Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp Song Phú

Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp Song Phú

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

— & –

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PTNT CHI NHÁNH SONG PHÚ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS LƯU THANH ĐỨC HẢI NGUYỄN KIM THOA

MSSV: B070081 LỚP: LD0721B1

Cần Thơ, 5/2009

Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy, truyền đạt cho em những kiến thức vô cùng quý báu trong suốt thời gian học ở trường

Em xin chân thành cảm ơn thầy Lưu Thanh Đức Hải - người trực tiếp hướng dẫn đã nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp này

Em cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo chi nhánh ngân hàng Nông Nghiệp & PTNT xã Song Phú, Phòng Tín dụng, Phòng kế toán đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em vận dụng những kiến thức đã học vào hoạt động thực tiễn trong suốt thời gian thực tập tại cơ quan

Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy, cô luôn dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công trong công tác giảng dạy, nghiên cứu Kính chúc các cô chú, anh chị trong Ngân hàng luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ giúp ngân hàng đạt được tốc độ phát triển cao trong thời gian tới

Cần Thơ, ngày 25 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Kim Thoa

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 25 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Kim Thoa

Họ và tên người hướng dẫn: Lưu Thanh Đức Hải Học vị: Kinh Tế

Chuyên ngành: Marketing

Cơ quan công tác: Khoa Kinh Tế - QTKD Trường Đại Học Cần Thơ

Tên học viên: Nguyễn Kim Thoa

Mã số sinh viên: B070081

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Tên đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Song Phú”

Họ và tên người phản biện: ………

Học vị: ………

Chuyên ngành: ………

Cơ quan công tác: ………

Tên học viên: Nguyễn Kim Thoa Mã số sinh viên: B070081 Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Tên đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Song Phú”

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶC VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 5

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 5

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 7

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 7

2.1.1 Khái niệm hoạt động ngân hàng 7

2.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 7

2.1.3 Khái niệm rủi ro ngân hàng 8

2.1.4 Rủi ro tín dụng 8

2.1.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 10

2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá tính dụng 11

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu 12

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 12

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 12

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ VÙNG NGHIÊN CỨU 14

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 14

3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tại huyện Tam Bình 14

Trang

3.1.2 Quá trình hình thành và phát triền của ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi

nhánh Song Phú 15

3.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 15

3.1.4 Trách nhiệm của từng phòng ban 17

3.1.5 Các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng 18

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 19

4.1.3 Tình hình cho vay và thu hồi nợ 29

4.1.3.1 Tình hình cho vay và thu hồi nợ theo thời hạn 32

4.1.3.2 Tình hình cho vay và thu hồi nợ theo loại hình kinh doanh 37

4.1.3.3 Tình hình cho vay và thu hồi nợ theo mục đích kinh doanh 43

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 49

4.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng theo thời hạn tín dụng 50

4.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng theo loại hình kinh doanh 52

4.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng theo mục đích kinh doanh 53

4.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 59

4.3.1 Thuận lợi 59

4.3.2 Khó khăn 59

4.3.3 Phương hướng hoạt động của ngân hàng 60

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 62

5.1 CÁC DẤU HIỆU NHẬN BIẾT RỦI RO TÍN DỤNG 62

5.2 CĂN CỨ ĐỀ RA GIẢI PHÁP 63

5.3 MỐT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN

DỤNG 64

5.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả trong huy động vốn 64

5.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong công tác cho vay 65

5.3.3 Giải pháp đối với công tác thu nợ và xử lý nợ quá hạn 68

5.3.4 Biện pháp về nhân sự 69

5.3.5 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro khác 70

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 72

6.1 KẾT LUẬN 72

6.2 KIẾN NGHỊ 73

6.2.1 Đối với chính quyền địa phương 73

6.2.2 Đối với ngân hàng Agribank chi nhánh Song Phú 73

TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 20

Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 25

Bảng 3: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 27

Bảng 4: TÌNH HÌNH CHO VAY VÀ THU HỒI NỢ CỦA NGÂN HÀNG 30

Bảng 5: TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 32

Bảng 6: CƠ CẤU CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 33

Bảng 7: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 34

Bảng 8: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 36

Bảng 9: TÌNH HÌNH CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH 38

Bảng 10: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH 40

Bảng 11: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH 42

Bảng 12: TÌNH HÌNH CHO VAY THEO MỤC ĐÍCH KINH DOANH 43

Bảng 13: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO MỤC ĐÍCH KINH DOANH 45

Bảng 14: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO MỤC ĐÍCH KINH DOANH 47

Bảng 15: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 50

Bảng 16: RỦI RO TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN 51

Bảng 17: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH 52

Bảng 18: RỦI RO TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH 53

Bảng 19: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH KINH DOANH 54

Bảng 20: RỦI RO TÍN DỤNG THEO MỤC ĐÍCH KINH DOANH 55

Bảng 21: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 56

Bảng 22: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM.57 Bảng 23: KẾT QUẢ NHẬN ĐỊNH VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC 60

Trang

Sơ đồ 1: Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song

Phú 16

Sơ đồ 2: Qui trình tín dụng của NHN0 và PTNT chi nhánh Song Phú 66

Hình 1: Tổng thu nhập của ngân hàng qua ba năm 21

Hình 2: Tổng chi phí của ngân hàng qua ba năm 22

Hình 3: Tổng lợi nhuận của ngân hàng qua ba năm 23

Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 26

Hình 5: Cơ cấu huy động vốn của ngân hàng qua ba năm 28

Hình 6: Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng qua ba năm 31

Hình 7: Cơ cấu dư nợ theo thời gian 37

Hình 8: Cơ cấu dư nợ theo mục đích kinh doanh 48

Hình 9: Tình hình nợ xấu của ngân hàng qua ba năm 56

Trang

NHTMVN: Ngân hàng thương mại Việt Nam

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế là một xu thế tất yếu của các nước kinh tế đang phát triển muốn tiếp cận nhanh nền kinh tế tiên tiến Tuy nhiên hội nhập quốc tế cũng đặt ra cho các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng thương mại – Doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng đứng trước những thách thức lớn Để vượt qua những thách thức và tận dụng tốt cơ hội đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN) phải phân tích những điểm mạnh những điểm yếu của mình để đưa ra chiến lược phù hợp cho từng thời kỳ, từng giai đoạn của sự phát triển phù hợp với xu thế trên nguyên tắc đảm bảo lợi ích quốc gia và doanh nghiệp

Theo cam kết khi gia nhập WTO, về hình thức hiện diện của các tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam, kể từ ngày 1.4.2007, ngoài các hình thức văn phòng đại diện, chi nhánh, ngân hàng liên doanh, các tổ chức tín dụng nước ngoài sẽ được phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam Việc tham gia thị trường của các ngân hàng 100% vốn nước ngoài có thể làm thay đổi bức tranh về thị phần hoạt động ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian tới, có nghĩa là, ngân hàng 100% vốn nước ngoài có điều kiện để phát triển cả dịch vụ ngân hàng bán buôn, bán lẻ, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ tài chính, tham gia vào quá trình mua/bán, sáp nhập ngân hàng

Năm 2008 được đánh giá là một năm đầy khó khăn và với ngành ngân hàng Từ đầu năm đến nay, sự biến động của nền kinh tế trong và ngoài nước đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn Việc tiếp cận được vốn tín dụng từ ngân hàng của các doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn dẫn đến tâm lý

không muốn trả các khoản nợ đến hạn từ phía khách hàng Từ những khó khăn trên, làm cho dự nợ trên địa bàn có xu hướng giảm nhưng nợ xấu lại có dấu hiệu gia tăng Tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng trong năm 2008 thấp nhất trong vòng 5 năm qua Tỷ lệ dư nợ của khối tổ chức tín dụng (TCTD) quốc doanh là 49,91%, các ngân hàng cổ phần là 40,99%, ngân hàng liên doanh là 4,49%, ngân hàng chính sách xã hội là 2,89% và quỹ tín dụng nhân dân là 1,72% Về chất lượng tín dụng, nợ quá hạn tính đến tháng 12 năm 2008 là 2.497 tỷ đồng, chiếm 9,06%, trong đó, nhóm nợ xấu là 886 tỷ đồng chiếm 3,14%, nhóm nợ có khả năng mất vốn là 231 tỷ đồng chiếm 0,85%

Bên cạnh đó một số tổ chức tín dụng cho vay chưa khảo sát kỹ khách hàng, phương án khả thi, cho vay vốn sai mục đích, khách hàng kinh doanh không hiệu quả, có nguy cơ phá sản, ngân hàng khó thu hồi hoặc không thể thu hồi được vốn và

lãi vay www.dongnai.gov.vn/cong-dan/tin_thuongmai

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Đối tượng kinh doanh của Ngân hàng là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán Việc các Ngân hàng cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của các ngân hàng Hành vi tạo tiền của ngân hàng lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội trong nền kinh tế và phạm vi quốc tế

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Vốn không những giúp cho ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung

Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Để có thể tạo ra nguồn thu nhập, NHTM phải thực hiện kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn có được và việc đầu tư sinh lợi, mà chủ yếu là cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn có thể sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dưới các dạng đầu tư khác như: Kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập các công ty… NHTM có nhiều nghiệp vụ kinh doanh đa dạng, nên rủi ro của nó cũng hết sức phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định Một NHTM thường gặp các loại rủi ro chủ yếu sau đây:

+ Rủi ro lãi suất: Rủi ro gắn liền với sự biến động của lãi suất trên thị trường + Rủi ro hối đoái: Rủi ro gắn liền với sự thay đổi của tỷ giá ngoại tệ trên thị trường

+ Rủi ro thanh khoản: Rủi ro do ngân hàng thiếu nguồn ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi tiền và của người vay tiền

+ Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy ra khi cho vay mà NHTM không thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ cả gốc và lãi sau khi đáo hạn

Trong bốn loại rủi ro chủ yếu thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của NHTM, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của NHTM và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD), nó có thể xảy ra ít hay nhiều phụ thuộc vào chất lượng tín dụng của các TCTD Song, chính rủi ro tín dụng đang là nỗi trăn trở của các nhà quản trị ngân hàng; đồng hành với rủi ro, thu nhập của các TCTD chiếm gần 90% từ các khoản đầu tư thông qua hoạt động tín dụng hiện nay

Do đó, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành quyết định 493/2005-QĐ/NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, các khoản vay khi đến hạn mà doing nghiệp không trả được nợ thì phải chuyển nợ quá hạn, trích dự phòng rủi ro, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh, xếp loại, và đánh giá TCTD

Vì vậy, cần phải có cái nhìn đúng đắn hơn về việc quản trị rủi ro tín dụng trong các hoạt động của ngân hàng, để tránh những tình trạng đáng tiếc xảy ra gây khó khăn cho sự phát triển của nền kinh tế Nhất là khi Việt Nam đã gia nhập WTO,

thì vấn đề này lại càng trở nên quan trọng hơn Vì thế tôi chọn đề tài “Phân tích rủi

ro tín dụng và đưa ra một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tam Bình chi nhánh Song Phú” để nghiên cứu, qua phân tích có thể rút ra được một số kết luận chung, cũng

như có thể áp dụng một số giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa và hạn chế tốt nhất rủi ro mà ngân hàng có nguy cơ gặp phải

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

– Phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng qua 3 năm từ năm 2006 – 2008 – Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng

– Dựa vào thực trạng phân tích để đưa ra một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

– Xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2006-2008) như thế nào?

– Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng qua 3 năm diễn biến ra sao, có vượt qua mức giới hạn rủi ro cho phép hay không?

– Thực tế ngân hàng có những phương pháp hữu hiệu để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hay chưa?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi về không gian

Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu vào việc phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank huyện Tam Bình chi nhánh Song Phú nhằm đưa ra một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng

1.4.2 Phạm vi về thời gian

Nhằm đảm bảo tính thực tế khi phân tích, số liệu được lấy qua ba năm gần nhất (2006 – 2007 – 2008)

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Phân tích tình hình nguồn vốn, huy động vốn, cho vay và thu nợ của ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

- Bài báo cáo “Quản trị ngân hàng” do nhóm sinh viên lớp Tài chính tín dụng khóa 31 thuộc khoa kinh tế quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ thực hiện – nhóm 17, báo cáo tháng 11/2008 Vấn đề: Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, Ngân hàng Sacombank Mục tiêu nghiên cứu: Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Sacombank, Phương pháp nghiên cứu so sánh Kết quả nghiên cứu: Ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn do rủi ro trong hoạt động tín dụng mang lại, như tình trạng tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, công tác huy động vốn và cho vay gặp nhiều hạn chế Chính vì vậy, đây là vấn đề luôn được Ngân hàng quan tâm.Trong những năm qua, Ngân hàng không ngừng có những biện pháp tích cực phòng ngừa đến mức thấp nhất những thiệt hại do nó gây ra, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh Qua đó, nâng cao uy tín của Ngân hàng Chuyên đề “Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Sacombank” đã cố gắng đi sâu phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và đề ra giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro, cũng như không ngừng nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động của Ngân hàng

- Luận văn tốt nghiệp của Nguyễn Thanh Dung, thực hiện năm 2006, phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tỉnh Kiên Giang, mục tiêu nghiên cứu: Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn, thu nợ và giải quyết nợ quá hạn, thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng, dựa vào các chỉ tiêu kinh tế tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu Kết quả nghiên cứu: Trong thời gian qua Chi nhánh đã rất cố gắng trong việc huy động vốn nhưng với tình hình cạnh tranh gay gắt của các TCTD khác đã khiến cho nguồn vốn ba năm qua của Ngân hàng luôn giảm và phải nhận vốn điều hòa từ NHCT VN Hơn nữa, chính sách đầu tư của các đơn vị kinh doanh đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng, Bằng những nỗ lực và phấn đấu không ngừng của toàn thể Ban giám đốc cùng cán bộ, công nhân viên Ngân hàng trong thời gian qua nhằm đạt được hiệu quả cao nhất, chúng ta hoàn toàn tin tưởng rằng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ tiếp tục có những bước tiến khả quan trước thềm hội nhập kinh tế quốc tế

- Luận văn tốt nghiệp của Trần Thi Gia Hạnh, thực hiện năm 2006, phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng, tỉnh Tiền Giang, mục tiêu nghiên cứu: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng của ngân hàng, đề ra những giải pháp nhằm hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kết quả nghiên cứu: Hoạt động ngân hàng chỉ thực sự đạt hiệu quả cao khi nào ngân hàng hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất Như vậy, chỉ cần nhìn vào công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tại một ngân hàng ta có thể nhận xét đánh giá được một phần kết quả kinh doanh của ngân hàng đó

Vì vậy, có thể nói rằng, công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là mặt chính của công tác quản trị kinh doanh ngân hàng, nó góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng cũng như quyết định sự tồn tại và phát triển của hoạt động kinh doanh ngân hàng

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm hoạt động ngân hàng:

Theo Luật ngân hàng Nhà nước năm 2003 thì hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

2.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả Tín dụng được định nghĩa theo mấy cách sau:

Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền

tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn

lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái

chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán trong tương lai của hai bên (thụ trái – người đi vay)

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường

2.1.3 Khái niệm rủi ro ngân hàng

Rủi ro ngân hàng là sự việc xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM Trong điều kiện kinh tế thị trường, tất cả các hoạt động nào của NHTM đều có thể rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy, việc hiểu rõ về rủi ro ngân hàng là việc rất quan trọng để có thể đưa ra những biện pháp nhằm giúp ngân hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất

2.1.4 Rủi ro tín dụng

a) Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo Joel Bessis trong quyển RISK MANAGEMENT IN BANKING rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng của những khoản vay Từ khái niệm trên ta có thể phân tích rủi ro tín dụng thành các khoản sau:

– Rủi ro đọng vốn: Đó là rủi ro khi khách hàng sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này là do trễ hạn

– Rủi ro mất vốn: Đó là rủi ro khi khách hàng sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này là do không thanh toán

b) Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:

+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

– Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

– Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn

– Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

– Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

– Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui

– Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

– Các khoan nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

– Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

– Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

– Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

– Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nợ xấu là các khoản 3,4,5

2.1.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra a) Đối với ngân hàng

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, bị cấp trên khiển trách Đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

Nói tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

b) Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gởi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất

ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan

2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá tín dụng

– Chỉ số 1: Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần)

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

– Chỉ số 2: Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%)

Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Ngoài ra, chỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng

– Chỉ số 3: Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao

– Chỉ số 4: Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%)

Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Để từ đó giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời

– Chỉ số 5: Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân (vòng)

Chỉ tiêu này còn được gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm

– Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại

– Doanh số thu nợ: Là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay

Dư nợ bình quân mỗi năm = Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm 2

– Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chưa thu hồi lại

– Dư nợ bình quân: (Tính theo phương pháp bình quân gia quyền) dựa vào trị giá đầu năm, cuối năm

– Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn (Theo Điều 2 – Chương I Quy định chung Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD – ban hành theo QĐ 493/2005QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tam Bình chi nhánh Song Phú nằm trên quốc lộ 1A và cho vay trên phạm vi toàn xã của huyện Tam Bình Vì vậy đề tài tập trung nghiên cứu:

– Tình hình thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo địa bàn xã của huyện

– Tình hình thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo thành phần kinh tế, theo thời hạn tín dụng và theo ngành nghề kinh doanh trên phạm vi toàn xã

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Sử dụng số liệu thứ cấp, được lấy chủ yếu từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, và bảng cân đối kế toán do ngân hàng cung cấp

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

a) Mục tiêu 1: Dùng phương pháp thống kê mô tả để mô tả thực trạng nguồn

vốn, huy động vốn, cho vay và thu hồi nợ của ngân hang qua các năm

Dùng phương pháp so sánh để đánh giá xu hướng tăng giảm của từng chỉ tiêu qua các năm

Dùng biểu đồ cột biểu diễn sự biến động của cơ cấu nguồn vốn, tình hình nguồn vốn, cho vay, thu nợ, và dư nợ của ngân hàng qua 3 năm 2006-2008

Thông qua các chỉ số tài chính: Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động; Tổng dư nợ trên tổng tài sản; vòng quay vốn tín dụng; chỉ số thu nợ; cơ cấu cho vay, để xác định hiệu quả đầu tư, hiệu quả tín dụng, vòng quay vốn tín dụng nhanh hay chậm và cơ cấu nguồn vốn cho vay của ngân hàng

b) Mục tiêu 2: Dùng phương pháp so sánh, chỉ số rủi ro tín dụng để đo lường

chất lượng tín dụng và các chỉ số tài chính: Nợ xấu trên tổng dư nợ; Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ; Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân, để đánh giá chất lượng tín dụng, đánh giá cơ cấu nợ của ngân hàng theo thời gian, theo thành phần kinh tế, theo mục đích kinh doanh

* Phương pháp so sánh:

+ So sánh bằng số tuyệt đối: được biểu hiện bằng các con số cụ thể, thể hiện mức độ hoàn thành kế hoạch hay chỉ tiêu đề ra

+ So sánh bằng số tương đối: được biểu hiện bằng tỷ lệ %, phản ánh kết quả tăng giảm các chỉ tiêu phân tích

Phương pháp này dùng để xác định tốc độ tăng trưởng của một số chỉ tiêu qua các năm

c) Mục tiêu 3: Dùng phương pháp nghiên cứu định tính đánh giá những mặt

yếu, mặt mạnh, những mặt còn hạn chế và khó khăn nhằm đưa ra giải pháp tốt nhất cho ngân hàng

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH THỰC TRANG HIỆU QUẢ VÙNG NGHIÊN CỨU

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tại huyện Tam Bình

Tam Bình là một huyện của tỉnh Vĩnh Long, huyện có vị trí tự nhiên thuận lợi, có đường Quốc lộ 1A và hệ thống sông ngòi chằng chịt là điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế, thương mại dịch vụ

Đất đai màu mở phì nhiêu, có diện tích đất tự nhiên, có nguồn nước ngọt quanh năm thuận lợi cho phát triển trồng trọt toàn diện, đa canh, luân canh hợp lý đem lại hiệu quả kinh tế cao

Huyện Tam Bình là huyện có nền kinh tế dựa trên sản xuất nông nghiệp là chính Tổng diện tích của toàn huyện là 278,88 km2, bên cạnh đó diện tích mặt nước ao hồ cũng mang lại nguồn kinh tế đáng kể Ngoài ra, hoạt động chăn nuôi cũng phát triển, sản lượng đàn gia súc, gia cầm ngày càng nhiều Hiện huyện Tam Bình có khoảng 80% dân số ở khu vực nông thôn hoạt động sản xuất nông nghiệp Tổng sản lượng lương thực 294.289 tấn, thu nhập bình quân đầu người 7,9 triệu/ người/ năm, giá trị bình quân/ha canh tác 40,3 triệu đồng Việc chuyển đổi cây trồng vật nuôi theo hướng tích cực, giá trị sản xuất các ngành công nghiệp, nông nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, xây dựng thương mại dịch vụ đều tăng Kết quả sản xuất nông nghiệp vào năm 2008 như sau:

+ Giá trị sản xuất nông nghiệp khoảng 4673,9 triệu đồng + Giá trị sản xuất thủy sản khoảng 350,7 triệu đồng

Tuy nhiên còn gặp nhiều khó khăn như vào năm 2008 giá cả thị trường hàng hóa và vật tư nông nghiệp tăng cao, thời tiết không thuận lợi cho sản xuất, rầy nâu, bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá xuất hiện trên cây lúa ở diện rộng, đầu ra tiêu thụ snả phẩm không ổn định, bệnh lở mồm long móng ở đàn heo, đàn bò, dịch cúm gi cầm tái phát trở lại gây thiệt hại cho nhà nông

Huyện Tam bình được chia thành một thị trấn và 16 xã, trên địa bàn huyện gồm có 1 ngân hàng chi nhánh và 3 phòng giao dịch chi phối ở 3 địa bàn: Phòng giao dịch xã Song Phú, Phòng giao dịch xã Cái Ngang, Phòng giao dịch xã Hòa Hiệp Phòng giao dịch xã Song Phú phụ trách cấp tín dụng cho xã Long Phú, Song

Phú, Tân Phú, Phú Thịnh

3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú

Cùng với yêu cầu đổi mới kinh tế, đồng thời nhằm mở rộng mạng lưới kinh doanh thì Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tam Bình đã đặt chi nhánh ở xã Song Phú để phục vụ cho sự phát triển kinh tế của huyện

Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Song Phú là một ngân hàng phụ thuộc được thành lập theo quyết định số 134/DNNN ngày 19/05/1995 của Giám Đốc Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Vĩnh Long, hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng, cho vay và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng đối với các thành phần kinh tế và dân cư

Trãi qua 11 năm hoạt động, chi nhánh đã từng bước khẳng định vai trò, vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế huyện Tam Bình nói riêng và tỉnh Vĩnh Long nói chung, với quyết tâm góp phần thúc đẩy nền kinh tế huyện nhà phát triển, đặt biệt ở lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Vì lẽ đó, Ngân hàng đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm, tạo được sự tín nhiệm của đông đảo khách hàng

3.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Song Phú hiện nay bao gồm Ban Giám Đốc ngân hàng và các phòng ban như: Phòng ngân quỹ, phòng kế toán, phòng tín dụng Bộ máy tổ chức của ngân hàng được biểu diễn theo sơ đồ 1- Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Song Phú

Sơ đồ 1: Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú

Qua sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức tại chi nhánh cho thấy hoạt động của chi nhánh có tính chặt chẽ, liên tục, nhanh gọn, giải quyết tốt công việc, đảm bảo thời lượng làm việc, khách hàng đến liên hệ cũng dễ dàng thuận tiện Nhưng xét về tổ tín dụng cho thấy số lượng cán bộ tín dụng còn hạn chế, các nhân viên đang nặng nề về khối lượng công việc: một cán bộ tín dụng phụ trách nhiều xã số lượng công việc quá nhiều do đối tượng vay vốn là hộ sản xuất, cá nhân, vốn vay không nhiều nhưng số người vay là rất lớn, gây quá tải đối với cán bộ tín dụng (vào việc giải quyết hồ sơ cho vay, nhận hợp đồng tín dụng vào hệ thống để quản lý, theo dõi những hợp đồng đã đến hạn và những hợp đồng vừa mới giải ngân, kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng) Do đó, cán bộ tín dụng không còn đủ thời gian để khai thác thêm khách hàng vay mới, đảm bảo món vay và có hiệu quả cao Chi nhánh nên tăng cường thêm nhân sự nhằm chia sẽ bớt khối lượng công việc hiện có tại chi nhánh, đồng thời thực hiện chiến lược kinh doanh tìm kiếm nhu cầu vay vốn khách hàng tiềm năng (các tổ chức kinh tế)

3.1.4 Trách nhiệm của từng phòng ban

* Đối với giám đốc ngân hàng:

- Xem xét nội dung thẩm định: do phòng tín dụng trình lên để giải quyết cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình

- Nếu cho vay thì tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các hồ sơ khác; sau đó chuyển sang bộ phận kế toán giải ngân

- Nếu không cho vay, ký thông báo từ chối cho vay, chuyển bộ phận tín dụng gửi đến khách hàng

- Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để giải quyết cho điều chỉnh gia hạn nợ

- Quyết định các biện pháp xử lý đối với khách hàng

* Đối với trưởng phòng tín dụng:

- Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn

- Chủ động xây dựng phương án cho vay phù hợp các chương trình phát triển kinh tế của địa phương; tập hợp hồ sơ kinh tế các địa bàn, xác định nhu cầu vốn vay và thị phần đầu tư; xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ

- Kiểm tra tín hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn và kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng

* Đối với cán bộ tín dụng:

- Thực hiện lập hồ sơ kinh tế theo địa bàn và hồ sơ khách hàng được phân công; chủ động tìm kiếm các dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng thông qua việc tiếp xúc với chính quyền địa phương và khách hàng

- Việc lập hồ sơ kinh tế cần phải bám theo các chủ trương quy hoạch phát triển kinh tế của cấp ủy, chính quyền địa phương; hồ sơ kinh tế phải được cập nhật; bổ sung về kinh tế xã hội của địa phương từ đó xác định số hộ cần vay vốn, nhu cầu vay, đối tượng vay để tiến hành sàng lọc, phân loại khách hàng

- Thẩm định các điều kiện vay vốn và lập báo cáo thẩm định, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

- Nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng và ghi ý kiến trình lên cấp trên phê duyệt

- Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay theo quy định của ngân hàng Nông nghiệp; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo cam kết

- Thẩm định việc xin điều chỉnh gia hạn nợ của khách hàng

- Đề xuất biện pháp xử lý, thực hiện biện pháp xử lý vi phạm tín dụng theo quyết định của giám đốc

Đối với kế toán cho vay:

- Kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn - Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, tiền vay - Làm thủ tục phát tiền vay theo quy định của Giám đốc - Hạch toán nghiệp vụ cho vay

- Lưu giữ hồ sơ vay vốn của khách hàng theo quy định của giám đốc

Đối với kế toán ngân quỹ:

- Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định về nghiệp vụ thu phát, bảo quản tiền

- Thực hiện công tác thu chi tiền mặt, ngân phiếu, thanh toán, bảo quản các loại giấy tờ có giá Tổng hợp các loại báo cáo thu chi tiền mặt

3.1.5 Các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng

Với chức năng của một ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng nông nghiệp và PTNT Song Phú thực hiện các nghiệp vụ sau:

- Cho vay đến các thành phần kinh tế - Huy động vốn và thực hiện các dịch vụ

- Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn

- Phát hành kỳ phiếu ngân hàng có mục đích và phát hành trái phiếu ngân hàng nông nghiệp Việt Nam

- Nhận thực hiện dịch vụ ủy thác, chi trả kiều hối cho các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước

- Nhận phục vụ mở tài khoản của doanh nghiệp tư nhân - Dịch vụ chuyển tiền nhanh

- Dịch vụ thu hộ - Kinh doanh ngoại tệ

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Trong thời gian qua tình hình kinh tế có những chuyển biến phức tạp, giá cả các mặt hàng leo thang đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bên cạnh đó, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các tổ chức tín dụng trên địa bàn cũng là mối quan tâm của ban lãnh đạo ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của chi nhánh vẫn tiếp tục duy trì ổn định Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm: 2006, 2007, 2008 được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

3.2.1 Doanh thu:

Trong ba năm qua doanh thu của ngân hàng liên tục tăng Năm 2007 doanh thu đạt được 8.402 triệu đồng tăng 18,15% so với năm 2006, đến năm 2008 doanh thu đạt 9.005 triệu đồng, tăng 7,18% so với năm 2007 Cho thấy, tốc độ tăng doanh thu năm 2008 có giảm (khoảng 10%) so với năm 2007, nguyên nhân giảm là do sự biến động của nền kinh tế trong và ngoài nước đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn, hàng hóa tiêu thụ chậm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế yếu Do đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong năm 2008 là thấp nhất, làm cho dư nợ trên địa bàn có xu hướng giảm nhưng nợ xấu lại có dấu hiệu gia tăng

Hình 1: Tổng thu nhập của ngân hàng qua ba năm

Thu nhập của ngân hàng chủ yếu là thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trên 99% trong tổng thu nhập của ngân hàng, các khoản thu hoạt động ngoài lãi: thu kinh doanh ngoại tệ, thu phí dịch vị ngân quỹ và thanh toán, thu khác (thu phí từ mở rộng dịch vụ, thanh lý, các khoản hoa hồng trong quá trình kinh doanh…) chiếm tỷ lệ nhỏ và không đáng kể

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

Chi phí của ngân hàng trong ba năm cũng có sự tăng lên đáng kể Cụ thể, năm 2006 tổng chi phí là 2.377 triệu đồng Năm 2007 tổng chi phí tăng lên đến 2.626 triệu đồng, tăng 249 triệu đồng (tương ứng với mức tăng 10,47%) so với năm 2006 Đến năm 2008 tổng chi phí tiếp tục tăng lên 3.520 triệu đồng, so với năm 2007 tăng 894 triệu đồng (tương ứng tăng 34,04%)

Nguyên nhân tổng chi phí tăng là do các khoản chi phí về tiền gửi tăng cao Xét về góc độ nghiệp vụ thì con số này cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng có nhiều tiến triển và đây là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn (99%) trong tổng các khoản chi của ngân hàng Ngân hàng có nổ lực rất lớn trong khâu huy động vốn: vận động đồng vốn nhàn rỗi trong dân cư, thực hiện công tác thanh toán vốn cho các tổ chức kinh tế Do hoạt động sản xuất trên địa bàn ngày càng phát triển, nhiều hộ nông dân thoát nghèo vươn lên khá giàu, đời sống vật chất được nâng cao, người dân có nhu cầu tiết kiệm gửi tiền vào ngân hàng, nên đã góp phần tạo nguồn vốn cho ngân ngân hàng

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

Lợi nhuận của ngân hàng qua ba năm có sự biến đổi mạnh, năm 2007 lợi nhuận đạt 5.776 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng là 22,01% so với năm 2006 Đến năm 2008 lợi nhuận đạt 5.485 triệu đồng, lợi nhuận giảm, và giảm với tốc độ 5,04% so với năm 2007

Nguyên nhân dẫn đến sự tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng không đồng đều trong ba năm qua là do chi phí của ngân hàng tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận giảm tương đối Nguyên nhân là do năm 2008 có sự biến đồng về lãi suất thị trường, ngân hàng huy động với lãi suất cao và cho vay với lãi suất cố định, sự biến động này trong năm qua không phải riêng ngân hàng Nông nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú mà nhiều ngân hàng thương mại khác cũng vướng phải Qua đây cho thấy ngân hàng nên có sự quản lý về lãi suất một cách linh hoạt hơn, việc làm này sẽ có ý nghĩa góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng, đồng thời tăng thế cạnh tranh của ngân hàng

Tóm lại:

Do các loại hình kinh doanh dịch vụ khác của ngân hàng chưa phát triển nên thu nhập lãi của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn Tuy chiếm tỷ trọng cao nhưng tốc độ tăng của năm 2008 so với 2007 là giảm 1% giảm hơn nhiều so với tốc độ tăng

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

của năm 2007 là 18,01% Nguyên nhân giảm là do sự biến động của nền kinh tế trong và ngoài nước đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn

Khoản chi phí trả lãi tiền gửi cũng tăng cao, đặc biệt vào năm 2008 là do ảnh hưởng của lạm phát Ngoài ra, số vốn huy động được ngân hàng phải sử dụng phần lớn vào việc dự trữ bắt buộc của ngân hàng Nhà nước, mua trái phiếu Chính Phủ với lãi suất cao, làm cho việc sử dụng đồng vốn huy động trong năm 2008 không đạt hiệu quả

Mặt khác sự tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng không đồng đều trong ba năm qua, tuy rằng chi phí của ngân hàng tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí chậm hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận vẫn tăng tương đối ổn định Điều này cho thấy ngân hàng hoạt động khá hiệu quả Có được sự thành công này là do sự chỉ đạo đúng đắn và kịp thời của ban lãnh đạo ngân hàng và sự tận tâm, nhiệt tình trong công tác của tập thể cán bộ ngân hàng, vì mục tiêu cao nhất của hoạt động kinh doanh Đồng thời cũng được sự hỗ trợ của các ban ngành có liên quan mà hiệu quả của ngân hàng được thể hiện trên các lĩnh vực về tài chính cũng như về phúc lợi xã hội, và nhờ ngân hàng đã có những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo (ngăn chặn việc khách hàng gia hạn nợ, khuyến khích khách hàng vay thêm khoản vay mới…) và thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng

Trong hoạt động ngân hàng vốn được xem là có vai trò đặc biệt quan trọng mà còn mang tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, muốn hoạt động có hiệu quả thì ngân hàng phải biết chăm lo về nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu từ hai nguồn: Vốn điều chuyển từ ngân hàng chi nhánh huyện và vốn huy động tại chổ của ngân hàng

Đối với vốn điều chuyển, do hoạt động của ngân hàng chủ yếu là huy động vốn và cho vay Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, chi nhánh sẽ có kế hoạch điều chuyển đi khi thừa vốn để tránh tình trạng ứ động vốn không sinh lời hoặc xin điều chuyển đến trong trường hợp thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu đi vay của khách hàng Vì thế, chi nhánh được điều vốn từ nguồn hỗ trợ của ngân hàng huyện để góp phần giúp cho hoạt động của chi nhánh ngày càng ổn định

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

Qua bảng số liệu cho thấy, tổng nguồn vốn hoạt động của chi nhánh tăng qua các năm Cụ thể, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 10,69% tương đương với mức

Đvt: Triệu đồng

tăng 6.148 triệu đồng, năm 2008 tăng so với năm 2007 là 14,69% ứng với mức tăng 9.352 triệu đồng Điều này cho thấy tình hình hoạt động của chi nhánh ngày càng tăng trưởng, khách hàng tìm đến chi nhánh ngày càng nhiều, cũng vì thế mà hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng cao, đòi hỏi ngân hàng phải gia tăng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

Nguồn vốn huy động của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao (từ 73% đến 76%) Do trong thời gian qua trên địa bàn huyện có sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nhiều loại nông sản mới được đưa ra sản xuất, đời sống vật chất của người dân được

Bên cạnh đó, xu hướng kinh tế địa phương là phát triển mô hình kinh tế tổng hợp – VAC, trồng những cây đặc sản, chăn nuôi những con giống có giá trị kinh tế cao, chuyên canh sản xuất theo hướng tập trung đã đem lại nhiều lợi ích kinh tế cho mô hình sản xuất hộ Có được kết quả này một phần là nhờ vào sự tích cực của cán bộ tín dụng ngân hàng trong việc tuyên truyền, vận động người dân gửi tiết kiệm, tận dụng tối đa nguồn vốn của mình trong thời gian nhàn rỗi gửi vào ngân hàng để sinh lời

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

Bên cạnh đó, lượng vốn điều chuyển từ chi nhánh huyện xuống ngân hàng tương đối ổn định dao động ở mức từ 19% đến 21% trong tổng nguồn vốn, ngân hàng sử dụng vốn điều chuyển trong trường hợp chi nhánh thiếu vốn không huy động được, và vượt quá khả năng cân đối của chi nhánh và nhằm mục đích đảm bảo khả năng chi trả cho người gửi tiền và đáp ứng nhu cầu cho vay của khách hàng

4.1.2 Tình hình huy động vốn

Qua ba năm ta thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng không ngừng tăng lên, Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Song Phú đã đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng nhiều hình thức đa dạng như: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế… sự tăng nhanh của nguồn vốn huy động chủ yếu tập trung vào tiền gửi tiết kiệm của dân cư Cụ thể, năm 2007 tiền gửi tiết kiệm của dân cư tăng 5.768 triệu đồng tương đương với mức tăng 10,31% so với năm 2006 và tăng mạnh vào năm 2008 với số tăng là 10,961 triệu đồng tương đương với mức tăng 17,77%

Bảng 3: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

- Tiền gửi của TCKT 1.587 1.967 358 380 23,92 (1.609) (81,81) - Tiền gửi của dân cư 55.924 61.692 72.653 5.768 10,31 10.961 17,77 + Không kỳ hạn 5.015 1.273 2.570 (3.742) (74,61) 1.297 101,86 + Có kỳ hạn <12T 32.499 45.026 60.161 12.527 38,54 15.135 33,61 + Có kỳ hạn >12T 18.409 15.393 9.922 (3.017) (16,39) (5.471) (35,54)

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)

Nguyên nhân là do ngân hàng tích cực trong khâu huy động vốn: ngân hàng đã vận động đồng vốn nhàn rỗi trong dân cư, loại tiền gửi này đã tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng Mặt dù món tiền gửi từ các cá nhân thường là nhỏ nhưng do ngân hàng huy động từ số đông cá thể và hộ gia đình nên cũng đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh Mặt khác, do người dân đã có sự thay đổi trong

Đvt: Triệu đồng

nhận thức, trình độ văn hóa được nâng cao, sự hiểu biết và ý muốn tiếp cận nền kinh tế tiên tiến, mọi người hướng đến việc sử dụng càng nhiều các sản phẩm dịch vụ tiện ích do ngân hàng cung cấp Việc ngân hàng phát hành thẻ và các dịch vụ tài chính khác cho cá nhân, ngoài việc ngân hàng chứng minh là mình có sản phẩm mới, hiện đại, thu được phí và còn giúp bà con có điều kiện tiết kiệm lâu dài, ngân hàng huy động được nguồn vốn rất lớn từ tiền gửi của dân cư, tiền gửi cá nhân trên tài khoản tiền gửi thanh toán của họ

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế trong thời gian qua không ổn định Đây là loại tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng gửi vào không có mục đích nhận lãi suất, chỉ phục vụ cho việc kinh doanh và giao dịch của mình Do đó cũng tạo vốn cho ngân hàng, nhưng nguồn vốn này thường không ổn định, vì khách hàng gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào mà không thông báo trước cho ngân hàng

Hình 5: Cơ cấu huy động vốn của ngân hàng qua ba năm

Qua biểu đồ cho thấy, tiền gửi tiết kiệm của dân cư luôn tăng qua các năm, trong đó tiền gửi của dân cư kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng cao (từ 56% đến 82% tổng vốn huy động của ngân hàng) Cụ thể ở bảng 3, năm 2007 đạt 61.692 triệu đồng, tăng 5.768 triệu đồng (ứng với tốc độ tăng 10,31%) so với năm 2006 Đến năm 2008 tổng vốn huy động từ tiền gửi của dân cư đạt 72.653 triệu đồng, mức huy động tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm 60.161 triệu đồng, tăng 12.527 triệu đồng với tốc độ tăng 38,54% so với năm 2007 Ngân hàng có công tác huy động tốt,

(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT chi nhánh Song Phú)