5. Kết cấu đề tài
2.2.2.1 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý
Trước tỡnh hỡnh kinh doanh của những năm gần đõy Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó thay đổi một số yếu tố trong cỏc hoạt động kinh doanh của mỡnh mà đặc biệt là nghiệp vụ tớn dụng. Trong nghiệp vụ này qua kết quả hoạt động của những năm trước đõy thỡ để giảm thiểu lượng NQH Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó thực hiện điều chỉnh cơ cấu đầu tư tớn dung, tập trung đầu tư cho những DN cú khả năng tài chớnh tốt. Ngõn hàng đó tớch cực đầu tư vào những ngành nghề nằm trong phỏt triển kinh tế những ngành mũi nhọn. Ngõn hàng đó lựa chọn cỏc dự ỏn đầu tư cú hiệu quả khụng đầu tư tràn lan chạy theo doanh số vỡ vậy nợ quỏ hạn và lói treo trong năm vừa qua đó giảm.
2.2.2.2 Tạo điều kiện giỳp đỡ khỏch hàng trong hoạt động kinh doanh.
Bất kỳ một khoản vay nào phỏt sinh đều chịu sự giỏm sỏt của ngõn hàng đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đú. Khụng chỉ cú xem doanh nghiệp đú cú sử dụng vốn cú dựng mục đớch hay khụng mà cũn xem xột hiệu quả của mún vay đú. Trong quỏ trỡnh hoạt động nếu mà doanh nghiệp gặp khú khăn như trong việc xõm nhập thị trường chuyển giao cụng nghệ... hay bế tắc về cỏc vấn đề về phỏp lý hành chớnh, ngõn hàng luụn ở bờn cạnh để từ vốn giỳp doanh nghiệp thỏo gỡ vướng mắc để tiếp tục sản xuất - kinh doanh cú hiệu
quả. Đõy là một trong những quan điểm trọng yếu trong kinh doanh của ngõn hàng đối với việc chăm súc khỏch hàng sau cấp tớn dụng.
2.2.2.3 Vận dụng triệt để và linh hoạt cỏc quy định về bảo đảm tớn dụng
Cỏc quy định về cho vay luụn được Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn thực hiện tuõn theo nguyờn tắc đó ban hành của Ngõn hàng Trung ương. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó biết vận dụng cỏc nguyờn tắc một cỏch linh hoạt và cú hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh của mỡnh đối với từng đối tượng khỏch hàng để nõng cao được mức độ bảo đảm an toàn cho nguồn tớn dụng.
2.2.2.4 Trớch lập quỹ dự phũng rủi ro.
Trong lĩnh vực hoạt động tớn dụng rủi ro xảy ra là điều khú trỏnh khỏi, Ngõn hàng đó đặt một quỹ dự phũng để đảm bảo an toàn dự phũng ngừa rủi ro trỏnh cho Ngõn hàng khỏi rơi vào tỡnh thế khú khăn khi rủi ro xảy ra. Từ cỏc năm hoạt động kinh doanh trước mỗi năm chi nhỏnh trớch từ lợi nhuận sau thuế một tỷ lệ phần trăm phự hợp với nhu cầu thanh toỏn của chi nhỏnh của mỗi năm.
Hỡnh thức trớch lập quỹ là một hỡnh thức tự bảo hiểm cho chi nhỏnh, đú là một việc làm thiết thực trong điều kiện hiện nay để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh nờn được chi nhỏnh thực hiện tốt.
2.2.2.5 Chỳ trọng cụng tỏc đỏnh giỏ lựa chọn khỏch hàng và xử lý thụngtin về khỏch hàng. tin về khỏch hàng.
Ngõn hàng khụng chỉ chỳ trọng tới phương hướng đầu tư tớn dụng đó lựa chọn mà trong từng phương hướng, ngành nghề đú ngõn hàng cũn chỳ trọng đến cụng tỏc chọn lựa khỏch hàng. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó chỳ trọng tới đối tượng cho vay, kiờn quyết khụng cho vay đối với những
khỏch hàng khụng đủ điều kiện về tư cỏch đạo đức, về tỡnh hỡnh tài chớnh, về tài sản thế chấp, về phương ỏn kinh doanh.
Chớnh nhờ một số biện phỏp về khỏch hàng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó giảm đỏng kể tỷ lệ nợ quỏ hạn.
Bờn cạnh đú chi nhỏnh cũng đó quan tõm tới những thụng tin về khỏch hàng nhiều hơn. Để biết rừ hơn về khỏch hàng mà Ngõn hàng quyết định cho vay nhằm hạn chế tối rủi ro xảy ra đối với chi nhỏnh.
