5. Kết cấu đề tài
3.3.1 Những kiến nghị đối với Chớnh phủ
- Cỏc cơ quan chức năng cần kiểm tra và chấn chỉnh việc cấp giấy phộp chứng nhận quyền sở hữu tài sản chỉ cấp một bản gốc duy nhất nhằm ngăn chặn việc dựng tài sản thế chấp nhiều lần vay nhiều nơi gõy thất thoỏt vốn của Ngõn hàng.
- Sửa đổi nghị định 18 – CP về quy định chi tiết thi hành Phỏp lệnh về quyền và nghĩa vụ của cỏc tổ chức trong nước được giao đất, thuờ đất và Nghị định 11 của Chớnh phủ quy định chi tiết thi hành Phỏp lệnh về quyền và nghĩa vụ của tổ chức và cỏ nhõn ở nước ngoài được thuờ đất theo hướng : người sử dụng đất do Nhà nước giao hoặc cho thuờ đất được thế chấp toàn bộ quyền sử dụng đất được giao hoặc được thuờ, cũn việc cộng với giỏ trị tài sản trờn đất do cỏc bờn thoả thuận. Đồng thời, người thế chấp được thế chấp tại Ngõn hàng Việt nam bao gồm những Ngõn hàng nào cần được quy định rừ hơn, nhưng cũng nờn cho thế chấp cả ở chi nhỏnh Ngõn hàng nước ngoài và Ngõn hàng liờn doanh để ngươỡ giao đất, thuờ đất vay được vốn và tổ chức tớn dụng cho vay bảo đảm an toàn.
- Bộ Tài chớnh cần tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra buộc cỏc Doanh nghiệp tiến hành hạch toỏn theo phỏp lệnh hạch toỏn, kế toỏn và thống kờ, bảo đảm số liệu chớnh xỏc, trung thực và kịp thời. Nhằm giỳp cỏc NH cú được cỏc thụng tin tài chớnh giỳp cho việc phõn tớch tài chớnh, tớn dụng được chớnh xỏc.
- Nhà nước cần giao cho một cơ quan tiến hành thống kờ tổng hợp cỏc tỷ lệ tài chớnh của cỏc ngành, rỳt ra hệ thống cỏc tỷ lệ trung bỡnh hàng năm để làm căn cứ phõn tớch kinh tế so sỏnh, đỏnh giỏ cỏc Doanh nghiệp hiện đang ở tỡnh trạng nào tốt, trung bỡnh hay yếu kộm.
- Cần đề cao trỏch nhiệm của cỏc cơ quan quản lý về xuất nhập khẩu. Trước hết phải đảm bảo cõn đối, trỏnh cho việc nhập tràn lan hoặc hạn chế quỏ mức gõy biến động thị trường như thời gian vừa qua. Hai là chớnh sỏch xuất nhập khẩu phải ổn định tương đối lõu dài, trỏnh tỡnh trạng khi nguồn tớn dụng đó đầu tư cho cỏc dự ỏn sản xuất hàng xuất khẩu, chưa kịp thu hồi thỡ lại cú sự thay đổi chớnh sỏch, dẫn tới tỡnh trạng nợ Ngõn hàng khụng thu hồi được.
- Cần chấn chỉnh hoạt động của cỏc cấp cú thẩm quyền duyệt dự ỏn theo hướng nõng cao trỏch nhiệm hơn nữa đối với sự phỏt triển của nền kinh tế. Trỏnh tỡnh trạng vừa qua cỏc dự ỏn duyệt thiếu căn cứ khoa học, khụng thực tiễn nờn khụng phỏt huy được hiệu quả, hoạt động bị đỡnh đốn, lóng phớ hàng nghỡn tỷ đồng, nợ Ngõn hàng khú đũi.
- Luật phỏp hoỏ cỏc quy định về an toàn trong hoạt động Ngõn hàng, thường xuyờn kiểm tra, giỏm sỏt và bắt buộc cỏc Ngõn hàng phải thực hiện đầy đủ cỏc quy định của Phỏp luật trong hoạt động tớn dung. Cần hết sức thận trọng trong việc xột đủ điều kiện trong việc thành lập cỏc Ngõn hàng cổ phần, nõng cao tớnh ổn định và tớnh vững chắc của NH, Hợp tỏc xó tớn dụng hiện cú. - Nhà nước phải tụn trọng quyền độc lập tự chủ trong kinh doanh của cỏc Ngõn hàng, tạo mụi trường cạnh tranh lành mạnh và bỡnh đẳng giữa cỏc tổ chức tớn dụng.
3.3.2 Về phớa Ngõn hàng nhà nước Việt Nam
Kiến nghị thứ nhất: Ngõn hàng nhà nước cần tăng cường hơn nữa hiệu
lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngõn hàng: NHNN cần tham mưu cho Chớnh phủ trong việc hoạnh định chớnh sỏch tiền tệ đảm bảo sự ổn định trong nền kinh tế và sự an toàn trong hệ thống cỏc ngõn hàng thương mại.
Kiến nghị thứ hai: Ban hành những văn bản hướng dẫn việc thực thi luật
ngõn hàng và luật cỏc tổ chức tớn dụng.
Kiến nghị thứ ba: Tăng cường cụng tỏc thanh tra, kiểm soỏt từ phớa
NHNN, xõy dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm bảo thực hiện hoạt động kiểm soỏt của hệ thống ngõn hàng cú hiệu quả và độ an toàn cao nhất.
Kiến nghị thứ tư: Nõng cao thụng tin phũng ngừa rủi ro:
NHNN cần cú những chớnh sỏch và biện phỏp tớch cực sớm nõng cao chất lượng cụng tỏc thụng tin phũng ngừa rủi ro, phục vụ hoạt động cho vay của cỏc NHTM và cỏc TCTD trong đú một biện phỏp cần ỏp dụng ngay đú là ỏp dụng hệ thụng thụng tin bằng điện tử và cú biện phỏp bảo mật thớch hợp.
Kiến nghị thứ năm: NHNN nờn cú cơ chế rành mạch và thuận lợi cho
NH trong việc thế chấp tài sản vay vốn của khỏch hàng và giải phúng cỏc tài sản thế chấp để kịp thời thu hồi vốn khi khỏch hàng khụng trả được nợ vay.
3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam
Kiến nghị thứ nhất : Với hỡnh thức tớn dụng Doanh nghiệp
Theo quy định về nghiệp vụ cho vay vốn đối với Doanh nghiệp cú ghi : “ Nếu doanh nghiệp trả nợ trước hạn phải trả hết cả gốc lẫn lói tớnh đến thời hạn vay nợ đó cam kết trờn hợp đồng tớn dụng”. Nếu xột trờn mục đớch tăng sức cạnh tranh, khả năng thu hỳt khỏch hàng và lợi nhuận của mọi Ngõn hàng hiện nay, theo em, Ngõn hàng NHNo & PTNT Việt Nam nờn đưa ra một biện
phỏp thanh toỏn phự hợp cho cỏc khoản nợ chi trả trước thời hạn tiến hành tớnh lói đối với từng thời điểm người vay thanh toỏn nợ như vậy sẽ khuyến khớch khỏch hàng trả nợ trước hạn, trỏnh lợi dụng vốn nhàn rỗi sai mục đớch. Cú như vậy, Ngõn hàng mới cú thể khuyến khớch cỏc Doanh nghiệp trả nợ ngay khi họ cú vốn, giảm chi phớ sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp đồng thời tăng nhanh được vũng quay nguồn vốn sử dụng tại Ngõn hàng. Chớnh vỡ vậy, hiệu quả kinh doanh của Ngõn hàng được nõng lờn.
Kiến nghị thứ hai: Với hỡnh thức tớn dụng hộ sản xuất.
Tớn dụng hộ sản xuất được NHNo & PTNT Việt nam quy định trong văn bản số 499a – TDNT. Văn bản cú nờu : hộ sản xuất được vay theo tài khoản đơn giản ( cho vay từng lần, trả hết lần này thỡ cho vay lần khỏc), kỳ hạn trả nợ là chu kỳ sản xuất kinh doanh. Tuy nhiờn, với đặc điểm của hộ sản xuất là lĩnh vực kinh doanh nhỏ, nhu cầu vốn là thường xuyờn, quy định này đó gõy những ỏch tắc bất hợp lý dẫn đến tỡnh trạng nợ quỏ hạn của thành phần kinh tế naỳ khỏ cao.
Thật vậy, thời hạn vay của hộ sản xuất cú thể bao gồm một hay nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh. Nếu phải thanh toỏn khoản nợ cho Ngõn hàng theo chu kỳ sản xuất kinh doanh đầu tiờn trong thời hạn vay, trong khi vẫn phải đảm bảo chu trỡnh sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả như phương ỏn kinh doanh, Doanh nghiệp buộc phải nợ quỏ hạn do phần lớn nguồn vốn vay Ngõn hàng vẫn nằm dưới dạng sản phẩm hoặc nguyờn nhiờn vật liệu của quỏ trỡnh sản xuất. Mặt khỏc, nếu quỏ trỡnh sản xuất của Doanh nghiệp chỉ bao gồm một chu kỳ sản xuất thỡ cuối chu kỳ, khi trả hết nợ cho Ngõn hàng, hộ sản xuất lại rơi vào tỡnh trạng thiếu vốn, lại phải lập khế ước mới đối với Ngõn hàng do vậy họ tỡm cỏch đi vay bạn bố, người thõn để chủ động hơn nữa trong cụng việc kinh doanh của mỡnh. Chớnh những thủ tục rườm rà này khụng những gõy ra tỡnh trạng nợ quỏ hạn mà cũn làm cho lượng khỏch hàng của
Ngõn hàng bị giảm sỳt. Do vậy cần thiết Ngõn hàng nờn đổi mới thủ tục tớn dụng của hộ sản xuất lập một bộ hồ sơ gốc về khỏch hàng và chỉ lập những khế ước tớn dụng đơn giản khi khỏch hàng cú nhu cầu tớn dụng.
Kiến nghị thứ ba : hoạt động cập nhật thụng tin CIC.
NHNo & PTNT Việt nam nờn thiết lập một mạng lưới thụng tin tớn dụng giữa cỏc chi nhỏnh. Mạng lưới này cần được liờn hệ và cập nhật thường xuyờn với trung tõm CIC, cỏc chi nhỏnh NHNo & PTNT và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc trờn toàn quốc. Trong thời đại thụng tin như ngày nay, nếu Ngõn hàng cú một hệ thống thụng tin đầy đủ vững chắc, khụng những Ngõn hàng cú khả năng kiềm chế được rủi ro mà cũn cho phộp NH cú một cỏi nhỡn đỳng đắn để đưa ra cỏc quyết định đỳng đắn trong chiến lược mở rộng đầu tư tớn dụng.
3.3.4 Đối với NHNo & PTNT Huyện Hưng Nguyờn.
Kiến nghị thứ nhất: Thay đổi cơ cấu tớn dụng.
Hoạt động chớnh của NHNo & PTNTHuyện Hưng Nguyờn là hoạt động đi vay để cho vay, do vậy để tăng quy mụ tớn dụng, hoạt động huy động vốn của Ngõn hàng phải cú hiệu quả cao. Ngõn hàng nờn ỏp dụng chớnh sỏch lói suất phự hợp để thu hỳt cỏc nguồn huy động trung và dài hạn để cú thể đầu tư tớn dụng trung và dài hạn nhằm thu lợi nhuận cao.
Kiến nghị thứ hai : Khuyếch trương trong Ngõn hàng
Hiện nay, do sự mất cõn đối giữa cỏc nguồn huy động cũng như cỏc nguồn cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, đối với khỏch hàng đến gửi tiền, ngoài việc thực hiện cỏc hoạt động giao dịch nhanh chúng, thuận tiện cho khỏch hàng, chi nhỏnh nờn cú hỡnh thức quảng cỏo và nghiờn cứu thị trường ngay tại chỗ.
Kiến nghị thứ ba : Bổ sung thờm hỡnh thức tớn dụng
NH nờn tiến hành đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức tớn dụng và dịch vụ của mỡnh. Ngoài hỡnh thức tớn dụng trực tiếp hiện nay,NH nờn tiến hành hỡnh thức tớn dụng giỏn tiếp. Đõy là hỡnh thức cú mức độ rủi ro thấp hơn và lợi nhuận cao hơn, cú hỡnh thỏi như tài trợ tớn dụng do khoản nợ khụng những được người vay đảm bảo mà cũn được cả người bỏn khoản vay cho NH đảm bảo.
Kiến nghị thứ tư : Hoạt động đào tạo cỏn bộ tớn dụng.
Do hoạt động của Ngõn hàng bao gồm rất nhiều thành phần kinh tế cũng như cỏc lĩnh vực kinh doanh, do vậy Ngõn hàng nờn thực hiện đào tạo cỏc cỏn bộ tớn dụng theo cỏc lĩnh vực tớn dụng như lương thực, vật liệu xõy dựng, tiờu dựng, đỏnh giỏ tài sản thế chấp... để trỏnh những sai lầm khụng đỏng cú đối với cỏc cỏn bộ tớn dụng đồng thời tạo được sự thành thạo, nhanh chúng khi thực hiện cỏc nghiệp vụ tớn dụng, tạo sự thuận lợi và hài lũng cho khỏch hàng.
Kiến nghị thứ năm : Đối với tớn dụng thế chấp
Trờn cơ sở tài sản đảm bảo, Ngõn hàng và khỏch hàng thoả thuận mức dư nợ. Từ đú cú thể cho vay theo “ tài khoản đặc biệt “ đối với cỏc Doanh nghiệp ngoài quốc doanh ( mở cho họ một tài khoản tiền vay ) cú thu nhập thường xuyờn, trờn cơ sở đú cỏc Doanh nghiệp, cỏc hộ sản xuất cú thể chủ động rỳt tiền vay và nộp tiền vay vào trả nợ hàng ngày, nhưng mức dư nợ khụng quỏ mức đó thoả thuận từ trước giữa Ngõn hàng và khỏch hàng.
PHẦN KẾT LUẬN
Trong điều kiện nền kinh tế cũn nhiều biến động, hoạt động tớn dụng của cỏc NHTM hiện nay gặp khỏ nhiều rủi ro, thực trạng đú là kết quả tổng hợp của rất nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau. Để cú thể tồn tại và phỏt triển cỏc NHTM núi chung và NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn núi riờng cần đẩy lựi những khú khăn vướng mắc cũn tồn tại trong kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất bằng cỏc biện phỏp khỏc nhau. Song cú thể núi ngăn chặn rủi ro một cỏch tuyệt đối là hoàn toàn thiếu thực tế. Do vậy, trong quỏ trỡnh kinh doanh, mỗi NH phải biết chấp nhận rủi ro ở một mức độ nhất định cú thể chấp nhận được đảm bảo cho hoạt động của NH ổn định và phỏt triển vững chắc. Rủi ro tớn dụng là một khớa cạnh trong bối cảnh chung về rủi ro của Ngõn hàng. Do đú, sử dụng tổng hợp và linh hoạt cỏc biện phỏp phũng ngừa rủi ro, nõng cao hiệu quả hoạt động tớn dụng là cỏch tốt nhất để hạn chế rủi ro trong kinh doanh Ngõn hàng.
Xuất phỏt từ từ việc nghiờn cứu tỡnh hỡnh hoạt động tớn dụng tại NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyờn, Khúa luận tốt nghiệp của em đề cập đến vần đề Rủi ro tớn dụng và một số giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng. Em hy vọng Khúa luận này sẽ gúp một phần nhỏ bộ vào cụng cuộc đổi mới trong hoạt động tớn dụng ở NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn. Tuy nhiờn đõy là một đề tài nghiờn cứu rộng và phức tạp, mặc dự bản thõn em đó hết sức cố gắng nhưng do thời gian cú hạn, kiến thức của bản thõn chưa nhiều nờn chắc chắn bài viết cũn nhiều hạn chế, khiếm khuyết. Em rất mong nhận được sự gúp ý của cỏc thầy cụ giỏo.
Em xin chõn thành cảm ơn, cỏc thầy cụ giỏo khoa Kinh tế - Trường Đại Học Vinh, cụ giỏo- Ths.Đoàn Thị Thành Vinh cựng toàn thể ban lónh đạo, cỏc cỏn bộ tại Chi nhỏnh NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn, đó tạo điều kiện, giỳp đỡ em hoàn thành khúa luận tốt nghiệp này.
MỤC LỤC
Danh mục cỏc chữ viết tắt
Danh mục sơ đồ, bảng biểu Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do lựa chọn đề tài...1
2. Mục đớch nghiờn cứu...2
3. Đối tượng và phạm vi nghiờn cứu...2
4. Phương phỏp nghiờn cứu và ý nghĩa của đề tài...3
5. Kết cấu đề tài...4
PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ Lí LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...5
1.1 Khỏi quỏt về Ngõn hàng thương mại...5
1.1.1 Khỏi niệm về ngõn hàng thương mại...5
1.1.2 Vai trũ của Ngõn hàng thương mại...5
1.1.3 Hoạt động chủ yếu của Ngõn hàng thương mại...7
1.2 Tớn dụng ngõn hàng ...8
1.2.1. Khỏi niệm...8
1.2.2. Vai trũ của tớn dụng...9
1.3 Rủi ro tớn dụng và biện phỏp quản trị rủi ro tớn dụng trong cỏc ngõn hàng thương mại...12
1.3.1. Khỏi niệm về rủi ro tớn dụng ...12
1.3.2. Cỏc hỡnh thức của rủi ro tớn dụng...13
1.3.3 Cỏc chỉ tiờu đo lường rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM...14
1.3.4 Nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh
ngõn hàng...16
1.3.5 Tỏc động của rủi ro tớn dụng...25
1.3.6 Cỏc dấu hiệu nhận biết rủi ro tớn dụng...27
1.3.7 Cỏc biện phỏp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng...29
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN HUYỆN HƯNG NGUYấN...34
2.1 Tổng quan về Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Huyện Hưng Nguyờn...34
2.1.1 Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển của Ngõn hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyờn...34
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ mỏy quản lý...37
2.1.3 Tỡnh hỡnh hoạt động của NHNo&PTNT Hưng Nguyờn thời gian qua...39
2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm từ 2008 đến 2010...39
2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn...40
2.1.3.3 Hoạt động cho vay...41
2.1.3.4 Hoạt động phỏt triển dịch vụ...43
2.2 Thực trạng rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng
thụn huyện Hưng Nguyờn...47
2.2.1 Thực trạng nợ quỏ hạn tại Ngõn hàng No&PTNT huyện Hưng Nguyờn...47
2.2.1.1 Tỡnh hỡnh chung về nợ quỏ hạn...47
2.2.1.2 Phõn tớch nợ quỏ hạn theo loại tớn dụng và theo TF kinh tế...49
2.2.1.3 Phõn tớch nợ quỏ hạn theo thời gian...51
2.2.2 Một số biện phỏp Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó và đang thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng...52
2.2.2.1 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý...52
2.2.2.2 Tạo điều kiện giỳp đỡ khỏch hàng, từ vốn cho khỏch hàng trong hoạt động kinh doanh...52
2.2.2.3 Vận dụng triệt để, linh hoạt quy định về bảo đảm tớn dụng...53
2.2.2.4 Trớch lập quỹ dự phũng rủi ro...53
2.2.2.5 Chỳ trọng cụng tỏc đỏnh giỏ lựa chọn khỏch hàng và xử lý thụng tin về khỏch hàng...53
2.3 Đỏnh giỏ hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyờn...54
2.3.1 Những kết quả đạt được trong cụng tỏc phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng...54
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng...56
CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN