5. Kết cấu đề tài
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng
Mặc dự Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó tiến hành nhiều biện phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng vẫn khụng thể trỏnh khỏi những tồn tại sau:
- Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đỏp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khỏch hàng và chưa ổn định vững chắc. Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế về nguồn.
- Cụng tỏc tớn dụng vẫn cũn ở trong tỡnh trạng đơn điệu, chủ yếu cỏc hỡnh thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tớn dụng
- Về quy định vốn cho vay của ngõn hàng chỉ là phần vốn bổ sung thờm,
cũn doanh nghiệp phải cú một tỷ lệ vốn tự cú để tham gia vào cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng thực tế vốn của doanh nghiệp thường rất ớt ỏi, phần lớn vốn hoạt động là vốn vay nguồn hàng hoặc đi chiếm dụng trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Cú trường hợp, ngõn hàng cho vay gấp nhiều lần vốn tự cú của doanh nghiệp nờn khả năng rủi ro rất cao khi doanh nghiệp gặp khú khăn trong kinh doanh.
- Cụng tỏc thẩm định và xột duyệt cho vay vẫn cũn nhiều hạn chế như: Việc tớnh toỏn nhu cầu vốn, vũng quay vốn để xỏc định mức cho vay theo cỏc phương ỏn sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn. Doanh nghiệp đó sử dụng vào mục đớch khỏc khỏc ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngõn hàng.
- Cụng tỏc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được chỳ trọng đỳng mức. Sự kết hợp giữa cỏn bộ tớn dụng và cỏn bộ kế toỏn Ngõn hàng trong việc theo dừi, đụn đốc để thu nợ chưa được chặt chẽ.
- Việc xử lý sai phạm chưa kiờn quyết kịp thời, chưa cú sự phối hợp đồng bộ chặt chẽ giữa Ngõn hàng với chớnh quyền địa phương và cỏc ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ.
- Do quỏ trỡnh kiểm tra, thẩm định khụng kỹ càng dẫn đến đỏnh giỏ sai về khả năng của khỏch hàng, cho vay cũn căn cứ và coi trọng vào giỏ trị tài sản thế chấp, chưa chỳ ý tớnh toỏn kỹ về hiệu quả kinh tế tài chớnh của dự ỏn dẫn đến khả năng thu hồi nợ khú khăn, nợ quỏ hạn phỏt sinh dẫn đến rủi ro trong tớn dụng.
- Về cụng nghệ Ngõn hàng tuy đó được chỳ trọng đầu tư nhưng vẫn cũn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoỏ hết được cỏc nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tớn dụng vào trong hệ thống mỏy tớnh, năng lực và trỡnh độ cỏn bộ cũn hạn chế.
2.3.3 Cỏc nguyờn nhõn gõy ra rủi ro tớn dụng
2.3.3.1 Nguyờn nhõn chung
Là những tỏc động ngoài ý chớ của khỏch hàng như do thiờn tai, hoả hoạn, do sự thay đổi của cỏc chớnh sỏch quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch ngành vựng, do hành lang phỏp lý chưa phự hợp, do biến động của thị trường trong và ngoài nước, cung cầu hàng hoỏ thay đổi...
- Mụi trường kinh tế
Từ khi chuyển sang kinh tế thị trường nền kinh tế Việt Nam núi chung và trờn địa bàn Nghệ An núi riờng đó đạt được mức tăng trưởng khỏ, nhưng kết quả này chưa vững chắc cũn chứa đựng nhiều yếu tố khụng ổn định: Khi khan hiếm hàng hoỏ dẫn đến những cơn sốt giỏ cả đột biến, lỳc ứ động dẫn đến sản xuất kinh doanh đỡnh đốn.
Chớnh sỏch quản lý vĩ mụ của nhà nước đang trong quỏ trỡnh điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện nờn chưa thật ổn định. Cỏc doanh nghiệp phải chuyển hướng sản xuất kinh doanh khụng theo kịp với sự thay đổi của cơ chế chớnh sỏch vĩ mụ. Từ đú dẫn đến kinh doanh thua lỗ hoặc khụng đủ điều kiện vay vốn Ngõn hàng.
Lĩnh vực xuất nhập khẩu mặc dự được nhà nước chỳ trọng quản lý nhưng thực tế vẫn phức tạp, cỏn cõn thương mại quốc tế thường xuyờn bị thõm hụt, tỡnh trạng nhập siờu kộo dài với mức độ ngày càng cao dẫn đến sản xuất trong nước gặp khú khăn, mất cõn đối cung cầu, rối loạn giỏ cả.
Hầu hết cỏc doanh nghiệp đều nghốo nàn về vốn, yếu kộm về khả năng quản lý, điều hành, tầm suy nghĩ, cung cấp làm ăn cũn mang nặng tư tưởng thời bao cấp,chưa đổi mới, chưa theo kịp với yờu cầu thị trường. Nạn hàng giả, hàng nhập lậu chưa được ngăn chặn tốt, gõy ảnh hưởng rất lớn đến sản xuất trong nước.
Sự ra đời hàng loạt cỏc cụng ty TNHH , cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong khi chưa cú một sự quản lý, giỏm sỏt chặt chẽ nờn nhiều doanh nghiệp là những cụng ty ma, kinh doanh buụn bỏn lũng vũng, hoạt động bất hợp phỏp làm ảnh hưởng khụng tốt tới mụi trường tớn dụng của Ngõn hàng.
Trong vài năm gần đõy, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ, tỡnh hỡnh kinh tế xó hội cú nhiều diễn biến phức tạp.Hiện tượng thiểu phỏt diễn biến liờn tục trong nhiều thỏng liền, sức mua của thị trường giảm sỳt, khả năng tiờu thụ hàng hoỏ rất chậm, đặc biệt là tỡnh hỡnh khan hiếm ngoại tệ và sự biến động của tỷ giỏ hối đoỏi đó làm cho sản xuất kinh doanh trong nước khụng ổn định ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và của bản thõn Ngõn hàng.
Bờn cạnh đú sự phối hợp giữa cỏc ngành, cỏc cấp thiếu đồng bộ. Nền kinh tế cứ khắc phục được sự mất cõn đối này lại nảy sinh sự mất cõn đối khỏc.
- Mụi trường phỏp lý
Mặc dự trong những năm gần đõy hệ thống phỏp luật của nước ta đó cú những chuyển biến tớch cực tuy nhiờn hệ thống phỏp luật được vận hành khụng đồng bộ và chưa phự hợp với yờu cầu thực tế của nền kinh tế thị trường
do đú vẫn chưa đỏp ứng được nhu cầu của cỏc doanh nghiệp, cỏc nhà đầu tư trong nước cũng như nước ngoài.
+ Việc ban hành cỏc văn bản tớn dụng cũn bị chồng chộo, trựng lặp nờn hướng dẫn, tổ chức thực hiện cỏc văn bản gặp nhiều khú khăn.
+ Bờn cạnh đú một số chớnh sỏch văn bản tớn dụng được sửa đổi bổ sung cho phự hợp với sự phỏt triển, nhưng điều kiện thực tế cũn bất cập nờn việc thực hiện cỏc văn bản này cũng gặp khụng ớt khú khăn.
Về độ hạch toỏn, kế toỏn: Việc thực hiện phỏp lệnh kế toỏn thống kờ chưa nghiờm tỳc. Doanh nghiệp chưa phải thực hiện chế độ kiểm toỏn bắt buộc nờn nhiều trường hợp số liệu quyết toỏn khụng phản ỏnh chớnh xỏc tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh tài chớnh của doanh nghiệp, doanh nghiệp tư nhõn thỡ hầu hết khụng ghi chộp hoặc ghi chộp sơ sài khụng theo quy định của nhà nước để trốn thuế gõy ảnh hưởng khụng tốt tới kết quả thẩm định và quyết định đầu tư vốn của Ngõn hàng.
+ Việc thực hiện phỏp luật của cỏc chủ thể kinh doanh khụng nghiờm cơ chế bảo đảm thực thi phỏp luật kộm hiệu lực. Tớnh trong phổ biến hiện nay là cỏc doanh nghiệp vi phạm phỏp luật ở cỏc mức độ khỏc nhau. Đặc biệt là cỏc phỏp lệnh về kinh tế khụng được coi trọng, việc ký và thực hiện cỏc hợp đồng kinh tế khụng nghiờm tỳc, cú trường hợp ký hợp đồng giả để lừa đảo vay vốn Ngõn hàng.
Thực tế đú đũi hỏi cơ chế vận hành phỏp luật phải thực hiện đồng bộ và thống nhất từ việc lập phỏp, hành phỏp và tư phỏp. Thời gian qua nhà nước rất chỳ trọng ban hành cỏc bộ luật nhưng việc thực hiện giỏm sỏt chưa đi vào cuộc sống vỡ chưa cú một bộ mỏy đủ năng lực chuyờn mụn đi thực hiện, thậm chớ cũn nhiều cỏn bộ thi hành phỏp luật cú biểu hiện thoỏi hoỏ; biến chất gõy chậm trễ rắc rối trong quỏ trỡnh thực hiện làm mất lũng tin của nhõn dõn.
- Mụi trường tự nhiờn
Thực tế trong những năm qua tỡnh hỡnh khớ hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kộo dài ở nhiều nơi trờn địa bàn huyện, sõu bệnh ngày một phỏt triển, vấn đề này cũng ảnh hưởng khụng nhỏ đến kết quả SXKD trờn địa bàn.
Trong địa bàn huyện Hưng Nguyờn mặc dự cơ cấu kinh tế chủ yếu là nụng, lõm nghiệp nhưng những biến đổi khụng thuận lợi của của điều kiện tự nhiờn và nền kinh tế núi chung nờn cũng cú phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đỡnh sản xuất nụng, lõm nghiệp khi cú thu hoạch thỡ lại khụng tiờu thụ được sản phẩm hoặc phải tiờu thụ với giỏ rẻ từ đú đó làm cho quy mụ sản xuất khụng mở rộng được. Đõy cũng là một nguyờn nhõn dẫn đến nợ quỏ hạn phỏt sinh.
2.3.3.2 Nguyờn nhõn từ phớa khỏch hàng
- Do kinh doanh thua lỗ, phỏ sản, hàng húa chậm tiờu thụ
Đõy là nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến tỡnh trạng nợ quỏ hạn tại Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn. Nguyờn nhõn này bắt nguồn từ việc khỏch hàng chọn kinh doanh những mặt hàng ớt cú nhu cầu, ớt cú sức cạnh tranh. Hơn nữa trong quỏ trỡnh điều hành sản xuất kinh doanh tỏ ra yếu kộm về năng lực quản lý, trỡnh độ kỹ thuật cụng nghệ lạc hậu dẫn đến năng suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kộm, giỏ thành cao khụng đỏp ứng được nhu cầu trong nước và xuất khẩu, khụng đủ sức cạnh tranh với hàng ngoại nhập vừa phong phỳ về mẫu mó, chủng loại, chất lượng tốt, giỏ cả hợp lý, do vậy hàng húa khú tiờu thụ và thua lỗ là tất yếu khụng cú tiền trả nợ Ngõn hàng.
- Do cụng nợ chưa thu được.
Nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn này cũng khỏ lớn trong tổng số nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn. Đõy chớnh là hiện tượng nợ nần
dõy dưa chiếm dụng vốn lẫn nhau đang diễn ra khỏ phổ biến trong nền kinh tế thị trường gõy khú khăn cho việc trả nợ Ngõn hàng.
- Do sử dụng sai mục đớch.
Nợ quỏ hạn bắt nguồn từ nguyờn nhõn này chủ yếu là từ thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Trong thực tế, Ngõn hàng quản lý vốn vay của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh khú hơn nhiều so với kinh tế quốc doanh bởi vỡ mua bỏn kinh doanh của khu vực này đặc biệt là cỏc cỏ nhõn kinh doanh thường khụng cú chứng từ sổ sỏch ghi chộp khoa học, đầy đủ theo chế độ kế toỏn hiện hành, do hỏm lợi họ đó khụng đầu tư vào phương ỏn kinh doanh đó trỡnh Ngõn hàng mà đầu tư vào những lĩnh vực khỏc cú khả năng thu lợi nhuận cao nhưng mức độ rủi do rất lớn , do đú khi thua lỗ họ khụng cú khả năng trả nợ Ngõn hàng đỳng hạn.
- Do cố ý lừa đảo
Đỏnh giỏ về rủi ro tớn dụng Ngõn hàng do cỏc nguyờn nhõn xuất phỏt từ phớa người vay, nhận thấy rằng khụng ớt những chủ doanh nghiệp, cỏ nhõn vay vốn của Ngõn hàng khụng chỉ kộm về năng lực quản lý điều hành kinh doanh mà cũn yếu kộm cả về tư cỏch khi xột theo gúc độ ý muốn trả nợ Ngõn hàng. Mặc dự đa số người vay thường cú ý nghĩ xuất phỏt điểm là tốt đẹp với mong muốn thanh toỏn được nợ vay ngõn hàng từ hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỡnh nhưng cũng khụng ớt những con nợ đó rắp tõm lừa đảo Ngõn hàng ngay từ đầu. Họ thường tỡm cỏch săn đún, núi hay, núi tốt về dự ỏn, chuẩn bị hồ sơ một cỏch hoàn chỉnh và chu đỏo để che dấu sự yếu kộm về năng lực kinh doanh khiến cho một số cỏn bộ tớn dụng dễ phỏn xột sai lầm khi quyết định cho vay. Khi đó vay được vốn ở Ngõn hàng rồi thỡ lại sử dụng vốn đú vào cỏc việc khỏc như: buụn lậu, chơi lụ đề, bài bạc, cho người khỏc vay để hưởng chờnh lệch lói suất cao hơn…Với những trường hợp như vậy thỡ thất bại luụn chờ sẵn họ và hậu quả đổ lờn Ngõn hàng.
- Do nguyờn nhõn khỏc.
Đú là những trường hợp khỏch hàng bị rủi ro khỏch quan như bị mất cắp, bị lừa đảo. Trong những trường hợp đú ngõn hàng sẽ tăng cường giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ hoặc xử lý tài sản thế chấp nếu khỏch hàng khụng trả được nợ.
2.3.3.3 Nguyờn nhõn từ phớa ngõn hàng - Kiểm tra kiểm soỏt khụng tốt
Hoạt động tớn dụng là hoạt động rất phức tạp và nhạy cảm, luụn cú sự biến động từ thỏi cực này sang thỏi cực khỏc. Trong khi đú cỏn bộ tớn dụng hay làm việc theo thúi quen. Việc kiểm tra, giỏm sỏt khoản cho vay tốt sẽ giỳp cho họ sớm nhận ra sai sút, nắm bắt và xử lý kịp thời những khoản cho vay cú vấn đề. Trong thực tế, những nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng ở Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn khụng tốt. Cụ thể là:
Hệ thống thanh tra Ngõn hàng Nhà nước kiểm soỏt hoạt động của cỏc Ngõn hàng thương mại khụng thường xuyờn và kộm hiệu quả. Thụng thường họ chỉ cú mặt khi sự việc đó vỡ lở, cũng cú khi phỏt hiện được vấn đề lại khụng cú biện phỏp xử lý kịp thời.
Việc kiểm soỏt của ngay chớnh bản thõn NHNo&PTNT Hưng Nguyờn cũng tỏ ra lỏng lẻo. Phũng kiểm soỏt nằm xa trung tõm, ớt tiếp xỳc với cỏn bộ tớn dụng do đú tạo điều kiện cho một số cỏn bộ tớn dụng thiếu trỏch nhiệm, dẫn đến những rủi ro khụng đỏng cú.
- Quỏ tin tưởng vào tài sản thế chấp
Mặc dự biết rằng nguyờn tắc cho vay là phải cú tài sản thế chấp song cỏn bộ tớn dụng cũng khụng nờn cứng nhắc trong điều kiện này. Cú đơn vị sản xuất kinh doanh tốt thỡ cú thể khụng cần tài sản thế chấp vẫn yờn tõm cho vay được. Ngược lại cú những khỏch hàng vay với tài sản thế chấp lớn nhưng làm ăn thua lỗ dẫn đến ngõn hàng phải phỏt mại tài sản đến thu hồi nợ, nhưng việc
bỏn cỏc tài sản thế chấp để thu hồi lại vốn đó cho vay là một vấn đề khụng dễ dàng chỳt nào. Ngõn hàng thường gặp phải khú khăn trong giấy tờ sở hữu tài sản, về giỏ cả của tài sản, về thời gian bỏn được tài sản thế chấp gõy chậm chễ trong việc thu hồi vốn, cú những tài sản thế chấp khi định giỏ cho vay thỡ nú đang ở thời điểm giỏ cao, đến khi phỏt mại bỏn đi giỏ trị hạ gõy thua lỗ cho Ngõn hàng.
Thụng tin tớn dụng là vấn đề hàng đầu để cú quyết định cho vay đỳng đắn, trong nhiều trường hợp do điều tra khụng tốt nờn thụng tin sai lệch hoặc khụng đầy đủ, trung tõm thụng tin của Ngõn hàng Nhà nước mới ra đời, hoạt động chưa hiệu quả nờn việc hỗ trợ cho cỏc cỏn bộ tớn dụng ngõn hàng rất kộm khụng cú thụng tin đõỳ đủ nờn nhiều trường hợp để vỡ lở rồi hoặc khỏch hàng đó hoàn toàn mất khả năng thanh toỏn ngõn hàng mới nhận ra.
- Do đội ngũ cỏn bộ thiếu trỡnh độ.
Trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng cũn bị hạn chế do đú khụng cú khả năng phõn tớch thẩm định dự ỏn, nờn nhiều khi cho vay mà khụng đỏnh giỏ được tớnh khả thi của dự ỏn, hoặc do khụng phõn tớch được sõu cỏc bỏo cỏo tài chớnh của lónh đạo doanh nghiệp, khụng biết năng lực thực sự của khỏch hàng do đú khi họ kinh doanh thua lỗ khụng thể trả nợ được ngõn hàng là tất yếu. Kiến thức về xó hội, thị trường của cỏn bộ tớn dụng bị hạn chế cũng gõy cho mún vay bị rủi ro vỡ trong nhiều trường hợp khỏch hàng đó khụng nắm bắt được nhu cầu thị hiếu của người tiờu dựng, khụng phõn tớch được cung cầu của thị trường dẫn đến mặt hàng kinh doanh đú bị ứ đọng, nờn cỏn bộ tớn dụng là người cú kiến thức, biết phõn tớch tỡnh hỡnh cho khỏch hàng, sẽ trỏnh được thiệt hại trong kinh doanh, và tiền vay của ngõn hàng khi đú bị rủi ro.
- Khõu đỏnh giỏ mức độ rủi ro thiếu chớnh xỏc
Hiện nay, cỏc ngõn hàng hiện đại thường sử dụng cụng cụ quản lý rủi ro