung trong từng lĩnh vực, từng ngành, từng địa phương, quốc gia; những

biến đổi trong môi trường chính trị, môi trường pháp lý…Môi trường chính trị ổn định, môi trường pháp lý đồng bộ, nhất quán, cơ sở chính sách mở rộng, các doanh nghiệp mới có thể tự do phát huy sáng tạo, tận dụng hết được các nguồn lực để đáp ứng nhu cầu tối đa thị hiếu của khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi hơn để doanh nghiệp có điều kiện vay vốn tại ngân hàng Ngược lại, một sự thay đổi bất lợi nào đó về thể chế, chính sách sẽ tác động tới hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng (như hạn ngạch xuất nhập khẩu, chính sách kinh tế đối với từng ngành, điều kiện kinh tế thế giới tác động đến Việt Nam…) Thực tế, trong từng

thời kì khác nhau, Chính phủ thường có những sự điều chỉnh khác nhau về mặt kinh

tế, chính trị xã hội gây tác động tới hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Vì

vậy các doanh nghiệp cần phải nhanh nhạy nắm bắt các thời cơ kinh doanh trong

từng thời kì,…

1.6 Bài h ọc kinh nghiệm từ các quốc gia khác và vùng lãnh thổ về phát triển

m ở rộng cho vay đối với các DNVVN

1.6.1 Kinh nghi ệm từ các quốc gia, vùng lãnh thổ trong khu vực

Ở nhiều quốc gia trên thế giới, kể cả các nước có nền kinh tế phát triển

mạnh, thì các DNVVN đều gặp phải nhiều khó khăn khác nhau trong việc tiếp cận các nguồn vốn tín dụng, đặc biệt là nguồn vốn vay Ngân hàng Vì vậy, nhiều nước trên thế giới đã xây dựng một hệ thống các quỹ hỗ trợ phát triển DNVVN dưới