5. Kết cấu đề tài
2.2.1.1Tỡnh hỡnh chung về nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh được thể hiện rừ qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.5 Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn tại NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyờn
( Đơn vị: Triệu đồng)
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng dư nợ 165.827 206.845 277.565 Nợ quỏ hạn 1.523 2.027 2.637 Tỷ lệ nợ quỏ hạn 0,92% 0,98% 0,95%
( Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh )
Từ bảng 2.5 cho thấy:
- Xột về số lượng NQH của ngõn hàng qua cỏc năm đều tăng, năm 2008 là 1.523 triệu đồng, năm 2009 ở mức 2.027 triệu đồng tăng thờm 504 triệu đồng tương ứng với 33% so với 2008, và đến năm 2010 nợ quỏ hạn đó ở mức 2.637 triệu đồng tăng thờm 610 triệu đồng tương ứng 30% so với 2009. Qua phõn tớch hoạt động tớn dụng của ngõn hàng ở trờn cho thấy vào năm 2009 ngõn hàng cú sự phỏt triển rất mạnh về hoạt động tớn dụng so năm 2008, tốc độ tăng trưởng tớn dụng cao hơn rất nhiều so năm 2008 điều này dẫn đến NQH và tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ cũng tăng rất cao.
- Xột về tỷ lệ NQH năm 2009 tỷ lệ NQH tăng lờn 0,98% so với năm 2008 tỷ lệ này là 0,92%. Đến năm 2010 tỷ lệ NQH đó giảm cũn 0,95% con số này chứng tỏ tốc độ tăng NQH đó chậm lại trong khi dư nợ tăng rất mạnh, đõy là dấu hiệu tốt chứng tỏ cỏc biện phỏp đối phú với rủi ro tớn dụng của NHN0&PTNT Huyện Hưng Nguyờn đó bước đầu phỏt huy hiệu quả.
Nhỡn chung, ngõn hàng No& PTNT Huyện Hưng Nguyờn đó cú sự phỏt triển đỏng kể, tăng vọt về huy động vốn và sử dụng vốn nhưng song song với sự tăng trưởng đú thỡ việc xột duyệt, phõn tớch tớnh khả thi hiệu quả đồng vốn trước khi cho vay chưa cao dẫn đến NQH xột về số tuyệt đối năm sau cũn cao so với năm trước. Sau những gỡ đạt được và những gỡ cũn yếu kộm của năm 2009 NHNo& PTNT Huyện Hưng Nguyờn đó nghiờm tỳc chỉnh đốn lại, thực hiện quỏ trỡnh xột duyệt cho vay một cỏch đỳng trỡnh tự cho vay, phõn tớch một cỏch khoa học để đưa ra một tớnh khả thi của của dự ỏn trước khi cho vay đó làm kỡm hóm được tốc độ tăng tỷ lệ NQH xuống cũn 0,95%.
Như vậy tuy NQH tăng nhưng tỷ lệ NQH của NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn đang ở trạng thỏi khỏ an toàn và trong tầm kiểm soỏt, thấp hơn giới hạn tối đa mà NHNN quy định là 3%.
2.2.1.2 Phõn tớch nợ quỏ hạn theo loại tớn dụng và theo thành phần kinh tế
Bảng 2.6: Tỡnh hỡnh NQH theo loại tớn dụng và theo thành phần kinh tế
( Đơn vị: Triệu đồng )
Chỉ tiờu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng số nợ quỏ hạn 1.523 100 2.027 100 2.637 100 1. Theo loại tớn dụng - Nợ QH ngắn hạn 1.085 71 1.540 76 2.057 78 - Nợ QH trung, dài hạn 438 29 487 24 580 22 2. Theo thành phần kinh tế
- Kinh tế quốc doanh 235 15,4 0 0 0 0 - Kinh tế ngoài QD 1.288 84,6 2.027 100 2.637 100
( Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh )
Qua bảng số liệu trờn ta thấy nợ quỏ hạn chủ yếu tập trung vào nợ quỏ hạn ngắn hạn và nợ quỏ hạn đối với cỏc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Thứ nhất: Nếu xột theo loại tớn dụng thỡ nợ quỏ hạn ngắn hạn tại Chi nhỏnh ngày càng tăng, cũn nợ quỏ hạn trung, dài hạn cú xu hướng giảm dần.
Nợ quỏ hạn ngắn hạn năm 2009 là 1.540 triệu đồng, chiếm 76% trong tổng nợ quỏ hạn, tăng so với năm 2008 là 455 triệu đồng tương ứng với 4,2%. Đến năm 2010 NQH ngắn hạn đó lờn tới 2.057 triệu đồng chiếm 78%, tăng 517 triệu so với 2009 tương ứng với tăng 33,6%.
Nợ quỏ hạn trung, dài hạn qua 3 năm 2008,2009,2010 tăng lờn về quy mụ từ 438 triệu đồng năm 2008 lờn 487 triệu đồng năm 2009 và 580 triệu đồng năm 2010. Nhưng xột về mặt tỷ trọng thỡ NQH trung, dài hạn lại đang giảm dần trong tỷ trọng NQH năm 2008 là 29%, năm 2009 là 24%, năm 2010 là 22%.
Thứ hai: Nếu phõn tớch nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế ta thấy năm 2008 nợ quỏ hạn được tập trung vào thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với 1.288 triệu đồng chiếm 84,6% trong tổng NQH cũn thành phần kinh tế quốc doanh chỉ cú 235 triệu đồng chiếm 15,4%. Nhưng từ năm 2009 thỡ toàn bộ NQH đó tập trung ở thành phần kinh tế ngoài quốc doanh ( chiếm 100%). NQH ngoài quốc doanh tập trung chủ yếu là hộ sản xuất kinh doanh. Đú cũng là điều dễ hiểu vỡ dư nợ đối với thành phần này chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dư nợ.
Cũng phải núi rằng điều kiện, mụi trường sản xuất kinh doanh cú vai trũ rất lớn đối với kết quả sản xuất kinh doanh. Với điều kiện kinh tế của một huyện sản xuất hàng hoỏ chưa phỏt triển, quy mụ sản xuất của cỏc hộ cũn nhỏ lẻ, manh mỳn, phõn tỏn, hiệu quả sản xuất khụng cao, bờn cạnh đú điều kiện tự nhiờn lại rất phức tạp dẫn đến rủi ro đối với cỏc hộ là rất lớn.
2.2.1.3 Nợ quỏ hạn theo thời gian.
NQH theo thời gian được phản ỏnh cụ thể trong bảng số liệu dưới đõy:
Bảng 2.7 : Nợ quỏ hạn phõn theo thời gian
( Đơn vị: Triệu đồng )
Chỉ tiờu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng số nợ quỏ hạn 1.523 100 2.027 100 2.637 100 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Nợ quỏ hạn dưới 180 ngày 822 54 1054 52 1.292 49
2. Nợ quỏ hạn từ 180-360 ngày 579 38 831 41 1.160 44
3. Nợ quỏ hạn trờn 360 ngày 122 8 142 7 185 7
(Nguồn: Bảng cõn đối chi tiết - P. kinh doanh )
Qua bảng 2.7 ta thấy NQH dưới 180 ngày đang tăng lờn nhưng xột về tỷ trọng trong nợ quỏ hạn NQH <180 ngày đang giảm dần nhưng nú vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong Tổng NQH. Cụ thể NQH dưới 180 ngày năm 2008, 2009, 2010 tương ứng là 822 triệu đồng; 1054 triệu đồng; 1292 triệu đồng với tỷ trọng chiếm lần lượt là 54% ,52% và 49%.
Trong khi đú NQH từ 180- 360 ngày cú xu hướng tăng nhanh rừ rệt cả về số tương đối lẫn số tuyệt đối cụ thể NQH năm 2008, 2009, 2010 lần lượt là 579 triệu đồng, 831 triệu đồng, 1160 triệu đồng và tỷ trọng trong tổng NQH tương ứng là 38%, 41%, 44%.
Bờn cạnh đú cỏc khoản NQH trờn 360 ngày cú xu hướng tăng về quy mụ từ 122 triệu đồng năm 2008 lờn 142 triệu đồng năm 2009 và 185 triệu đồng năm 2010, nhưng NQH trờn 360 lại đang giảm nhẹ về mặt tỷ trọng từ 8% cũn 7%.
Phần lớn cỏc khoản nợ quỏ hạn này đều đươc ngõn hàng theo dừi sỏt sao, cú biờn bản kiểm tra, biờn bản làm việc đột xuất và định kỳ. Theo tớnh chất này, cỏc khoản NQH của NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn đều cú
hướng giải quyết. Trong trường hợp xấu nhất, khi khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn tiền vay, ngõn hàng cú thể phỏt mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
Tuy tỷ lệ nợ quỏ hạn của NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn dưới mức quy định tối đa của NHNN là 3% vẫn đang ở trạng thỏi khỏ an toàn và hoàn toàn cú thể kiểm soỏt được tuy nhiờn tỷ lệ NQH đang tăng lờn vỡ vậy NH cần phải tỡm nguyờn nhõn để cú biện phỏp phũng ngừa và hạn chế nợ quỏ hạn.
2.2.2 Một số biện phỏp Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó vàđang thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng đang thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng
2.2.2.1. Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý
Trước tỡnh hỡnh kinh doanh của những năm gần đõy Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó thay đổi một số yếu tố trong cỏc hoạt động kinh doanh của mỡnh mà đặc biệt là nghiệp vụ tớn dụng. Trong nghiệp vụ này qua kết quả hoạt động của những năm trước đõy thỡ để giảm thiểu lượng NQH Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó thực hiện điều chỉnh cơ cấu đầu tư tớn dung, tập trung đầu tư cho những DN cú khả năng tài chớnh tốt. Ngõn hàng đó tớch cực đầu tư vào những ngành nghề nằm trong phỏt triển kinh tế những ngành mũi nhọn. Ngõn hàng đó lựa chọn cỏc dự ỏn đầu tư cú hiệu quả khụng đầu tư tràn lan chạy theo doanh số vỡ vậy nợ quỏ hạn và lói treo trong năm vừa qua đó giảm.
2.2.2.2 Tạo điều kiện giỳp đỡ khỏch hàng trong hoạt động kinh doanh.
Bất kỳ một khoản vay nào phỏt sinh đều chịu sự giỏm sỏt của ngõn hàng đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đú. Khụng chỉ cú xem doanh nghiệp đú cú sử dụng vốn cú dựng mục đớch hay khụng mà cũn xem xột hiệu quả của mún vay đú. Trong quỏ trỡnh hoạt động nếu mà doanh nghiệp gặp khú khăn như trong việc xõm nhập thị trường chuyển giao cụng nghệ... hay bế tắc về cỏc vấn đề về phỏp lý hành chớnh, ngõn hàng luụn ở bờn cạnh để từ vốn giỳp doanh nghiệp thỏo gỡ vướng mắc để tiếp tục sản xuất - kinh doanh cú hiệu
quả. Đõy là một trong những quan điểm trọng yếu trong kinh doanh của ngõn hàng đối với việc chăm súc khỏch hàng sau cấp tớn dụng.
2.2.2.3 Vận dụng triệt để và linh hoạt cỏc quy định về bảo đảm tớn dụng
Cỏc quy định về cho vay luụn được Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn thực hiện tuõn theo nguyờn tắc đó ban hành của Ngõn hàng Trung ương. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó biết vận dụng cỏc nguyờn tắc một cỏch linh hoạt và cú hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh của mỡnh đối với từng đối tượng khỏch hàng để nõng cao được mức độ bảo đảm an toàn cho nguồn tớn dụng.
2.2.2.4 Trớch lập quỹ dự phũng rủi ro.
Trong lĩnh vực hoạt động tớn dụng rủi ro xảy ra là điều khú trỏnh khỏi, Ngõn hàng đó đặt một quỹ dự phũng để đảm bảo an toàn dự phũng ngừa rủi ro trỏnh cho Ngõn hàng khỏi rơi vào tỡnh thế khú khăn khi rủi ro xảy ra. Từ cỏc năm hoạt động kinh doanh trước mỗi năm chi nhỏnh trớch từ lợi nhuận sau thuế một tỷ lệ phần trăm phự hợp với nhu cầu thanh toỏn của chi nhỏnh của mỗi năm.
Hỡnh thức trớch lập quỹ là một hỡnh thức tự bảo hiểm cho chi nhỏnh, đú là một việc làm thiết thực trong điều kiện hiện nay để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh nờn được chi nhỏnh thực hiện tốt.
2.2.2.5 Chỳ trọng cụng tỏc đỏnh giỏ lựa chọn khỏch hàng và xử lý thụngtin về khỏch hàng. tin về khỏch hàng.
Ngõn hàng khụng chỉ chỳ trọng tới phương hướng đầu tư tớn dụng đó lựa chọn mà trong từng phương hướng, ngành nghề đú ngõn hàng cũn chỳ trọng đến cụng tỏc chọn lựa khỏch hàng. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó chỳ trọng tới đối tượng cho vay, kiờn quyết khụng cho vay đối với những
khỏch hàng khụng đủ điều kiện về tư cỏch đạo đức, về tỡnh hỡnh tài chớnh, về tài sản thế chấp, về phương ỏn kinh doanh.
Chớnh nhờ một số biện phỏp về khỏch hàng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó giảm đỏng kể tỷ lệ nợ quỏ hạn.
Bờn cạnh đú chi nhỏnh cũng đó quan tõm tới những thụng tin về khỏch hàng nhiều hơn. Để biết rừ hơn về khỏch hàng mà Ngõn hàng quyết định cho vay nhằm hạn chế tối rủi ro xảy ra đối với chi nhỏnh.
2.3 Đỏnh giỏ hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNTHuyện Hưng Nguyờn Huyện Hưng Nguyờn
2.3.1 Những kết quả đạt được trong cụng tỏc phũng ngừa và hạn chếrủi ro tớn dụng rủi ro tớn dụng
Quỏn triệt tư tưởng chỉ đạo trong cụng tỏc tớn dụng là đổi mới trong cụng tỏc chỉ đạo điều hành, nõng cao chất lượng tớn dụng, tăng hiệu quả kinh doanh, tăng trưởng dư nợ phải đi đụi với việc năng cao chất lượng tớn dụng, coi chất lượng tớn dụng và hạn chế rủi ro tớn dụng quyết định đến kết quả kinh doanh đồng thời thực hiện tốt cỏc giải phỏp chỉ đạo sau:
- Thường xuyờn rà soỏt, phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh từng khỏch hàng, từ đú để xõy dựng hạn mức tớn dụng tạo thế ổn định tăng trưởng dư nợ. Xỏc định mức vốn đầu tư phự hợp với trỡnh độ quả lý của từng khỏch hàng và đảm bảo an toàn vốn vay của NH (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phõn tớch đỏnh giỏ hiệu quả kinh tế của từng dự ỏn sau đầu tư để tiếp tục cú chớnh sỏch đầu tư hoặc thu hồi vốn tớn dụng kịp thời. Cưong quyết khụng cho vay đối với khỏch hàng cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh khụng ổn định, tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm, thua lỗ triền miờn, nợ nhiều ngõn hàng…
- Bỏm sỏt cỏc chương trỡnh kinh tế, cỏc dự ỏn trọng điểm của tỉnh, tăng cường mối quan hệ với cỏc ngành, cỏc cơ quan chủ quản của cỏc đơn vị để mở rộng đầu tư đối với những dự ỏn cú hiệu quả.
- Thường xuyờn mở cỏc lớp tập huấn, cử cỏn bộ cho vay tham gia cỏc khoỏ học nghiệp vụ tớn dụng do ngõn hàng cho vay tổ chức để khụng ngừng nõng cao trỡnh độ thẩm định phương ỏn, dự ỏn đầu tư cho cỏn bộ tớn dụng. - Thực hiện nghiờm tỳc thụng bỏo về tỷ lệ cho vay khụng cú tài sản bảo đảm bằng tài sản của ngõn hàng No&PTNT Việt Nam và NHNo&PTNT Nghệ An theo từng thời kỳ. Trờn cơ sở của kết quả phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp. Ban giỏm đốc đó chỉ đạo cỏc phũng giao dịch trực thuộc ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tiền vay cụ thể với từng khỏch hàng.
- Thực hiện sự chỉ đạo của ngõn hàng nhà nước và ngõn hàng No&PTNT Việt Nam về triển khai đề ỏn xử lý nợ tồn đọng và hoạt động cú hiệu quả.
Trong thời gian qua NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó đạt được những thành tớch đỏng khớch lệ trong cụng tỏc phũng chống rủi ro tớn dụng, mức dư nợ tăng rất nhanh nhưng tỷ lệ NQH lại giảm từ 0,98% năm 2009 xuống cũn 0,95% năm 2010, Tỷ lệ nợ quỏ hạn đó giảm nhiều và đang giữ ở mức cú thể chấp nhận được, đảm bảo an toàn trong kinh doanh Ngõn hàng. Đạt được những thành quả trờn là do Ngõn hàng đó phõn tớch tỡnh hỡnh, xỏc định đỳng hướng huy động, luụn đưa ra cỏc giải phỏp xử lý tỡnh thế linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng và hiệu quả trong hoạt động.
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng
Mặc dự Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó tiến hành nhiều biện phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng vẫn khụng thể trỏnh khỏi những tồn tại sau:
- Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đỏp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khỏch hàng và chưa ổn định vững chắc. Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế về nguồn.
- Cụng tỏc tớn dụng vẫn cũn ở trong tỡnh trạng đơn điệu, chủ yếu cỏc hỡnh thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tớn dụng
- Về quy định vốn cho vay của ngõn hàng chỉ là phần vốn bổ sung thờm,
cũn doanh nghiệp phải cú một tỷ lệ vốn tự cú để tham gia vào cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng thực tế vốn của doanh nghiệp thường rất ớt ỏi, phần lớn vốn hoạt động là vốn vay nguồn hàng hoặc đi chiếm dụng trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Cú trường hợp, ngõn hàng cho vay gấp nhiều lần vốn tự cú của doanh nghiệp nờn khả năng rủi ro rất cao khi doanh nghiệp gặp khú khăn trong kinh doanh.
- Cụng tỏc thẩm định và xột duyệt cho vay vẫn cũn nhiều hạn chế như: Việc tớnh toỏn nhu cầu vốn, vũng quay vốn để xỏc định mức cho vay theo cỏc phương ỏn sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn. Doanh nghiệp đó sử dụng vào mục đớch khỏc khỏc ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngõn hàng.
- Cụng tỏc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được chỳ trọng