4.2.2.1 Rủi ro nợ quá hạn theo đối tượng
Nợ quá hạn vấn đề tất yếu xảy trong quá trình đầu tư nó được xem là rủi
ro trong hoạt động tín dụng và là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nợ quá hạn luôn là nỗi lo của các Ngân
hàng, nhất là đối với các cán bộ tín dụng những ng ười trực tiếp cho vay. Nợ quá
hạn là một phần rất quan trọng nó phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng c ủa
Ngân hàng bởi nó là nguyên nhân xâu xa dẫn đến sự mất vốn trong hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng. Chính vì vậy, cần phải phân tích nợ quá hạn theo
từng đối tượng, xem đối tượng nào gây ra nợ quá hạn cao để từ đó tìm biện khắc
Bảng 4.7: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG CỦA MHB CHI NHÁNH SÓC TRĂNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: Triệu đồng SO SÁNH 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Năm 2006 Năn 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % 1. Tiêu dùng 14 82 418 68 485,71 336 409,76 2. Phục vụ nhàở 0 98 0 98 (98) (100,00) 3. Xây dựng 315 855 3.262 540 171,43 2.407 281,52 4. Phục vụ sản xuất nông nghiệp 1.780 987 6.947 (793) (44,55) 5.960 603,85 5. Cácđối tượng khác 661 1.387 2.028 726 109,83 641 46,21 Tổng nợ quá hạn 2.770 3.409 12.655 639 23,07 9.246 271,22 ( Nguồn: Phòng tín dụng)
Tiêu dùng: Tình hình nợ quá hạn tăng nhanh trong ba năm nh ưng chỉ
chiếm một phần nhỏ trong nợ quá hạn. Năm 2006 nợ xấu là 14 triệu đồng, sang năm 2007 tăng lên 82 tri ệu đồng tăng 68 triệu với tốc độ tăng là 485,71% so v ới năm 2006. Đến năm 2008 nợ xấu tiếp tục tăng lên 418 triệu đồng tăng 336 triệu đồng tương đương 409,76% so v ới năm 2007. Đối tượng này vay không phải
mục đích kinh doanh nên không sinh lời, điều này dẫn đến khách hàng không khả năng trả nợ rất cao. Do đó, Ngân hàng cần phải tìm rõ khách hàng trước khi cho vay để hạn chế đươc rủi ro cho Ngân hàng.
Phục vụ nhàở: Năm 2006, 2008 không có nợ quá hạn chỉ có năm 2007 là 92 triệu. Đối tượng này thường có thu nhập cao và ổn định nên trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng do đó m ở rộng cho vay đối t ượng này mạng lại lợi nhuận cho
Ngân hàng và ít rủi ro.
Xây dựng: Năm 2006 nợ xấu là 315 triệu đồng, sang năm 2007 là 855 triệu đồng tăng 540 triệu với tốc độ tăng là 171,43% so với năm 2006. Đến năm
nợ xấu tiếp tục tăng lên 3.262 triệu đồng tăng 2.407 triệu đồng t ương đương tăng
281,52% so với năm 2007. Do thị tr ường nhà đất có nhiều biến động nhà xây xong không bán được nhà, không thu hồi được vốn nên không trả nợ được cho
Phục vụ sản xuất nông, lâm, ng ư nghiệp: Năm 2007 giảm chỉ còn 987 triệu đồng giảm 793 triệu đồng với tốc độ giảm 44,55% so với năm 2006, nh ưng sang năm 2008 lại tăng lên 6.947 triệu đồng tăng 5.960 triệu đ ồng tương đương tăng 603,85%. Ta thấy tình hình nợ xấu đối tương này giảm tăng qua ba năm. Năm 2007 do hoạt động sản xuất của ng ười dân gặp nhiều thuận lợi, n ăng suất tăng cao nên thu nhập cũng tăng theo do vậy ng ười có tiền trả nợ cho Ngân hàng làm cho nợ quá hạn của Ngân hàng giảm. Năm 2008 do giá cả không ổn định, thiên tài dịch bệnh nên tình sản xuất của người gặp khó khăn dẫn đến không trả
nợ được cho Ngânhàng.
Đối tượng khác: Năm 2006 nợ xấu là 661 triệu đồng, sang năm 2007 nợ
xấu tăng lên 1.387 triệu đồng tăng 726 triệu đồng với tốc độ tăng 109,83% so với năm 2006. Đến năm 2008 nợ xấu tiếp tục tăng lên 2.028 triệu đồng tăng 641 triệu đồng tương đương tăng 46,21% so v ới năm 2007. Nguyên nhân là do doanh số cho vay tăng mà đối tượng này vay nhỏ lẻ, Ngân hàng không thể kiểm soat được
tất cả các món nợ, điều này đã kéo theo nợ xấu tăng lên.
4.2.2.2 Rủi ro nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Mỗi một loại hình doanh nghiệp đều có những đặc thù riêng. Tính hiệu
quả trong hoạt động, môi tr ường quản lý, cơ cấu tổ chức đều rất khác nhau. Đây
cũng chính là một trong những yếu tố mà Ngân hàng xem xét khi cho vay. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng có chiến lượng riêng của mình là cho vay đối tượng nào để đạt hiệu quả cao. Ta xem xét tình hình phân bố nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng như sau:
Bảng 4.8: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHÂN KINH TẾ CỦA MHB CHI NHÁNH SÓC TRĂNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: Triệu đồng SO SÁNH 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % Tư nhân cá thể 2.425 2.054 5.777 (371) (15,30) 3.723 181,26 Doanh nghiệp tư nhân 345 1.355 6.878 1.010 292,75 5.523 407,60
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tư nhân cá thể chiếm tỷ trọng rất cao, (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
chiếm khoảng 87% trong tổng nợ nợ quá hạn năm 2006, doanh nghiệp t ư nhân
chỉ chiếm một nhỏ. Do Ngân hàng cho vay chủ yếu tư nhân cá thể đây chính là nguyên nhân làm nợ quá hạn thành phần kinh tế này cao. Sang năm 2007 n ợ quá
hạn thành phần kinh tế tư nhân cá thể giảm xuống chỉ còn 2.054 triệu đồng giảm
371 triệu đồng với tốc độ giảm 15,3% so với năm 2006. Đến năm 2008 nợ quá
hạn thành phần kinh tế này đột biến tăng lên 5.777 triệu đồng, tăng 3.723 triệu đồng với tốc độ tăng 181,26%.
Nợ quá hạn thành phần kinh tế doanh nghiệp t ư nhân tăng liên tục qua ba năm, tốc đồ năm sau cao hơn năm trước. Năm 2006 phành phần này có 345 triệu đồng, sang năm 2007 tăng l ên đáng kể 1.355 triệu đồng tăng 1.010 triệu đồng tương đương tăng 292,75%, và đ ến năm 2008 chỉ số này lại tiếp tục tăng mạnh tăng 5.523 triệu đồng tốc độ tăng 407,6%, tăng cao h ơn tư nhân cá thể.
Nguyên nhân làm cho nợ quá hạn tăng qua ba năm là do ảnh hưởng của
cuộc khủng kinh tế tiền tệ, giá cả một số mặt tăng mạnh làm cho tình hình sản
xuất và tiêu thụ gặp rất nhiều khó khăn nhiều doanh nghiệp làm thua lổ dẫn đến
phá sản không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
4.2.2.3 Rủi ro nợ quá hạn theo thời gian
Xác định đúng chất lượng tín dụng là một trong những chỉ tiêu quan trọng
phản ảnh hiệu quả kinh doanh, là yếu tố quyết định đến sự thành bại của Ngân
hàng. Trong hoạt động tín dụng cho vay, rủi ro là một vấn đề không thể tránh
khỏi. Dù một Ngân hàng có hoạt động tốt đến đâu, hiệu quả cách mấy thì rủi ro
vẫn có thể xảy ra biểu hiện là nợ quá hạn không ngừng tăng. Tuy nhiên mức độ
rủi ro của các khoản nợ còn tùy thuộc vào tình hình thị trường, khả năng của người vay và sự đánh giá của nhân viên quản lý. Chúng ta xem bảng số liệu và tìm hiểu nguyên nhân vì sao
Bảng 4.9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI GIAN CỦA MHB CHI NHÁNH SÓC TRĂNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: Triệu đồng SO SÁNH 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % 1.Dưới 90 ngày 516 459 2.190 (57) (11,05) 1731 377,12 2.Từ 90 ngày đến 180 ngày 206 813 1.195 607 294,66 382 46,99 3.Từ 181 ngày đến 360 ngày 1.082 511 1.542 (571) (52,77) 1031 201,76 4.Trên 360 ngay 966 1.626 7.728 660 68,32 6102 375,28 Tổng nợ quá hạn 2.770 3.409 12.655 639 23,07 9246 271,22 ( Nguồn: Phòng tín dụng)
Nhìn chung nợ quá hạn theo thời gian có sự biến động tăng giảm không ổn định qua các năm. Đây chính là những rủi ro về tín dụng của Ngân hàng, nó sẽ
gây tổn thất cho Ngân hàng. Sự biến động của tổng nợ xấu này là do sự biên
động của các loại nợ phân chia theo từng nhóm nợ theo quy định phân loại của Ngân hàng Nhà Nước.
Ta nhận thấy nợ quá hạn dưới 90 ngày, là những khoản nợ được đánh giá
có khả năng thu hồi, trong năm 2007 giảm còn 459 triệu đồng giảm 57 triệu đồng
với tốc độ giảm 11,05% so với năm 2006. Sa ng năm 2008 nhóm nợ này lại tăng
lên đáng kể tăng1.731 triệu đồng tương đương 377,12% so với năm 2007. Điều
này cho thấy có một khoản nợ ch ưa thu hồi được và bị chuyển nhóm. Xét ở gốc độ khác, Ngân hàng có thể tăng thêm lợi nhuận từ những khoản nợ quá hạn. Ta thấy rằng những khoản nợ thuộc nhóm 2 là những khoản nằm trong tầm kiểm
soát, nghĩa là khả năng thu hồi là rất cao. Do đó, ngoài việc thu hồi được vốn
gốc, Ngân hàng cònđược hưởng thêm phần lợi nhuận từ số lãi phạt
Đối với nhóm nợ dưới tiêu chuẩn quá hạn từ 90 ngày đến 180 này, tăng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
liên tục qua ba năm. Năm 2006 nhóm nợ này chỉ có 206 triệu đồng nhưng đến năm 2007 tăng lên 813 tri ệu đồng tăng 607 triệu với tốc độ tăng khá cao tăng
194,66% so với năm 2006, sang năm 2008 tiếp tục tăng lên 382 triệu tương
tín dụng của Ngân hàng, đơn vị cần có những biện pháp kịp thời để nhằm giới
hạn nhóm nợ này tiếp tăng.
Đối với nợ nhóm 4 và nhóm 5 là những nhóm nợ có khả năng mất vốn và bị tổn thất cao. Hai nhóm nợ này chiếm tỷ trọng khá cao trên 60% trong tổng nợ
quá hạn. Điều này cho thấy tình hình thu nợ của Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, nếu tình trạng này kéo dài thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả tín dụng
của Ngânhàng.
Hàng năm Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng phải gánh chịu một khoản tổn thất do nợ xấy gây ra, làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Khoản tổn thất này hàng
năm được Ngân hàng hạch toán vào chi phí hay nói cách khác đây là khoản trích
lập dự phòng rủi ro tín dụng. Giã sữ giá trị khấu trừ của tài sản bảo đẩm là 0 thì tổn thất mà chi nhánh phải gánh chụi qua các năm đ ược được tính như sau:
Năm 2006:25,8+41,2+541+966 = 1.574 triệu động Trong đó:
Nợ Nhóm 2:516 triệu x 5% = 25,8 triệu đồng
Nợ nhóm 3: 206 triệu đồng x 20% = 41,2 triệu đồng
Nợ nhóm 4: 1.082 triệu đồng x 50% = 541 triêu đồng
Nợ nhóm 5 : 966 triệu đồng x 100% = 966 triệu đồng
Năm 2007:23+162,6+255,5+1.626 = 2.067,1 triệu đồng Trong đó:
Nhóm 2: 459 triệu đồng x 5% = 23 triệu đồng
Nợ nhóm 3: 813 triệu đồng x 20% =162,6 triệu đồng
Nợ nhóm 4: 511 triệu đồng x50% = 255,5 triêu đồng
Nợ nhóm 5 : 1.626 triệu đồng x 100% = 1.626 triệu đồng
Năm 2008:109,5+239+711+7.728 = 8.847,5 triệu đồng Trong đó:
Nhóm 2: 2.190 triệu đồng x 5% = 109,5 triệu đồng
Nợ nhóm 3:1.195 triệu đồng x 20% = 239 triệu đồng
Nợ nhóm 4: 1.542 triệu đồng x 50% = 711 triêu đồng
- 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.Dưới 90 ngày 2.Từ 90 ngày đến 180 ngày 3.Từ 181 ngày đến 360 ngày 4.Trên 360 ngay Tổng nợ quá hạn
Tổng thiệt hại do nợ xấu mà chi nhánh phải gánh chịu trong ba năm là:
1574 triệu đồng + 2.067,1 triệu đồng + 8.847,5 triệu đồng =12.488,6 triệu đồng
Hình 4.4: Nợ quá hạn theo thời gian tại MHB
4.2.3. So sánh rủi ro tín dụng giữa MHB chi nhánh tỉnh Sóc Trăng và NHNo&PTNT chi nhánh Ba Xuyên - SócTrăng
Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Xuyên - Sóc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trăng là Ngân hàng hoạt động trên cùng địa bàn Thành phố Sóc Trăng cung với
Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng, cùng là Ngân hàng thương m ại Nhànước và cũng mới được thành lập không lâu.
Vì những nét tương đồng trên giữa hai Ngân hàng mà việc so sánh rủi ro tín dụng
giữa hai Ngân hàng là điều hợp lý. ĐVT: Triệu đồng
Bảng 4.10: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG CỦA MHB CHI NHÁNH SÓC TRĂNG VÀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA XUYÊN – SÓC TRĂNG TRONG 3 NĂM ( 2006 – 2008)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chỉ tiêu Ba Xuyên ST MHB ST Ba Xuyên ST MHB ST Ba Xuyên ST MHB ST Vốn huy động 161.794 182.297 234.494 229.972 279.041 349.052 Tổng dư nợ 110.854 385.814 102.520 518.890 162.114 588.627 Doanh số cho vay 192.996 553.460 241.984 783.091 313.988 983.176 Doanh số thu nợ 178.030 501.646 206.461 650.015 281.261 913.439 Nợ quá hạn 819 2.770 968 3.409 1.303 12.655 Dư nợ bình quân 103.371 345.500 84.758 470.078 145.750 553.759 Hệ số thu nợ 92,25 90,64 85,32 83,01 89,58 92,91 DN/ VHĐ 0,69 2,12 0,44 2,26 0,58 1,69 NQN/TDN 0,74 0,72 0,94 0,66 0,80 2,15 Vòng quay tín dụng 1,72 1,45 2,44 1,38 1,93 1,65
(Nguồn: Phòng tín dụng Ngân hàng MHB ST và NHNo&PTNT chi nhánh Ba Xuyên ST)
Qua bảng số liệu trên quy mô hoạt động của Ngân hàng Phát triển Nhà
Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng lớn hơn nhiều so với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Xuyên - Sóc Trăng, kể
cả huy động vốn lẫn cho vay. Nhưng để đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân
hàng ta phải xem xét các chỉ tiêu sau:
a) Hệ số thu nợ
Nhìn chung hệ số thu nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn chi nhánh Ba Xuyên - Sóc Trăng trong năm 2006 và năm 2007 cao hơn hệ
số thunợ của MHB chi nhánh Sóc Trăng.Nhưng sang năm 2008 thì hệ số thu nợ
của Ngân hàng MHB Sóc Trăng tốt hơn. Đạt được kết quả như vậy là do chi
nhánh đã lựa chọn những khách hàng có uy tín, giữ vững thị trường, mở rộng thị trường dân cư tập trung hộ sản xuất kinh do anh, mua bán, thương m ại – dịch vụ để hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó tập thê cán bộ Ngân hàng đã kịp thời ứng dụng
các chủ trương đường lối của MHB chi nhánh Sóc Trăng thu hồi dần các khoản
nợ quá hạn còn tồn đọng trước đó.
b) Dư nợ trên vốn huy động
Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này của MHB chi nhánh Sóc Trăng t ương đối ổn định và tốt hơn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi
MHB sử dụng có hiệu quả, khả năng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay
cao hơn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Xuyên -
Sóc Trăng.
c) Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Xét về tổng thể, rủi ro tín dụng tại hai Ngân h àng điều thấp nhưng nhìn chung thì MHB chi nhánh Sóc Trăng tốt hơn chỉ số này thấp hơn và có khuynh hướng giảm xuống trong năm 2006 và 2007 còn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Xuyên - Sóc Trăng cao hơn và có xu hư ớng tăng
lên điều này cho thấy chất lượng tín dụng của MHB chi nhánh Sóc Trăng tốt h ơn. Nhưng sang năm 2008 tình hình nợ quá hạn trên tổng dư nợ của MHB cao hơn. Nguyên nhân chủ yếu do trong năm này dịch bênh, thiên tai kéo dài, giá cả đầu ra
thì không ổn định, thị trường nhà đất có nhiều biến động làm cho các doanh nghiệp không thu hồi được vốn nên không trả nợ được cho Ngân hàng dẫn đến (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nợ quá hạn tăng cao. Bên cạnh đó, do chế độ quy định nếu để quá hạn phân kỳ
thì chuyển toàn bộ dư nợ sang quá hạn nên đã làm dư nợ quá hạn tăng cao, nếu
xử lý thu được kỳ quá hạn đó thì chuyển lại dư nợ trong hạn sẽ giảm nợ quá hạn
xuống.
d) Vòng quay vốn tín dụng
Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng của MHB chi nhánh Sóc Trăng th ấp hơnNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Xuyên - Sóc