2.3 Đỏnh giỏ hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNTHuyện Hưng Nguyờn Huyện Hưng Nguyờn
2.3.1 Những kết quả đạt được trong cụng tỏc phũng ngừa và hạn chếrủi ro tớn dụng rủi ro tớn dụng
Quỏn triệt tư tưởng chỉ đạo trong cụng tỏc tớn dụng là đổi mới trong cụng tỏc chỉ đạo điều hành, nõng cao chất lượng tớn dụng, tăng hiệu quả kinh doanh, tăng trưởng dư nợ phải đi đụi với việc năng cao chất lượng tớn dụng, coi chất lượng tớn dụng và hạn chế rủi ro tớn dụng quyết định đến kết quả kinh doanh đồng thời thực hiện tốt cỏc giải phỏp chỉ đạo sau:
- Thường xuyờn rà soỏt, phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh từng khỏch hàng, từ đú để xõy dựng hạn mức tớn dụng tạo thế ổn định tăng trưởng dư nợ. Xỏc định mức vốn đầu tư phự hợp với trỡnh độ quả lý của từng khỏch hàng và đảm bảo an toàn vốn vay của NH
- Phõn tớch đỏnh giỏ hiệu quả kinh tế của từng dự ỏn sau đầu tư để tiếp tục cú chớnh sỏch đầu tư hoặc thu hồi vốn tớn dụng kịp thời. Cưong quyết khụng cho vay đối với khỏch hàng cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh khụng ổn định, tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm, thua lỗ triền miờn, nợ nhiều ngõn hàng…
- Bỏm sỏt cỏc chương trỡnh kinh tế, cỏc dự ỏn trọng điểm của tỉnh, tăng cường mối quan hệ với cỏc ngành, cỏc cơ quan chủ quản của cỏc đơn vị để mở rộng đầu tư đối với những dự ỏn cú hiệu quả.
- Thường xuyờn mở cỏc lớp tập huấn, cử cỏn bộ cho vay tham gia cỏc khoỏ học nghiệp vụ tớn dụng do ngõn hàng cho vay tổ chức để khụng ngừng nõng cao trỡnh độ thẩm định phương ỏn, dự ỏn đầu tư cho cỏn bộ tớn dụng. - Thực hiện nghiờm tỳc thụng bỏo về tỷ lệ cho vay khụng cú tài sản bảo đảm bằng tài sản của ngõn hàng No&PTNT Việt Nam và NHNo&PTNT Nghệ An theo từng thời kỳ. Trờn cơ sở của kết quả phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp. Ban giỏm đốc đó chỉ đạo cỏc phũng giao dịch trực thuộc ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tiền vay cụ thể với từng khỏch hàng.
- Thực hiện sự chỉ đạo của ngõn hàng nhà nước và ngõn hàng No&PTNT Việt Nam về triển khai đề ỏn xử lý nợ tồn đọng và hoạt động cú hiệu quả.
Trong thời gian qua NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó đạt được những thành tớch đỏng khớch lệ trong cụng tỏc phũng chống rủi ro tớn dụng, mức dư nợ tăng rất nhanh nhưng tỷ lệ NQH lại giảm từ 0,98% năm 2009 xuống cũn 0,95% năm 2010, Tỷ lệ nợ quỏ hạn đó giảm nhiều và đang giữ ở mức cú thể chấp nhận được, đảm bảo an toàn trong kinh doanh Ngõn hàng. Đạt được những thành quả trờn là do Ngõn hàng đó phõn tớch tỡnh hỡnh, xỏc định đỳng hướng huy động, luụn đưa ra cỏc giải phỏp xử lý tỡnh thế linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng và hiệu quả trong hoạt động.
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động hạn chế rủi ro tớn dụng
Mặc dự Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn đó tiến hành nhiều biện phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng vẫn khụng thể trỏnh khỏi những tồn tại sau:
- Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đỏp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khỏch hàng và chưa ổn định vững chắc. Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế về nguồn.
- Cụng tỏc tớn dụng vẫn cũn ở trong tỡnh trạng đơn điệu, chủ yếu cỏc hỡnh thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tớn dụng
- Về quy định vốn cho vay của ngõn hàng chỉ là phần vốn bổ sung thờm,
cũn doanh nghiệp phải cú một tỷ lệ vốn tự cú để tham gia vào cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng thực tế vốn của doanh nghiệp thường rất ớt ỏi, phần lớn vốn hoạt động là vốn vay nguồn hàng hoặc đi chiếm dụng trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Cú trường hợp, ngõn hàng cho vay gấp nhiều lần vốn tự cú của doanh nghiệp nờn khả năng rủi ro rất cao khi doanh nghiệp gặp khú khăn trong kinh doanh.
- Cụng tỏc thẩm định và xột duyệt cho vay vẫn cũn nhiều hạn chế như: Việc tớnh toỏn nhu cầu vốn, vũng quay vốn để xỏc định mức cho vay theo cỏc phương ỏn sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn. Doanh nghiệp đó sử dụng vào mục đớch khỏc khỏc ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngõn hàng.
