Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhà đồng bằng sông Cửu Long.

Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhà đồng bằng sông Cửu Long.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN TH Ơ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH    LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH SÓC TRĂNG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: LÊ PHỨƠC HƯƠNG THÁI NGỌC NƯƠNG MSSV: 4053604 LỚP:Kế toán – Kiểm toán K31 Cần Thơ năm 2009 Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng MHB MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1 Lý chọn đề tài 1.1.2 Căn khoa học thực tiển 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Lược khảo tài liệu Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Khái quát tín dụng 2.1.2 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 2.1.3 Phân loại nơ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 10 2.1.4 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng v mức độ rủi ro Ngân hàng 13 2.2 Phương pháp nghiên c ứu 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT V Ề NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.1 Giới thiệu khái quát tỉnh Sóc Trăng 15 3.1.1 Vị trí địa lí 15 3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội tỉnh 16 3.2 Khái quát Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long 17 3.2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng phát triển nhà Đồng sông GVHD: Lê Phước Hương Trang v SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB Cửu Long 17 3.2.2 Lịch sử hình thành phát triển MHB chi nhánh Sóc Trăng 17 3.3 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 18 3.3.1 Cơ cấu tổ chức 18 3.3.2 Chức phòng ban 19 3.3.3 Chức hoạt động vai trò MHB chi nhánh Sóc Trăng 20 3.4 Một số quy chế cho vay MHB chi nhánh Sóc Trăng 21 3.4.1 Đối tượng cho vay 21 3.4.2 Điều kiện vay vốn 21 3.4.3 Nguyên tắc vay vốn 22 3.4.4 Lãi suất cho vay 22 3.4.5 Mức cho vay 22 3.4.6 Loại cho vay thời hạn cho vay 22 3.5 Quy trình cho vay 23 3.6 Tình hình hoạt động kinh doanh 03 năm qua MHB chi nhánh Sóc trăng 24 3.6.1 Tình hình huy động vốn 24 3.6.2 Tình hình cấu tài sản 28 3.6.3 Kết hoạt động kinh doanh MHB chi nhánh Sóc trăng năm (2006 – 2008) 30 3.7 Những thuận lợi khó khăn MHB chi nhánh Sóc Trăng 33 3.7.1 Thuận lợi 33 3.7.2 Khó khăn 34 3.8 Phương hướng hoạt động tới MHB chi nhánh Sóc Trăng 35 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SƠNG CỬU LONG CHI NHÁNH SĨC TRĂNG 4.1 Tình hình tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng qua 03 năm 2006 – 2008 36 4.1.1 Thực trạng tín dụng Ngân h àng theo thời hạn 36 4.1.2 Thực trạng tín dụng theo đối t ượng 41 4.1.2.1 Doanh số cho vay theo đối tượng 41 GVHD: Lê Phước Hương Trang v SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB 4.1.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng 43 4.1.2.3 Dư nợ theo đối tượng 45 4.1.3 Một số tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng Ngân hang 47 4.1.3.1 Hệ số thu nợ 48 4.1.3.2 Vòng quay vốn tín dụng 51 4.1.3.3 Dư nợ tổng vốn huy động 51 4.1.3.4 Nợ hạn tổng dư nợ 52 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng qua 03 năm (2006 – 2008) 52 4.2.1 Phân tích nợ hạn theo thời hạn 53 4.2.2 Tình hình nợ hạn qua ba năm (2006 – 2008) 54 4.2.2.1 Rủi ro nợ hạn theo đối t ượng 54 4.2.2.2 Rủi ro nợ hạn theo thành phần kinh tế 56 4.2.2.3 Rủi ro nợ hạn theo thời gian 56 4.2.3 So sánh số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng MHB chi nhánh C ần Thơ – Phòng giao dịch Ninh Kiều 59 Chương 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HẠN CHẾ V À PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 64 5.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng 61 5.1.1Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 61 5.1.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 62 5.1.3 Liên quan đến tài sản chấp, cầm cố 62 5.1.4 Những nguyên nhân liên quan đến yếu tố pháp lý 63 5.1.5 Môi trường kinh doanh 63 5.2 Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB chi nhánh Sóc Trăng 65 5.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác quản trị hoạt động tín dụng 65 5.2.1.1 Vai trò quản trị điều hành ban lãnh đạo 66 5.2.1.2 Vai trị cán tín dụng 66 4.1.2.1 Doanh số cho vay theo đối tượng 41 GVHD: Lê Phước Hương Trang v SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB 4.1.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng 43 4.1.2.3 Dư nợ theo đối tượng 45 4.1.3 Một số tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng Ngân hang 47 4.1.3.1 Hệ số thu nợ 48 4.1.3.2 Vòng quay vốn tín dụng 51 4.1.3.3 Dư nợ tổng vốn huy động 51 4.1.3.4 Nợ hạn tổng dư nợ 52 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng qua 03 năm (2006 – 2008) 52 4.2.1 Phân tích nợ hạn theo thời hạn 53 4.2.2 Tình hình nợ hạn qua ba năm (2006 – 2008) 54 4.2.2.1 Rủi ro nợ hạn theo đối t ượng 54 4.2.2.2 Rủi ro nợ hạn theo thành phần kinh tế 56 4.2.2.3 Rủi ro nợ hạn theo thời gian 56 4.2.3 So sánh số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng MHB chi nhánh C ần Thơ – Phòng giao dịch Ninh Kiều 59 Chương 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HẠN CHẾ V À PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 64 5.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng 61 5.1.1Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 61 5.1.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 62 5.1.3 Liên quan đến tài sản chấp, cầm cố 62 5.1.4 Những nguyên nhân liên quan đến yếu tố pháp lý 63 5.1.5 Môi trường kinh doanh 63 5.2 Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB chi nhánh Sóc Trăng 65 5.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác quản trị hoạt động tín dụng 65 5.2.1.1 Vai trò quản trị điều hành ban lãnh đạo 66 5.2.1.2 Vai trị cán tín dụng 66 GVHD: Lê Phước Hương Trang v SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết đề tài Rủi ro hoạt động kinh doanh bệnh hiểm nghèo, tiềm ẩn xảy lúc Nó khơng làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế, gây hậu không lường trước ảnh hưởng đến người kinh doanh nói riêng kinh tế nói chung ta khơng kịp thời phát v tìm cách phịng ngừa Trong kinh tế ngành Ngân hàng có vai tr ị quan trọng hoạt động kinh tế v xã hội (cung ứng vốn đảm bảo cho việc mở rộng tái sản xuất, trao đổi, lưu thông tiền tệ kinh tế,…) Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn ngành kinh tế mũi nhọn trình phát triển kinh tế bước hội nhập vào kinh tế giới Nhưng kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng có tính nhạy cảm cao, phải đối mặt với nhiều rủi ro rủi ro khoản, rủi ro l ãi suất, rủi ro hối đoái, …nhưng quan rủi ro tín dụng Các số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm khoảng 70% (Nguồn: giảng Nghiệp vụ Ngân hàng, Thái Văn Đại) hoạt động Ngân hàng Vì rủi ro tín dụng gây thiệt hại khơng lường trước thẩm chí làm phá sản Ngân hàng Lịch sử hoạt động Ngân h àng giới ghi nhận nhiều sụp đổ hàng loạt Ngân hàng, tổ chức tín dụng qua khủng hoảng tài - tiền tệ Cuộc khủng hoảng t ài năm 1929 – 1933, vụ sụp đổ thị trường cổ phiếu 1987,… gần khủng hoảng kinh tế tiền tệ 1997 đẩy hàng loạt Ngân hàng đến ngưỡng cửa phá sản Ở Việt Nam năm 1989 – 1990 chứng kiến sụp đổ gần 500 quỹ tín dụng thị hàng ngàn hợp tác xã nông thôn Sự rung động hệ thông Ngân h àng thương mại cổ phần năm qua cho thấy non yếu nghiệp vụ, ch ưa quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Chính vậy, việc quản lý để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, kiểm sốt kiềm chế rủi ro mức chấp nhận Vì điều cần thiết để hoạt GVHD:Lê Phước Hương Trang SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB động kinh doanh có kết tốt Đó lý em cho đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng” 1.1.2 Căn khoa học thực tiển 1.1.2.1 Căn khoa học Kể từ đời đến hoạt động Ngân h àng có nhiều bước nhảy quan trọng đặc biệt giai đoạn hoạt động Ngân hàng lại chứng tỏ vai trò quan trọng phát triển kinh tế nước Tuy nhiên hoạt động kinh doanh Ngân h àng kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động tro ng kinh tế điều tác động đến hoạt động Ngân h àng, gián tiếp trực tiếp gây n ên sáo trộn bất ngờ giảm hiệu kinh doanh Ngân h àng Một yếu tố quan trọng định tồn v phát triển hệ thống Ngân hàng chất lượng hiệu tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụn g chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nhập Ng ân hàng đồng thời lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro b ởi khoản cho vay có xác suất nợ cao so với khoản đầu tư xảy lúc hậu mà gây khơng thể lường trước đươc Cho nên tr ình thực đề tài em vận dụng nhiều kiến thức đ ã học từ môn nghiệp vụ Ngân hàng, tiền tệ Ngân hàng, tài tiền tệ, phân tích hoạt động kinh doanh số môn chuyên ngành khác, tham khảo số sách báo, tạp chí kinh tế để tìm số ngun nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân h àng Từ đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro v góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng 1.1.2.2 Căn thực tiển Hoạt động Ngân hàng hoạt động kin h tế có nhiều rủi ro hết Bởi hoạt động chủ yếu Ngân h àng vay cho vay, nên Ngân hàng phải đối phó với rủi ro từ nguồn gốc Ngày nay, có nhiều hình thức kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân h àng Vì thế, rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm đặc biệt Ngân h àng nói chung MHB chi nhánh Sóc Trăng nói riêng GVHD:Lê Phước Hương Trang SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB Hoạt động tín dụng chủ yếu MHB chi nhánh Sóc Trăng hoạt động cho vay, việc mở rộng dịch vụ khác ch ưa nhiều chủ yếu cho vay phục vụ xây dựng, phục vụ sản xuất nông lâm ngư nghiệp, phục vụ nhà tiêu dùng Vì thế, nguồn thu chủ yếu Ngân hàng lãi từ việc cho vay, ngược lại chứa đựng nhiều rủi ro nhất, đe dọa an tồn uy tín Ngân hàng nguyên nhân làm thua l ổ, sụp đổ hệ thống Ngân h àng Từ việc nghiên cứu, phân tích đề tài này, Ngân hàng thấy chất lượng tín dụng đơn vị năm qua nào, tồn yếu điểm Qua đưa số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng, để khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động Ngân h àng 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Thông qua tình hình hoạt động thực tế Ngân hàng đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng v tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro Từ đề xuất giải pháp nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh nâng cao hiệu cho Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh qua ba năm 2006 – 2008 (trong bao gồm tình hình huy động vốn, tình hình cấu tài sản kết hoạt động kinh doanh)  Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng  Phân tích nguyên nhân phát sinh r ủi ro tín dụng  Dựa vấn đề từ đưa biện pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian Đề tài thực Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng 1.3.2 Thời gian Số liệu phân tích lấy khoảng thời gian từ năm 2006 đến năm 2008 Đề tài thực từ ngày 02/02/2009 đến 25/04/2009 GVHD:Lê Phước Hương Trang SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chủ yếu đề tài hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng MHB chi nhánh Sóc Trăng năm kể từ việc cho vay đến cơng tác thu hồi nợ Qua t ìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho hoạt động kinh doanh Ngân h àng từ đưa giải pháp để hạn chế rủi ro đến mức chấp nhận đ ược 1.4 Lược khảo tài liệu Để thực đề tài viêc thu thập số liệu Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sơng Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng c òn tham khảo số tài liệu với số luận văn anh chị tr ước như: + Giáo trình “ Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” Thạc sĩ Thái Văn Đại trường Đại Học Cần Thơ Trong chủ yếu tham khảo chương nới vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng nh ư: Khái niệm tín dụng, đảm bảo tín dụng Bài giảng “Tiền tệ Ngân hàng” Thạc sĩ Thái Văn Đại Thạc sĩ Bùi Văn Trịnh Trong chủ yếu tham khảo ch ương nới đời tín dụng, chất tín dụng, chức tín dụng + Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm vừa qua Ngân hàng + Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thự c trạng tín dụng ngắn hạn NHN0&PTNT huyện Bình Đại”.Sinh viên thực Võ Thanh Hùng có nội dung:  Đánh giá khả huy động vốn ngắn hạn  Tình hình cho vay ng ắn hạn  Nợ hạn ngắn hạn GVHD:Lê Phước Hương Trang SVTH: Thái Ngọc Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Khái quát tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ gốc Lating l Creditum, tức tin tưởng, tín nhiệm Theo ngơn ngữ Việt Nam, tín dụng vay mượn, cụ thể là: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng l ượng giá trị hình thức tiền tệ hay vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hoàn trả với lượng lớn ban đầu Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng Ngân hàng có nghĩa cho vay hay ứng trước Ngân hàng thực Giá mà Ngân hàng ấn định cho khách hàng khoản cho vay lãi suất, tín dụng mà Ngân hàng phải trả q trình sử vốn Khách hàng vay Ngân hàng đa dạng Đó pháp nhân (Doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã,…) hộ gia đình cá nhân 2.1.1.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trường, hình thức tín dụng bao gồm:  Tín dụng thương mại: Là quan hệ sử dụng vốn lẫn doa nh nghiệp thực hình thức mua bán chịu hàng hóa  Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ bên Ngân hàng, bên pháp nhân, thể nhân khác kinh tế quốc dân  Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng Nhà nước dân cư, tổ chức kinh tế xã hội khác thực cách bán cơng trái, trái phiếu  Tín dụng tiêu dùng: Là quan hệ dân cư với doanh nghiệp với tổ chức tín dụng khác Quan hệ n ày đáp ứng nhu cầu tín dụng điều kiện có chênh lệch thu nhập nhu cầu vốn tối thiểu đời sống kinh tế x ã hội dân cư Người vay tín dụng ti dùng dân cư, họ nhận tín dụng hai hình thức: GVHD:Lê Phước Hương Trang SVTH: Thái Ngọc Nương ... Nương Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB 2.1.2 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro hay nhóm khách h... Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng MHB động kinh doanh có kết tốt Đó lý em cho đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát... vụ Ngân hàng có tính nhạy cảm cao, phải đối mặt với nhiều rủi ro rủi ro khoản, rủi ro l ãi suất, rủi ro hối đoái, …nhưng quan rủi ro tín dụng Các số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín