5. Kết cấu đề tài
1.3.6 Cỏc dấu hiệu nhận biết rủi ro tớn dụng
Trong quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh luụn tiềm ẩn rủi ro, và thường cú một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tớn dụng. Cú dấu hiệu thỡ biểu hiện mờ nhạt, cú dấu hiệu biểu hiện rất rừ ràng. Ngõn hàng cần cú biện phỏp để nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay cú vấn đề và cú hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế và xử lý chỳng. Nhưng cũng cần phải chỳ ý vỡ cỏc dấu hiệu này đụi khi chỉ được nhận ra trong cả một quỏ trỡnh chứ khụng hẳn là một thời điểm. Do vậy cỏn bộ tớn dụng cần phải nhận biết chỳng một cỏch cú hệ thống. Vậy dấu hiệu nhận biết rủi ro tớn dụng cú thể bao gồm cỏc nhúm sau:
1.3.6.1 Nhúm cỏc dấu hiệu liờn đến mối quan hệ khỏch hàng và NH
- Trong quỏ trỡnh hạch toỏn của khỏch hàng, xu hướng của cỏc tài khoản khỏch hàng qua một quỏ trỡnh sẽ cung cấp cho ngõn hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:
+ Khú khăn trong thanh toỏn lương, sự biến động của số dư cỏc tài khoản, đặc biệt là giảm sỳt số dư tài khoản tiền gửi
+ Tăng mức sử dụng bỡnh quõn trong cỏc tài khoản
+ Thường xuyờn yờu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu đụng từ nhiều nguồn khỏc nhau
- Cỏc hoạt động cho vay
+ Mức độ vay thường xuyờn gia tăng, thường xuyờn yờu cầu ngõn hàng cho đỏo hạn
+ Thanh toỏn chậm cỏc khoản nợ gốc và lói
+ Yờu cầu cỏc khoản vay vượt quỏ nhu cầu dự kiến - Phương thức tài chớnh
+ Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho cỏc hoạt động phỏt triển dài hạn.
+ Chấp nhận sử dụng cỏc nguồn tài trợ đắt nhất + Giảm cỏc khoản phải trả, tăng cỏc khoản phải thu + Cú biểu hiện giảm vốn điều lệ
1.3.6.2 Nhúm cỏc dấu hiệu liờn quan tới phương phỏp quản lý của khỏch hàng
- Thay đổi thường xuyờn cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành. Hệ thống quản trị và ban điều hành luụn bất đồng về mục đớch, về cụng tỏc quản trị, điều hành độc đoỏn hoặc quỏ phõn tỏn.
- Được hoạch định bởi ban giỏm đốc điều hành ớt kinh nghiệm, hay ban quản trị tham gia quỏ sõu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tõm tới lợi ớch của cỏc cổ đụng, cỏc chủ nợ
- Thuyờn chuyển nhõn viờn diễn ra thường xuyờn, việc lập kế hoạch những người kế cận khụng đầy đủ
- Lập kế hoạch, xỏc định mục tiờu kộm, xuất hiện cỏc hành động nhất thời, khụng cú khả năng giải quyết đối với những thay đổi
1.3.6.3: Nhúm cỏc dấu hiệu liờn quan tới chớnh sỏch ưu tiờn trong kinh doanh.
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, khỏch hàng bị ấn tượng bởi một khỏch hàng cú tờn tuổi mà cú thể sau này trở nờn lệ thuộc, ban giỏm đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn.
- Sự cấp bỏch khụng thớch hợp như do ỏp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quỏ sớm, cỏc hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra khụng thực tế, tạo mong đợi trờn thị trường khụng đỳng lỳc.
1.3.6.4 Nhúm cỏc dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại
- Khú khăn trong phỏt triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm dần. Cú biểu hiện cắt giảm cỏc chi phớ sửa chữa, thay thế.
- Thay đổi trờn thị trường: tỷ giỏ, lói suất, thị hiếu của người tiờu dựng, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khỏch hàng lớn, thờm đối thủ cạnh tranh
- Những thay đổi từ chớnh sỏch của Nhà nước, đặc biệt là chớnh sỏch thuế, điều kiện thành lập và hoạt động
- Sản phẩm của khỏch hàng mang tớnh thời vụ cao
1.3.6.5 Nhúm cỏc dấu hiệu về xử lý thụng tin tài chớnh, kế toỏn
- Chuẩn bị khụng đầy đủ số liệu tài chớnh, hoặc chậm trễ, trỡ hoón + Sự gia tăng khụng cõn đối về tỷ lệ nợ thường xuyờn, số khỏch hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toỏn của cỏc con nợ kộo dài
+ Khả năng tiền mặt giảm
+ Cỏc tài khoản hạch toỏn vốn điều lệ khụng khớp
+ Thường xuyờn khụng đạt mức kế hoạch về sản xuất và bỏn hàng Trờn đõy là những dấu hiệu nhận biết rằng khả năng xảy ra rủi ro tớn dụng, do đú cần phải đặc biệt chỳ ý trong việc quản lý hoạt động tớn dụng.