Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện hưng nguyên nghệ an luận văn tốt nghiệp đại học

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Kinh Tế TrƯờNG đại học vinh Khoa kinh tế -------ef------- Nguyễn thị hồng trâm Khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện hng nguyên nghệ an ngành tài chính ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH 1 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ Vinh 2011– PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do lựa chọn đề tài Hơn bốn năm đã qua đi kể từ khi Việt Nam là thành viên chính thức của WTO, trong xu hướng tự do hóa, toàn cầu hóa kinh tế và quốc tế hóa các luồng tài chính diễn ra mạnh mẽ đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng. Vì vậy, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng lớn hơn và cùng với nó thì mức độ rủi ro cũng ngày càng tăng lên. Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro”. Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng. Đặc biệt là rủi ro tín dụng, được coi là rủi ro cơ bản nhất và nguy hiểm nhất đối với bất kỳ một NH nào. Thực tế cho thấy rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ NH nào, kể cả NH thế giới. Bởi những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Rủi ro tín dụng xảy ra có ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, thậm chí ngân hàng phải lấy vốn tự có của mình để bù đắp các khoản thiếu hụt do rủi ro gây ra, lúc đó khả năng thanh toán của ngân hàng kém đi và lòng tin của khách hàng không còn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho chính bản thân họ và người vay không muốn vay ở đó nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác. Vì vậy, khi rủi ro ở mức nhỏ, ngân hàng có thể bù đắp bằng lợi nhuận kinh doanh hoặc bị lỗ, nhưng rủi ro ở mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có của ngân hàng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu sẽ dẫn ngân hàng đến bờ vực của sự phá sản. Như vậy rủi ro có thể làm đảo lộn thành quả hoạt động nhiều năm, thậm chí trở thành vấn đề sống còn của ngân hàng. Ngân hàng muốn có lợi nhuận thì NH phải chấp nhận rủi SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 2 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ ro, phải chấp nhận có nghĩa là phải sống chung cùng với những rủi ro đó và vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề sống còn và là một bài toán làm đau đầu các nhà quản trị của bất kỳ một ngân hàng nào. Các nhà quản trị cấp cao cũng như cán bộ tín dụng cần phải thể hiện được tài năng của mình thông qua năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng quản lý nợ xấu, khống chế nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được. Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên là một đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Nghệ An, những năm qua ngân hàng đã đóng góp không nhỏ cho sự phát triển của lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng và nền kinh tế của tỉnh Nghệ An nói chung. Tuy nhiên trong cơ chế thị trường, ngân hàng cũng gặp phải không ít khó khăn, đăc biệt là trong vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Với mong muốn góp phần giảm thiểu nguy cơ xảy rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên, em xin tiến hành nghiên cứu đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Hưng Nguyên” làm đề tài tốt nghiệp cho mình. 2. Mục đích nghiên cứu. - Khái quát những vấn đề chung về rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro cũng như tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay tại NH No&PTNT Huyện Hưng Nguyên. - Đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên và đề xuất những kiến nghị đối với các bộ, nghành liên quan. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 3.1 Đối tượng nghiên cứu SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 3 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ Hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên. SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 4 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Hoạt động tín dụng và Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên. - Về không gian: Nghiên cứu tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên. - Về thời gian: Do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên tác giả chỉ nghiên cứu các tài liệu của Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên trong phạm vi thời gian từ năm 2008 đến năm 2010. 4. Phương pháp nghiên cứu và ý nghĩa của đề tài 4.1 Phương pháp nghiên cứu 4.1.1 Phương pháp thu thập số liệu Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ,doanh số thu nợ, doanh số cho vay, nợ quá hạn…được lấy từ bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo nội tệ năm 2008, 2009, 2010. Ngoài ra, còn tham khảo thêm thông tin trên các tạp chí và sách báo có liên quan đến Ngân Hàng, kết hợp với những ý kiến góp ý chỉ dẫn của giáo viên hướng dẫn và các cán bộ tín dụng Ngân Hàng. 4.1.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm. - Phương pháp so sánh. - Phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối. Các phương pháp này sẽ cho ta thấy tốc độ tăng giảm của từng chỉ tiêu qua các năm là ít hay nhiều từ đó có thể đánh giá được tình hình thực tế là tốt hay xấu từ đó có thể dự báo cho năm tiếp theo. SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 5 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ 4.2 Ý nghĩa nghiên cứu Nghiên cứu đã khái quát được những vấn đề cơ bản về rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, giới thiệu sơ lược về NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên. Đề tài đã phân tích tình hình nợ quá hạn của NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên theo nhiều khía cạnh khác nhau từ đó có được cái nhìn chân thực bức tranh về NQH cũng như rủi ro tín dụng của NH, đồng thời tìm ra nguyên nhân dẫn đến NQH. Kết quả nghiên cứu phản ánh những mặt làm được và chưa làm được của NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên trong hạn chế rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, đề tài đã đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên đồng thời mạnh dạn đề xuất với các bộ Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên trong việc hạn chế rủi ro và tổn thất trong cho vay. 5. Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương. Chương 1: Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 6 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ CH ƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán. Ngày nay, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trường tài chính ngày càng phát triển về số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú và đan xen lẫn nhau. Điểm khác biệt giữa NHTM và các tổ chức tài chính khác là NHTM là Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng các dịch vụ thanh toán còn các tổ chức tài chính khác không thực hiện chức năng đó. 1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại Thứ nhất: NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất. Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp cá nhân, tổ chức kinh tế muốn sản xuất, kinh doanh thì cần phải có vốn để đầu tư mua sắm tư liệu sản xuất, phương tiện để sản xuất kinh doanh…mà nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, cá nhân . luôn luôn lớn hơn vốn tự có do đó cần phải tìm đến những nguồn vốn từ bên ngoài. Mặt khác lại có một lượng vốn nhàn rỗi do quá trình tiết kiệm, tích luỹ của cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức khác . NHTM là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đó và sử dụng nguồn vốn huy động được cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. NHTM trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 7 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ Thứ hai: NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường thông qua hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với các doanh nghiệp. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường về mọi phương diện không chỉ: giá cả, khối lượng, chất lượng mà còn đòi hỏi thoả mãn trên phương diện thời gian, địa điểm. Để có thể đáp ứng tốt nhất nhu cầu của thị trường doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đưa công nghệ mới vào sản xuất, tìm tòi và sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp. Những hoạt động này đòi hỏi phải có một lượng vốn đầu tư lớn, nhiều khi vượt quá khả năng của doanh nghiệp. Do đó để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp đến ngân hàng để xin vay vốn để thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình.Thông qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp ngân hàng là cầu nối doanh nghiệp với thị trường. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao chất lượng về mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của thị trường và từ đó tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh . Thứ ba: NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Thông qua hoạt động của NHTM, NHTW thực hiện chính sách tiền tệ phục vụ các mục tiêu ngắn hạn hoặc dài hạn của chính phủ bằng các công cụ như: ấn định hạn mức tín dụng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở để tác động tới lượng tiền cung ứng trong lưu thông. Thứ tư: Là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. Trong nền kinh tế thị trường ,khi các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội giữa các quốc gia SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 8 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách. Việc phất triển kinh tế ở các quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó.Vì vậy nền tài chính của mỗi quốc gia cũng phải hoà nhập với nền tài chính quốc tế và NHTM với các hoạt động của mình đã đóng góp vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này. Với các nghiệp vụ như thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác NHTM tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển. Thông qua hoạt động thanh toán, kinh doanh ngoại hối quan hệ tín dụng với các NHTM nước ngoài NHTM đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. 1.1.3 Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn. Đây là một trong những nghiệp vụ cơ bản của NHTM và thông qua nghiệp vụ này NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. NHTM đã “ góp nhặt '' toàn bộ nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội dưới các hình thức như : nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán . trong đó tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn. Ngoài ra NHTM còn phát hành thêm chứng chỉ tiền gửi, các trái khoán Ngân hàng hay đi vay từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn. Trong nền kinh tế thị trường, NHTM thực chất cũng là một doanh nghiệp vì vậy khi kinh doanh phải coi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu và cuối cùng. Để tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho Ngân hàng thì các NHTM phải biết sử dụng và khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất. Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM. Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra. Thực hiện SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 9 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ nghiệp vụ này các NHTM không những đã thực hiện được chức năng xã hội của mình thông qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà còn có ý nghĩa rất lớn đến toàn bộ đời sống kỹ thuật thông qua các hoạt động tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp trong nền kinh tế. Ngoài hoạt động cho vay là chủ yếu, các NHTM còn thực hiện các hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính. Hoạt động này vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế. 1.1.3.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng . Hoạt động này góp phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay của Ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng. Ngoài các hoạt động trên, NHTM còn cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ như: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán . 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1. Khái niệm. Tín dụng là giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng và các định chế tài chính khác với bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp…Trong đó quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. SVTH: NguyÔn ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH 10 . No&PTNT Huyện Hưng Nguyên, em xin tiến hành nghiên cứu đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Hưng Nguyên . động tín dụng và Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên. - Về không gian: Nghiên cứu tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên.