Phân tích cơ sở pháp lý của hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá và những vấn đề pháp lý phát sinh trong quá trình chiết khấu giấy tờ có giá do tổ chức

MỞ ĐẦU Cùng với nhu cầu ngày cao vốn để sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hoạt động cấp vốn ngân hàng mà phát triển trước So với nghiệp vụ cho vay truyền thống, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng nhanh đơn giản có sẵn chứng từ nhận chiết khấu, giấy tờ có giá làm tài sản đảm bảo Vậy, đâu sơ pháp lý hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, vấn đề phát sinh trình thực hoạt động chiết khấu gì? Để hiểu rõ vấn đề này, em xin chọn đề : “Phân tích sở pháp lý hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá vấn đề pháp lý phát sinh q trình chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thực hiện” để phân tích Trong trình làm bài, em nhiều thiếu xót, em mong nhận góp ý từ thầy ! Em xin chân thành cám ơn ! NỘI DUNG I Tổng quan hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng: Khái niệm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá : - Xét từ góc độ kinh tế, hoạt động chiết khấu GTCG TCTD có chất nghiệp vụ tín dụng, vì, chiết khấu GTCG khách hàng, TCTD phải ứng trước cho khách hàng số tiền định để họ sử dụng Sau thời hạn định, TCTD đòi lại số tiền từ người có nghĩa vụ trả nợ theo GTCG, với tư cách chủ sở hữu GTCG Với thuộc tính này, hoạt động chiết khấu GTCG TCTD khác nghiệp vụ tín dụng truyền thống, với đầy đủ thuộc tính vốn có hoạt động tín dụng ứng trước hoàn trả số tiền định, tín nhiệm người cho vay người cho vay cam kết trả lãi cho việc sử dụng vốn TCTD - Xét góc độ pháp lý, hoạt động chiết khấu GTCG TCTD có chất hợp đồng mua bán GTCG, với đầy đủ thuộc tính hợp đồng mua bán : chủ thể tham gia gồm bên bán bên mua; đối tượng mua bán GTCG chiết khấu; giá mua bán số tiền mà TCTD phải trả cho khách hàng sau khấu trừ phần lợi tức chiết khấu; có thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu GTCG từ người bán (khách hàng) sang cho người mua ( TCTD nhận chiết khấu) Đặc điểm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Thứ nhất, chủ thể cấp tín dụng chiết khấu TCTD TCTD thực cấp vốn tín dụng với vị người mua, người nhận chiết khấu GTCG chưa đến hạn toán khách hàng Thứ hai, chủ thể hưởng tín dụng khơng đồng với chủ thể thực nghĩa vụ hồn trả khoản tín dụng cấp Nói cách khác, chiết khấu loại tín dụng trực tiếp người chiết khấu tín dụng gián tiếp người thứ ba hoạt động cấp tín dụng Thứ ba, quy trình thực chiết khấu GTCG ngồi việc thẩm định hồ sơ giao kết hợp đồng khách hàng phái chuyển giao quyền sở hữu GTCG TCTD Thứ tư, giá bán GTCG thấp giá trị GTCG đến hạn toán thấp mệnh giá ghi GTCG Thứ năm, Chiết khấu GTCG có độ an tồn cao việc thu hồi vốn tín dụng Chiết khấu loại tín dụng ngắn hạn, nhiều loại GTCG có bảo lãnh bên thứ người có nghĩa vụ tốn theo GTCG Bên cạnh đó, số GTCG pháp luật quy định quyền truy đòi người có liên quan đến TCTD có sở vững để thu hồi vốn tín dụng mà cấp Vai trò lợi ích hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng : • Đối với tổ chức tín dụng : Trước hết khoản sinh lợi từ việc chiết khấu mang lại Bên nhận chiết khấu tận dụng nguồn vốn dư thừa để tìm khoản lãi vừa phải, đảm bảo nhu cầu khoản Đó GTCG đem chiết khấu thường giấy tờ ngắn hạn thời gian chiết khấu ngắn Nếu trường hợp bên chiết khấu khơng có khả tốn, TCTD mang GTCG đến tổ chức phát hành để nhận lại tiền đến hạn Nói khác đi, điều có nghĩa rủi ro tín dụng hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu thấp có nhiều bên phải lãnh trách nhiệm trả nợ • Đối với khách hàng Khi doanh nghiệp xảy tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời chiết khấu kênh cung cấp vốn để giúp việc sản xuất kinh doanh diễn bình thường Do GTCG khơng phải tiền mặt, nên dùng để chi trả sản xuất kinh doanh, mà phải đợi đến hạn, doanh nghiệp thu hồi tiền Trước tình trạng đó,chiết khấu GTCG giúp doanh nghiệp giải khó khăn tạm thời thời khoản, giúp cơng việc sản xuất kinh doanh diễn bình thường, mà đảm bảo cho doanh nghiệp thu hồi lại GTCG (trong trường hợp chiết khấu có thời hạn) Bên cạnh đó, chiết khấu giúp gia tăng quan hệ tín dụng thương mại doanh nghiệp với nghiệp vụ chiết khấu, doanh nghiệp sẵn lòng bán chịu hơn, chiết khấu nhận tiền trước ngày đáo hạn tờ thương phiếu cần tiền Điều 32 làm cho quan hệ thương mại ngày mở rộng, quay vòng vốn nhanh, linh hoạt,hàng hóa sản xuất nhiều, lợi nhuận cao II Điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá : Ta thấy, nghiệp vụ chiết khấu mang lại lợi ích định cho TCTD tổ chức, cá nhân có nhu cầu chiết khấu Trên giới, chiết khấu GTCG xem nghiệp vụ kinh doanh mang tính truyền thống ngân hàng Nghiệp vụ đời từ sớm áp dụng rộng rãi ngày Tuy nhiên, Việt Nam, thời kì kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hóa tập trung, Nhà nước không cho phép tồn hành vi mua bán chịu hàng hóa khơng có cơng cụ tín dụng thương mại – thương phiếu để chiết khấu ngân hàng Chỉ đến kinh tế chuyển sang vận hành theo chế thị trường quan hệ tín dụng thương mại (bản chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ quan hệ tín dụng) tồn thực tế khách quan hoạt động chiết khấu GTCG ngày trọng Do vậy, nhu cầu hình thành hệ thống quy định pháp luật làm sở pháp lý cho hoạt động chiết khấu GTCG trở nên cấp thiết Việc ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu GTCG đáp ứng yêu cầu thực tiễn khách quan mà đảm bảo cho việc xác lập thực giao dịch chiết khấu GTCG TCTD khách hàng an toàn hiệu quả, sở tạo điều kiện cho việc xác lập thực giao dịch chiết khấu GTCG ngân hàng với khách hàng an toàn, hiệu Cơ sở pháp lí hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá : Chiết khấu GTCG hoạt động cấp tín dụng tương đối cổ điển TCTD Nghiệp vụ ngân hàng châu Âu áp dụng lần vào kỉ XIII mà đối tượng lúc phiếu nợ thương mại (thương phiếu) thương nhân châu Âu phát hành nhằm xác nhận quan hệ mua bán chịu hàng hóa họ với Trải qua thời gian, nghiệp vụ chiết khấu ngày phát triển với đối tượng chiết khấu ngày phong phú, đa dạng hơn, không thương phiếu thuở sơ khai nghiệp vụ mà mà bao gồm giấy tờ có giá khác tín phiếu hay khoản cho vay ngắn hạn, chí giấy tờ có giá dài hạn Ở nhiều nước giới, nghiệp vụ chiết khấu TCTD thường quy định đạo luật ngân hàng sau Chính phủ ngân hàng trung ương quy định cụ thể văn luật để thi hành Còn Việt Nam, tồn thực tế lâu tới tháng 12/1997, Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng hoạt động chiết khấu GTCG thừa nhận thức văn có giá trị cao mặt pháp lý Đây bước ngoặt lớn, đánh dấu bước phát triển q trình lập pháp nước ta nói chung hồn thiện pháp luật ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, nghiệp vụ chiết khấu GTCG pháp luật thừa nhận số quy định chung Luật tổ chức tín dụng thực tế, nghiệp vụ chưa TCTD triển khai áp dụng cách rộng rãi Tình trạng bắt nguồn từ hai nguyên nhân : Một là, ngân hàng, khách hàng họ chưa hiểu rõ ràng chất pháp lý nghiệp vụ chiết khấu tính ưu việt nghiệp vụ chiết khấu, xét từ góc độ lợi ích cá nhân ngân hàng khách hàng Hai là, thiếu vắng quy định cụ thể pháp luật hành nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu GTCG Đây lí khiến cho tổ chức tín dụng khơng dám mạo hiểm cấp tín dụng cho khách hàng cách thực nghiệp vụ thực tế Vậy, tình trạng thực tế pháp luật điều chỉnh giao dịch chiết khấu, tái chiết khấu GTCG TCTD nào? Sự thật, thời gian dài, quy định pháp luật loại hình giao dịch tỏ q ỏi, tản mát, chưa đầy đủ chưa quán Thực vậy, ngồi số điều khoản Luật tổ chức tín dụng 1997 (Khoản 4, Điều 57) sửa đổi bổ sung năm 2004 quy định trực tiếp hay gián tiếp nghiệp vụ chiết khấu hay tái chiết khấu TCTD giấy tờ có giá khách hàng, Khoản Điều 15 nghị định số 32/2001/NĐ-CP ngày 5/7/2001 Chính phủ việc hướng dẫn chi tiết thực pháp lệnh thương phiếu có đề cập đến giao dịch chiết khấu, tái chiết khấu GTCG thương phiếu quy định có tính dẫn chiếu đến pháp luật ngân hàng Các quy định văn quy phạm pháp luật suy cho có giá trị thừa nhận tính hợp pháp giao dịch chiết khấu, tái chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng, thiếu quy định chủ thể điều kiện họ tham gia quan hệ chiết khấu giấy tờ có giá, trình tự, thủ tục chiết khấu ngân hàng Sự thiếu vắng khơng thể điều chỉnh cách có hiệu việc xác lập thực giao dịch thực tế Cuối cùng, sau năm, kể từ ngày Luật tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, năm 2004, ngân hàng nhà nước ban hành văn riêng để quy định cụ thể chi tiết quy chế pháp lí dành riêng cho nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu tổ chức tín dụng, quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Sự đời quy chế bước tiến đóng góp phần quan trọng việc xây dựng hồn thiện khung pháp lí cho hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Tuy nhiên tồn số điểm bất cập : quy chế không áp dụng cho việc chiết khấu thương phiếu…Như vậy, việc chiết khấu thương phiếu công nhận luật sửa đổi, bổ sung số điều lệ Luật tổ chức tín dụng khơng có quy định cụ thể điều chỉnh để thực thực tế Để khắc phục điểm bất cập, năm 2005, Quốc Hội ban hành Luật công cụ chuyển nhượng nhằm điều chỉnh quan hệ công cụ chuyển nhượng, có hối phiếu ( bao gồm hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) Tuy nhiên, giống Pháp lệnh thương phiếu ban hành năm 1999, Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 dừng lại việc quy định nguyên tắc chung chuyển nhượng hối phiếu khách hàng sở hữu hối phiếu với ngân hàng phương thức chiết khấu.Vì vậy, việc chiết khấu giấy tờ có giá hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ phải dành cho quy định pháp luật ngân hàng điều chỉnh Đáng tiếc quy chế chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 15/10/2004 lại không coi việc chiết khấu thương phiếu ( tức hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) thuộc phạm vi điều chỉnh quy chế Tuy quy chế chiết khấu giấy tờ có giá hành chứa đựng số điểm chưa hợp lí nhận thấy văn giải số điểm bất cập liên quan đến pháp luật điều chỉnh giao dịch chiết khấu, tái chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng, ví dụ thừa nhận đối tượng giao dịch nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng bao gồm giấy tờ có giá ngắn hạn dài hạn người sở hữu, thống điều chỉnh quy chế pháp lý chung hai loại giao dịch có chất giống (bao gồm giao dịch chiết khấu tổ chức tín dụng với nhau) quy định giới hạn an toàn hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Cho đến năm 2006, ngân hàng nhà nước ban hành định chiết khấu GTCG, là, định số 17/2006/QĐNHNN ngày 20 tháng năm 2006 việc sửa đổi bổ sung Điều 10 Điều 12 quy chế chiết khấu GTCG, tái chiết khấu GTCG TCTD khách hàng ban hành theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN; hai là, quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng TCTD khách hàng ban hành kèm theo định số 63/2006/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính nhờ văn mà hoạt động chiết khấu GTCG có số thay đổi so với văn trước Tuy nhiên chưa có văn hướng dẫn cụ thể hoạt động chiết khấu hai văn Vì vậy,hoạt động chiết khấu GTCG cần tuân theo quy định Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010, Luật tổ chức tín dụng 2010 tinh thần Quy chế ban hành kèm theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN, quy chế ban hành kèm theo quy định số 63/2006/QĐNHNN Những vấn đề pháp lí phát sinh q trình chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thực : a Chủ thể tham gia giao dịch chiết khấu GTCG : Giao dịch chiết khấu GTCT xác lập thực chủ thể bao gồm bên chiết khấu (khách hàng) bên nhận chiết khấu (TCTD) • Bên chiết khấu : Bên chiết khấu (khách hàng) giao dịch chiết khấu GTCG TCTD tổ chức, cá nhân có nhu cầu xin chiết khấu GTCG Trong trường hợp tái chiết khấu GTCG khách hàng xin chiết khấu TCTD sở hữu GTCG Do việc chiết khấu GTCG quan hệ pháp luật, đồng thời hình thức cấp tín dụng ln chứa đựng rủi ro nên thực nghiệp vụ khách hàng, TCTD thường đòi hỏi khách hàng xin chiết khấu phải thỏa mãn điều kiện định sau : - Chủ thể xin chiết khấu phải có đủ lực pháp luật lực hành vi dân - GTCG đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn quy định Điều Quy chế chiết khấu, tái chiết GTCG TCTD khách hàng Điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng Ngồi việc quy định điều kiện chiết khấu trên, để đảm bảo an toàn kinh doanh TCTD pháp luật quy định rõ giới hạn chiết khấu tối đa khách hàng Khoản Điều Quyết định số 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20/4/2006 Điều 10 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng • Bên nhận chiết khấu : Bên nhận chiết khấu, tái chiết khấu quan hệ chiết khấu, tái chiết khấu GTCG TCTD Chủ thể muốn thực hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu GTCG nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, cần thỏa mãn điều kiện sau : - Có giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cấp, ghi rõ nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu GTCG - Có điều lệ ngân hàng nhà nước chuẩn y - Có người đại diện hợp pháp đủ lực thẩm quyền để kí kế hợp đồng chiết khấu GTCG Ngoài ra, TCTD cần phải đảm bảo số yêu cầu khác yêu cầu nguồn vồn, yêu cầu kĩ thuật nghiệp vụ chiết khấu, khả tiếp cận thị trường, hệ thống phương tiện kĩ thuật công nghệ ngân hàng đại…Những yêu cầu khơng mang tính pháp lí khơng ảnh hưởng đến hiệu lực pháp lí hợp đồng chiết khấu GTCG lại đảm bảo cần thiết cho việc thực cách hiệu hoạt động chiết khấu GTCG TCTD thị trường b Hình thức nội dung giao dịch chiết khấu GTCG : - Về hình thức : Theo quy định Khoản Điều 11 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu GTCG TCTD khách hàng hành, thỏa thuận việc chiết khấu, tái chứa khấu TCTD khách hàng phải lập thành văn Như vậy, văn hình thức hoạt động chiết khấu GTCG Ở đây, pháp luật không quy định văn thể hình thức thời đại thương mại điện tử phát triển hiểu văn hợp đồng bao gồm văn viết thơng thường (có kí tay bên) văn điện tử thơng thường ( có chữ kí điện tử bên) Tuy nhiên, cần lưu ý văn điện tử có điểm hạn chế định Điều thể chỗ, loại văn tạo rủi ro dễ bị bên hai bên hợp đồng tự sửa đổi Vì việc kí kết hợp đồng chiết khấu GTCG văn viết tay có dấu ln có ưu điểm định, lẽ, sở, chúng để bên thực quyền nghĩa vụ cam kết hợp đồng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi để bên giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tốt - Về nội dung : Nội dung giao dịch chiết khấu GTCG nội dung hợp đồng chiết khấu GTCG Nó tổng thể điều khoản bên đủ tư cách chủ thể cam kết với cách tự nguyện, bình đẳng phù hợp với pháp luật Hợp đồng chất thỏa thuận bên, hợp đồng có giá trị pháp lí ràng buộc bên bên giao kết nguyên tắc tự định đoạt, tự ý chí thống ý chí bên Nếu tất điều khoản chứng minh vi phạm nguyên tắc hợp đồng vơ hiệu phần tồn Pháp luật ngân hàng không quy định cụ thể nội dung hợp đồng chiết khấu GTCG Tuy vậy, xét chất pháp lý, hợp đồng chiết khấu GTCG thực chất hợp đồng mua bán GTCG nên suy luận điều khoản hợp đồng tương tự điều khoản hợp đồng mua bán hàng hóa quy định BLDS Luật thương mại Từ nguyên tắc suy luận đây, hình dung điều khoản hợp đồng chiết khấu GTCG bao gồm : Thứ nhất, điều khoản chủ thể hợp đồng Trong hợp đồng, bên phải ghi rõ bên nhận chiết khấu TCTD (tên, trụ sở, số điện thoại, số fax, người đại diện theo pháp luật hay đại diện theo pháp luật hay đại diện theo ủy quyền) bên chiết khấu tổ chức, cá nhân (tên, địa chỉ, số điện thoại, đại diện theo pháp luật hay đại diện theo ủy quyền pháp nhân) Thứ hai, điều khoản đối tượng hợp đồng Thông thường, hợp đồng bên không cần ghi cụ thể loại GTCG chấp nhận chiết khấu có bảng kê GTCG kèm theo gốc GTCG xin chiết khấu Thứ ba, điều khoản giá Trong hợp đồng, bên cần ghi rõ lãi suất chiết khấu loại GTCG, chi phí khác, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng lãi suất chiết khấu bên thỏa thuận phải phù hợp với lãi suất định hướng ngân hàng nhà nước quy định Thứ tư, điều khoản phương thức tốn Về điều khoản này, bên thỏa thuận phương thức toán chuyển số tiền mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền gửi họ trả tiền mặt c Quyền nghĩa vụ bên tham gia giao dịch chiết khấu GTCG: Về chất pháp lý, chiết khấu GTCG quan hệ pháp luật, nội dung quan hệ pháp luật quyền nghĩa vụ bên tham gia vào giao dịch Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấu : Do bên nhận chiết khấu (TCTD) vừa đóng vai trò người cấp tín dụng, vừa có tư cách người mua GTCG nên cấu trúc quyền nghĩa vụ chủ thể bao gồm : - Quyền yêu cầu khách hàng chiết khấu chuyển giao quyền sở hữu GTCG cho theo quy định pháp luật chuyển nhượng GTCG Kể từ khách hàng làm xong thủ tục này, quyền sở hữu GTCG thuộc TCTD nhận chiết khấu TCTD trở thành người quyền khách hàng để tiếp tục theo đuổi quyền chủ nợ người có nghĩa vụ trả tiền theo GTCG - Quyền truy đòi khoản nợ ghi GTCG người xin chiết khấu, GTCG không toán người mắc nợ vào ngày đáo hạn Trên thực tế, quyền truy đòi người mua – bên chiết khấu (với tư cách người sở hữu GTCG) người bán GTCG (bên chiết khấu) đương nhiên tồn theo quy định pháp luật trường hợp chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, bao gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ séc Còn trường hợp chiết khấu loại GTCG khác tín phiếu, trái phiếu, kì phiếu…thì quyền truy đòi TCTD nhận chiết khấu khách hàng chiết khấu phát sinh bên có thỏa thuận - Nghĩa vụ toán số tiền mua GTCG cho khách hàng chiết khấu, sau khhi khấu trừ phần lợi tức chiết khấu theo thỏa thuận hợp đồng chiết khấu Đây nghĩa vụ yếu TCTD nhận chiết khấu khách hàng Nghĩa vụ quy định nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn khách hàng tham gia vào giao dịch chiết khấu, tái chiết khấu - Nghĩa vụ bồi thường thiệt hại vật chất xảy cho khách hàng chiết khấu hành vi có lỗi gây thực hợp đồng chiết khấu Quyền nghĩa vụ bên chiết khấu : Bên chiết khấu (khách hàng) vừa có tư cách người hưởng tín dụng, vừa có tư cách người bán GTCG nên cấu trúc quyền nghĩa vụ pháp lý chủ thể bao gồm : - Nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu GTCG chấp nhận chiết khấu cho TCTD thep phương thức pháp luật quy định Đây nghĩa vụ khách hàng với tư cách người bán GTCG - Nghĩa vụ thực yêu cầu hợp pháp khác bên nhận chiết khấu liên quan đến GTCG chiết khấu - Quyền khiếu nại khởi kiện bên nhận chiết khấu hành vi vi phạm hợp đồng chủ thể để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp d Thủ tục chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá : Thủ tục chiết khấu GTCG TCTD có tính đặc thù, vừa mang dáng dấp quan hệ mua bán GTCG, vừa thể trình tự giống việc giao kết hợp đồng tín dụng Theo quy định Điều 11 Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu GTCG TCTD khách hàng thủ tục chiết khấu, tái chiết khấu GTCG bao gồm bước sau : Bước thứ nhất, khách hàng có nhu cầu chiết khấu, tái chiết khấu lập hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu theo mẫu quy định gửi cho TCTD nơi lựa chọn Hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu bao gồm tài liệu giấy đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu; bảng kê GTCG kèm theo gốc GTCG đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu; giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể khách hàng tổ chức, cá nhân đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu Bước thứ hai, TCTD nơi nhận hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu tiền hành thẩm định điều kiện chiết khấu, tái chiết khấu GTCG khách hàng đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu Nếu chấp nhận chiết khấu, tái chiết khấu, TCTD gửi cho khách hàng văn ghi rõ danh mục GTCG chiết khấu, tái chiết khấu; tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu, tái chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Trong trường hợp từ chối chiết khấu TCTD phải hồn trả lại cho khách hàng GTCG khơng chiết khấu, kèm theo văn trả lời ghi rõ lí từ chối chiết khấu Bước thứ ba, trường hợp TCTD chấp nhận chiết khấu, tái chiết khấu, khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu GTCG chấp thuận chiết khấu cho TCTD theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại GTCG Bước thứ tư, sở GTCG chuyển giao quyền sở hữu, TCTD toán cho khách hàng số tiền mà họ hưởng, sau khấu trừ phần lợi tức chiết khấu, tái chiết khấu khồn phí dịch vụ (nếu có) Riêng trường hợp bên có thỏa thuận chiết khấu, tái chiết khấu với điều khoản cam kết mua lại, khách hàng thực cam kết mua lại GTCG TCTD phải làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu GTCG cho khách hàng (với tư cách người mua GTCG) theo thủ tục luật định nhận tiền toán GTCG theo giá bên thỏa thuận hợp đồng chiết khấu, tái chiết khấu III Đánh giá hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Thực tiễn thi hành pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : a Những kết đạt : Thứ nhất, ngân hàng có ý tới giao dịch chiết khấu Bằng việc cụ thể nghiệp vụ chiết khấu quy định cấp tín dụng nội bộ, ngân hàng thương mại dần xem nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong quy định nội ngân hàng có chi tiết quy định pháp luật để đảm bảo cao khả an toàn nghiệp vụ chiết khấu: Quy định rõ ràng khách hàng chiết khấu Sự quan tâm tới nghiệp vụ chiết khấu việc quy định chi tiết lãi suất, hạn mức toán… với loại GTCG Quy chế chiết khấu hối phiếu kèm theo chứng từ ngân hàng Á Châu (ACB), ngân hàng đưa nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp việc ứng trước tiền hàng xuất việc mua hẳn hối phiếu kèm theo chứng từ hàng xuất toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P, D/A) tín dụng chứng từ (L/C), ngồi ra, ngân hàng quy định cụ thể hạn mức chiết khấu sử dụng cách chủ động với tỷ lệ chiết khấu tối đa cao, với chứng từ toán theo phương thức L/C : hối phiếu trả 98%, hối phiểu trả chậm 95%; với chứng từ toán theo phương pháp nhờ thu : hối phiếu trả 90%, hối phiếu trả chậm 98% Đặc biệt, với doanh nghiệp có hạn mức tín dụng ACB, số tiền chiết khấu hối phiếu lên tới 100% trị giá hối phiếu Thứ hai, tổ chức hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ tổ chữ tín dụng đưa khuyến nghị để ngân hàng có phương hướng giải vấn đề pháp luật chưa quy định Đối với kết đáng mừng hoạt động chiết khấu nhiều năm trở lại đây, khơng kể đến vai trò mà tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ Các tổ chức khơng tích cực định hướng phát triển thị trường tiền tệ việc triển khai kế hoạch đào tạo nguồn nhân lực cho TCTD, giúp TCTD ổn định nghiệp vụ ngân hàng việc hướng dẫn triển khai quy định pháp luật Đặc biệt, hiệp hội ngân hàng năm qua đưa nhiều quy định, hợp đồng mẫu kiên quan tới hoạt động chiết khấu để cụ thể , chi tiết hóa quy đinh pháp luật như: hợp đồng mẫu chiết khấu GTCG nói chung, hợp đồng mẫu chiết khấu hối phiếu theo hình thức L/C nhờ thu b Những bất cập nảy sinh nguyên nhân bất cập : Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều Theo số liệu đưa, giao dịch chiết khấu có gia tăng số lượng thực chưa phải nghiệp vụ tạo nguồn thu cho ngân hàng thương mại Năm 2008, lãi thu từ giao dịch chiết khấu viettinbank chiếm 2,128% so với lãi thu từ hoạt động nghiệp vụ, năm 2009 chiếm 4,008% Khơng có viettinbank, ngân hàng thương mại ngoại thương có tình trạng tương tự Kỳ kế toán từ ngày 1/1 đến ngày 31/5 năm 2008, lãi thu từ hoạt động chiết khấu 3,047%, năm 2009 3,078% - tăng so với năm 2008 1,631% Qua hồn tồn nhận thấy số lượng giao dịch chiết khấu khiêm tốn so với số lượng giao dịch nghiệp vụ khác Thứ hai, giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ đưa có giá trị thực tiễn không cao Dù đưa nhiều giải pháp trình hoạt động chiết khấu GTCG nay, số giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ đưa nặng tính chủ quan, chưa thực giải vướng mắc phát sinh trình thực giao dịch Để giải vấn đề chủ thể xin chiết khấu, số ngân hàng thương mại them điều kiện : Khách hàng phải có tín nhiệm, phải có quan hệ tốt với TCTD, GTCG TCTD phát hành TCTD phải có uy thị trường quốc tế thường xuyên giao dịch với ngân hàng xin chiết khấu…chưa thực xác định khung tiêu chuẩn khách hàng ngân hàng chấp nhận hồ sơ xin chiết khấu Hợp đồng chiết khấu GTCG mẫu mà hiệp hội ngân hàng đưa “sao chép” quy định pháp luật mà chưa có kết hợp quy định pháp luật, nghiệp vụ ngân hàng thực tế hoạt động giao dịch Thật vậy, quy định khách hàng, đối tượng chiết khấu… thực chất trích quy chế chiết khấu, tái chiết khấu GTCG ban hành kèm theo đinh 1325/2004 Vì vậy, hợp đồng mẫu chưa giải triệt để vấn đề mà pháp luật chưa quy định Những bất cập tồn số nguyên nhân sau : Một là, pháp luật thiếu chưa có thống văn pháp luật Hiện nay, luật ngân hàng nhà nước 2010, luật tổ chức tín dụng 2010 có hiệu lực nên ngun tắc luật ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng, văn luật trước đương nhiên hết hiệu lực Tuy nhiên, hoạt động chiết khấu GTCG ngân hàng nhà nước chưa kịp ban hành văn để điều chỉnh nên phải áp dụng quy định hai văn luật có hiệu lực tinh thân quy chế chiết khấu, tái chiết khấu trước Điều làm cho ngân hàng khách hàng lung túng giao dịch chiết khấu trường hợp văn luật quy chế có khác áp dụng quy định Mặt khác, nhận định hai quy chế điều chỉnh hoạt động chiết khấu nhiều thiếu sót khơng phù hợp với điều kiện Vì vậy, trình giao dịch, TCTD khách hàng gặp nhiều khó khăn mạo hiểm Vậy nên thân TCTD không muốn cấp tín dụng cho khách hàng phương thưc chiết khấu GTCG Hai là, quy chế chiết khấu, tái chiết khấu hành khơng có điều khoản đề cập đến quyền nghĩa vụ bên tham gia hợp đồng chiết khấu, tái chiết khấu GTCG Sự thiếu vắng quy định vấn đề làm giảm tính chặt chẽ việc tham gia hoạt động chiết khấu GTCG, gây khó khăn việc xác định đâu hành vi vi phạm chế tài có hành vi vi phạm xảy Ba là, pháp luật ngân hàng chưa quy định việc điều chỉnh chiết khấu, tái chiết khấu GTCG có yếu tố nước Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Như phân tích trên, hoạt động chiết khấu GTCG với lợi ích định hướng phát triển tương lai trở thành nghiệp vụ TCTD trọng Tuy nhiên Việt Nam NH doanh nghiệp chưa làm quen với hoạt động này, đồng thời pháp luật chưa có quy định chi tiết cụ thể, nên hoạt động chiết khấu chưa phổ biến, đặc biệt trình thực nhiều bất cập dễ dẫn đến tranh chấp, kiện tụng Vì vậy, cần có thay đổi tích cực từ quan nhà nước có thẩm quyền doanh nghiệp, ngân hàng Trong trình nghiên cứu, em xin nêu ý kiến sau đây: Thứ nhất, cần bổ sung vào quy chế quyền nghĩa vụ bên tham gia để giúp họ biết phạm vi giới hạn cụ thể làm, pháp luật bảo vệ bị cấm hạn chế Thứ hai, theo phương thức chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn, khách hàng có bổn phận phải thực cam kết mua lại giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu.Tuy nhiên, lại chưa có quy định, chế tài xử phạt ban hành việc khách hàng khơng có khả thực việc mua lại Điều phần gây ảnh hưởng tới tình hình hoạt động tổ chức tín dụng Do đó, cần phải bổ sung quy định cụ thể mức phạt trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ mua lại Thứ ba, mập mờ quy định quyền sở hữu giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn Theo điểm b khoản điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, TCTD có quyền sở hữu hợp pháp hưởng toàn quyền lợi phát sinh từ giấy tờ có giá hết thời hạn cam kết mua lại mà khách hàng không thực nghĩa vụ mua lại GTCG Trong đó, theo điều 462 Bộ Luật Dân trường hợp bán có thỏa thuận mua lại, kể từ giao dịch thực cho thời hạn chuộc lại, bên mua có quyền sở hữu tài sản bị hạn chế quyền định đoạt Mâu thuẫn hai pháp luật quy định dễ dẫn đến việc khó phân xử xảy tranh chấp, kiện tụng KẾT LUẬN Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG nghiệp vụ quan trọng TCTD Hy vọng tương lai không xa, vấn đề xoay quanh nghiệp vụ pháp luật trọng, điều chỉnh cụ thể chi tiết góp phần hồn thiện pháp luật chiết khấu GTCG tạo điều kiện cho hoạt động ngày phát triển DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật ngân hàng – Trường Đại học Luật Hà Nội – Nhà xuất công an nhân dân, 2012 Tiền tệ ngân hàng – Trường Đại học Ngân hàng TPHCM – Nhà xuất Phương Đông, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – PGS.TS Lê Văn Tề, PGS.TS Ngô Hướng, TS Hồ Diệu, TS Lê Thẩm Dương – Nhà xuất thống kê, 2004  ... quyền sở hữu giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn Theo điểm b khoản điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, TCTD có quyền sở hữu hợp pháp. .. II Điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá : Ta thấy, nghiệp vụ chiết khấu mang lại... khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : Thực tiễn thi hành pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng : a Những kết đạt : Thứ nhất, ngân hàng có ý tới giao dịch chiết