Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bến Tre.

Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bến Tre.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

……[ \……

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN

MỎ CÀY - TỈNH BẾN TRE

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

ThS NGUYỄN TUẤN KIỆT BÙI THỊ PHI LINE Mã số SV: 4043121

Lớp: Kế Toán Tổng Hợp K30

Cần Thơ -2008

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2.Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Các giả thuyết cần kiểm định và câu hỏi cần nghiên cứu 3

1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định 3

1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu 3

1.4 Phạm vi nghiên cứu 3

1.4.1 Không gian 3

1.4.2 Thời gian 3

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan 4

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Phương pháp luận 5

2.1.1 Tổng quan về tín dụng 5

2.1.2 Các quy định về hoạt động tín dụng 6

2.1.3 Một số khái niệm, chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày 9

2.2 Phương pháp nghiên cứu 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích 12

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY 13

3.1 Tình hình kinh tế - xã hội huyện Mỏ Cày 13

3.2 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng 13

3.2.1 Quá trình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 13

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận trong Ngân hàng 14

3.3 Lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng 17

3.3.1 Chức năng của Ngân hàng 17

3.3.2 Lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng 17

3.4 Khái quát hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT qua 3 năm

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỎ CÀY 23

4.1 Phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày 23

4.1.1 Quá trình tín dụng 23

4.1.2 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng 26

4.1.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng qua 3 năm (2005-2007) 28

4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong 3 năm (2005-2007) 33

4.2.1 Rủi ro nợ quá hạn theo thời gian 33

4.2.2 Rủi ro nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 35

4.2.3 Phân tích nợ quá hạn theo nguyên nhân 37

4.2.4 Phân tích tình hình xử lý nợ rủi ro (RR) 40

4.2.5 Trích lập dự phòng của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Mỏ Cày 41

4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng trong 3 năm

(2005 -2007) thông qua các chỉ tiêu tài chính 42

4.4 Các nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng 47

4.4.1 Nguyên nhân bên trong 47

4.4.2 Nguyên nhân bên ngoài 48

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN MỎ CÀY 50

5.1.Thuận lợi và khó khăn chủ yếu trong hoạt tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 50

5.1.1 Những mặt thuận lợi 50

5.1.2 Những mặt khó khăn 50

5.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 51

5.2.1 Về nhân lực 51

5.2.2 Về quy trình cho vay 52

5.2.3 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro 53

5.2.4 Kỹ thuật cho vay và thu nợ 54

5.2.5 Tăng cường công tác mua bảo hiểm tiền gửi 55

5.2.6 Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dụ phòng rủi ro tín dụng 55

5.2.7 Phối hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan, chính quyền địa phương trong công tác thu hồi và xử lý nợ quá hạn 55

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 57

6.1 Kết luận 57

6.2 Kiến nghị 57

6.2.1 Đối với khách hàng và chính quyền địa phương 57

6.2.2 Đối với Ngân hàng Tỉnh, Huyện 58

TÓM TẮT

Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, các Ngân hàng đang phải đối đầu với nhiều thử thách và khó khăn, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày cũng không tránh khỏi điều đó Chi nhánh Ngân hàng vừa phải đối đầu với nhiều chi nhánh Ngân hàng khác trên địa bàn mà đặc biệt là Ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay, đây là hoạt động mang tính rủi ro rất cao Đề tài tập trung ngiên cứu các vấn đề: tình hình huy động vốn và cho vay vốn, đánh giá hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro thông qua các chỉ tiêu tài chính, thực trạng rủi ro đang phát sinh tại chi nhánh Ngân hàng, nêu lên những khó khăn và thuận lợi của chi nhánh Ngân hàng, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất để tăng doanh số cho vay trong những năm tiếp theo Doanh số cho vay tăng trưởng ngày càng cao với mục tiêu phát triển của Ngân hàng ngày càng tăng cao dư nợ tín dụng, nhưng luôn đảm bảo các khoản cho vay và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất Trong đó, nợ quá hạn ngày càng có xu hướng giảm, một số chỉ tiêu về huy động vốn và sử dụng vốn ngày được nâng cao Chẳng hạn như vòng quay vốn tín dụng, doanh số thu nợ trên doanh số cho vay được nâng cao, mức độ rủi ro tín dụng ngày càng thấp Điều đó mới chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Việt Nam là nước có tỷ lệ dân số sống dựa vào nông nghiệp là chủ yếu (70% dân số), từ một nước kinh tế lạc hậu, Việt Nam đã vươn lên trở thành một nước không chỉ sản xuất đủ ăn mà còn xuất khẩu gạo sang các nước khác Đó là một bước phát triển đáng kể trong nền kinh tế Việt Nam dưới sự lãnh đạo đúng đắn của Đảng và Nhà nước cùng sự đóng góp tích cực của các cơ quan ban ngành và đơn vị, trong đó có sự đóng góp to lớn của Ngân hàng mà đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – đơn vị luôn gắn liền với hoạt động

nông nghiệp nông thôn

Từ sau sự kiện Việt Nam gia nhập WTO, nước ta không những phát triển vươn lên trong mọi lĩnh vực mà đã tạo cho mình một vị thế, một thế đứng trong nền kinh tế thế giới Chính điều này đã làm tác động đến nhiều mặt của nền kinh tế xã hội, đồng thời cũng phát sinh những nhu cầu cấp thiết để phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế nước nhà Một trong những nhu cầu đó là các dịch vụ của các tổ chức trung gian tài chính như ngân hàng Tuy là ngành không trực tiếp tham gia vào việc sản xuất và lưu thông hàng hóa nhưng Ngân hàng góp phần phát triển rất lớn vào nền kinh tế thông qua việc cung cấp vốn cho nền kinh tế Mặc dù thực hiện chức năng trung gian tài chính nhưng hoạt động của Ngân hàng luôn mang nhiều rủi ro như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái,… đặc biệt là rủi ro tín dụng - một loại rủi ro được quan tâm nhiều nhất của Ngân hàng Hậu quả của rủi ro tín dụng là rất lớn, nó không chỉ ảnh hưởng đến Ngân hàng như uy tín, chất lượng hoạt động của Ngân hàng mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến cả nền kinh tế đất nước

Mỏ Cày là Huyện tương đối rộng và đông dân nhất Tỉnh Bến Tre và là nơi có điều kiện tự nhiên thuận lợi cho phát triển kinh tế mà chủ yếu là kinh tế nông

nghiệp Nhưng đại đa số người dân lại thiếu vốn và rất cần sự hổ trợ vốn từ phía Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện đã đáp ứng được nhu cầu đó của họ Mặc khác, trong những năm gần đây huyện Mỏ Cày đang phấn đấu phát triển nền kinh tế với tốc độ nhanh hơn, thu hút ngày càng nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước Hơn nữa, trong Huyện đã có nhiều chi nhánh Ngân hàng mọc lên như: chi nhánh Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long, chi nhánh Ngân hàng SACOMBANK, chi nhánh Ngân hàng chính sách,…cộng thêm đó là việc mở rộng qui mô của NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày bằng hệ thống gồm 2 chi nhánh liên xã ra đời, với trên 16 điểm giao dịch cùng với việc đa dạng hóa các loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của nền kinh tế trên cơ sở an toàn và hiệu quả Tuy nhiên cùng với sự mở rộng đó thì thử thách và rủi ro cũng theo chiều tăng lên Do đó, nhận dạng rủi ro và đề ra những giải pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro trong cho vay đến mức thấp nhất mà lợi nhuận vẫn đạt theo chỉ tiêu của Tỉnh đề ra là vấn

đề hết sức cấp thiết Xuất phát từ thực tế đó em đã quyết định chọn đề tài: “Phân

tích thực trạng và những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày” làm đề

tài cho luận văn tốt nghiệp của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu và đánh giá tình hình rủi ro trong cho vay sẽ giúp Ngân hàng phát hiện được những hoạt động chứa đựng rủi ro, để có những biện pháp khắc phục rủi ro và từ đó làm cho việc kinh doanh của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

• Phân tích và đánh giá tổng quát về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) qua 3 năm (2005-2007)

• Phân tích tình hình nợ quá hạn dẫn đến rủi ro phát sinh tại chi nhánh NHNo & PTNT qua 3 năm (2005-2007) theo thời gian, theo thành phần kinh tế, theo nguyên nhân

• Xác định được các nguyên nhân tiềm tàng dẫn đến rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng

• Nhận dạng, đánh giá và kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng Từ đó đưa ra các giải pháp để hạn chế rủi ro

1.3 CÁC GIẢ THIẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định

- Hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày có hiệu quả

- Mức huy động vốn của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày tăng cao

- Dư nợ cao thể hiện quy mô hoạt động của Ngân hàng

- Chính sách phòng ngừa rủi ro của chi nhánh thật sự có hiệu quả

1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu

Quy trình tiến hành cho vay cho đến khi thu hồi nợ tại Ngân hàng được thực hiện như thế nào?

Những khó khăn gặp phải của cán bộ tín dụng khi tiến hành thẩm định cho vay?

Chính sách cho vay của Ngân hàng như thế nào? Những nguyên nhân nào dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ vay đúng hạn?

Việc cán bộ tín dụng phân loại khách hàng có làm giảm được rủi ro cho Ngân hàng trong quá trình cho vay hay không?

Phân tán độ rủi ro tín dụng, chi nhánh Ngân hàng thực hiện như thế nào? Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh Ngân hàng như thế nào?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày, Tỉnh Bến Tre

1.4.2 Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11/02/2008 cho đến ngày 25/04/2008 và cũng là thời gian thực tập của em tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày

Các số liệu thứ cấp được lấy trong 3 năm (2005-2007) để phân tích tình hình rủi ro của chi nhánh Ngân hàng

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày thông qua việc nghiên cứu tình hình huy động vốn, tình hình sử dụng vốn từ năm 2005 đến năm 2007,…để có thể phân tích, đánh giá chính xác và đúng đắn về hoạt động tín dụng của ngân hàng.Từ đó mới xác định những tồn tại về rủi ro tín dụng mà Ngân hàng đang gặp phải

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng và những giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng đối với hộ nông dân” (Cao Minh Trí, Trường Đại học Cần Thơ – năm 2007) Đề tài nêu lên được tình hình rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Cai Lậy đối với việc cho vay hộ nông dân Tuy nhiên đề tài chỉ đi sâu phân tích rủi ro cho vay đối với hộ nông dân mà chưa nhận dạng được rủi ro đối với việc cho vay trong doanh nghiệp, đây là một trong những đối tượng cũng góp phần rất lớn mang lại rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng cho vay hộ nông dân tại NHNo & PTNT Tỉnh Bến Tre – chi nhánh Huyện Mỏ Cày” (Nguyễn Thị Kim Chi – Tài chính K29 – Trường Đại học Cần Thơ, năm 2007) Đề tài chỉ tập trung phân tích rủi ro trong cho vay đối với hộ nông dân, nêu lên được những nguyên nhân gây ra những rủi ro đó, nhưng chưa đề cập đến rủi ro đối với việc cho vay của DNTN.Từ đó đề ra những biện pháp giảm thiểu rủi ro trong cho vay

Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, có quá trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá

Tín dụng trải qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội khác nhau, với nhiều hình thức khác nhau, song điều đó có tính chất quan trọng sau:

• Tín dụng trước hết chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sỡ hữu của chúng

• Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được “ hoàn trả”

• Giá trị tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng

2.1.1.2 Khái niệm rủi ro

Cũng giống tất cả các ngành kinh doanh khác, kinh doanh trong Ngân hàng có thể gặp rủi ro và cũng có thể bị mất luôn cả vốn Hơn nữa, Ngân hàng là một ngành kinh doanh rất nhạy cảm, hoạt động của Ngân hàng với bản chất của nó sẽ phải gánh chịu rất nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro tín dụng…

Dưới góc độ của nhà đầu tư: Rủi ro trong đầu tư là không đạt được tiêu chuẩn hiện giá thuần (NPV) và tỷ suất lợi nhuận nội bộ (IRR) như dự tính

Theo xác suất và thống kê: Rủi ro là khả năng xuất hiện các biến cố ngẩu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất

Rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng là khả năng xuất hiện những biến cố không mong đợi; sự kiện xảy ra ngoài ý muốn, ảnh hưởng xấu đến hoạt động của Ngân hàng, thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Vì vậy nhận thức rủi ro và đề ra những giải pháp phòng ngừa hữu hiệu để hạn chế đến mức thấp nhất có thể xảy ra rủi ro là vấn đề cấp bách của các Ngân hàng hiện nay

(Nguồn: Bài giảng nghiệp vụ kinh doanh NHTM – ThS Thái Văn Đại, Tủ sách Đại học Cần Thơ năm 2007)

2.1.1.3 Rủi ro tín dụng

Hoạt động của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú, đồng thời nó cũng gắn liền với nhiều mức độ rủi ro Thông thường rủi ro của Ngân hàng chủ yếu thường tập trung vào bốn dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái Trong bốn loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, vậy rủi ro tín dụng là gì?

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Hay nói cách khác, rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, từ đó tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng và có thể làm Ngân hàng bị phá sản

2.1.2 Các quy định về hoạt động tín dụng 2.1.2.1 Nguyên tắc cho vay

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng cần phải đảm bảo các nguyên tắc

2.1.2.2 Điều kiện vay vốn

Tổ chức tín dụng xem xét và ra quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

• Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

• Pháp nhân phải có pháp luật dân sự

• Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật hành vi dân sự

• Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

• Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

• Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

• Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

• Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

2.1.2.3 Lãi suất cho vay

Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận sao cho phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với những khách hàng được ưu đãi về lãi suất theo quy định

Các khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn phải áp dụng mức lãi suất quá hạn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước

Trường hợp có quy định về thay đổi lãi suất và các trường hợp cần thiết, thì khách hàng và Ngân hàng cùng thoả thuận mức lãi suất cho vay phù hợp và phải ghi bổ sung vào hợp đồng tín dụng

Cán bộ tín dụng cần thực hiện lãi suất theo nguyên tắc sau: Cho vay trung hạn lãi suất cao hơn cho vay ngắn hạn Cho vay dài hạn lãi suất cao hơn cho vay trung hạn

Cho vay với số tiền lớn thì lãi suất thấp hơn so với cho vay số tiền nhỏ

2.1.2.4 Mức cho vay

Ngân hàng Nông nghiệp cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng; khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn, mức cho vay

không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Trừ trường hợp đối với các khoản vay từ nguồn uỷ thác hoặc khách hàng là tổ chưc tín dụng

Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh trong kỳ hoặc cho từng dự án Mức vốn tự có tham gia của khách hàng như sau:

Đối với cho vay ngắn hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn

Đối với cho vay trung và dài hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 30% trong tổng nhu cầu vốn

(Nguồn: Cẩm nang tín dụng 2002 – Phòng tín dụng NHNo & PTNT )

2.1.2.5 Thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay (hoặc thời hạn đầu tư của dự án), khả năng trả nợ và khả năng nguồn vốn

Theo quy định của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam thì thời hạn cho vay được quy định:

Cho vay ngắn hạn: Tối đa đến 12 tháng Cho vay trung hạn: Từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn: Trên 60 tháng trở lên

2.1.2.6 Phương thức cho vay

Trên nhu cầu sử dụng từng khoản vốn vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay của Ngân hàng thì Ngân hàng thoả thuận với khách hàng về việc lựa chọn phương thức cho vay như:

Cho vay từng lần

Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay hợp vốn

Cho vay trả góp

Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát sinh và sử dụng thẻ tín dụng

2.1.3 Một số khái niệm, chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày

2.1.3.1 Một số khái niệm a Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ảnh tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt trong một khoảng thời gian nào đó thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm

b Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ảnh toàn bộ món nợ mà Ngân hàng thu về từ các khoản vay kể cả hiện tại và những năm trước đó

c Dư nợ

Dư nợ chịu tác động bởi doanh số cho vay và doanh số thu nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định tổng số tiền Ngân hàng cho vay hiện khách hàng còn nợ

Đây là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua các năm Tuy nhiên việc phân tích dư nợ cùng với nợ quá hạn nó phản ảnh hiệu quả hơn về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Các Ngân hàng có số dư nợ cao thì quy mô hoạt động lớn, nguồn vốn mạnh và đa dạng các hình thức tín dụng

d Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản vay khi đến hạn khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ trong hạn sang tài khoản dư nợ quá hạn Nợ quá hạn phản ánh chỉ tiêu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nếu tại một thời điểm nào đó tỷ lệ nợ quá hạn càng lớn thì chất lượng tín dụng kém và ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng hiệu quả

Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ

2.1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín

Chỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng có bao nhiêu phần trăm là vốn huy động Đồng thời chỉ tiêu cho biết khả năng huy động vốn của Ngân hàng Nếu chỉ số này quá lớn cũng không tốt vì nó làm ảnh hưởng đến độ an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng (chỉ số này tối đa là 20 lần)

b Mức độ rủi ro tín dụng ( %, lần)

Nợ quá hạn Mức độ rủi ro tín dụng =

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng nói chung và đo lường nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ nét Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém và ngược lại Mức giới hạn cho phép rủi ro do NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày qui định là 1%

và mức qui định của NHNo & PTNT Việt Nam là 5% c Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của nó, đồng vốn được quay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và

đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng d Hệ số thu nợ (%)

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = x 100 Tổng doanh số cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu được trong một kỳ kinh

doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

e Tỷ lệ tổng dư nợ / vốn huy động (%, lần)

Dư nợ Tổng dư nợ cho vay

Vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của Ngân hàng Nó giúp so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động được Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không

Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian, chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp: Các số liệu cụ thể được thu thập trực tiếp tại phòng tín dụng của NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Thu thập số liệu sơ cấp: các văn bản hướng dẫn thực hiện, Quyết định, Nghị định, Thông tư liên quan đến vấn đề tín dụng của Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn

Tiếp thu kinh nghiệm từ cán bộ tín dụng và trực tiếp cùng cán bộ tín dụng đi thực tế ở các xã

2.2.2 Phương pháp phân tích

Phương pháp phân tích số liệu chủ yếu được dùng trong đề tài này là:

2.2.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Trong đó:

yo: chỉ tiêu năm trước; y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu của năm hiện hành với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các

yo : chỉ tiêu năm trước; y1: chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu

∆y = y1 - yo

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY

3.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI HUYỆN MỎ CÀY

Năm 2005 – 2006, tình hình kinh tế của Huyện tiếp tục phát triển Hầu hết các kế hoạch do Hội đồng nhân dân huyện đề ra đều hoàn thành Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh đều phát triển và tăng trưởng khá Hiện nay, An Thạnh và Khánh Thạnh Tân đã trở thành 2 làng nghề sản xuất chỉ sơ dừa xuất khẩu lớn nhất Tỉnh

Kế hoạch mở rộng và phát triển thủ công nghiệp kết hợp với phát triển công nghiệp chế biến nông sản vừa sử dụng hết lao động dư thừa của địa phương vừa tăng cao giá trị, chất lượng của nông nghiệp xuất khẩu Do đó nhu cầu tín dụng phục vụ sản xuất và đời sống tăng lên đòi hỏi cần phải được đáp ứng kịp thời

Năm 2006 dân số của Huyện là 278.720 người, mật độ dân số / km2 là 766 người/km2 chỉ xếp sau thị xã Nhưng đại đa số người dân sống bằng nông nghiệp là chính nên có sự chuyên canh rõ rệt trong phát triển nông nghiệp nông thôn Cũng trong năm nay, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày đã đạt được những kết quả khả quan, các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng ngày càng đa dạng và đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Tuy nhiên, do sức ép dân số quá đông đặt ra những nhiệm vụ rất nặng nề cho phát triển kinh tế - xã hội của Huyện nhà

3.2 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY

3.2.1 Quá trình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày

3.2.1.1 Quá trình hình thành

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Mỏ Cày được thành lập năm 1988 và cũng trong thời gian đó chính thức đi vào hoạt động Trong khoảng thời gian ấy đã trải qua biết bao thăng trầm và biến đổi kinh tế, xã hội, phần nào ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức kinh tế khác

3.2.1.2.Quá trình phát triển

Do đặc điểm huyện Mỏ Cày có 70% dân số sống ở nông thôn, thị trường hoạt động của NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày cũng không nằm ngoài địa điểm nêu trên, để tránh phiền hà trong giao dịch và điều kiện đi lại mất thời gian của khách hàng Một hệ thống gồm 2 chi nhánh liên xã ra đời, với trên 16 điểm giao dịch Doanh số năm sau tăng hơn năm trước, đồng vốn Ngân hàng cho vay trực tiếp đến dân cư và các doanh nghiệp đã và đang phá vỡ kết cấu nền kinh tế tự túc tự cấp, chuyển sang nền kinh tế sản xuất hàng hoá với phương thức kinh doanh có tính toán lãi lỗ trong đầu tư vốn và sử dụng

Trong thực tế nhiều năm qua, nhiều doanh nghiệp, cá nhân ở Mỏ Cày đã làm ăn có hiệu quả, tạo của cải vật chất cho xã hội, góp phần nâng cao đời sống, tạo của ăn của để, phần lớn chính là nhờ đồng vốn của Ngân hàng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận trong

Điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ theo qui định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

Phân công nhiệm vụ cho từng thành viên trong ban giám đốc và lãnh đạo các bộ phận trực thuộc

Đề nghị bổ nhiệm, miễm nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cho các cán bộ trong Ngân hàng

Phó giám đốc: Trợ giúp cho giám đốc và được phân công phụ trách trực

tiếp một số bộ phận tác nghiệp trong đơn vị

Phòng tín dụng: Gồm một trưởng phòng, một phó phòng cùng 8 cán bộ tín

dụng

Xây dựng chiến lược kinh doanh, thẩm định khả năng vay vốn, lập hồ sơ và đề xuất ý kiến xem xét cho vay trình lên Ban giám đốc, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của các đơn vị hoặc cá nhân

Lập kế họach thu nợ, quản lý dư nợ, lưu giữ hồ sơ theo quy định và lập báo cáo kết quả tín dụng để trình lên Ban giám đốc

Tổng hợp doanh số cho vay, dư nợ, doanh số thu nợ, nợ quá hạn theo tháng, quý để báo cáo về cho giám đốc chi nhánh Ngân hàng huyện và cấp tỉnh kịp thời Phân công cán bộ tín dụng phụ trách từng địa bàn, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế và hướng dẫn nghiệp vụ cho vay theo quy định

™ Phòng kế toán ngân quỹ Bộ phận kế toán

Hạch toán kịp thời, chính xác và đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính

Quản lý sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định

Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hoạt động tín dụng, kế toán đảm bảo cho quá trình quyết toán, báo cáo theo quy định của NHNo cấp trên

Kiểm tra các khoản thu chi tài chính, các nghĩa vụ nộp, thanh toán nợ Kiểm tra và quản lý việc sử dụng tài sản, phát hiện và ngăn ngừa các hành vi vi phạm pháp luật về tài chính kế toán

Cung cấp thông tin, số liệu kế toán theo quy định

Bộ phận ngân quỹ

Tổ chức thu, chi theo từng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đảm bảo thu, chi chính xác

Cập nhật sổ quỹ tất cả nghiệp vụ phát sinh

Cuối ngày phải kiểm tra lượng tiền mặt thực tế đối chiếu vào sổ sách kế toán, nếu khớp đúng mới được khóa sổ và đưa tiền vào kho

™ Tổ chức hành chính – nhân sự

Thực hịên các chức năng, quản lý cán bộ nhân viên chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho toàn thể nhân viên trong Ngân hàng

Có trách nhiệm bảo vệ tài sản của đơn vị

Tiếp nhận các thông tin có liên quan báo cáo lên Giám đốc Công tác đề xuất cán bộ, huy hoạch cán bộ, cử cán bộ đi học

Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện các công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông

Lập các thủ tục cần thiết trình lên Giám đốc ra quyết định nâng bậc lương hoặc thi hành kỹ luật

Thực hiện một số công việc khác do Ban Giám đốc giao cho

™ Chi nhánh liên xã

Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền Đánh giá tiến độ thực hiện, chỉ tiêu kế hoạch theo tháng, quý, năm

Tuyên truyền, tư vấn các hình thức huy động vốn trên mọi thành phần kinh tế trong xã hội

Liên hệ chính quyền địa phương trong việc ký kết hợp đồng trách nhiệm, điều phối đầu tư vốn, thu hồi nợ và xử lí nợ tồn động

3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 3.3.1 Chức năng của Ngân hàng

Dù đã có nhiều cố gắng trong công tác đổi mới nền kinh tế theo cơ chế thị trường Song tình trạng yếu kém về vốn và kỹ thuật vẫn còn nghèo đối với Tỉnh Bến Tre nói chung và Huyện Mỏ Cày nói riêng đặc biệt là vấn đề về vốn Nhu cầu vốn để chuyển dịch cơ cấu kinh tế là rất lớn, vì thế để đáp ứng được nhu cầu này thì NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày đã góp một phần không nhỏ trong việc điều phối nguồn vốn cho nền kinh tế Huyện nhà Tuy vậy, chi nhánh vẫn còn gặp không ít khó khăn nhưng vẫn là Ngân hàng đóng vai trò chủ đạo trên địa bàn trong việc cung cấp vốn, đảm bảo nhu cầu vốn kịp thời trong sản xuất của người dân và làm cho đời sống vật chất, tinh thần được nâng cao

3.3.2 Lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng

NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày trụ sở đặt tại khu phố 2 - Quốc lộ 60, thị trấn Mỏ Cày, Huyện Mỏ Cày, Tỉnh Bến Tre có 2 chi nhánh liên xã trên 2 khu vực Nam Mỏ Cày và Bắc Mỏ Cày và 1 phòng giao dịch ngay trên thị trấn Toàn bộ hệ thống phụ vụ chủ yếu cho nông nghiệp nông thôn Đây là một bộ phận kinh tế chiếm tỷ trọng lớn và là mặt trận hàng đầu có tầm quan trọng chiến lược trong nền kinh tế Huyện (khoảng 90%) Vì vậy, NHNo & PTNT Huyện luôn có chính sách hỗ trợ hoặc ưu đãi thích hợp cho từng thời kỳ phù hợp với tính chất và đặc thù của lĩnh vực sản xuất có nhiều rủi ro và năng xuất thấp Tuy nhiên trong thời gian qua khi quyết định số 67/1999/QĐ – TTg và nghị quyết số 11/2000/NGCP được ban hành, công tác của Ngân hàng đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đã thực sự có bước chuyển biến tốt, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng

Từ những mặt mạnh của mình NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày tiến hành tái cấu trúc hoạt động trên nhiều lĩnh vực như: Chuyển đổi cơ cấu nông nghịêp nông thôn theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, xác định nông nghiệp là sự quan tâm hàng đầu của Đảng và Nhà nước và toàn dân Từ đó góp phần đưa kinh tế Huyện nhà vượt qua những khó khăn thử thách và phát triển hơn nữa

3.4 KHÁI QUÁT HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY QUA 3 NĂM (2005 – 2007)

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2005-2007

3.4.1 Tổng doanh thu và tổng chi phí a) Doanh thu

Từ bảng số liệu trên cho chúng ta thấy doanh thu qua các năm liên tục tăng Cụ thể, năm 2005 doanh thu đạt 42.288 triệu đồng, đến năm 2006 thì đạt được 51.300 triệu đồng tăng 21,31% so với năm 2005 Trong khi 2004 đến 2005 mức tăng là 21,31% (tức là 9.012 triệu đồng) thì năm 2007 doanh thu của chi nhánh vẫn tăng nhưng không đáng chỉ đạt 54.946 triệu đồng tăng hơn năm 2006 chỉ có 7,11% (tăng 3.646 triệu đồng) Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2007 khách hàng vay vốn không trả lãi và nợ theo đúng kỳ hạn, do thời tiết khó khăn đã làm ảnh hưởng đến thu nhập của người dân, mặc dù chi nhánh Ngân hàng đã tận dụng mọi biện pháp để hạn chế tối đa việc thu nợ và lãi kéo dài như: điều chỉnh kỳ hạn thu nợ và trả nợ chẳng hạn trước đây thay vì thu lãi theo từng năm hoặc từng quý thì hiện nay yêu cầu khách hàng trả lãi theo từng tháng và cán bộ tín dụng trực tiếp thu lãi tại các xã do mình phụ trách mà khách hàng không cần phải đến Ngân hàng Ngoài ra, do trong năm trên địa bàn Huyện đã có thêm nhiều chi nhánh Ngân hàng được thành lập nên đã làm phân tán khách hàng của chi nhánh

Từ kết quả trên thì nguồn thu của Ngân hàng có sự phân tán rõ rệt, chủ yếu nguồn thu của Ngân hàng là thu lãi cho vay hàng năm chiếm khoảng 95% Vì thế tín dụng hoàn toàn là nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng, đây là nghiệp có khả năng sinh lời rất cao trái lại rủi ro cũng không thấp

b) Chi phí

Cùng việc tăng doanh thu thì chi phí của chi nhánh cũng liên tục tăng qua 3 năm Cụ thể năm 2005 là 29.000 triệu đồng, trong khi đó chi phí năm 2006 là 30.880 triệu đồng, tăng 1.880 triệu đồng tương ứng tỷ lệ là 6,48%; đến năm 2007 thì chi phí vẫn tăng cao 37.546 triệu đồng tăng hơn năm 2006 là 6.666 triệu đồng (với tỷ lệ là 21.59%) Nguyên nhân chi phí tăng là do trong năm chi nhánh Ngân hàng đã tiến hành sửa chữa, nâng cấp phòng ốc và xây dựng thêm một phòng giao dịch để tiếp tục mở rộng mạng lưới dịch vụ, đồng thời cũng mở rộng hơn nữa hoạt động tín dụng như: kinh doanh ngoại hối và sử dụng nguồn vốn từ Trung ương Mặt khác, do nhu cầu tín dụng nâng cao đòi hỏi phải tăng số lượng nhân viên vì vậy phải chi trả lương công nhân viên nhiều hơn so với năm 2006

Nếu như những năm qua, chi phí tăng do phải trả lãi tiền vay cho cấp trên, thì trong năm 2007 không những chỉ trả lãi tiền vay cấp trên, chi phí trả lãi vốn huy động, chi cho nhân viên và các khoản chi khác cũng cao hơn so với những năm trước Bên cạnh đó, Ngân hàng còn đang phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn; với sự nhảy múa liên tục của các mức lãi suất huy động cũng như lãi suất cho vay thì đã làm cho Ngân hàng càng phải tăng thêm chi phí cho quảng cáo, khuyến mãi, dịch vụ được tốt hơn để từ đó có đạt được mục tiêu huy động vốn tối đa lượng tiền gửi của khách hàng Mặc khác, trong năm nay chi nhánh Ngân hàng còn phải đương đầu với việc biến động của thị trường như: cơn sốt nhà đất, vàng, cùng với tăng vọt của xăng dầu đã làm cho nhiều khách hàng có tiền nhàn rỗi đầu tư vào mua bán vàng, bất động sản vì khả năng sinh lời cao hơn so với đem tiền gửi vào Ngân hàng mặc dù lãi suất huy động cũng liên tục tăng

3.4.2 Lợi nhuận

Trong kinh doanh thì mục tiêu cần đạt được đó là lợi nhuận, nó phản ánh khá đầy đủ quá trình hoạt động của Ngân hàng Lợi nhuận được xem như là một đòn bẩy kích thích quá trình hoạt động kinh doanh và tái sản xuất của mọi thành phần kinh tế cũng như mọi tổ chức kinh tế khác nhằm đem lại hiệu quả cao nhất thông qua đó, tạo điều kiện thuận lợi để ngày càng phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh của mọi thành phần kinh tế

Cùng với việc tăng chi phí đã làm cho lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày trong năm nay (2007) đã giảm đi rất nhiều Cụ thể: Năm 2006 tăng 7.132 triệu đồng với tỷ lệ tăng 53,67% so với năm 2005 Trong khi đó năm 2007 thì giảm 3.020 triệu đồng so với năm 2006 tương ứng với tỷ lệ là 14,79% Nếu nhìn một cách khách quan thì lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày giảm nhưng không đáng kể vì trong năm chi nhánh đã mở rộng thêm địa bàn hoạt động và tu bổ phòng ốc Đặc biệt trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, các chi nhánh Ngân hàng trên địa bàn Huyện đã tìm đủ mọi cách để có thể huy động cũng như cho vay vốn sao cho đạt hiệu quả nhất dù vẫn biết khả năng xảy ra rủi ro không ít

Bên cạnh những thành tựu đã đạt được thì vẫn còn ảnh hưởng bởi sự biến động công tác thu chi, do đó cũng vẫn còn vướn những khó khăn cần được quan

tâm và khắc phục Chi nhánh Ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực hơn nữa để trong những năm sắp tới gia tăng tối đa thu nhập mà giảm thiểu chi phí xuống mức thấp nhất Đồng thời chi nhánh cần phải cố gắng hơn nữa để có thể phát huy tích cực các mặt mạnh của Ngân hàng để đứng vững trên thị trường và phục vụ tốt cho nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế của đất nước như trong thời buổi hiện nay

3.5 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM 2008

Phát huy những mặt đã thực hiện được và khắc phục những hạn chế còn tồn tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày đã đề ra phương hướng hoạt động trong năm 2008 như sau:

3.5.1 Chỉ tiêu cụ thể

Chi nhánh phấn đấu đến cuối năm 2008 tổng nguồn vốn huy động tại địa phương tăng 25% so với đầu năm; tổng dư nợ và các khoản đầu tư tăng 15% so với đầu năm Đồng thời giảm thiểu nợ quá hạn xuống mức thấp nhất vì đây là tiềm ẩn rủi ro rất cao

Thực hiện đạt các chỉ tiêu về tài chính NHNo & PTNT cấp trên giao

3.5.2 Những biện pháp tổ chức thực hiện

Phối hợp chặt chẽ với chính quyền đoàn thể các xã trong công tác cho vay, quản lý vốn vay và xử lý thu hồi nợ Duy trì thật tốt mối quan hệ với chính quyền các đoàn thể tại địa phương nhằm tạo vệ tinh tốt trong công tác tuyên truyền quảng bá các sản phẩm dịch vụ cho chi nhánh Ngân hàng

Củng cố và tiếp tục thực hiện các nghị quyết liên tịch 2308 với hộ nông dân, nghị quyết liên tịch 02 với hội phụ nữ để uỷ thác một phần công việc trong cho vay món nhỏ, nhằm giảm áp lực công việc cho lực lượng cán bộ tín dụng

Tiến hành xây dựng cơ chế phân phối lương theo hiệu quả công việc được giao, phân công lao động một cách hợp lý hơn nhằm phát huy sở trường của từng cán bộ để công việc chung đạt hiệu quả cao nhất, đồng thời tạo động lực làm việc tích cực trong đội ngũ cán bộ nhân viên tại đơn vị

Tiếp tục nâng cao nhận thức cho cán bộ về mức độ cạnh tranh trên địa bàn Thường xuyên cập nhật văn bản, chế độ cho cán bộ tác nghiệp, tổ chức đào tạo các kỷ năng (đặc biệt là về tin học và ngoại ngữ) cho cán bộ tác nghiệp

Chú trọng công tác thi đua khen thưởng, nhằm tạo phong trào thi đua lao động sôi nổi trong đơn vị

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN HUYỆN MỎ CÀY

4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHNo & Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ đề nghị vay vốn

Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng sẽ liên hệ với Ngân hàng và được hướng dẫn về thủ tục vay vốn gồm:

Hồ sơ pháp lý Hồ sơ khoản vay Hồ sơ đảm bảo tiền vay

Bước 2: Thẩm định các chỉ tiêu tín dụng

Cán bộ tín dụng sau khi tiếp nhận hồ sơ tiến hành kiểm tra tính đầy đủ, đúng đắn và hợp lý của hồ sơ cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Từ đó có thể kiểm tra, quan sát trực tiếp tại địa bàn nơi đơn vị vay vốn có trụ sở hoạt động

Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký kết hợp đồng tín dụng

Trưởng phòng tín dụng có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát lại toàn bộ hồ sơ, tài liệu và điều kiện tín dụng trong quá trình xét duyệt của cán bộ tín dụng Đưa ra ý kiến và trình lên Ban Giám đốc quyết định cuối cùng

Bước 4: Giải ngân, theo dõi việc sử dụng vốn

Căn cứ trên hồ sơ đã được xét duyệt, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ vay cho phòng kế toán kiểm tra phần xét duyệt theo quy định

Trên cơ sở số liệu, kế toán kết hợp kiểm tra thực tế số liệu sổ sách của người vay vốn với số khế ước vay của Ngân hàng Đồng thời cán bộ tín dụng phải kiểm tra, phân tích nợ luân chuyển bình thường, nợ quá hạn, nợ xấu để có

biện pháp thu hồi nợ

Bước 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

Cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi hoạt động sử dụng vốn của khách hàng vay vốn để đôn đốc thu nợ và lãi đúng hạn

Trường hợp do nguyên nhân khách quan hay chủ quan mà khách hàng không trả được nợ đúng hạn thì cán bộ tín dụng phải biết rõ lý do để có biện pháp xử lý Nếu khách hàng vay vốn gặp khó khăn thực sự thì phải làm đơn xin gia hạn nợ gởi đến Ngân hàng

Bước 6: Đánh giá hiệu quả cho vay

Khi hợp đồng tín dụng kết thúc, khách hàng vay vốn hoàn thành trách nhiệm với Ngân hàng thì cán bộ tín dụng phải phân tích, đánh giá hiệu quả của việc đầu tư tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó rút ra kinh nghiệm trong cho vay nhằm quyết định duy trì, mở rộng hay thu hẹp quan

hệ tín dụng

(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Mỏ Cày)

Hình 4: Quy trình hoạt động tín dụng trung và dài hạn

Bước 1: Hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp

pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn

Hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn Kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ

Bước 2: Thẩm định hiệu quả và khả năng trả nợ Bước 3: Quyết định cho vay

Xét duyệt cho vay

Thông báo cho khách hàng

Thời hạn xem xét quyết định cho vay Ký hợp đồng tín dụng

Bước 4: Giải ngân, theo dõi việc sử dụng vốn

Hoàn thiện các điều kiện vay vốn trước khi giải ngân Giải ngân

Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng

Trường hợp khoản vay được đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay đó thì cán bộ tín dụng lập hồ sơ hướng dẫn theo quy định

Bước 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

4.1.2 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG

ĐVT: Triệu đồng

2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %

Tiền gửi không

Với vai trò làm trung tâm trong việc phân phối nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của xã hội NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày với phương châm “ đi vay để cho vay”, nhưng làm thế nào để cho vay vừa tìm được lợi nhuận cao mà rủi ro thấp, phục vụ tốt cho nhu cầu vay vốn của khách hàng Để làm tốt điều này, ngoài việc vay và nhận vốn điều chuyển từ các Ngân hàng cấp trên, chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày cần phải đẩy mạnh hơn huy động vốn trên địa bàn Tuy nhiên, trong điều kiện như hiện nay, môi trường cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, đòi hỏi các Ngân hàng phải xây dựng được chiến lược lãi suất phù hợp thì mới có thể đáp ứng nhu cầu huy động vốn của mình một cách tối đa

Theo quyết định mới của NHNNthì các chi nhánh Ngân hàng cần phải tập trung huy động vốn để có thể đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng thay vì trước kia không quan tâm nhiều đến việc huy động, chỉ nhận vốn điều chuyển và đi vay từ các Ngân hàng khác để cho vay Trong những năm gần đây tình hình huy động vốn của Ngân hàng có chiều hướng tăng rõ rệt Cụ thể: Năm 2005 tổng vốn huy động của Ngân hàng là 151.100 triệu đồng trong đó thì khoản tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn < 12 tháng là rất cao so với tiền gửi tiết kiệm >12 tháng Sang năm 2006 tổng vốn huy động của chi nhánh chỉ đạt 138.300 triệu đồng đã giảm xuống 12.800 triệu đồng tương ứng tỷ lệ là 8,47 % so với năm 2005, trong đó giảm nhiều nhất là tiền gởi tiết kiệm <12 tháng chỉ còn có 50.500 triệu đồng giảm 37,65% so với năm 2005 Nguyên nhân trong năm 2006 thị trường chứng khoán, bất động sản, giá vàng có chiều hướng tăng liên tục, vì thế khách hàng dùng số tiền nhàn rỗi đem đầu tư vào các mua cổ phiếu, bất động sản, dự trữ vàng sẽ sinh lợi cao hơn thay vì đem gửi Ngân hàng

Năm 2007 Ngân hàng đã chú trọng công tác huy động vốn để nhằm đáp ứng nguồn vốn đầu ra sao cho có hiệu quả nhất Đặc biệt trong năm 2007 nền kinh tế ngày càng phát triển, số tiền nhàn rỗi trong dân cư ngày càng tăng, các doanh nghiệp ngày càng có nhiều nhu cầu gởi tiền vào Ngân hàng với mục đích thanh toán thông qua hệ thống Ngân hàng mà độ an toàn cao và chi phí thấp Vì thế trong năm nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng đáng kể đạt 203.000 triệu đồng tăng 64.700 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 46,78% so với năm 2006 Sự tăng đột biến của tiền gửi tiết kiệm >12 tháng đó là do chính sách lãi suất của