- Cụng tỏc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được chỳ trọng đỳng mức. Sự kết hợp giữa cỏn bộ tớn dụng và cỏn bộ kế toỏn Ngõn hàng trong việc theo dừi, đụn đốc để thu nợ chưa được chặt chẽ.
- Việc xử lý sai phạm chưa kiờn quyết kịp thời, chưa cú sự phối hợp đồng bộ chặt chẽ giữa Ngõn hàng với chớnh quyền địa phương và cỏc ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ.
- Do quỏ trỡnh kiểm tra, thẩm định khụng kỹ càng dẫn đến đỏnh giỏ sai về khả năng của khỏch hàng, cho vay cũn căn cứ và coi trọng vào giỏ trị tài sản thế chấp, chưa chỳ ý tớnh toỏn kỹ về hiệu quả kinh tế tài chớnh của dự ỏn dẫn đến khả năng thu hồi nợ khú khăn, nợ quỏ hạn phỏt sinh dẫn đến rủi ro trong tớn dụng.
- Về cụng nghệ Ngõn hàng tuy đó được chỳ trọng đầu tư nhưng vẫn cũn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoỏ hết được cỏc nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tớn dụng vào trong hệ thống mỏy tớnh, năng lực và trỡnh độ cỏn bộ cũn hạn chế.
2.3.3 Cỏc nguyờn nhõn gõy ra rủi ro tớn dụng
2.3.3.1 Nguyờn nhõn chung
Là những tỏc động ngoài ý chớ của khỏch hàng như do thiờn tai, hoả hoạn, do sự thay đổi của cỏc chớnh sỏch quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch ngành vựng, do hành lang phỏp lý chưa phự hợp, do biến động của thị trường trong và ngoài nước, cung cầu hàng hoỏ thay đổi...
- Mụi trường kinh tế
Từ khi chuyển sang kinh tế thị trường nền kinh tế Việt Nam núi chung và trờn địa bàn Nghệ An núi riờng đó đạt được mức tăng trưởng khỏ, nhưng kết quả này chưa vững chắc cũn chứa đựng nhiều yếu tố khụng ổn định: Khi khan hiếm hàng hoỏ dẫn đến những cơn sốt giỏ cả đột biến, lỳc ứ động dẫn đến sản xuất kinh doanh đỡnh đốn.
Chớnh sỏch quản lý vĩ mụ của nhà nước đang trong quỏ trỡnh điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện nờn chưa thật ổn định. Cỏc doanh nghiệp phải chuyển hướng sản xuất kinh doanh khụng theo kịp với sự thay đổi của cơ chế chớnh sỏch vĩ mụ. Từ đú dẫn đến kinh doanh thua lỗ hoặc khụng đủ điều kiện vay vốn Ngõn hàng.
Lĩnh vực xuất nhập khẩu mặc dự được nhà nước chỳ trọng quản lý nhưng thực tế vẫn phức tạp, cỏn cõn thương mại quốc tế thường xuyờn bị thõm hụt, tỡnh trạng nhập siờu kộo dài với mức độ ngày càng cao dẫn đến sản xuất trong nước gặp khú khăn, mất cõn đối cung cầu, rối loạn giỏ cả.
Hầu hết cỏc doanh nghiệp đều nghốo nàn về vốn, yếu kộm về khả năng quản lý, điều hành, tầm suy nghĩ, cung cấp làm ăn cũn mang nặng tư tưởng thời bao cấp,chưa đổi mới, chưa theo kịp với yờu cầu thị trường. Nạn hàng giả, hàng nhập lậu chưa được ngăn chặn tốt, gõy ảnh hưởng rất lớn đến sản xuất trong nước.
Sự ra đời hàng loạt cỏc cụng ty TNHH , cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong khi chưa cú một sự quản lý, giỏm sỏt chặt chẽ nờn nhiều doanh nghiệp là những cụng ty ma, kinh doanh buụn bỏn lũng vũng, hoạt động bất hợp phỏp làm ảnh hưởng khụng tốt tới mụi trường tớn dụng của Ngõn hàng.
Trong vài năm gần đõy, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ, tỡnh hỡnh kinh tế xó hội cú nhiều diễn biến phức tạp.Hiện tượng thiểu phỏt diễn biến liờn tục trong nhiều thỏng liền, sức mua của thị trường giảm sỳt, khả năng tiờu thụ hàng hoỏ rất chậm, đặc biệt là tỡnh hỡnh khan hiếm ngoại tệ và sự biến động của tỷ giỏ hối đoỏi đó làm cho sản xuất kinh doanh trong nước khụng ổn định ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và của bản thõn Ngõn hàng.
Bờn cạnh đú sự phối hợp giữa cỏc ngành, cỏc cấp thiếu đồng bộ. Nền kinh tế cứ khắc phục được sự mất cõn đối này lại nảy sinh sự mất cõn đối khỏc.
- Mụi trường phỏp lý
Mặc dự trong những năm gần đõy hệ thống phỏp luật của nước ta đó cú những chuyển biến tớch cực tuy nhiờn hệ thống phỏp luật được vận hành khụng đồng bộ và chưa phự hợp với yờu cầu thực tế của nền kinh tế thị trường
do đú vẫn chưa đỏp ứng được nhu cầu của cỏc doanh nghiệp, cỏc nhà đầu tư trong nước cũng như nước ngoài.
+ Việc ban hành cỏc văn bản tớn dụng cũn bị chồng chộo, trựng lặp nờn hướng dẫn, tổ chức thực hiện cỏc văn bản gặp nhiều khú khăn.
+ Bờn cạnh đú một số chớnh sỏch văn bản tớn dụng được sửa đổi bổ sung cho phự hợp với sự phỏt triển, nhưng điều kiện thực tế cũn bất cập nờn việc thực hiện cỏc văn bản này cũng gặp khụng ớt khú khăn.
Về độ hạch toỏn, kế toỏn: Việc thực hiện phỏp lệnh kế toỏn thống kờ chưa nghiờm tỳc. Doanh nghiệp chưa phải thực hiện chế độ kiểm toỏn bắt buộc nờn nhiều trường hợp số liệu quyết toỏn khụng phản ỏnh chớnh xỏc tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh tài chớnh của doanh nghiệp, doanh nghiệp tư nhõn thỡ hầu hết khụng ghi chộp hoặc ghi chộp sơ sài khụng theo quy định của nhà nước để trốn thuế gõy ảnh hưởng khụng tốt tới kết quả thẩm định và quyết định đầu tư vốn của Ngõn hàng.
+ Việc thực hiện phỏp luật của cỏc chủ thể kinh doanh khụng nghiờm cơ chế bảo đảm thực thi phỏp luật kộm hiệu lực. Tớnh trong phổ biến hiện nay là cỏc doanh nghiệp vi phạm phỏp luật ở cỏc mức độ khỏc nhau. Đặc biệt là cỏc phỏp lệnh về kinh tế khụng được coi trọng, việc ký và thực hiện cỏc hợp đồng kinh tế khụng nghiờm tỳc, cú trường hợp ký hợp đồng giả để lừa đảo vay vốn Ngõn hàng.
Thực tế đú đũi hỏi cơ chế vận hành phỏp luật phải thực hiện đồng bộ và thống nhất từ việc lập phỏp, hành phỏp và tư phỏp. Thời gian qua nhà nước rất chỳ trọng ban hành cỏc bộ luật nhưng việc thực hiện giỏm sỏt chưa đi vào cuộc sống vỡ chưa cú một bộ mỏy đủ năng lực chuyờn mụn đi thực hiện, thậm chớ cũn nhiều cỏn bộ thi hành phỏp luật cú biểu hiện thoỏi hoỏ; biến chất gõy chậm trễ rắc rối trong quỏ trỡnh thực hiện làm mất lũng tin của nhõn dõn.
- Mụi trường tự nhiờn
Thực tế trong những năm qua tỡnh hỡnh khớ hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kộo dài ở nhiều nơi trờn địa bàn huyện, sõu bệnh ngày một phỏt triển, vấn đề này cũng ảnh hưởng khụng nhỏ đến kết quả SXKD trờn địa bàn.
Trong địa bàn huyện Hưng Nguyờn mặc dự cơ cấu kinh tế chủ yếu là nụng, lõm nghiệp nhưng những biến đổi khụng thuận lợi của của điều kiện tự nhiờn và nền kinh tế núi chung nờn cũng cú phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đỡnh sản xuất nụng, lõm nghiệp khi cú thu hoạch thỡ lại khụng tiờu thụ được sản phẩm hoặc phải tiờu thụ với giỏ rẻ từ đú đó làm cho quy mụ sản xuất khụng mở rộng được. Đõy cũng là một nguyờn nhõn dẫn đến nợ quỏ hạn phỏt sinh.
2.3.3.2 Nguyờn nhõn từ phớa khỏch hàng
- Do kinh doanh thua lỗ, phỏ sản, hàng húa chậm tiờu thụ
Đõy là nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến tỡnh trạng nợ quỏ hạn tại Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hưng Nguyờn. Nguyờn nhõn này bắt nguồn từ việc khỏch hàng chọn kinh doanh những mặt hàng ớt cú nhu cầu, ớt cú sức cạnh tranh. Hơn nữa trong quỏ trỡnh điều hành sản xuất kinh doanh tỏ ra yếu kộm về năng lực quản lý, trỡnh độ kỹ thuật cụng nghệ lạc hậu dẫn đến năng suất lao động