Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHỎ A LUẬT Bộ MÔN LUẬT THỮƠNG MẠI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP cử NHÂN LUẬT KHÓA 34 (2008 - 2012) V V HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA TỒ CHỨC TÍN DỤNG Ạ Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Ths Lê Huỳnh Phương Chỉnh Nguyễn Hoàng Dạng MSSV: 5085869 Luật thương mạỉ - K34 GVHD: Lê Huỳnh Phư♦♦♦08 Trải qua năm tháng học tập rèn luyện trường Đại học Cần Thơ, sinh viên trường, em xin chân thành gởi lời cảm ơn đến Tất quý Thày, Cô trường Đại học cần Thơ nói chung Thầy, Cô K hoa luật Đại học cần Thơ nói riêng tận tình dạy bảo, truyền đạt kinh nghiệm quý báo suốt khoảng thời gian em theo học trường Đặc biệt, em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Cô Lê H uỳnh Phương Chinh, không cương vị cán hướng dẫn tận tình, giúp em hoàn thành tốt đề tài luận văn tốt nghiệp mình, mà Cô cán giảng dạy, cố vấn học tập đầy lòng nhiệt huyết với sinh viên N goài em xin gởi lời cảm ơn đến Thầy, Cô công tác T rung tâm học I iệu T rường Đại học cần T hơ, T hư viện K hoa I uật Đại học Cần Thơ, Thư viện Thành phố cần Thơ, hết lòng giúp em việc cung cấp thông tin, tài liệu để phục Vụ cho đề tài nghiên cứu Cùng tất bạn bệ, người cảm nhận chia sẻ buồn vui chốn giảng đường đại học suốt thời gian qua Cuối cùng, xin gởi lời tri ân vô vàng đến Cha, M ẹ người thân gia đình sẵn sàng tạo điều kiện tót để vững tâm thực ước mơ theo học K hoa I uật Đại học cần T hơ suốt năm qua Xin gởi đến Cha M ẹ, Thầy Cô bạn bè lời chúc sức khỏe, chúc tất người thành công công tác, thành đạt học tập hạnh phúc sống ! GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -2-3- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -4- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .; CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG .12 1.1 Lịch sử đòi hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá .12 1.2 Khái niệm chung chiết khấu giấy tờ có giá 14 1.2.1 Khái niệm chung giấy tờ có giá 14 1.2.1.1 Định nghĩa giấy tờ có giá 14 1.2.1.2 Các loai giấy tờ có giá 15 1.2.2 Khái niệm chiết khấu giấy tờ có giá 17 1.2.2.1 Khái niệm chiết khấu giấy tờ có giá theo phương diện lý luận .17 1.2.2.2 Khái niệm chiết khấu giấy tờ có giá góc độ kinh tế 18 1.2.2.3 Khái niệm chiết khấu giấy tờ có giá góc độ pháp lý .21 1.3 Đặc điểm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá 24 1.3.1 chủ thể: ! * 24 1.3.2 hình thức pháp lý: .25 1.3.3 trình tự, thủ tục giao kết họp đồng chiết khấu giấy tờ có giá 26 1.3.4 giá bán giấy tờ có giá 26 1.3.5 quyền truy đòi bên mua bên bán 27 1.4 Phân loại chiết khấu giấy tờ có giá 27 1.4.1 Dựa vào tiêu chí thời hạn chiết khấu 28 1.4.1.1 Chiết khấu dài hạn .28 1.4.1.2 Chiết khấu ngắn hạn 28 1.4.2 Dựa vào tiêu chí khả toán tổ chức tín dụng từ khách hàng giấy tờ có giá chiết khấu 28 1.4.2.1 C hiết khấu có quyền truy đòi: 28 1.4.2.2 C hiết khấu miễn truy đòi: 29 1.4.3 Dựa vào tiêu chí quyền mua lại giấy tờ có giá khách hàng (bên chiết khấu) 30 1.4.3.1 Chiết khấu có thời hạn .30 1.4.3.2 Chiết khấu vĩnh viễn (hay gọi chiết khấu toàn thời hạn lại giấy tờ có giá) .31 1.4.4 D ựa vào tiêu chí số lần chiết khấu giấy tờ có giá 31 1.5 Lọi ích rủi ro từ hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng 32 1.5.1 Lợi ích chiết khấu giấy tờ có giá 32 1.5.1.1 Đ ối với tổ chức tín dụng 32 1.5.1.2 Đối với khách hàng 33 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -5- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng 1.6 Phân biệt hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá với hoạt động bao toán tổ chức tín dụng .35 CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẨU GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA TỘ CHỨC TÍN DỤNG .41 2.1 Quy định pháp luật nguyên tắc, chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá 41 2.1.1 Nguyên tắc chiết khấu giấy tờ có giá 41 2.1.2 Chủ tham gia giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá 42 2.1.2.1 Bên chiết khấu - khách hàng 43 2.1.2.2 Bên nhận chiết khấu giấy tờ có giá - tổ chức tín dụng 50 2.2 Quy định pháp luật đối tượng phưong thức chiết khấu giấy tờ có giá .58 2.2.1 Đối tượng chiết khấu: 58 2.2.1.1 Công cụ chuyển nhượng: .58 2.2.1.2 Các loại giấy tờ có giá khác 60 2.2.2 Quy định pháp luật phương thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá 62 2.2.2.1 Phương thức chiết khấu toàn thời hạn lại giấy tờ có giá - chiết khấu vĩnh viễn 62 2.2.2.2 P hương thức chiết khấu có thời hạn 63 2.3 Q uy định pháp luật trình tự, thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá 65 2.4 Quy định pháp luật giá, lãi suất mức chiết khấu giấy tờ có giá 67 2.4.1 Giá lãi suất chiết khấu .67 2.4.2 M ức chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng .69 2.4.2.1 Đối với công cụ chuyển nhượng .69 2.4.2.2 Đối với giấy tờ có giá khác 70 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIA CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN 73 3.1 Nhận xét chung định hướng phát triển hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thòi gian tói 73 3.2 Nhận xét đề xuất hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng 75 3.2.1 chủ thể bên chiết khấu (khách hàng) giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá .75 3.2.1.1 Nhận xét 75 3.2.1.2 Đề xuất 76 3.2.2 điều kiện giấy tờ có giá nhận chiết khấu 77 3.2.2.1 Nhận xét 77 3.2.2.2 Đế xuất: .77 3.2.3 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -6- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng 3.2.6.2 Đề xuất 82 3.2.7 quyền truy đòi: 82 3.2.7.1 Nhận xét 83 3.2.7.2 Đe xuất 83 3.2.8 chế độ hạch toán kế toán, báo cáo thống kê .83 3.2.9 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chiết khấu giấy tờ có giá 84 3.2.9.1 Nhận xét 84 3.2.9.2 Đề xuất 84 3.2.10 văn pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng 85 3.2.10.1 Nhận xet 85 3.2.10.2 Đề xuất .86 KÉT LUẬN 88 GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -7- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài: Thị trường tài nơi diễn giao dịch mua bán loại tài sản tài chính, phận quan trọng bậc ừong hệ thống tài chính, chi phối toàn hoạt động kinh tế hàng hóa Thị trường tài phát triển góp phần thúc đẩy mạnh mẽ phát triển kinh tế xã hội quốc gia Trong kinh tế tồn hai trạng thái trái ngược bên nhu cầu vốn bên có khả vốn Thị trường tài sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường, xuất phát từ yêu cầu khách quan việc giải mâu thuẫn hai trạng thái trái ngược thực thông qua hoạt động ngân hàng đóng vai trò trung gian quan hệ vay mượn người có vốn người cần vốn Và phát triển hệ thống trung gian tài bao gồm ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với hoạt động điều kiện quan trọng để phát triển thị trường tài Lĩnh vực ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phận thiếu, giữ vai ừò quan trọng ừong trình vận hành phát triển kinh tế hầu hết quốc gia có kinh tế thị trường Thông qua hoạt động ngân hàng, xã hội sử dụng hiệu nguồn lực để sản xuất củi cải vật chất phục vụ đời sống người Bản thân hoạt động tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt tổ chức tín dụng, Nhà nước có ưu đãi đảm bảo cho tổ chức tín dụng giảm thiểu rủi ro cân vốn lưu động, nâng cao khả toán Để đáp ứng vấn đề trên, hoạt động liên quan đến quan hệ cấp tín dụng cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao toán có chiết khấu giấy tờ có giá, giải pháp hữu hiệu sử dụng đến, để kịp thời giải tiềm ẩn rủi ro mà tổ chức tín dụng gặp phải trình thực chức năng, hoạt động Pháp luật hành quy định việc chiết khấu giấy tờ có giá không riêng có Ngân hàng Nhà nước, mà tổ chức tín dụng phép thực nghiệp vụ Tuy nghiệp vụ tương đối mẻ tổ chức tín dụng khách hàng vai trò hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá ngày thể rõ nét Bản thân chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ có quy trình đơn giản nhanh chóng, đồng thòi hạn chế rủi ro cho bên tham gia Mang lại tính khoản cao cho giấy tờ có giá chiết GVHD: Lê Huỳnh Phưo'ng Chinh - - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng khấu qua góp phần mang lại quyền lợi cho khách hàng (bên chiết khấu) từ việc đáp ứng cách hiệu quả, kịp thời nhu cầu vốn thông qua việc biến khoản nợ giấy thành tiền trước thời hạn toán từ tổ chức phát hành Hơn nữa, cung ứng vốn hoạt động chiết khấu tạo nguồn tiền gửi - nguồn vốn để tổ chức tín dụng cho khách hàng vay, lý mà ngân hàng tổ chức tín dụng có hoạt động ngân hàng trọng thực nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá so với hình thức cấp tín dụng khác Đồng thời, tố chức tín dụng (bên nhận chiết khấu), nhận lợi ích rõ rệt thực nghiệp vụ cấp tín dụng Ngoài khoản lợi tức cỏ được, lợi ích khác mà bên nhận chiết khấu có việc họ sử dụng hình thức chiết khấu giấy tờ có hình thức lưu hoạt hóa nguồn vốn kinh doanh Như vậy, không phủ nhận với lợi ích mà chiết khấu giấy tờ có giá mang lại cho bên tham gia vào hoạt động Chiết khấu giấy tờ có giá tố chức tín dụng hoạt động tương đối mẻ Việt Nam với tiện ích mà hình thức tín dụng mang lại phủ nhận Thiết nghĩ, cần có quan tâm đầu tư từ phía đặc biệt từ phương diện pháp lý, để hoạt động sớm khẳng định vai trò, vị trí lĩnh vực tài - tín dụng Nhận thức tầm quan trọng chiết khấu giấy tờ có giá thị trường tài nói chung lĩnh vực tài - tín dụng nói riêng, mang đến lý để người viết chọn đề tài “Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng” làm đề tài nghiên cứu cho luận vãn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Đề tài “Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng” viết với mục tiêu: - Thứ nhất, giúp người viết hiểu rõ quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng - Thứ hai, từ việc tìm tòi, nghiên cứu quy định pháp luật hành, người viết đưa nhận xét đồng thời đề xuất hoàn thiện quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng nhằm phù họp với xu hướng phát triển hoạt động thời gian tới Phạm vi nghiên cứu đề tài: GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -9- SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Trên cương vị chủ thể quan hệ giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động tổ chức tín dụng không thực bên chủ thể khách hàng tổ chức, cá nhân hình thức nghiệp vụ cấp tín dụng nhằm mục đích lợi nhuận Mà bên cạnh đó, tổ chức tín dụng đóng vai trò chủ thể giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước, quan hệ thực nhằm mục đích tái cấp vốn cho tổ chức tín dụng, thực sách tiền tệ quốc gia ổn định vĩ mô kinh tế Trong phạm vi nghiên cứu đề tài mình, người viết tập trung nghiên cứu hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng tổ chức, cá nhân sở quy định pháp luật hành có liên quan điều chỉnh hoạt động Bao gồm vấn đề về: lịch sử đời hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, khái niệm chung giấy tờ có giá, khái niệm đặc điểm chiết khấu giấy tờ có giá, phân loại chiết khấu giấy tờ có giá, lợi ích rủi ro tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá; tìm hiểu quy định pháp luật nguyên tắc, chủ thể tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, đối tượng, phương thức, thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá, giá, lãi suất mức chiết khấu giấy tờ có giá, phân biệt chiết khấu giấy tờ có giá với hoạt động bao toán tổ chức tín dụng; nhận xét quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng đưa số định hoàn thiện Phương pháp nghiên cứu đề tài: Trong đề tài nghiên cứu mình, người viết sử dụng phương pháp phân tích luật viết kết hợp với so sánh, đối chiếu, tổng hợp để tìm hiểu, phân tích quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, người viết có nhận xét sở đưa đề xuất nhằm hoàn thiện Bố cục đề tài: Bố cục đề tài chia làm chương: - Chương 1: Giới thiệu chung hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng - Chương 2: Quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng - Chương 3: Nhận xét quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng số định hướng hoàn thiện GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -10 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Mặc dù cố gắng, nhận thấy hạn chế mặt kiến thức nên trình tìm tòi, nghiên cứu không tránh sai lầm, thiếu sót Người viết mong nhận ý kiến đóng góp quý báo từ quý thày cô bạn để đề tài hoàn chỉnh GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh -11 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Với quy định này, loại giấy tờ có giá chiết khấu có mệnh giá ghi đồng Việt Nam khách hàng có nhu cầu nhận vốn chiết khấu ngoại tệ không tổ chức tín dụng (bên nhận chiết khấu) đồng ý, làm hạn chế lớn tính tự chuyển đổi đồng tiền chiết khấu 3.2.3.2 Đê xuất ứng với điều khoản này, người viết đề xuất nên bổ sung trường hợp giấy tờ có giá có mệnh giá ghi đồng Việt Nam tố chức tín dụng thực việc chiết khấu ngoại tệ theo nhu càu khách hàng (nếu có thỏa thuận) phải tuân thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tỷ giá hối đoái Cỏ tạo nên đa dạng cho nhu cầu lựa chọn khách hàng đồng tiền mà tổ chức tín dụng chi trả cho thực chiết khấu 3.2.4 cách thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá 3.2.4.1 Nhận xét Theo quy định Điều 8, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Điều 8, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc chiết khấu giấy tờ có giá thực theo hai phưomg thức chiết khấu toàn thời hạn lại giấy tờ có giá chiết khấu có thời hạn Với hai phương thức tổ chức túi dụng khách hàng thực giao dịch thông qua việc gặp gỡ trực tiếp Cách giao dịch làm cho bên đề nghị chiết khấu (khách hàng) phải nhiều thời gian chi phí cho việc lại Đòi hỏi cần có cách thức giao dịch mới, góp phần loại bỏ hạn chế từ cách thức giao dịch truyền thống (giao dịch trực tiếp) mang lại Với phát triển công nghệ thông tin bên hoàn toàn có cách thức giao dịch tiện ích hỗ trợ công cụ đầy đa đại 3.2.4.2 Đề xuất Người viết đề xuất cần bổ sung điều luật quy định cách thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá vào Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm GVHD: Lê Huỳnh Phưo'ng Chinh - 79 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN.Tương ứng với hai phương thức chiết khấu giấy tờ có pháp luật hành quy định có hai cách thức giao dịch giao dịch trực tiếp giao dịch gián tiếp (là cách thức giao dịch trực tuyến thực thông qua hệ thống mạng thông tin), để tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận lựa chọn Đây định hướng nhằm tiến tới tương lai không xa việc chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng tiến hành thông qua cách thức giao dịch trực tuyến, hỗ trợ hữu hiệu từ phương tiện công nghệ thông tin đại 3.2.5 thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá 3.2.5.1 Nhận xét Theo quy định Điều 11, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hay Điều 11, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước , hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng tiến hành theo trình tự, thủ tục sau: “1 Khi có nhu cầu chiết khẩu, tái chiết giấy tờ có giá, khách hàng gửi giấy đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá cho to chức tín dụng Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tinh họp pháp, hợp lệ giấy tờ có giá chiết khẩu, tái chiết to chức tín dụng Tố chức tin dụng thắm định điều kiện giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu Trường hợp cần thiết, tổ chức tin dụng cỏ thể yêu cầu khách hàng gửi giấy tờ chứng minh điều kiện chiết quy định Điều Quy chế Khi tổ chức tin dụng nhận chiết khẩu, tái chiết khẩu, khách hàng chuyển giao giấy tờ có giá, đồng thời làm thủ tục chuyến quyền sở hữu giấy tờ có giá cho to chức tín dụng ” Việc pháp luật không quy định thời hạn cụ thể trình tự bước chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng gây khó khăn lớn trình chiết khấu Do việc không ấn định thời hạn cụ thể nên bên chiết khấu (khách hàng) phụ thuộc hoàn toàn vào bên nhận chiết khấu (tổ chức tín dụng), bước thẩm định, lập thủ tục chấp nhận chiết khấu toán Đe tránh tình trạng bên nhận chiết khấu cố tình kéo dài thời gian việc thực GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 80 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng người viết đề xuất nên ấn định thời hạn cụ thể cho bước trình tự, thủ tục chiết khấu 3.2.5.2 Đề xuất Cụ thể người viết đề xuất thời hạn cho việc thực bước trình tự, thủ tục chiết khấu giấy tờ có sau: - Bước thẩm định lập thủ tục chấp nhận chiết khấu Tố chức tín dụng tiến hành thấm định thời hạn tối đa không 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận hồ sơ đề nghị chiết khấu khách hàng gửi đến Trong trường họp có trở ngại khách quan trình thẩm định thời hạn thẩm định kéo dài không 15 ngày Trong thời hạn tối đa không ngày làm việc, kể từ ngày chấp nhận chiết khấu, tố chức tín dụng gửi cho khách hàng văn ghi rõ danh mục giấy tờ có giá chấp nhận chiết khấu vấn đề khác có liên quan mà bên cần phải thực trình chiết khấu giấy tờ có giá - Bước chuyển giao quyền sở hữu toán Khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá chấp nhận chiết khấu cho tổ chức tín dụng thời hạn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo chấp nhận chiết khấu tổ chức tín dụng Trên sở giấy tờ có giá chuyển nhượng, tổ chức tín dụng thực việc toán cho khách hàng Tuy pháp luật quy định thời hạn cho bước trình tự, thủ tục chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng vậy, bên quyền thỏa thuận thời hạn riêng (không vượt thời hạn luật định) cho việc thực bước chiết khấu giấy tờ có giá Việc quy định thời hạn góp phần thúc đẩy bên, tổ chức tín dụng (bên nhận chiết khấu), tiến tới việc thực chiết khấu cách nhanh chóng mang lại hiệu cao 3.2.6 mức chiết khấu khách hàng 3.2.6.I Nhận xét Theo quy định Khoản 2, Điều 10, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định: “ Mức chiết tối đa đổi với khách hàng tổ chức tin dụng 15% von tự có to chức tín dụng Trường hợp chi nhảnh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam mức chiết đoi với khách hàng tối đa 15% von tự có ngân hàng mẹ ” GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 81 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Hay Khoản 2, Điều 10, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tố chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, sửa đổi bổ sung Quyết định 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20/04/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định: “Mức chiết tối đa khách hàng trường hợp quy định Khoản Điều 15% vốn tự có to chức tín dụng nhận chiết Trường hợp chi nhảnh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam mức chiết toi đa 15% vốn tự có ngân hàng mẹ” Việc quy định hạn mức chiết khấu không phù hợp với tình hình thực tế kinh tế đất nước, mà yếu tố lạm phát, số giá tiêu dùng tăng cao Hơn nữa, với sách hấp dẫn việc thu hút vốn từ khách hàng nên nguồn vốn thực có tổ chức tín dụng mở rộng Khách hàng có nhu cầu chiết khấu giấy tờ có giá với số lượng lớn giới hạn hạn mức chiết khấu tối đa nên tổ chức tín dụng nhận chiết đáp ứng nhu cầu khách hàng Để tạo điều kiện cho chiết khấu giấy tờ có giá trở thành nghiệp vụ cấp tín dụng chủ yếu, hiệu thực thu hút khách hàng vấn đề đặt cần có quy định hạn mức chiết khấu tối đa khách hàng Khoản 2, Điều 10 hai Quy chế đề cập 3.2 Ó.2 Đề xuất Người viết đề xuất nên sửa đổi hạn mức chiết khấu tối đa khách hàng quy định Khoản 2, Điều 10, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, sửa đổi bổ sung Quyết định 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20/04/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Khoản 2, Điều 10, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, với hạn mức chiết khấu tối đa nâng lên 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Trường họp chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam mức chiết khấu khách hàng tối đa 20% vốn tự có ngân hàng mẹ 3.2.7 quyền truy đòi: GVHD: Lê Huỳnh Phưo'ng Chinh - 82 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Trong phạm vi đề tài này, “quyền truy đòi” hiểu quyền yêu càu toán nợ bên nhận chiết khấu (tổ chức tín dụng) đưa bên có nghĩa vụ khách hàng (bên chiết khấu) Quyền truy đòi thực tổ chức tín dụng không nhận khoản tiền toán từ tổ chức phát hành giấy tờ có giá chiết khấu đến hạn toán Khi thực quyền truy đòi tổ chức tín dụng gửi văn thông báo đến khách hàng (bên có nghĩa vụ) để yêu cầu khách hàng liên đới thực nghĩa vụ trả nợ thay cho tổ chức phát hành giấy tờ có giá chiết khấu, lý tổ chức phát hành giấy tờ có giá khả toán đáo hạn 3.2.7.1 Nhận xét Quy định quyền truy đòi Điều 13, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tố chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “Tố chức tín dụng khách hàng thực phạt bồi thường thiệt hại, quyền truy đòi, khiầi nại, khởi kiện bên vi phạm, bên có thỏa thuận pháp luật có quy định ” Từ quy định điều luật thấy, bên vi phạm bên lại quyền áp dụng biện pháp xử lý vi phạm phạt vi phạm, bồi thường thiệt hại, quyền truy đòi, khiếu nại, khởi kiện bên vi phạm Quy định quyền truy đòi không rõ ràng, dễ gây nhầm lẫn bên vi phạm bên lại quyền áp dụng biện pháp xử lý vi phạm nêu đỏ cỏ quyền truy đòi, bên thỏa thuận pháp luật có quy định 3.2.7.2 Đề xuất Từ việc quy định không rõ ràng điều luật, dễ gây nhầm lẫn nên người viết đề xuất cần quy định quyền truy đòi thành điều luật riêng biệt giống Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Có việc thực thi quyền truy đòi trở nên dễ dàng hơn, phù họp với quy định pháp luật hành việc bảo lưu quyền truy đòi tất hình thức chiết khấu 3.2.8 chế độ hạch toán kế toán, báo cáo thống kê Để chiết khấu giấy tờ có giá thực hoạt động hiệu khuôn khổ quản lý nhà nước pháp luật đòi hỏi tổ chức tín dụng cần có chế độ hạch GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 83 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng toán kế toán báo cáo thống kê khoản giấy tờ có giá chiết khấu cách rõ ràng, minh bạch Nhằm tạo thống với quy định hạch toán kế toán báo cáo thống kê quy chế chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng, người viết đề xuất cần phải bổ sung điều khoản quy định chế độ hạch toán kế toán báo cáo thống kê quy chế chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 3.2.9 xử phạt vi phạm hành Gnh vực chiết khấu giấy tờ có giá 3.2.9.1 Nhận xét Theo Điều 15, Nghị định 202/2004/NĐ-CP, ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng quy định: “Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 12.000.000 đồng hành vi cấp tín dụng hình thức chiết khẩu, tải chiết thươngphiầi giấy tờ có giá khác không quy định pháp luật” Ở việc quy định điều luật mang tính chung chung, gây khó khăn lớn trình áp dụng xử phạt Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 đời thay cho Pháp lệnh thương phiếu 1999, vào sống nên việc sử dụng thuật ngữ “thương phiếu” không phù họp Hơn nữa, với mức phạt từ 5.000.000 đồng đến 12.000.000 đồng chưa phù họp với tình hình thực tế nay, tính đe chưa đảm bảo, mà xuất ngày gia tăng hành vi vi phạm hoạt động cấp tín dụng nên chiết khấu giấy tờ có giá ngoại lệ 3.2.9.2 Đề xuất Từ người viết đề xuất, Điều 15, Nghị định 202/2004/NĐ-CP, ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, cần xây dựng lại cho hợp cho phù họp nhằm đảm bảo cho việc phát huy hiệu thực thi cao thực tế Điều luật xây dựng cần liệt kê cách cụ thể hành vicấp tín dụng hình thức chiết giấy tờ có giá xem vi phạm quy định pháp luật Bỏ thuật ngữ “thương phiếu” mà thay vào thuật ngữ “công cụ chuyển nhượng” Đồng thời, nâng mức phạt lên thành từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng, chia làm nhiều mức phạt nhỏ tương ứng với hành vi mức độ vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 84 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng 3.2.10 văn pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng vói khách hàng 3.2.10.1 Nhận xét Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng chịu điều chỉnh trực tiếp văn pháp luật sau: - Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, sửa đổi bổ sung Quyết định 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20/04/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức túi dụng khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Có thể thấy, hai văn quy định hoàn chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Mỗi văn điều chinh đối tượng loại giấy tờ có giá chiết khấu khác nằm phạm vi hoạt động chiết khấu Tuy nhiên, mà hoạt động phải chịu điều chỉnh hai văn pháp luật có giá trị pháp lý ngang nhau, điều dẫn đến tồn khó khăn bắt cập cần tiếp tục hoàn thiện Thiết nghĩ, cần phải ban hành văn pháp luật để thay cho hai vãn điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, xuất phát từ thực tế hạn chế lý sau đây: - Thứ nhất, chưa cỏ thống nhất, đồng quy định hai văn - Thứ hai, giá trị pháp lý hai văn so với văn pháp luật khác chưa cao Hom nữa, để điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng có tìm phát triển thị trường tài Việt Nam đòi hỏi cần phải có văn pháp luật có giá trị pháp lý cao hom - Thủ ba, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng đời năm 2010 đến vào sống, với mà hai văn điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng quy định chưa phù họp - Thủ tư, nhằm góp phần thực chủ trưcmg Đảng Nhà nước ta đom giản thủ tục, hướng đến vần đề xã hội phát sinh có luật điều GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 85 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng chỉnh cần có văn pháp luật thay cho hai văn càn thiết Qua thấy rằng, hai văn điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng không đảm bảo tính hoàn thiện, không thống nhất, thiếu ổn định gây chồng chéo (do điều chỉnh vấn đề) Hai văn có hiệu thực tế vào thời điểm ban hành, lâu dài thời điểm chưa đáp ứng được, cần có văn chung thống nhất, phù họp với tình hình thực tế khách quan định hướng xa cho tương lai 3.2.10.2 Đề xuất Cũng từ lý nêu trên, người viết đề xuất cần sớm ban hành “Thông tư Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh hoạt động chiết giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng đổi với khách hàng” Trong đó,với đời thông tư tạo khuôn khổ pháp lý chung thống việc áp dụng để điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng Thông tư có quy định rõ ràng, chi tiết hơn, đồng thời bổ sung vấn đề mà quy chế trước thiếu sót Trong thông tư cần phải thị đề xuất mà người viết nêu tương ứng với nội dung điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng phân tích phần trước luận văn Cụ thể, thông tư quy định quy định khắc khe điều kiện chủ thể bên nhận chiết khấu, quy định rõ ràng trình tự, thủ tục thực nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ cỏ giá, việc giao nhận hoàn trả giấy tờ có giá chiết khấu, quy định rõ ràng quyền truy đòi, quy định rõ trường họp giấy tờ có giá không chấp nhận chiết khấu, đưa công thức chung thống tạo sở cho việc xác định giá chiết khấu (số tiền mà khách hàng nhận chiết khấu giấy tờ có giá) Đây sở, tạo tiền đề cho việc nâng lên thành văn quy phạm pháp luật có giá trị pháp lý cao (như pháp lệnh, luật) tương lai không xa để điều chỉnh nghiệp vụ cấp tín dụng Tóm lại, thấy chiết khấu giấy tờ có giá nói chung tổ chức tín dụng với khách hàng nói riêng hoạt động cấp tín dụng tương đối mẻ thị trường tài - tín dụng Việt Nam Việc bước đầu, hoạt động điều chỉnh quy chế chiết khấu tương đối hoàn chỉnh, phần cho thấy đặc biệt quan tâm Đảng Nhà nước việc quản lý hoạt động GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 86 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Tuy nhiên, bước đầu vào việc xây dựng vãn pháp luật cho việc điều chỉnh hoạt động nên không tránh khó khăn, thiếu sót Với nhận xét đề xuất, người viết hy vọng thân phần có đóng góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Từ dự báo đưa sở thực tế khách quan, người viết tin chiết khấu giấy tờ có giá tố chức tín dụng với khách hàng có bước phát triển đày tiềm thời gian tới thị trường tài - tín dụng Việt Nam GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 87 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng KẾT LUẬN Tóm lại, người viết có tìm hiểu hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng phương diện lý luận pháp lý Ở phương diện lý luận, người viết có giới thiệu chung vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng lịch sử đời hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá; khái niệm, đặc điểm chiết khấu giấy tờ có giá; phân loại chiết khấu giấy tờ có giá; lợi ích rủi ro tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Ở phương diện pháp lý, người viết tìm hiểu quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động nguyên tắc chiết khấu giấy tờ có giá; chủ thể; đối tượng giấy tờ có giá tham gia chiết khấu; phương thức; giá, lãi suất mức chiết khấu khách hàng; thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá Từ quy định pháp luật, người viết nhận xét đưa đề xuất xoay quanh vấn đề gồm: - Thủ nhất, chủ thể khách hàng tham gia chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét chưa có thống hai văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Từ đó, người viết đề xuất văn điều chỉnh chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng nên bỏ điều kiện “đang sinh sống hoạt động hợp pháp Việt Nam ” khách hàng tham gia chiết khấu cá nhân, tổ chức nước đế phù họp với văn pháp luật lại - Thứ hai, điều kiện giấy tờ có giá nhận chiết khấu, người viết nhận xét điều luật hai văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, quy định điều kiện giấy tờ có giá nhận chiết khấu, có điều kiện “Còn thời hạn toán” hay “Chưa đến hạn toán ” không thực cần thiết Qua đó, người viết đề xuất nên bỏ hai điều kiện đồng thời bổ sung điều kiện “Không phải giấy tờ có giá khách hàng đề nghị chiết phát hành ” vào điều luật quy định điều kiện giấy tờ có giá nhận chiết khấu hai văn điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng - Thứ ba, đồng tiền chiết khấu, người viết nhận xét quy định pháp luật làm hạn chế tính tự chuyển đổi đồng tiền tham gia chiết khấu GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 88 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng Người viết đề xuất nên bổ sung trường hợp giấy tờ có giá có mệnh giá ghi đồng Việt Nam tổ chức tín dụng thực việc chiết khấu ngoại tệ theo nhu càu khách hàng (nếu có thỏa thuận) - Thủ tư, cách thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét với cách thức giao thông qua việc gặp gỡ trực tiếp bên tham gia chiết khấu nhiều thời gian, chi phí lại Từ đó, người viết đề xuất cần bổ sung điều luật quy định tương ứng với hai phương thức chiết khấu giấy tờ có pháp luật hành quy định, có hai cách thức giao dịch giao dịch trực tiếp giao dịch gián tiếp (thông qua hệ thống mạng thông tin) - Thứ năm, thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét việc pháp luật hành không quy định giới hạn thời hạn quy trình bước chiết khấu giấy tờ có giá gây khó khăn cho việc chiết khấu Bên nhận chiết khấu cố tình kéo dài thời gian việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng Người viết đề xuất, nên quy định giới hạn thời hạn cho bước tổ chức tín dụng thực việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng - Thứ sáu, mức chiết khấu khách hàng, người viết nhận xét với mức chiết khấu tối đa khách hàng mà pháp luật hành quy định không phù hợp với tình hình thực tế Từ đó, người viết đề xuất nên nâng mức chiết khấu tối đa khách hàng từ 15% lên 20% vốn tự có tổ chức tín dụng trường hợp chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam mức chiết khấu tối đa khách hàng nâng từ 15% lên 20% vốn tự có ngân hàng mẹ - Thứ bảy, quyền truy đòi, người viết nhận xét việc quy định quyền truy đòi Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, chưa rõ ràng, chung chung, chưa thống với văn lại Người viết đề xuất nên quy định quyền truy đòi thành điều luật riêng biệt Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Thủ tám, chế độ hạch toán kế toán, báo cáo thống kê; người viết nhận xét chưa có quy định thống ừong hai văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Nên từ đó, người viết đề xuất cần phải bổ sung điều khoản quy định chế độ GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 89 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng hạch toán kế toán báo cáo thống kê Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Thủ chín, xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét với việc quy định mức “Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 12.000.000 đồng hành vi cấp tín dụng hình thức chiết thương phiếu vò loại giấy tờ có giá khác không quy định pháp luật” pháp luật hành không phù họp với tình hình thực tế nay, tính đe chưa đảm bảo Người viết đề xuất nên nâng mức phạt lên thành từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng chia làm nhiều mức phạt nhỏ tưcmg ứng với hành vi mức độ vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng - Thứ mười, văn pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Người viết nhận xét, hai văn pháp luật hành điều chỉnh trực tiếp hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng tồn nhiều vấn đề hạn chế, bất cập quy định chưa thống nhất, hiệu lực pháp lý chưa cao, không phù họp với quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng đời năm 2010 Người viết đề xuất, cần phải ban hành “Thông tư Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh hoạt động chiết giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng đổi với khách hàng”, nhằm tạo tiền đề cho việc nâng lên thành văn quy phạm pháp luật có giá trị pháp lý cao hom (như pháp lệnh, luật) tương lai không xa để điều chỉnh nghiệp vụ cấp tín dụng tổ chức tín dụng Chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng hoạt động tín dụng tương đối mẻ thị trường tài Việt Nam Tuy quy định pháp luật bước đầu hoạt động tương đối hoàn chỉnh bên cạnh tồn thiếu sót, bất cập Từ quy định pháp luật chưa rõ ràng, chưa có thống văn pháp luật điều chỉnh vấn đề này, hiệu lực pháp lý văn chưa cao Hy vọng với đề xuất thân người viết, góp phần nhỏ vào việc hoàn chỉnh quy định pháp luật hoạt động tương lai Trên sở từ điều kiện thực tế khách quan, người viết tự tin khẳng định rằng, tương lai không xa, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng có bước phát triển vượt bậc GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 90 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng nữa, sớm giữ vai trò vị trí chủ chốt hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Qua việc tìm hiểu đề tài, chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thực tạo nên sức hút thân người viết, xem bước khởi đầu quan trọng để người viết có điều kiện tiếp tục tìm tòi, nghiên cứu tương lai mức độ sâu Với thân người viết vậy, với người đọc, hạn chế định mặt kiến thức trình nghiên cứu hy vọng qua đề tài phàn cung cấp, bổ sung phần kiến thức quý giá cho người đọc hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Chiết khấu giấy tờ có giá thực mảng kiến thức hữu ích bỏ qua cho quan tâm đến lĩnh vục tài - tín dụng GVHD: Lê Huỳnh Phưo'ng Chinh - 91 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO > Danh mục văn quy phạm pháp luật Bộ Luật Dân 2005 Luật Thương mại 2005 Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 Luật Chứng khoán 2006 ( sửa đổi, bổ sung năm 2010) Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 Nghị định 202/2004/NĐ-CP, ngày 10/12/2004, xử phạt hành lĩnh vực ngân hàng Nghị định 01/2011/NĐ-CP, ngày 05/01/2011, phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu quyền địa phương Nghị định 95/2011/NĐ-CP, ngày 20/10/2011, sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 202/2004/NĐ-CP, ngày 10/12/2004 xử phạt hành lĩnh vực ngân hàng 10 Thông tư 13/2010/TT-NHNN, ngày 20/05/2010, quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức túi dụng 11 Thông tư 19/2010/TT-NHNN, ngày 27/09/2010, việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN, ngày 20/05/2010, quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức túi dụng 12 Thông tư 33/2011/TT-NHNN, ngày 08/10/2011, việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN, ngày 20/05/2010, quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 13 Quy chế hoạt động bao toán tổ chức túi dụng, ban hành kèm theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN, ngày 06/09/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 14 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 15 Quyết định 17/2006/QĐ-NHNN, ngày 20/04/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi bổ sung Điều 10 Điều 12 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 92 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá tổ chức tín dụng 16 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 17 Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN, ngày 16/10/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 1096/2004/QĐNHNN, ngày 06/09/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước > Danh mục sách, báo, tạp chí Lê Huỳnh Phương Chinh: Tập giảng Luật Ngân hàng, Khoa Luật-Đại học Cần Thơ, 2010, tri Lê Văn Tề: Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội, 2010, tr.192-193 Ngô Quốc Kỳ: Hoàn thiện pháp luật hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội, 2005, tr.95 Nguyễn Hữu Đức: Bàn vẩn đề chiết giao dịch thư tín dụng, Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội, số 10, 2007, tr.13 Nguyễn Kim Thài: Chiết khấu giấy tờ có giá thời buổi hội nhập, Báo người lao động, TP Hồ Chí Minh, số 5412, 2011, tr.5 Nguyễn Thanh Huyền: Thị trường trái phiếu Việt Nam - Những thành tựu hạn chế, Tạp chí Tài chính, số 4,2012, Hà Nội, tr.50 Nguyễn Thu Thảo: Những giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần, Thị trường tài tiền tệ, số 9, 2010, tr.28 Nguyễn Văn Tuyến: Bàn giao dịch phát hành giấy tờ cỏ giá to chức tín dụng, Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội, số 9, 2008, tr.30-31 Trần Vũ Hải: Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Giáo dục Việt Nam, Hà Nội, 2010, tr.7-8, tr.149 10 Đại học luật Hà Nội: Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Công an nhân dân, Hà Nội, 2004, tr.201-207 > Danh mục trang thông tin điện tử Hiệp hội ngân hàng Việt Nam: Tăng mạnh quy mô - đa dạng dịch vụ, http://www.vnba.org.vn/index.php7option-com content&task=view&id= 1168&It emid-69 [Tmy cập ngày 30-11-2011] Mạng thông tin Việt Nam giới: Phát hành giấy tờ có giá, http://vietbao.vn/Kinh-te/Phat-hanh-giav-to-co-gia-de-huv-dongvon/10798579/87/, [Truy cập ngày 12-01-2012] GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh - 93 - SVTH: Nguyễn Hoàng Dạng [...]... tổ chức tín dụng năm 2010 Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng khấu không có quyền truy đòi bên chiết khấu nếu không được tổ chức phát hành giấy tờ có giá thanh toán Quy định này xuất phát từ đặc trưng của loại giấy tờ có giá được chiết khấu, do đó mà trong trường họp giấy tờ có giá không được tổ chức phát hành giấy tờ có giá được chiết khấu thanh toán thì bên chiết khấu vẫn... chiết khấu đến khi đáo hạn Chiết khấu vĩnh viễn thích họp với trường họp thời hạn còn lại của giấy tờ có giá ngắn và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng dài hơn thời hạn còn lại của giấy tờ có giá được chiết khấu 1.4.4 Dựa vào tiêu chí số lần chiết khấu đối vói một giấy tờ có giá Gồm chiết khấu và tái chiết khấu Tái chiết khấu: là việc tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá của một tổ chức tín dụng. .. khác nhau thì hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng có những bản chất khác nhau Nhưng chung quy lại, chiết khấu giấy tờ có giá là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng mà theo đó, tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng, để nhận lấy quyền đòi nợ thay khách hàng từ tổ chức phát hành giấy tờ có giá được chiết khấu khi đến hạn... phần giá trị của chứng từ được chiết khấu. 16 Chiết khấu giấy tờ có giá là hình thức cấp tín dụng mà theo đó, tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá mua giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng.17 Tiếp cận từ phương diện lý luận có thể thấy chiết khấu giấy tờ có giá thực chất là quan hệ mua bán chứng từ có giá giữa tố chức tín dụng với khách hàng Do có sự chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá. .. mà tổ chức tín dụng được quyền sở hữu đối với giấy tờ có giá được chiết khấu, thời hạn đó phải ghi rõ ngày bắt đầu có hiệu lực của hợp đồng, tức ngày bên chiết khấu chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tố chức tín dụng Ớ đây thời hạn nắm giữ giấy tờ có giá được xác định là khoảng thời gian từ khi tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá cho đến khi tổ chức tín dụng được tổ chức phát hành giấy. .. ở hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá thì tổ chức tín dụng phải dành sự tín nhiệm đối với cả khách hàng và bên tổ chức phát hành giấy tờ có giá được chiết khấu Nên đây chính là một trong những đặc điểm làm nên nét khác biệt ở chiết khấu giấy tờ có giá so với các hình thức cấp tín dụng khác là vậy Và bốn là, trong nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá có sự hoàn trả tiền vay cả gốc và lãi cho tổ chức tín. .. tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng Theo đó, tổ chức tín dụng thỏa thuận mua các thương phiếu của khách hàng trước kỳ hạn thanh toán với điều kiện là khấu trừ một phần giá trị của thương phiếu được chiết khấu, gọi là lợi tức chiết khấu. 26 Ngày nay, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá đã có bước phát triển vượt bậc ở cả chủ thể và đối tượng là những giấy tờ có giá được chiết khấu. .. giúp hoạt động cấp tín dụng được dễ dàng và hiệu quả hơn trên thực tế 1.5 Lọi ích và rủi ro từ hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng 1.5.1 Lợi ích của chiết khấu giấy tờ có giá 1.5.1 L Đối vói tổ chức tín dụng > Chiết khấu là nghiệp vụ ít rủi ro Như đã tìm hiểu, chiết khấu là hợp đồng bao hàm cả yếu tố truy đòi, vì vậy khi tổ chức tín dụng không thu hồi được nợ từ tổ chức phát hành giấy. .. Hải, Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Giáo dục Việt Nam, Hà Nội, 2010, Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng Mặc dù, trên nguyên tắc khi tham gia giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá các bên có quyền thỏa thuận với nhau về giá cả nhưng trên thực tế giá chiết khấu bao giờ cũng thấp hom trị giá của giấy tờ có giá được chiết khấu Sở dĩ như vậy, là do khi chấp nhận chiết khấu giấy tờ. .. Tề, Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải, 2010, tr.193 Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng đây ta có thể thấy trách nhiệm thanh toán nợ cho tổ chức tín dụng (bên nhận chiết khấu) không chỉ do một chủ thể thực hiện mà có thể do nhiều chủ thể khác nhau > Chiết khấu tạo ra tính thanh khoản cao cho nguồn vốn của tổ chức tín dụng Tính thanh khoản của chiết khấu giấy tờ có ... số lần chiết khấu đối vói giấy tờ có giá Gồm chiết khấu tái chiết khấu Tái chiết khấu: việc tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác sau tổ chức tín dụng chiết khấu cho... chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng có chất khác Nhưng lại, chiết khấu giấy tờ có giá hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng mà theo đó, tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa... hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, đối tượng, phương thức, thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá, giá, lãi suất mức chiết khấu giấy tờ có giá, phân biệt chiết khấu giấy tờ có giá với hoạt động