Hoạt động giám sát các tổ chức tín dụng của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại thành phố Hà Nội

Luận văn đã nghiên cứu và hệ thống hoá một cách khoa học những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động giám sát các tổ chức tín dụng của Bảo hiểm tiền gửi. Luận văn phân tích thực trạng hoạt động giám sát các tổ chức tín dụng của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại thành phố Hà Nội trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2017, đánh giá những điểm mạnh và điểm yếu trong công tác này, đồng thời làm rõ những nguyên nhân của điểm yếu. Trên cơ sở đó, luận văn đề xuất một số giải pháp chủ yếu để hoàn thiện hoạt động giám sát các tổ chức tín dụng của Chi nhánh, tập trung vào các nội dung: hoàn thiện lập kế hoạch giám sát, hoàn thiện tổ chức thực hiện giám sát và hoàn thiện kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát. Bên cạnh đó, luận văn cũng đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao tính khả thi của các giải pháp.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THU HIỀN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội - 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THU HIỀN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ THỊ ANH VÂN XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS TS LÊ THỊ ANH VÂN PGS TS TRẦN ĐỨC HIỆP Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học thân đúc kết từ trình nghiên cứu, học tập thời gian qua Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội thực tế công tác Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội, đặc biệt có hướng dẫn, giúp đỡ PGS.TS Lê Thị Anh Vân Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực Tác giả Đặng Thu Hiền LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức quý báu suốt trình học tập thực luận văn thạc sĩ Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Lê Thị Anh Vân tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả mặt học thuật để xây dựng hoàn thiện đề tài Xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo, đồng nghiệp Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt nam thành phố Hà Nội tạo điều kiện tiếp xúc tài liệu, số liệu để tác giả thực đề tài Tác giả xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè chia sẻ, động viên, giúp đỡ tác giả trình học tập thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Đặng Thu Hiền MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nước 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nước 1.1.3 Đánh giá chung tình hình nghiên cứu khoảng trống đặt cho luận văn 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi 1.2.1 Khái niệm hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi 1.2.2 Mục tiêu vai trò hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi 10 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi .12 1.2.4 Nội dung hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi .14 1.2.5 Tiêu chí đánh giá hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi .24 1.2.6 Các nhóm nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi 25 1.3 Kinh nghiệm thực tiễn hoạt động giám sát Bảo hiểm tiền gửi học tham khảo cho Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 31 1.3.1 Kinh nghiệm giám sát số chi nhánh, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi 31 1.3.2 Bài học tham khảo cho Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 37 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Phương pháp thu thập thông tin .39 2.2 Phương pháp phân tích, xử lý thông tin 40 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả, so sánh 40 2.2.2 Phương pháp phân tích 41 2.2.3 Phương pháp tổng hợp 41 CHƢƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 43 3.1 Tổng quan Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 43 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 43 3.1.2 Cơ cấu tổ chức .44 3.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 45 3.1.4 Thực trạng hoạt động Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội giai đoạn 2014-2017 47 3.2 Thực trạng hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội .52 3.2.1 Thực trạng lập kế hoạch giám sát 54 3.2.2 Thực trạng tổ chức thực giám sát 56 3.2.3 Thực trạng kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát 70 3.3 Đánh giá hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Hà Nội 73 3.3.1 Điểm mạnh hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 73 3.3.2 Điểm yếu hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 75 3.3.3 Nguyên nhân điểm yếu hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 76 CHƢƠNG PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 79 4.1 Phương hướng hoàn thiện hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 79 4.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt nam Thành phố Hà Nội 80 4.2.1 Hoàn thiện lập kế hoạch giám sát 80 4.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thực giám sát .81 4.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, đánh giá hoạt động giám sát 91 4.3 Một số kiến nghị 92 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 92 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .94 4.3.3 Kiến nghị với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 96 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BHTG Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam CDIC Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan FDIC Bảo hiểm tiền gửi Mỹ KDIC Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTDND Quỹ tín dụng nhân dân ROA 10 ROE 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TCVM Tài vi mơ Return on Assets (Lợi nhuận tài sản) Return On Equity (Lợi nhuận vốn chủ sở hữu) i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung 3.1 Tình hình nhân lực Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội giai đoạn 2014-2017 45 3.2 Tình hình cấp thu hồi chứng nhận BHTG 47 3.3 Tình hình chi trả tiền bảo hiểm 51 3.4 Số lượng TCTD địa bàn Chi nhánh quản lý 53 3.5 Kế hoạch giám sát TCTD 56 3.6 Tổng hợp kết thu phí BHTG (2014-2017) 59 3.7 Tổng hợp tình hình vi phạm phí BHTG 60 3.8 Nguồn vốn TCTD địa bàn 61 3.9 Dư nợ TCTD địa bàn (2014-2017) 64 10 3.10 Tình hình thu nhập – chi phí TCTD 65 11 3.11 Tình hình khả khoản TCTD 66 12 3.12 Tình hình phân loại TCTD 68 13 3.13 Kết kiểm tra TCTD giai đoạn 2014-2017 71 ii Trang DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức Chi nhánh 44 3.2 Tổng số tiền phí BHTG luỹ kế qua năm 48 3.3 Sơ đồ quy trình tiếp nhận thông tin báo cáo Chi nhánh 57 iii Trang MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển chung kinh tế, lĩnh vực tài – ngân hàng nước ta có nhiều bước tiến đạt kết đáng khích lệ Tuy nhiên, hoạt động tổ chức tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro Mặt khác, hoạt động ngân hàng có tính hệ thống cao nên xảy rủi ro, đổ vỡ tổ chức tín dụng dẫn đến đổ vỡ hệ thống gây hoảng loạn cho kinh tế Do đó, việc đảm bảo an toàn, hiệu phát triển bền vững kinh tế hệ thống tài ngân hàng trở nên cần thiết quan trọng Trước thực tế đó, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập nhằm mục đích bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đảm bảo phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Thực tế cho thấy Bảo hiểm tiền gửi đời hoạt động hiệu số lượng tổ chức tín dụng bị phá sản giảm rõ rệt Bảo hiểm tiền gửi ngăn chặn đổ vỡ mang tính dây chuyền hệ thống ngân hàng, góp phần trì phát triển bền vững hệ thống tài Thơng qua hoạt động giám sát tổ chức tín dụng, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam kịp thời phát vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng, kiểm soát rủi ro tổ chức tín dụng đồng thời tính phí thu phí BHTG để hình thành nguồn quỹ BHTG có sẵn giúp thực mục tiêu bảo vệ người gửi tiền xử lý đổ vỡ ngân hàng Tuy nhiên, bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế lộ trình mở cửa thị trường dịch vụ tài nước ta nay, số lượng tổ chức tín dụng ngày tăng nhanh, hoạt động với nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú đại hoạt động giám sát tổ chức tín dụng BHTGVN nói chung Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội nói riêng bộc lộ số hạn chế gặp phải nhiều khó khăn vướng mắc như: sách phí BHTG chưa linh hoạt; chế trao đổi, tiếp nhận thông tin tổ chức tham gia BHTG chưa thuận tiện; liên kết BHTGVN quan giám sát tài – ngân hàng khác lỏng lẻo,… + Hồn thiện hệ thống phần mềm giám sát: Thời gian qua, phần mềm giám sát có nhiều cải tiến định, đối tượng giám sát phân chia rõ ràng Tuy nhiên việc tổng hợp số liệu kiểm tra số liệu dựa vào phương pháp thủ công chủ yếu Do đó, cần nâng cấp tính cho phần mềm giám sát, nâng cao hiệu suất việc kiểm tra tính xác thơng tin, liệu theo tiêu quy định xử lý liệu theo thơng số cần thiết Ngồi ra, phần mềm giám sát BHTGVN thiếu module xếp hạng cảnh báo tổ chức tham gia BHTG Vì vậy, thời gian tới cần hồn thiện hệ thống phần mềm để đánh giá toàn diện tổ chức tham gia BHTG từ lúc có thơng tin, liệu đầu vào đến lúc xếp hạng cảnh báo tổ chức Một hệ thống phần mềm giám sát đại hoạt động ổn định giúp tính tốn phân tích số liệu cách nhanh chóng xác, đáp ứng yêu cầu tính kịp thời hoạt động giám sát - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Với yêu cầu ngày cao q trình hội nhập hệ thống tài quốc tế, việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt chất lượng cán giám sát điều kiện tất yếu khách quan Trong năm qua, Chi nhánh Trụ sở BHTGVN xây dựng kế hoạch đào tạo cán để nâng cao nghiệp vụ giám sát như: khố đào tạo tin học văn phòng, quản lý rủi ro, nghiệp vụ giám sát, Để hoàn thiện hoạt động giám sát, BHTGVN triển khai công việc liên quan tới phát triển nguồn nhân lực cho hoạt động giám sát công tác tuyển dụng chế độ đãi ngộ tương xứng với đóng góp, cơng tác đào tạo ln trọng, đổi nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong thời gian tới, để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tình hình mới, ngồi việc tiếp tục công việc trên, cần thực tốt nhiệm vụ sau: + Xây dựng quy định điều kiện hợp đồng lao động áp dụng cán làm công tác giám sát yêu cầu bảo mật, đạo đức nghề nghiệp 87 + Tập trung đào tạo lại, đào tạo chuyên sâu nâng cao cán nghiệp vụ, trọng tới công tác nghiên cứu ứng dụng triển khai kết nghiên cứu vào thực tiễn Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dưỡng đào tạo ngắn ngày dài ngày nghiệp vụ chuyên môn, đảm bảo bình quân hàng năm cán giám sát đào tạo để nắm bắt nhanh chóng, kịp thời yêu cầu đề Ngoài ra, cần xây dựng triển khai kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán giám sát nghiệp vụ tài – ngân hàng đại, quản trị rủi ro phương pháp nghiệp vụ giám sát tiên tiến Như lực lượng đủ khả thích ứng tiếp cận với yêu cầu giai đoạn tới + Bên cạnh lớp học chuyên môn, Chi nhánh cần tổ chức sinh hoạt nghiệp vụ, khoa học nhằm trao đổi, học hỏi kinh nghiệm, triển khai công việc liên quan đến nghiệp vụ giám sát nghiệp vụ khác Thông qua hoạt động này, cán trẻ có hội tích luỹ thêm nhiều kinh nghiệm công tác chuyên môn kinh nghiệm ứng xử, khả tiếp cận, trao đổi thôn tin với đối tượng giám sát + Xây dựng chương trình đào tạo, bồi dưỡng trình độ tin học để hoạt động giám sát chủ động đạt kết cao hơn, nâng cao khả nắm bắt tiếp cận với phương pháp, kỹ phân tích giám sát cho cán làm công tác giám sát cách chuyên sâu Trang bị đầy đủ phương tiện kỹ thuật làm việc máy tính xách tay, máy tính để bàn có cấu hình cao, tương thích với hệ thống chương trình phần mềm giám sát + Xây dựng sở liệu, chia sẻ sử dụng tài liệu nghiên cứu nghiệp vụ Một yêu cầu quan trọng khác đào tạo cán việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí cơng việc đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán trẻ kinh nghiệm cơng việc nhằm trì chất lượng hoạt động giám sát cách ổn định liên tục Tuỳ vào mức độ phức tạp nội dung giám sát mà lựa chọn cán phù hợp với nội dung u cầu Với lĩnh vực khó, đòi hỏi chun mơn cao 88 cần chọn cán có trình độ cao, nhiều kinh nghiệm Khi đó, cán có kinh nghiệm có hội học hỏi, nâng cao trình độ Đảm bảo vị phận giám sát Chi nhánh: Điều đặc biệt quan trọng cơng tác giám sát tổ chức tham gia BHTG thường xuyên, quan trọng không mà tương lai, mà hoạt động BHTG phát triển Bởi lẽ, số lượng tổ chức tham gia BHTG nhiều, nằm địa bàn khác nhau, với đặc điểm xã hội khác nhau, đặc biệt QTDND đa số vùng nông thôn, miền núi xa xôi nên việc kiểm tra trực tiếp nhiều khó khăn đặt nhiều bất cập lớn - Trao đổi, chia sẻ liên kết thông tin quản lý với quan giám sát khác địa bàn Để tăng cường nâng cao lực giám sát mình, BHTGVN cần quản lý, khai thác thu thập thông tin tổ chức tham gia BHTG từ tổ chức giám sát khác Việc chia sẻ thông tin quan có thẩm quyền điều quan trọng, thể tính quán, liên tục kịp thời có TCTD gặp vấn đề hoạt động Tuy nhiên, để thực việc cần phải có sở tảng pháp lý rõ ràng, hạn chế tối đa việc rò rỉ thơng tin bên ngồi làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động TCTD Cần phải có quy định, sách tiêu chí thơng tin đồng phục vụ nhu cầu phân tích nghiệp vụ giám sát việc phối hợp chia sẻ thông tin BHTGVN tổ chức giám sát Uỷ ban giám sát tài quốc gia, NHNN, Bộ tài Trên sở đó, tổ chức giám sát khai thác phân tích nguồn thơng tin theo chức mình, đảm bảo mục tiêu nhiệm vụ giao Với mục tiêu bảo vệ người gửi tiền, đảm bảo ổn định, an toàn mạng tài quốc gia, việc chia sẻ thơng tin cần thiết đóng vai trò quan trọng BHTGVN BHTGVN tổ chức giám sát cần chia sẻ thông tin liên quan đến tổ chức nhận tiền gửi với để tăng cường khả giám sát, tránh thực 89 chồng chéo tổ chức giám sát, tối ưu hoá nguồn lực bên Nhờ đó, tổ chức giám sát khai thác sử dụng nguồn thông tin cách hiệu quả, theo chức nhiệm vụ quản lý 4.2.2.3 Hồn thiện phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng - Tổ chức tốt công tác xử lý sau giám sát Trên thực tế nay, mức độ xử lý phòng Giám sát tập trung chủ yếu bước phạt đơn vị vi phạm phí BHTG, nhắc nhở đơn đốc nộp báo cáo nội dung quan trọng liên quan đến tồn phát triển TCTD chưa làm Hệ thống cảnh báo tỷ lệ an tồn hoạt động ngân hàng mang nặng tính hình thức, tính pháp lý hạn chế Đây nguyên nhân làm cho BHTGVN chưa thực có tiếng nói vị trí, vai trò cách đắn hoạt động TCTD Để phát huy vai trò hiệu sách BHTG, cần nâng cao vị BHTGVN hệ thống mạng an tồn tài quốc gia Các thông báo, cảnh báo BHTGVN TCTD cần nâng cao tính hiệu lực hiệu quả, phản ánh xác tình trạng thực tế đơn vị coi nguồn thông tin quan trọng để TCTD điều chỉnh lại hoạt động cần thiết + Đối với vi phạm thuộc thẩm quyền, Phòng giám sát Chi nhánh trực tiếp ban hành văn tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh ban hành văn đạo đơn vị vi phạm thực nghiêm túc kiến nghị xử lý vi phạm theo phạm vi thẩm quyền + Báo cáo lên Trụ sở BHTGVN NHNN kiến nghị vượt thẩm quyền Chi nhánh chẳng hạn vấn đề cần phải tiếp tục làm rõ để kết luận vượt thẩm quyền Chi nhánh + Đôn đốc, theo dõi tình hình thực kiến nghị, định xử phạt, thông báo, cảnh báo TCTD, đánh giá ý thức chấp hành họ Định kỳ yêu cầu đơn vị báo cáo tình hình thực kiến nghị kèm tài liệu, chứng từ cụ thể minh chứng cho việc thực kiến nghị có biện pháp, chế tài xử lý đối 90 với tổ chức không chấp hành để đảm bảo đơn vị thực cách nghiêm túc kiến nghị, cảnh báo - Nghiên cứu xây dựng mơ hình cảnh báo sớm Công tác giám sát hệ thống cảnh báo hai mặt tách rời Một quy trình giám sát hồn chỉnh cần có hệ thống cảnh báo sớm Cảnh báo sớm bao gồm hai loại cảnh báo xa cảnh báo gần Hiện hệ thống cảnh báo Chi nhánh chủ yếu tập trung cảnh báo xa mà chưa thật ý đến cảnh báo gần Việc cảnh báo gần cảnh báo tầm vi mô sở tiêu đặt Các tiêu nói lên tình trạng TCTD Từ đó, Chi nhánh xác định vấn đề lên để tập trung vào tổ chức, vào tiêu có tình trạng yếu tiềm tàng Cảnh báo xa hình thành từ nhận định giám sát vĩ mô Các tiêu cảnh báo xa xây dựng sở theo dõi xu hướng tài kinh tế chủ yếu tác động đến hoạt động TCTD này, chẳng hạn tình hình lãi suất, thay đổi hệ thống ngân hàng, quy định pháp lý tác động đến hoạt động lĩnh vực tài – ngân hàng Thực chất giám sát vĩ mô đưa nhận định có tính chất chiến lược sở liệu xếp loại TCTD liệu thống kê khác, sở có sách để xử lý TCTD tình cụ thể Do đó, cảnh báo BHTG cần thực đầy đủ cảnh báo xa cảnh báo gần Một hệ thống cảnh báo hợp lý hiệu hạn chế cách tối đa đổ vỡ TCTD Nếu xây dựng triển khai mơ hình cảnh báo sớm, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nói chung Chi nhánh nói riêng khơng giảm bớt việc chi trả tiền bảo hiểm cho tổ chức tham gia BHTG, giúp tổ chức tham gia BHTG bảo tồn vốn mà giúp tổ chức hoạt động an toàn hiệu hơn, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế xã hội 4.2.3 Hoàn thiện công tác kiểm tra, đánh giá hoạt động giám sát - Phối hợp chặt chẽ công tác giám sát kiểm tra Để công tác giám sát kiểm tra đạt hiệu tốt, trước tiên hệ thống văn 91 cần phải thực đắn, thể cách rõ nét, mạch lạc, logic công việc cụ thể phòng ban, sở tránh bất đồng trùng lặp phòng ban Đặc biệt phải kết hợp chặt chẽ giám sát kiểm tra hai phận cần kết hợp cách nhuần nhuyễn: + Phòng giám sát chuyển kết phân tích giám sát cho Phòng kiểm tra để nghiên cứu, có vấn đề cần xem xét thêm tổ chức kiểm tra, xác minh cụ thể có biện pháp xử lý kịp thời + Phối hợp giám sát kiểm tra việc nhận báo cáo TCTD, nghiên cứu kết giám sát kiểm tra để đối chiếu, so sánh từ đưa đánh giá, xếp loại TCTD - Nâng cao lực cho đội ngũ cán thực công tác kiểm soát nội Chi nhánh cần tăng cường tập huấn kỹ kiểm tra, đánh giá, bổ sung kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán thực cơng tác kiểm sốt nội nhằm khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, suất lao động - Ban hành quy chế hoạt động kiểm soát nội Để cơng tác kiểm sốt nội đạt hiệu cao, Chi nhánh cần ban hành quy chế hoạt động kiểm soát nội bộ, quy định rõ nhiệm vụ đoàn kiểm tra phận liên quan Bên cạnh đó, cần có chế tài cụ thể cho hoạt động máy kiểm soát nội bộ, tạo điều kiện cho máy phát huy tối đa vai trò 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hoàn thiện sở pháp lý cho BHTGVN Mặc dù luật BHTG thức có hiệu lực thi hành từ 1/1/2013, nhiên Chính phủ cần tiếp tục xây dựng văn luật BHTG làm sở pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa BHTGVN, từ nâng cao chất lượng giám sát BHTGVN Ngồi ra, sau q trình thực thi luật BHTG, cần có nghiên cứu đánh giá tình hình thực hiện, kết hợp học hỏi kinh nghiệm quốc tế từ nghiên cứu chỉnh sửa luật văn luật liên quan theo xu hướng tăng quyền cho 92 BHTGVN theo thông lệ quốc tế Trên sở đó, BHTGVN có đầy đủ thẩm quyền thực nhiệm vụ vai trò hệ thống tài chính: bảo vệ người gửi tiền, góp phần đảm bảo an tồn hệ thống tài ngân hàng ổn định kinh tế vĩ mô - Tăng cường lực tài BHTGVN Việc tăng cường lực tài cho BHTGVN điều kiện quan trọng, nhằm bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Nguồn vốn hạn hẹp hạn chế BHTGVN Với nguồn vốn vậy, BHTGVN dừng lại khả trợ giúp QTDND nhỏ, chưa đủ khả để sẵn sàng tham gia hỗ trợ TCTD có quy mơ lớn hơn, chưa đủ mạnh để đối phó với tình đột biến rút tiền gửi chưa thể Ngân hàng Nhà nước tham gia xử lý khủng hoảng lớn TCTD Do đó, xu hội nhập quốc tế ngày sâu rộng, kinh tế ngày phát triển, quy mô tiền gửi tăng nhanh, Chính phủ cần quan tâm sớm hình thành chế tạo điều kiện cho BHTGVN tiếp cận nguồn vốn từ tổ chức tài quốc tế có bảo lãnh Chính phủ, nhằm đảm bảo phát triển ổn định quỹ hoạt động BHTGVN - Xây dựng chế phối hợp, trao đổi thông tin BHTGVN với đơn vị, quan chức có liên quan Mặc dù đời muộn nhiều hạn chế đến nay, thị trường tài Việt Nam phát triển với đầy đủ phận, bao gồm: thị trường tiền tệ, thị trường ngân hàng, thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối, thị trường bảo hiểm, thị trường công cụ tài phái sinh Hệ thống giám sát tài Việt Nam tổ chức theo mơ hình thể chế giám sát chuyên ngành, nghĩa với phận thị trường tài có quan giám sát tương ứng Ưu điểm mô hình bảo đảm giám sát định chế tài cách chặt chẽ, thường xuyên Tuy nhiên, tồn nhiều hạn chế thiếu liên thông việc giám sát chung thị trường tài quan giám sát chuyên ngành hoạt động độc lập, chưa có phối hợp Điều gây khó khăn cho việc giám sát rủi ro chéo; chưa thực giám sát sở rủi ro; chưa trọng giám 93 sát an toàn vĩ mô Để hoạt động giám sát hiệu quả, Chính phủ cần sớm thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin hiệu quan: NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ủy ban giám sát tài quốc gia Cơ chế phối hợp giúp quan giám sát tài khơng bị chồng chéo công việc, đảm bảo giám sát tốt tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm, nghĩa vụ đơn vị, quan việc cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng thuộc trách nhiệm giao phục vụ công tác giám sát 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống kế toán ngân hàng Để xây dựng hệ thống tiêu giám sát đầy đủ, xác thống nhất, cần dựa sở hệ thống kế toán phù hợp, theo nguyên tắc chuẩn mực kế toán thống nhất, đáp ứng yêu cầu công tác quản lý kinh tế, tài Trong năm qua, hệ thống kế tốn ngân hàng có thay đổi đáng kể song nhiều điểm chưa phù hợp Hệ thống tài khoản kế toán sửa đổi, bổ sung nhiều lần chưa đáp ứng hết yêu cầu quản lý sát với thông lệ quốc tế Nhiều tài khoản kế toán chi tiết cụ thể song chưa đáp ứng u cầu cơng tác quản lý, mặt khác có tài khoản lại không cụ thể gây trở ngại cho cơng tác quản lý kiểm sốt ngân hàng, đặc biệt quản lý chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro,… Những tồn gây khó khăn cho TCTD việc thực thi quy chế an toàn hoạt động ngân hàng mà rào cản quan quản lý Nhà nước việc kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động TCTD Vì vậy, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi hệ thống kế toán ngân hàng phải tiến hành cách toàn diện bao gồm chế độ kế toán, hệ thống tài khoản, nội dung hạch toán, chế độ chứng từ Việc sửa đổi, bổ sung phải nguyên tắc thoả mãn yêu cầu kinh tế thị trường, đảm bảo tính cơng khai minh bạch dễ nhận biết, tơn trọng vận dụng có chọn lọc nguyên tắc, chuẩn mực kế toán quốc tế, đồng thời phù hợp với trình độ 94 quản lý kinh tế tài TCTD nước ta - Có chế tài phù hợp với tổ chức nhận tiền gửi việc đầu tư nâng cấp hệ thống thông tin Hệ thống thông tin tổ chức nhận tiền gửi, đặc biệt QTDND chưa đáp ứng yêu cầu thông tin phục vụ cho việc quản lý, điều hành tổ chức nhận tiền gửi công tác giám sát BHTGVN Thời gian qua, số phần mềm phục vụ cho công tác giám sát BHTGVN triển khai cài đặt máy tính tổ chức tham gia BHTG việc nâng cấp sở hạ tầng thông tin TCTD cần thiết Tuy nhiên, việc đòi hỏi nguồn kinh phí lớn, vượt khả tài tổ chức nhận tiền gửi, đặc biệt đơn vị vùng sâu vùng xa, có điều kiện kinh tế khó khăn Bởi vậy, NHNN Bộ Tài cần có sách hỗ trợ mặt tài cho TCTD để đầu tư đồng hệ thống công nghệ thông tin - Nâng cao hạn mức chi trả tiền gửi bảo hiểm Từ tháng 8/2017, hạn mức chi trả tiền gửi bảo hiểm Nhà nước ta quy định tối đa 75 triệu đồng, tăng 25 triệu đồng so với mức trước Mặc dù vậy, hạn mức thấp, chưa phù hợp với mục tiêu bảo vệ lợi ích đa số người gửi tiền BHTGVN Việc đề xuất nâng hạn mức chi trả tiền gửi hợp lý nguyện vọng đáng, không bảo vệ tốt quyền lợi người gửi tiền mà tạo tâm lý yên tâm gửi tiền vào TCTD, qua hạn chế tình trạng đột biến rút tiền gửi có cố hoạt động ngân hàng Do đó, NHNN cần nghiên cứu có đề xuất với Chính phủ để có lộ trình sớm điều chỉnh hạn mức chi trả tiền bảo hiểm phù hợp, nhờ đảm bảo an toàn, ổn định cho TCTD củng cố niềm tin công chúng - Thay đổi phương thức tính phí BHTG Hiện nay, Việt Nam áp dụng sách phí BHTG đồng hạng, khơng dựa mức độ rủi ro tổ chức tham gia BHTG Theo đó, tất tổ chức tham gia BHTG áp dụng mức phí cố định 0,15%/năm tổng số dư tiền gửi bảo hiểm Thực tế chưa khuyến khích tổ chức tín dụng hoạt 95 động lành mạnh hiệu Áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro định hướng phù hợp với thơng lệ quốc tế Khi đó, tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí theo mức tương ứng với mức độ rủi ro tổ chức Như vậy, việc áp dụng phí theo mức độ rủi ro khuyến khích tổ chức tham gia BHTG nâng cao chất lượng hoạt động, giảm thiểu rủi ro để giảm mức phí phải nộp Vì vậy, đề nghị NHNN ngành liên quan nghiên cứu mô hình tính phí theo mức độ rủi ro để đáp ứng biến động kinh tế 4.3.3 Kiến nghị với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Hoàn thiện quy chế giám sát Trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2017, hoạt động giám sát BHTGVN thực theo Quyết định số 628/QĐ-BHTG111 ban hành ngày 31/12/2010 Tổng giám đốc BHTGVN việc “Hướng dẫn thực quy chế giám sát từ xa ngân hàng thương mại” Quyết định số 629/QĐ-BHTG112 ngày 31/12/2010 Tổng giám đốc BHTGVN việc “Hướng dẫn thực quy chế giám sát từ xa hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng phi ngân hàng” Tại quy chế này, số tiêu giám sát xây dựng gần với thông lệ quốc tế nhìn chung chưa đáp ứng yêu cầu quản lý cảnh báo rủi ro xu hội nhập quốc tế Do đó, BHTGVN cần nghiên cứu sớm ban hành Quy chế giám sát để làm sở thực - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, nối mạng trực tuyến với tổ chức nhận tiền gửi NHTM lớn Hệ thống công nghệ thông tin BHTGVN đầu tư cải tiến nhiều thông qua Dự án FSMIMS hợp phần BHTGVN số hạn chế phần cứng phần mềm, chưa đáp ứng yêu cầu xử lý mặt nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ giám sát nói riêng Để đáp ứng u cầu cơng tác quản lý xử lý mặt nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ giám sát hiệu quả, BHTGVN cần đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thơng tin 96 cách tồn diện Về phần cứng: Trang bị đầy đủ máy tính (bao gồm máy chủ máy tính cá nhân) đáp ứng yêu cầu lưu trữ, tra cứu phục vụ cho hoạt động giám sát Đối với máy chủ phải đảm bảo lưu trữ số liệu thời gian năm, đồng thời phải có hệ thống máy chủ dự phòng để tránh rủi ro, mát liệu xảy cố Cùng với việc trang bị đầy đủ số lượng máy tính có cấu hình đủ mạnh để chạy phầm mềm giám sát hệ thống máy tính BHTGVN cần kết nối với hệ thống máy tính tổ chức tham gia BHTG để tiếp nhận thơng tin từ tổ chức tham gia BHTG cách kịp thời mà trước mắt kết nối với tổ chức NHTM lớn Về phần mềm: Thay phần mềm cũ sử dụng phần mềm với tính đồng bộ, xử lý tất khâu từ thu thập, khai thác, chuẩn hoá số liệu đầu vào đến việc xử lý, phân tích cho mẫu biểu theo quy định 97 KẾT LUẬN Hoạt động tài – ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ có ảnh hưởng sâu rộng đến đời sống kinh tế - xã hội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam với chức trọng trách thể vai trò khơng thể thiếu mạng lưới an tồn tài quốc gia Thơng qua hoạt động giám sát tổ chức tín dụng, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam góp phần trì phát triển an toàn lành mạnh hệ thống tài – ngân hàng, bảo vệ cơng khai, tích cực quyền lợi người gửi tiền Trong năm qua, hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội có nhiều bước tiến đáng khích lệ Chi nhánh đơn vị đầu BHTGVN việc triển khai thực quy trình nghiệp vụ giám sát Tuy nhiên, thời kỳ hội nhập nay, Chi nhánh tồn số hạn chế định cần khắc phục để đáp ứng với phát triển lớn mạnh không ngừng TCTD Do đó, cơng tác giám sát Chi nhánh ln cần nghiên cứu, hồn thiện nâng cao chất lượng nhằm phù hợp với yêu cầu thực tiễn thông lệ quốc tế thời kỳ cụ thể Trên sở sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn tập trung làm rõ số vấn đề sau: - Khái quát lý luận chung hoạt động giám sát TCTD Bảo hiểm tiền gửi, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động đồng thời nghiên cứu kinh nghiệm hoạt động giám sát số tổ chức BHTG giới để rút học kinh nghiệm cho Việt Nam - Nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động giám sát TCTD Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội, điểm mạnh, điểm yếu lý giải nguyên nhân điểm yếu - Trên sở đánh giá thực trạng công tác giám sát Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội, kết hợp với định hướng phát triển Chi nhánh, luận văn đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm giải mặt hạn chế để hồn thiện nghiệp vụ giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh, tập trung vào nội 98 dung: hoàn thiện lập kế hoạch giám sát, tổ chức thực giám sát kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát Bên cạnh đó, luận văn đưa số kiến nghị nhằm nâng cao tính khả thi việc triển khai thực giải pháp Mặc dù có nhiều cố gắng, song vấn đề mang tính tổng hợp cao trình độ thời gian tác giả có hạn nên luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong muốn nhận quan tâm, góp ý thầy, giáo để luận văn hoàn thiện 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2001 Quyết định thành lập chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội số 108/2001/QĐ-HĐQT ngày 26/12/2001 Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2003 Quyết định ban hành Quy chế giám sát tổ chức tham gia BHTG số 217/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 19/08/2003 Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2010 Quyết định ban hành Hướng dẫn thực Quy chế giám sát từ xa ngân hàng thương mại số 628/QĐ-BHTG111 Hà Nội Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội, 2014-2017 Báo cáo giám sát năm 2014, 2015, 2016, 2017 Hà Nội Chi nhánh BHTGVN thành phố Hà Nội, 2014-2017 Báo cáo kết hoạt động năm 2014, 2015, 2016, 2017 Hà Nội Chính phủ nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 1999 Quyết định thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Hà Nội Chính phủ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2013 Nghị định quy định chi tiết hướng dẫn thi hành luật bảo hiểm tiền gửi số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/06/2013 Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hà, 2016 Giải pháp hồn thiện sách bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Tài Nguyễn Thị Lệ, 2015 Hoạt động BHTG Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội 10 Lê Việt Nga, 2012 Quản lý hoạt động bảo hiểm tiền gửi tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Luận án tiến sĩ Trường Đại học Thương mại 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010 Thông tư quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013 Nghị định ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng số 07/VBHN-NHNN ngày 25/11/2013 Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư hướng dẫn số nội dung hoạt động bảo hiểm tiền gửi số 4/2014/TT-NHNN ngày 06/09/2014 Hà Nội 100 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2017 Thông tư quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/201 Hà Nội 15 Nguyễn Thị Kim Oanh, 2004 Bảo hiểm tiền gửi – Nguyên lý, thực tiễn định hướng Hà Nội: Nhà xuất Lao động – Xã hội 16 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Hà Nội 17 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Hà Nội 18 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2012 Luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam số 06/2012/QH13 ngày 18/06/201 Hà Nội 19 Lê Thị Minh Trang, 2016 Điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm tiền gửi theo mức độ rủi ro Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội 20 Lê Thị Thu Thuỷ, 2012 Pháp luật Việt Nam giám sát thị trường tài thực tiễn áp dụng Tạp chí Khoa học ĐHQGHN – Luật hc, s 28, trang 17-29 Ting Anh 21 Demirgỹỗ-Kunt, Asli and Kane, Edward J and Laeven, Luc, 2008 Determinants of deposit-insurance adoption and design Journal of Financial Intermediation, Elsevier, vol 17, page 407-438 22 FDIC, 2017 Statistic at a glance.USA 23 Ranjana Sahajwala and Paul Van den Bergh, 2000 Supervisory risk assessment and early warning system BASEL committee on banking supervision working paper Switzerland 24 Walker, David K., 2006 New deposit insurance systems in East Asia Occasional Papers No 44 The South East Asian Central Banks Research and Training Centre Kuala Lumpur, Malaysia 101 ... hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Hà Nội 73 3.3.1 Điểm mạnh hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội ... THIỆN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 79 4.1 Phương hướng hoàn thiện hoạt động giám sát tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm. .. Điểm yếu hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội 75 3.3.3 Nguyên nhân điểm yếu hoạt động giám sát Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội