Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

Ngân hàng cấp tín dụng với mục đích đáp ứngkịp thời nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế, là hoạtđộng đem lại nhiều doanh thu thì cũng đi đôi với nhiều rủi ro

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH

Giáo viên hướng dẫn : THS NGUYỄN THỊ THÙY DƯƠNG

Sinh viên thực hiện : PHẠM THỊ TÂM

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

NỘI DUNG 3

Chương 1 :NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm về tín dụng của Ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng 4

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 5

1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn của tín dụng 6

1.1.3.2 Căn cứ vào hình thức tài trợ 6

1.1.3.4 Căn cứ vào tiêu chí khác 7

1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 7

1.2.1 Rủi ro là gì? 7

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 8

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng 8

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 8

1.2.2.3 Rủi ro thanh khoản 9

1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá 10

1.2.2.5 Rủi ro kinh doanh 11

1.2.2.6 Rủi ro lạm phát 11

1.2.2.7 Các rủi ro khác 11

1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 12

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12

1.3.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau : 12

1.3.2.2 Theo cơ cấu thời gian của các loại hình rủi ro,gồm: 14

1.3.2.3 Theo nguồn gốc hình thành,rủi ro tín dụng được chia làm 3 loại: 14

1.3.3 Nguyên nhân và dấu hiệu của rủi ro tín dụng 15

1.3.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 15

1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 16

1.3.3.3 Nguyên nhân bất khả kháng 17

1.3.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 18

1.3.4.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng 18

1.3.4.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới khách hàng 18

1.3.4.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới toàn bộ nền kinh tế 19

1.3.5 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 19

1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 23

1.3.6.1 Chính sách và quy trình tín dụng 23

1.3.6.2 Công tác quản lý trong nội bộ ngân hàng 24

1.3.6.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 25

1.3.6.4 Hệ thống thông tin 25

1.3.6.5 Khách hàng 26

1.3.6.6 Môi trường kinh tế - Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ 27

Chương 2 :THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG 28

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung 28

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Đầu tư và phát triển Quang Trung 28

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 28

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức,chức năng nhiệm vụ các phòng ban: 29

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Quang Trung trong những năm gần đây 35

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn tại chi nhánh 35

2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 37

2.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 41

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung 42

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Đầu tư và phát triển Quang Trung 42

2.2.1.1 Quy trình cấp tín dụng 42

2.2.1.2 Chính sách cấp tín dụng 43

2.2.1.3 Phân loại các khoản tín dụng 48

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đầu tư và phát triển Quang Trung 52

2.2.2.1 Phân loại nợ 53

2.2.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 54

2.2.2.3 Dư nợ có tài sản đảm bảo và tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo 56

2.2.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 57

2.3 Đánh giá tình hình xử lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đầu tư và phát triển Quang Trung 58

2.3.1 Những mặt tích cực đã đạt được trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 58

2.3.2 Những tồn tại,hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 59

2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 60

2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía chi nhánh 60

2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 61

2.3.3.3 Những nguyên nhân khác 62

Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG 63

3.1 Định hướng phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển

Quang Trung về hoạt động tín dụng trong năm 2011 63

3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động kinh doanh năm 2011 63

3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng 64

3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung 67

3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng 68

3.2.1.1 Cần nghiên cứu,áp dụng các mô hình lượng hóa rủi ro 68

3.2.1.2 Quản lý thông tin,xây dựng trung tâm thông tin tín dụng 69

3.2.1.3 Các giải pháp có mục đích phân tán rủi ro 70

3.2.1.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 71

3.2.1.5 Tăng cường biện pháp đảm bảo tiền vay 71

3.2.1.6 Duy trì chính sách khách hàng thường xuyên và lâu dài 73

3.2.1.7 Tăng cường công tác kiểm tra,kiểm soát nội bộ 74

3.2.1.8 Tăng cường và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 75

3.2.1.9 Áp dụng các công cụ phái sinh 77

3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý các khoản nợ xấu,nợ có vấn đề 77

3.3 Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng 78

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 78

3.3.1.1 Chỉ đạo,hướng dẫn cụ thể và kịp thời các chủ trương,chính sách của Chính phủ cũng như của ngành Ngân hàng 78

3.3.1.2 Chuẩn hóa cán bộ Ngân hàng,đặc biệt là cán bộ tín dụng 78

3.3.1.3 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro 78

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79

3.3.2.1 Định hướng phát triển thị trường mua bán nợ 79

3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC ( Credit Information Centre) 79

3.3.2.3 Nâng cao chất lượng quản lý,điều hành 80

3.3.2.4 Tăng cường các biện pháp thanh tra,kiểm soát 81

3.3.2.5 Hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ 82

3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ 82

3.3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hoạt động tín dụng 82

1.3.3.2 Tăng cường công tác quản lý đối với các doanh nghiệp 83

KẾT LUẬN 85

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro 13

Sơ đồ: 2.1.Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng ĐT&PT Chi nhánh Quang Trung 31

Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn phân tích theo tốc độ tăng trưởng 36

Bảng 2.2: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh 2008 38

Bảng 2.3: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh 2009 39

Bảng 2.4: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh 2010 40

Bảng 2.5: Tình hình thu dịch vụ ròng 41

Bảng 2.6: Dư nợ theo loại tiền tại Chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 48

Bảng 2.7: Phân loại các khoản tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2008 - 2010 50

Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng tại chi nhánh giai đoạn 2008 - 2009 51

Bảng 2.9: Phân loại nợ tại chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 53

Bảng 2.10 : Tình hình nợ xấu tại chi nhánh giai đoạn 2008 - 2010 54

Bảng 2.11: Tình hình dư nợ có tài sản đảm bảo tại chi nhánh 56

giai đoạn 2008 - 2010 56

Bảng 2.12: Trích lập dự phòng và tỷ lệ trích lập DPRR giai đoạn 2008 – 2010 57

Biểu đồ 2.1 Dư nợ theo loại tiền tại Chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 49

Biểu đồ 2.2 Các khoản tín dụng theo kỳ hạn tại Chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 50

Biểu đồ 2.3 : Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 52

Biểu đồ 2.4 : Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2008 – 2010 55

LỜI MỞ ĐẦU

● Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài:

Hoạt động ngân hàng ngày nay được coi là xương sống của nền kinh tế, sựphát triển của nó phản ánh chân thực thực trạng kinh tế của mỗi quốc gia Trongnhững năm gần đây ngành ngân hàng đã đạt được những kết quả hết sức khả quan

và khẳng định là một trung gian tài chính quan trọng không thể thiếu được của nềnkinh tế thị trường Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất, đóng vai trò thủquỹ của toàn xã hội Không chỉ có vậy,với đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, trangthiết bị hiện đại ngân hàng còn là nhà tư vấn, lập kế hoạch tài chính giúp các doanhnghiệp Ngân hàng cung cấp rất nhiều các dịch vụ song đem lại doanh thu lớn nhấtcho ngân hàng là hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng với mục đích đáp ứngkịp thời nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế, là hoạtđộng đem lại nhiều doanh thu thì cũng đi đôi với nhiều rủi ro, bất kì khoản tín dụngnào của ngân hàng được sử dụng không có hiệu quả thì ngân hàng cũng phải đốimặt với rủi ro tín dụng Nếu không thể kiểm soát được thì rủi ro này còn kéo theonhiều loại rủi ro khác Vì hoạt động của ngân hàng chủ yếu dựa vào lòng tin củakhách hàng nên nếu không kiểm soát được rủi ro, một ngân hàng sụp đổ sẽ kéo theo

sự sụp đổ của toàn hệ thống ngân hàng, lúc này nó sẽ tác động đến mọi khía cạnhcủa nền kinh tế Chính vì thế mà việc đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụngngày càng trở nên quan trọng và được các ngân hàng đặc biệt quan tâm Đó là lý do

vì sao em lựa chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu tư và Phát

triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung”

● Mục đích nghiên cứu đề tài:

Trình bày những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, về các rủi ro tín dụngtrong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Trên cơ sở đó phân tích,đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, và đưa ra những nhận xét vềnhững thành công và hạn chế của các biện pháp đang áp dụng nhằm hạn chế rủi rotín dụng tại Chi nhánh NHĐT&PT Quang Trung Đồng thời đưa ra một số giải pháphạn chế rủi ro tín dụng cũng như kiến nghị cụ cụ thể với các cơ quan chức năng

● Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

* Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm phòng ngừa và

hạn chế rủi ro tín dụng

* Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm phòng ngừa và

hạn chế rủi ro tín dụng tại NHĐT&PTVN Chi nhánh Quang Trung

● Phương pháp nghiên cứu:

Để phù hợp với nội dụng,yêu cầu,mục đích của đề tài đề ra,phương pháp thựchiện trong quá trình nghiên cứu đề tài gồm điều tra chọn mẫu và thống kê hóa kếthợp với phương pháp so sánh,phân tích Bên cạnh đó,đề tài cũng vận dụng kết quảnghiên cứu của các công trình khoa học liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơncác cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài

● Kết cấu của Chuyên Đề:

Ngoài phần Lời mở đầu và Kết luận,nội dung chính của Chuyên đề chia làm 3chương:

- Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

- Chương 2:Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư và phát triển ChiNhánh Quang Trung

- Chương 3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tạiNgân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Quang Trung

NỘI DUNG

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về tín dụng của Ngân hàng thương mại.

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp vàcác chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụngtrong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vôđiều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đốivới khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) thì “Cho vay là một hình thức cấptín dụng, theo đó Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để

sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàntrả cả gốc và lãi.”

Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX đã đượcQuốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá X, kỳ họp thứ hai thôngqua ngày 12 tháng 12 năm 1997 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm

1998 thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốnhuy động để cấp tín dụng”

Căn cứ theo Điều 49 của Luật này về “Cấp tín dụng” thì Tổ chức tín dụngđược cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấuthương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thứckhác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sởhoàn trả và có các đặc trưng sau:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức làcho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản)

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tàisản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng.

- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cáchhác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở bên đi vaycam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng.

Tín dụng là hoạt động cơ bản,mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Do vậyhoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng,đặc biệttrong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay Hoạtđộng tín dụng thường chiếm trên 70% tổng tài sản có của một ngân hàng Thu nhập

từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng Ở cácnước phát triển thì tỷ lệ này 60% còn ở các nước đang phát triển như Việt Nam thì tỷ

lệ này thường là 90% Như vậy có thể thấy được tín dụng không chỉ có tầm quantrọng đối với cả ngân hàng,khách hàng mà còn đối với cả nền kinh tế nói chung.Thông qua hoạt động tín dụng,ngân hàng thể hiện vai trò của mình là kênh huyđộng các nguồn vốn trong nền kinh tế và đáp ứng các nhu cầu về vốn cho các tổchức,cá nhân khác,góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sửdụng vốn,tăng cường vốn đầu tư vào nền kinh tế Trong quá trình hoạt động củamọi tổ chức kinh tế hay doanh nghiệp dù lớn hay bé thì vốn là một yếu tố không thếthiếu Khi có vốn họ sẽ dễ dàng hơn trong các quyết định kinh tế,ngược lại khi thiếuvốn thì kéo theo vô vàn những khó khăn Ngay cả khi có nguồn vốn nhàn rỗi thìdoanh nghiệp cũng mất đi chi phí cơ hội của vốn,vì vậy các doanh nghiệp cần vốnthì phải tìm kiếm vốn đề bù đắp sự thiếu hụt còn các doanh nghiệp thừa vốn tạmthời thì lại có nhu cầu cho vay vốn Việc tìm kiếm một tổ chức nào đó đang thừahoặc đang thiếu vốn để vay hoặc cho vay trên thực tế là một vấn đề không hề đơngiản Do đó ngân hàng trở thành một nhân tố trung gian hết sức quan trọng,được vívới một công cụ không thể thiếu để làm cầu nối giữa những người thiếu vốn vànhững người thừa vốn tạm thời Thông qua đó,vốn được luân chuyển một cách liêntục,làm tăng thêm phần tích lũy tư bản cho các ngân hàng và góp phần tăng trưởngkinh tế thông qua nguồn thu từ việc cung cấp tín dụng

Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn góp phần cơ cấu lại nền kinh tế quốc dân.Trong nền kinh tế thị trường vẫn thường tồn tại các ngành có trạng thái phát triểnđối lập nhau Những ngành kinh tế mũ nhọn là những ngành có điều kiện phát triểntốt hơn,ngược lại vì những nguyên nhân khác nhau mà có những ngành kinh tế lại

có xu hướng kém phát triển hơn Nhiều nước trong chiến lược phát triển của mình

đã phân loại thành những ngành kinh tế mũi nhọn và những ngành kinh tế kém pháttriển để có chiến lược cơ cấu lại hợp lý nhằm cân đối lại nền kinh tế theo nhữngmục tiêu đã đề ra Để thực hiện được mục tiêu đó,thì một trong những yếu tố khôngthể thiếu là vốn,và tín dụng ngân hàng lại một lần nữa thể hiện vai trò là người cungcấp vốn cho những chiến lược cơ cấu lại nền kinh tế

Thêm nữa,tín dụng ngân hàng tác động đến hiệu quả sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp, thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh Trong hoạt động SXKD, doanhnghiệp cần bổ sung vốn để đầu tư trang thiết bị máy móc,đổi mới công nghệ Ngânhàng sẽ đáp ứng nhu cầu đó khi doanh nghiệp đảm bảo hoàn trả được cả gốc và lãicũng như thực hiện đầy đủ những điều khoản trong hợp đồng tín dụng Nếu vi phạmthì doanh nghiệp sẽ phải chịu phạt thông qua mức lãi suất phạt đối với nợ quáhạn,mất quyền sở hữu với các tài sản đảm bảo Điều này sẽ buộc các doanh nghiệpvào cái guồng quay nhất thiết phải làm ăn có hiệu quả và tạo ra lợi nhuận đủ để trả

nợ cho ngân hàng, tăng thêm giá trị cho chủ sở hữu chính của doanh nghiệp

Tín dụng ngân hàng cũng đồng thời là một trong những công cụ,chính sáchtiền tệ quan trọng giúp chính phủ điều tiết nền kinh tế Thông qua các công cụ như:hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng, Chính phủ có thể điều tiết lượng cung tiền hợplý,góp phần kiềm chế lạm phát,bình ổn giá cả Ngoài ra tín dụng ngân hàng cũngtham gia tích cực vào quá trình tập trung vốn, khuyến khích đầu tư, mở rộng sảnxuất kinh doanh để tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người dân,giảm thất nghiệp

và góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế nói chung

Tóm lại,tín dụng ngân hàng góp phần quan trọng không thể thiếu trong hoạtđộng của ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Tuy nhiên để hạn chế đượctối đa các tác động xấu có thể xảy ra,các ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá thật

kỹ lưỡng các rủi ro tiềm ẩn trước khi cấp tín dụng cho khách hàng

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại

Việc phân loại tín dụng cho phép ngân hàng theo dõi sát sao hơn rủi ro vàsinh lợi, gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách phù hợp

1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn của tín dụng.

Các ngân hàng phân loại theo thời gian nhằm quản lý tốt hơn,an toàn và sinh lợi

- Tín dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn dưới một năm để tài trợcho những tài sản lưu động Do những đặc thù rất riêng nên loại hình tín dụng nàynên nó hạn chế được rủi ro do thời hạn thu hồi và vòng quay vốn nhanh

- Tín dụng trung hạn,được quy định khác nhau cho mỗi quốc gia,ở ViệtNam,là những khoản vay từ 1 đến 5 năm để tài trợ cho các mục đích như mua sắmtài sản như máy móc,thiết bị hay đổi mới kỹ thuật,mở rộng sản xuất kinh doanh,xâydựng các công trình nhờ có khả năng thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn ở nước ta là những khoản vay từ 5 năm trở lên để tài trợcho tài sản cố định có giá trị lớn và thời gian sử dụng lâu dài như xây dựng cơbản,xây dựng mới,cải tiến mở rộng quy mô lớn Loại tín dụng này có thời gian thuhồi vốn lâu,khả năng kiểm soát vốn bị hạn chế và tốc độ quay vòng vốn chậm.Nhìn chung thì tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ở các ngân hàng thường cao hơn tíndụng trung và dài hạn,do tín dụng trung và dài hạn thường có rủi ro cao hơn và chiphí của nó cũng đắt hơn

1.1.3.2 Căn cứ vào hình thức tài trợ.

- Cho vay là hoạt động mà ngân hàng giao tiền cho khách hàng với cam kếtkhách hàng phải hoàn trả gốc và lãi trong thời gian xác định Trong phần lớn cácNHTM,cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn trong các hoạt động tín dụng

- Bảo lãnh là hoạt động mà ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chínhthay cho khách hàng của mình trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúngcác nghĩa vụ như cam kết Bảo lãnh có nhiều loại như: bảo lãnh thanh toán, bảolãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh chất lượng,bảo lãnh dự thầu,

- Cho thuê là hoạt động mà ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho kháchhàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Có 2 hình thức cho thuê là cho thuênghiệp vụ và cho thuê tài chính Thông thường thuê tài chính sẽ đi kèm thỏa thuậnmua lại tài sản khi kết thúc hợp đồng

- Chiết khấu thương phiếu là hoạt động mà ngân hàng ứng tiền cho kháchhàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để

sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn.

1.1.3.3 Căn cứ vào tính chất đảm bảo của tín dụng.

- Tín dụng có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng mà ngân hàng cho kháchhàng vay vốn dựa trên cam kết người nhận tín dụng sẽ dùng tài sản đảm bảo để tàitrợ trong một số trường hợp

- Tín dụng không có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng có thể được cấp chokhách hàng uy tín, thường làm ăn có lãi hoặc các khoản vay của các tổ chức lớntheo quy định của Chính phủ

1.1.3.4 Căn cứ vào tiêu chí khác.

Ngoài ra tín dụng ngân hàng còn được phân loại theo một số tiêu chí khác,ví

dụ như:

- Theo ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp

- Theo đối tượng tín dụng: tài sản lưu động,tài sản cố định

* Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được,vừamang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thấtmất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội.Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro,người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa,hạn chế những rủi ro tiêu cực,đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp chotương lai

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là ngôn từ thường được sử dụng trong hoạt động cho vay củangân hàng hoặc trên thị trường tài chính Đó là khả năng không chi trả được nợ củangười đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán Luôn là người chovay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ một hợpđồng cho vay nào cũng có rủi ro tín dụng

Cụ thể,trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại thì rủi ro tíndụng phát sinh khi mà ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoảnvay ,hoặc là việc sai lệch về thời hạn thanh toán nợ gốc và lãi của khách hàng Rủi

ro tín dụng không chỉ xảy ra đối với hoạt động cho vay,mà còn xảy ra tại nhiều hoạtđộng mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: bảo lãnh,cho vay đồng tàitrợ,tín dụng thuê mua,tài trợ thương mại

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu dokhách hàng vay không trả đúng hạn,không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi Khithực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khản cho vay

đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro

Một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại là hoạt động chovay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàngphải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàngchấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năngphải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thểlàm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng,tê liệt khả năng thanhtoán của ngân hàng, thậm chí dẫn đến phá sản Vì thế bộ phận quản lý tín dụng vàquản trị rủi ro là hai bộ phận không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của bất kỳ ngânhàng thương mại nào

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất.

Nền kinh tế vĩ mô biến động kéo theo sự biến động của lãi suất,khi lãi suấtbiến động sẽ gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Rủi ro lãisuất là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính Lãi suấtngân hàng thay đổi tác động lên các tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng Lãi suấttăng lên sẽ làm giảm thấp giá trị thị trường của các chứng khoán nợ được phát hành

trước đó,và mức độ tổn thất tài chính tỷ lệ thuận với kỳ hạn của mỗi chứng khoán.Ngoài ra các thời kỳ tăng lãi suất còn được ghi nhận bởi các nhu cầu tín dụng leothang và bởi vì cấp tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng,nên các khoảnđầu tư vào chứng khoán phải thanh lý,tạo ra nguồn ngân quỹ để cho vay Khi phảibán chứng khoán trong điều kiện giá cả bất lợi như vậy tất yếu sẽ dẫn đến tổn thất

về vốn đáng kể cho ngân hàng Để phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt động tíndụng,cụ thể là đầu tư chứng khoán,có nhiều công cụ đã được sử dụng,chúng baogồm một số các nghiệp vụ phái sinh như: các hợp đồng tài chính tương lai,quyềnchọn,hoán đổi lãi suất,quản trị độ lệch

Ngoài ra khi lãi suất thay đổi,ngân hàng còn phải đối mặt với rủi ro giảm giátrị tài sản Như đã biết,giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ phụ thuộc vàogiá trị thị trường hiện tại của tiền tệ Do đó nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mứcchiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên,do đó giá trị thị trường của tài sản có và tàisản nợ giảm xuống và ngược lại Vậy nên nếu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợkhông phù hợp nhau,cân xứng với nhau,ví dụ như tài sản có có kỳ hạn dài hơn tàisản nợ thì khi lãi suất thị trường tăng giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn,khi lãisuất thị trường tăng giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sựgiảm giá của tài sản nợ Rủi ro làm giảm giá trị của tài sản khi lãi suất thay đổithuộc loại rủi ro về lãi suất và có thể dẫn đến thiệt hại về tài sản của ngân hàng.Ngân hàng có thể phòng ngừa rủi ro lãi suất bằng cách làm cho các kỳ hạn của tàisản có và tài sản nợ cân xứng với nhau Việc làm cho các kỳ hạn cân xứng nhau,mộtmặt,giảm được rủi ro lãi suất,tuy nhiên mặt khác lại làm giảm khả năng sinh lời củangân hàng,bởi lẽ nó làm giảm các cơ hội đầu tự vào các lĩnh vực có rủi ro song khảnăng sinh lời lớn theo như quy luật về rủi ro và lợi nhuận

1.2.2.3 Rủi ro thanh khoản.

Thanh khoản là một thuật ngữ chuyên ngành nói về khả năng đáp ứng các nhucầu về sử dụng vốn khả dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh tại mọi thời điểmnhư chi trả tiền gửi, cho vay, thanh toán, giao dịch vốn

Rủi ro thanh khoản là tình trạng ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu sửdụng vốn khả dụng (nhu cầu thanh khoản),làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhucầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán Tình trạng nàynhẹ thì gây thua lỗ, hoạt động kinh doanh bị đình trệ, nặng thì làm mất khả năngthanh toán dẫn đến ngân hàng phá sản

Ví dụ như khi lựa chọn chứng khoán để đầu tư,ngân hàng phải xem xét khả

năng cần phải bán lại trước khi chúng đáo hạn đề tái tạo nguồn vốn cho đầu tư banđầu Nếu như chứng khoán có tính thanh khoản kém,mà tính thanh khoản của chứngkhoán là thể hiện khả năng chuyển đổi thành tiền của chứng khoán đó với giá cảtương đối ổn định theo thời gian,tính thanh khoản của chứng khoán đó kém đồngnghĩa với khả năng tái tạo kém hay chứng khoán đó khó khăn trong việc tìm đượcngười mua hoặc phải bán với giá thấp hơn ,ngân hàng sẽ phải gánh chịu những tổnthất tài chính lớn Và điều này được gọi là rủi ro thanh khoản trong đầu tư chứngkhoán của ngân hàng.

Trong trường hợp khác,rủi ro thanh khoản phát sinh khi người gửi tiền có nhưcầu rút tiền gửi ngay lập tức Ngân hàng có thể phải đối mặt với rủi ro thanh khoảntrong các tình huống như: dân chúng mất lòng tin vào ngân hàng,hoặc nhu cầu rúttiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tính trước được đòi hỏi ngân hàngphải chi trả ngay lập tức một khoản tiền lớn hơn mức bình thường Trong bối cảnhđó,chi phí để huy động vốn bổ sung sẽ tăng lên đáng kể do lượng vốn cung ứng trênthị trường giảm Hậu quả là ngân hàng sẽ phải bán một số tài sản có tính thanhkhoản thấp hơn để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi Hành động bán gấp một

số tài sản với giá thấp sẽ đe dọa khả năng thanh toán cuối cùng của ngân hàng Đặcbiệt,trong trường hợp nghiêm trọng,hầu hết khách hàng đều đồng loạt đến rút tiềngửi tại ngân hàng,ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro phá sản

1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá.

Rủi ro tỷ giá hay còn gọi là rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất màngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơchế thị trường,tỷ giá thường xuyên dao động,sự dao động này cùng với trạng thái hốiđoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên cónhững thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến sẽ dẫn đến tổn thất cho ngân hàng

Để có thể phòng ngừa rủi ro tỷ giá ngân hàng phải làm cân xứng giữa tài sản

có và tài sản nợ đối với mỗi ngoại tệ trong bảng cân đối tài sản Tuy nhiên,cho dùgiá trị tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ là cân xứng với nhau với từng loạingoại tệ thì ngân hàng cũng chỉ mới loại trừ được rủi ro tỷ giá,còn rủi ro lãi suấtcủa các ngoại tệ vẫn có thể phát sinh nếu các kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợbằng ngoại tệ là không cân xứng nhau Vì vậy,chỉ khi nào ngân hàng làm cho tài sản

có và tài sản nợ bằng ngoại tệ cân xứng với nhau cả về số lượng và kỳ hạn thì mới

có thể phòng ngừa được rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất ngoại tệ một cách triệt để.Các tỷ giá và các mức lãi suất giữa các quốc gia (giữa các đồng tiền) có mốitương quan không chặt chẽ với nhau Do vậy,ngân hàng có thể tận dụng đặc điểmnày bằng cách đa dạng hóa cơ cấu tài sản và có tài sản nợ bằng ngoại tệ nhằm giảmrủi ro tỷ giá.

1.2.2.5 Rủi ro kinh doanh.

Các ngân hàng thuộc mọi quy mô, mọi nền kinh tế đều phải đối mặt với mộtloại rủi ro gắn liền với sự suy thoái kinh tế của thị trường mà họ đang phục vụ.Những xu hướng tiêu cực này thường được gọi là rủi ro kinh doanh Biểu hiện của

nó thường là ở sự giảm sút doanh số bán hàng, tình trạng các vụ phá sản gia tăng và

sa thải công nhân hàng loạt của nhiều doanh nghiệp trong khu vực Những trạngthái tiêu cực này sẽ ảnh hưởng đến danh mục cho vay của ngân hàng là điều tất yếu.Bởi sự hiện hữu thường trực của rủi ro kinh doanh nên nhiều ngân hàng đãdựa vào danh mục đầu tư chứng khoán để bù trừ cho các tác động của rủi ro kinh tếđối với danh mục cho vay Có nghĩa là,ngân hàng sẽ mua nhiều chứng khoán củanhiều doanh nghiệp nằm ngoài khu vực thị trường cho vay hiện tại của ngân hàngnhằm cân bằng rủi ro tác động trên các khoản vay,dựa trên nguyên tắc “không bỏtrứng vào cùng một giỏ”

1.2.2.6 Rủi ro lạm phát.

Rủi ro lạm phát là rủi ro về khả năng tăng giá phổ biến của các loại hàng hóa

và dịch vụ và làm giảm giá trị của các tài sản tài chính Các ngân hàng thườngxuyên cảnh giác với khả năng sức mua của thu nhập vốn gốc và lãi thu lại từ đầu tưchứng khoán và cho vay bị suy giảm do tác động của lạm phát Bằng cách đầu tưvào các chứng khoán ngắn hạn có lãi suất thả nổi,ngân hàng có thể giảm thiểu tácđộng bất lợi của lạm phát đối với tài sản đầu tư và đen lại cho ngân hàng sự nhạybén hơn trong việc đối phó với mọi sức ép mà lạm phát gây ra

1.2.2.7 Các rủi ro khác.

Những rủi ro khác bao gồm: mức thuế suất thay đổi đột ngột, ảnh hưởng củachiến tranh làm các điều kiện của thị trường tài chính thay đổi đột biến không lườngtrước được,sự sụp đổ đột ngột của thị trường chứng khoán, chộm cắp,lừa đảo,cướpgiật Không thể bỏ qua các rủi ro bắt nguồn từ các yếu tố kinh tế vĩ mô như lạmphát gia tăng,sự biến động của giá cả hàng hóa,thất nghiệp đều có ảnh hưởng đến

sự biến động lãi suất,bộc lộ rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản.

1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngânhàng,biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợkhông đúng hạn cho ngân hàng

Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tíndụng(Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước) thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàngcủa TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD dokhách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mìnhtheo cam kết.”

Như vậy, có thể khẳng định rằng rủi ro tín dụng có khả năng sẽ xuất hiện trongcác mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thựchiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ratrong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, chothuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng

Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi roliên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng.

Để có thể xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng,các ngânhàng thường tiến hành phân loại rủi ro tín dụng Có rất nhiều cách để phân loại rủi

ro tín dụng, ngân hàng thường phân chia rủi ro tín dụng theo một số tiêu thức:nguyên nhân phát sinh rủi ro, cơ cấu thời gian của các loại hình rủi ro, nguồn gốchình thành như sau:

1.3.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :

Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro.

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giákhách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là:

+ Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tíchtín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyếtđịnh cho vay

+ Rủi ro bảo đảm : là loại rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như cácđiều khoản trong hợp đồng cho vay, vấn đề bảo đảm tiền vay, chủ thể bảo đảm,cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ :liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt độngcho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý cáckhoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục : loại rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những

hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02loại như sau:

+ Rủi ro nội tại:rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có,mang tínhriêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành,lĩnh vực kinh tế.Nó xuấtphát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.+ Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đốivới một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch giao dịch Rủi ro

Rủi ro danh mục danh mục Rủi ro

Rủi ro nội tại

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro tập trung

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ nghiệp vụ Rủi ro

Rủi ro lựa

chọn

Rủi ro lựa

chọn

ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng mộtloại hình cho vay có rủi ro cao.

1.3.2.2 Theo cơ cấu thời gian của các loại hình rủi ro,gồm:

- Rủi ro trong cho vay ngắn hạn.

Vì tín dụng ngắn hạn có mục đích là nhằm bổ sung nguồn vốn lưu động tạmthời cho các doanh nghiệp và các cá nhân kinh doanh trong thời hạn ngắn (thườngdưới một năm) Các khoản tín dụng này thường được kiểm tra qua việc tính toánhiệu quả đầu tư đơn giản và nhanh chóng ,lãi suất cho vay thường không cao,vậynên rất dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung vàdài hạn,sử dụng vốn sai mục đích gây thiệt hại cho ngân hàng

- Rủi ro trong cho vay trung và dài hạn.

Ưu điểm nổi bật của tín dụng trung và dài hạn là có thời điểm thu hồi vốn dài,khối lượng thường lớn, và vòng quay vốn chậm (từ một năm trở lên),chủ yếu cấpvốn để mua tài sản cố định,cải tiến mở rộng sản xuất,đầu tư cho các công trình và

dự án lớn mà hiệu quả của công việc đầu tư này phụ thuộc vào sự tác động củanhiều yếu tố ngoại sinh như các biến động về chính trị - xã hội,thiên tai địch họa Chúng tác động theo nhiều chiều hướng khác nhau,có thể là tích cực,nhưng cũng cóthể là tiêu cực đến hiệu quả đầu tư Ở đó,những tác động tiêu cực sẽ gây ra nhữngmối nguy hại khó lường,gây ra tình trạng đình trệ hoặc làm thất thoát vốn của chủđầu tư là các con nợ của ngân hàng,nó sẽ làm trì hoãn thời gian thu hồi vốn của dự

án gây ảnh hưởng đến các món nợ của ngân hàng

1.3.2.3 Theo nguồn gốc hình thành,rủi ro tín dụng được chia làm 3 loại:

- Rủi ro từ phía người cho vay: là những rủi ro do chính sách của chính các

ngân hàng;việc nghiên cứa và dự báo,theo dõi,xử lý rủi ro tín dụng chưa được hoànthiện; do rủi ro đạo đức từ phía cán bộ tín dụng;hay do công tác kiểm tra kiểm soátcủa ngân hàng chưa thực sự chặt chẽ và đồng bộ

- Rủi ro từ phía người vay:rủi ro đạo đức, rủi ro tài chính yếu kém ,vị trí của

doanh nghiệp thay đổi rủi ro biến động khả năng kinh doanh của người vay,mốiquan hệ với đối tác gặp khó khăn,rủi ro từ phía người điều hành doanh nghiệp

- Rủi ro từ nguyên nhân khác: rủi ro từ khâu quản lý,kiểm tra của NHNN,rủi

ro phát sinh từ chế độ,chính sách của nhà nước,rủi ro môi trường,rủi ro quốc gia;sựđánh giá không khách quan

1.3.3 Nguyên nhân và dấu hiệu của rủi ro tín dụng.

Như đã biết,hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu củacác ngân hàng thương mại nhưng đồng thời cũng chính là lĩnh vực nghiệp vụ phứctạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Do đó, việc đi sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫnđến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng thương mại có được cácgiải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro này và đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất.Như chúng ta đã biết, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấptín dụng của ngân hàng, trên thực tế nó được biểu hiện thông qua việc khách hàngkhông trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Rủi ro này cónguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người đi vay và cả từ môitrường bên ngoài

1.3.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng.

- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinhdoanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừađảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phátsinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đếcác doanh nghiệp khác

- Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năngquản lý

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đaphần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ hiếm có doanh nghiệp nàomạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tàichính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh quá lớn so với khả năngquản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khảthi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

- Khách hàng vay vốn tại nhiều TCTD dưới một danh nghĩa hay nhiều thựcthể khác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫnđến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền

- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản,nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết cácdoanh nghiệp Việt Nam hiện nay Ngoài ra, các doanh nghiệp vẫn chưa tuân thủnghiêm chỉnh và trung thực các thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ

sách kế toán vẫn chưa được Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấpcho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất.Vậy nên, khicán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu

do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực

- Chưa thực sự thay đổi quan điểm, còn xem vốn ngân hàng là vốn nhà nướcnếu doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả thì ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ thìnhà nước chịu

- Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng

1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng.

Trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhấtquán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay,chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danhmục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn,… Nguyên nhân gây ra rủi ro tíndụng từ phía ngân hàng có thể được khái quát cơ bản như sau:

- Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phântích và đánh giá khách hàng,… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương ánxin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương ánkinh doanh của khách hàng

- Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chấtlượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinhdoanh của khách hàng

- Sự nơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không pháthiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích

- Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lýhạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địaphương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

- Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảochắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay

- Ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy động vànguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm thanhtoán,từ đó dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốnnhiều; hoặc dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí trong sử dụng vốn; hoặclấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn quá mức quy định

- Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa

đủ tầm và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng

- Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theoquy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chấtlượng khoản vay

bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

- Sự tấn công của hàng nhập lậu và cuộc chiến đấu với hàng nhập lậu đã kéodài dai dẳng từ rất nhiều năm qua mà kết quả là hàng lậu vẫn tràn lan tại các thànhphố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốncho các doanh nghiệp này

- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quanpháp luật cấp địa phương trong việc triển khai Trong những năm gần đây, Quốchội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đãban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạtđộng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có, song việc triển khaivào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều bất cập

- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước Bêncạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo

an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng; năng lực cán bộ thanhtra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu; nội dung và phương pháp thanh tra, giámsát còn lạc hậu, chậm được đổi mới; vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệthống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu; thanh tra tại chỗ vẫn làphương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi

ro còn yếu;…

- Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập Hiện nay, trung tâm thông tin tíndụng ngân hàng (CIC) của NHNN sau một thời gian dài thành lập đã đạt được

những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin tín dụng.Tuy nhiên, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng được đầy

đủ yêu cầu tra cứu thông tin

- Sự biến động về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyênvật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng,gây ranhững khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ

1.3.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.3.4.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp vàlãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đếnhạn, điều đó sẽ khiến cho ngân hàng rơi vào tình trạng mất cân đối trong việc thuchi, vòng quay vốn tín dụng thu hẹp dẫn đến ngân hàng kinh doanh không hiệu quả,chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụngcác nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy,ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơivào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanhkhoản Và kết quả là sẽ làm cho quy mô kinh doanh của ngân hàng bị thu hẹp, nănglực tài chính giảm sút, uy tín và sức cạnh tranh giảm không những trong thị trườngnội địa mà còn lan rộng ra nước ngoài, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng

sa sút có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu như không

có các biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

1.3.4.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới khách hàng.

Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà nó sẽ còn ảnhhưởng trực tiếp tới khách hàng,khi mà họ phải đối mặt với nguy cơ mất vốn,mấtnguồn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay mất quyền sử dụng những dịch

vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp Khách hàng của ngân hàng là những đối tượnghết sức đa dạng trong nền kinh tế,từ các cá nhân,hộ gia đình,người hưu trí,tổ chức

xã hội đến các TCKT Cho dù là đối tượng khách hàng nào và sử dụng loại hìnhdịch vụ,sản phẩm nào của ngân hàng đi chăng nữa,khi rủi ro tín dụng xảy đến chongân hàng cũng có những ảnh hưởng nhất định đến các đối tượng khách hàng này

1.3.4.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới toàn bộ nền kinh tế.

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trunggian.Thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đãgửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngânhàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng sẽ bị ảnh hưởng.

Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì kéo theo ngườigửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở cácngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàngphá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không

có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạncủa các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh

tế bị suy thoái, giá cả tăng, thấtnghiệp tăng, sức mua giảm, xã hội mất ổn định.Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay,nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinhnghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997),cuộc khủng hoảngtài chính Nam Mỹ (2001-2002) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ đãlàm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nướcphát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nềnkinh tế các nước có liên quan

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau:nhẹnhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhấtkhi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng

bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bịphá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngânhàng nói riêng Vậy nên càng đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thậntrọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồiđầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khảnăng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạncòn lại;

- Các khoản nợ khác theo quy định (tại Khoản 2 Điều này)

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanhnghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năngtrả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (tại Khoản 3Điều này)

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trảlãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 (theo quy định tại Khoản 3Điều này)

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 (theo quy định tại Khoản 3Điều này)

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lêntheo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quáhạn hoặc đã quá hạn;

Tổng dư nợ cho vay

Theo quy định hiện nay của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của các Ngânhàng thương mại không được vượt quá 5% Nợ quá hạn (non performing loan –NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn

* Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,

…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các camkết này đã hết hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến cókhả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phátmãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005,quyết định số18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi bổ sung, dụng nợ xấu của chức tín dụng bao gồm nợthuộc các nhóm 3,nhóm 4,nhóm 5 theo như phân loại trên Theo quy định hiện nay,

tỷ lệ này không được vượt quá 3%

Chỉ tiêu này cho biết việc khách hàng không thực hiện được việc trả nợ đúnghạn theo cam kết Tỷ lệ này cao phản ánh tình hình tín dụng của ngân hàng có chấtlượng thấp

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản chovay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây làkhoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản chovay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngânhàng Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ chovay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là nhữngkhoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại chongân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư

nợ cho vay của ngân hàng

Theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN quy định như sau: “Dự phòng rủi ro

là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do kháchhàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi rođược tính theo dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tíndụng” Lượng trích DPRR phản ánh chi phí vốn mà ngân hàng phải bỏ ra vì lượngtrích dự phòng này ngân hàng sẽ phải dự trữ mà không được sử dụng để quay vòngvốn Lượng trích DPRR cao sẽ đồng nghĩa với việc chi phí vốn của ngân hàng tăng,đây là điều mà ngân hàng không mong muốn

Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

“Dự phòng cụ thể” là khoản tiền được trích lập dựa trên cơ sở phân loại cáckhoản nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể được quy định:

+ Nợ nhóm 1: 0%

A là số dư nợ gốc của khoản nợ

C là giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo

r là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Ngoài ra cũng theo quyết định 493 này thì tổ chức tín dụng thực hiện trích lập

và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nợ nhóm 1tới nợ nhóm 4 theo quy định Trong đó “dự phòng chung” là khoản tiền được tríchlập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ

và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các

tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm

giá đúng về các cơ hội kinh doanh Ngược lại,nếu như chính sách tín dụng không cụthể,không chặt chẽ,không thích ứng với những thay đổi của môi trường,không phùhợp với khả năng và mục tiêu của ngân hàng sẽ làm giảm chất lượng của nhữngkhoản vay,dễ dẫn đến tình trạng phát sinh rủi ro.

Hoạt động tín dụng có liên quan hữu cơ với nhiều bộ phận trong ngânhàng,đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung, thông qua hệ thống các chínhsách,quy tắc và sự kiểm soát chung Một chính sách tín dụng tốt phải thể hiện đượcchiến lược cho vay của ngân hàng trong một giai đoạn cụ thể,và nó phải là cơ sởhình thành nên các thủ tục cho vay Chính sách tín dụng cần vạch ra phương hướnghoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng rành mạch,làm căn cứ để xem xét nhucầu vay vốn của khách hàng Mặt khác,chính sách tín dụng cũng không nên quáchặt chẽ,bóp nghẹt tính sáng tạo của cán bộ tín dụng

Quy trình cấp tín dụng là do Ban giám đốc ngân hàng quyết định Nó đượcxây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh ngân hàng,từng cán

bộ ngân hàng Quy trình tín dụng cần thể hiện rõ những nội dung mà cán bộ tíndụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro như phân tích sản xuất kinhdoanh,thẩm định dự án,thẩm định tài sản đảm bảo,lịch sử người đi vay,mục đíchvay,kiểm tra,kiểm soát việc sử dụng vốn vay Thực tế đã chứng minh rằng ngânhàng nào xây dựng được một chính sách tín dụng phù hợp thì chất lượng tín dụngtại ngân hàng đó thường cao hơn Hơn nữa,việc áp dụng một quy trình tín dụng chặtchẽ và được tuân thủ nghiêm ngặt sẽ giúp ngân hàng ra các quyết định cấp tín dụngđúng đắn,tiết kiệm thời gian chi phí,và đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh củangân hàng,giảm thiểu những rủi ro không mong muốn

1.3.6.2 Công tác quản lý trong nội bộ ngân hàng.

Các bộ phận trong hoạt động tín dụng hoạt động khá độc lập và thực hiện cácchức năng khác nhau :chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro, chức năngtác nghiệp Tuy nhiên,các chức năng đó có mối liên hệ hữu cơ và tác động qua lạilẫn nhau Nếu các chức năng này càng chặt chẽ thì càng chặt chẽ thì càng tạo điềukiện thuận lợi cho các cán bộ quản lý rủi ro trong việc thu thập và xử lý thông tinmột cách đầy đủ và kịp thời nhất Dựa vào đó sẽ đưa ra các quy định xử lý chínhxác,góp phần vào công tác hạn chế rủi ro tín dụng Do đó công tác quản lý từ phíaban lãnh đạo là vô cùng quan trọng để đạt được sự phối hợp chặt chẽ,hiệu quả trong

nội bộ ngân hàng nhằm thực hiện các nghiệp vụ nhanh chóng và an toàn hơn.

Công tác quản lý trong bộ phận tín dụng linh hoạt, thích ứng theo từng thời kỳ

và và có hình thức quản lý khoản tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng có thể hạnchế được rủi ro tín dụng Thêm vào đó,việc đa dạng hóa các loại hình tín dụng làmột nhân tố giúp ngân hàng phân tán rủi ro Các khoản tín dụng nên đa dạng nhiềungành nghề,nhiều thị trường bởi nếu tập trung các khoản nợ vào một nhóm kháchhàng hay một thị trường sẽ dẫn đến nguy cơ cao cho ngân hàng khi có những biếnđộng trong thị truờng ngành nghề đó

1.3.6.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng.

Đây có thể đánh giá là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến khả năng quản lýrủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của ngân hàng thương mại Liên quanđến yếu tố con người có hai nhân tố chính tác động đến khả năng quản lý tín dụngcủa ngân hàng là trình độ và tư cách đạo đức Dù cho nguồn thông tin thu thập được

có chính xác và đầy đủ đến đâu,công nghệ ngân hàng có hiện đại đến mức nào đichăng nữa nhưng người sử dụng chính không có trình độ thì rất khó để đưa ra đượcnhững quyết định đúng đắn Cán bộ quản lý tín dụng ngoài trình độ chuyên mônnghiệp vụ,còn cần có những hiểu biết rộng về các ngành nghề trong xã hội,và cậpnhật những diễn biến trong nền kinh tế Điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng cần có kiếnthức dày dạn và sự linh hoạt nhạy bén khi thực hiện các nghiệp vụ Thêm vào đó,tưcách đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là một phần rất quan trọng,một người trungthực không tham làm,làm việc tâm huyết vì những mục tiêu chung của ngân hàng sẽgóp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng. 1.3.6.4 Hệ thống thông tin.

Các quyết định cho vay của cán bộ tín dụng đưa ra chủ yếu dựa vào các nguồnthông tin thu thập được Nếu như thông tin thu được là đầy đủ và chính xác thì nó

hỗ trợ đắc lực cho các cán bộ tín dụng ra các quyết định đúng đắn,từ đó giúp hạnchế rủi ro tín dụng và ngượi lại

Nguồn thông tin chủ yếu là thu thập từ hệ thống thông tin liên ngân hàng,từcác báo cáo tài chính,tài liệu do khách hàng cung cấp; từ internet,từ các nguồn bênngoài Hệ thống thông tin do ngân hàng Nhà nước Việt Nam cung cấp hỗ trợ cácngân hàng về tình hình tín dụng của các ngân hàng trên toàn hệ thống liên ngânhàng Đây là một kênh thông tin giúp các ngân hàng có thể kiểm tra đánh giá khách

hàng đầy đủ hơn,nhằm đưa ra các quyết định đúng về hạn mức cho vay và thời hạntín dụng,cách thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kênhthông tin này cũng giúp cho ngân hàng có thông tin chính xác hơn về các kháchhàng lần đầu tiên đến với ngân hàng.

1.3.6.5 Khách hàng.

a Tư cách đạo đức của khách hàng

Điều này được thể hiện qua ý thức trách nhiệm của khách hàng đối với khoảnvay Đây mà một yếu tố tác động đáng kể đến khả năng hạn chế rủi ro tín dụng củangân hàng Ý thức của khách hàng ảnh hưởng đến rủi ro của ngân hàng ngay từkhâu thẩm định,biểu hiện ở chỗ khách hàng cố tình khai tăng nhu cầu vốn để đượcvay nhiều hơn,lập báo cáo tài chính giả về khả năng tài chính của mình,khai tănggiá trị tài sản đảm bảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng Trong quá trình sử dụngvốn vay,ý thức của khách hàng vô cùng quan trọng,nó thể hiện ở chỗ khách hàng có

sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết với ngân hàng hay không? có đạt hiệuquả như đã đề ra hay không? giúp đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.Nếu như khách hàng không có ý thức về việc trả nợ,họ cố tình chây ỳ,có ý địnhchiếm dụng vốn của ngân hàng thì dù ngân hàng có khả năng phát hiện ra và thựchiện nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro,kiểm soát các khoản vay của khách hàng thìkhách hàng vẫn có thể cố gắng tìm các kẽ hở để luồn lách,lừa đảo ngân hàng Vìthế,ý thức trách nhiệm của khách hàng là yếu tố quan trong giúp ngân hàng phòngtránh được rủi ro tín dụng,và nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng

b Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng.

Những khoản tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng quản lýthấp sẽ hạn chế khả năng thu hồi vốn và đẩy ngân hàng rơi vào rủi ro Ngược lại vớinhững khoản tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng quản lý cao sẽđảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của ngân hàng,hạn chế rủi ro tín dụng Nhữngphương án vay với điều kiện khả thi,tính toán các yếu tố hợp lý là một trong nhữngđiều kiện đầu tiên để khách hàng có thể được vay vốn tại ngân hàng Tuy nhiên đểđảm bảo cho thành công của các phương án kinh doanh,để đồng vốn đầu tư của chủđầu tư và của ngân hàng được sử dụng hiệu quả và sinh lời thì luôn cần đến khối óccủa người quản lý thực hiện dự án Nếu như người đi vay không có khả năng quản

lý việc sử dụng vốn cho đúng mục đích và hiệu quả,khả năng thi hồi vốn của ngânhàng sẽ gặp nhiều khó khăn Vấn đề đặt ra là để đánh giá đúng năng lực của kháchhàng là điều không dễ,nó phụ thuộc khá nhiều vào trình độ của cán bộ tín dụng

1.3.6.6 Môi trường kinh tế - Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ.

Có thể khẳng định rằng,môi trường kinh tế ,chính trị ổn định là yếu tố nền tảngcho sự phát triển và hoạt động làm ăn hiệu quả của các doanh nghiệp trong nền kinh

tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Ngân hàng là một tổ chức kinh doanhtiền tệ,do đó hoạt động của nó phụ thuộc rất nhiều vào nền kinh tế và môi trường tàichính trong và ngoài nước Nền kinh tế đang trên đà đi lên cùng với một thị trườngtài chính lành mạnh sẽ trợ giúp các ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn và hạn chếđược rủi ro tín dụng Một xã hội ngày càng ổn định,với trình độ dân trí cao,đội ngũnhân viên với trình độ lành nghề,trình độ quản lý tốt và hiểu biết về khách hàng sẽgiúp hạn chế những rủi ro có xảy đến với ngân hàng

Hệ thống luật pháp của Nhà nước và các chính sách,quy định liên quan nếuthiếu tính đồng bộ,thiếu tính chặt chẽ và rõ ràng sẽ tạo cơ hội cho những kẻ xấu lợidụng kẽ hở để lách luật,thực hiện những hành vi xấu và gây thiệt hại cho ngân hàng.Ngân hàng khó có thể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng nếu Nhà nướckhông xây dựng một hệ thống luật pháp ổn định và hoàn thiện Trong điều kiện nềnkinh tế hiện tại thì các chính sách của Nhà nước cần sâu sát hơn nữa,đi sâu vào từngngành nghề ,từng lĩnh vực,đưa ra những quy định về cách thức hoạt động Điều nàykhông những giúp cho doanh nghiệp có định hướng đúng,tuân thủ pháp luật,đảmbảo quyền lợi cho doanh nghiệp khi tham gia kinh doanh mà nó quy định tráchnhiệm của doanh nghiệp với chính phủ và các đối tác của mình

Chương 2.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung.

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Đầu tư và phát triển Quang Trung.

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.

Tên: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung

Địa chỉ trụ sở chính tại 53 Quang Trung Hà Nội

Chi nhánh Quang Trung được hình thành và bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng04/2005 trên cơ sở nâng cấp Phòng Giao dịch Quang Trung - Sở giao dịch 1, nhằmkhai thác triệt để thế mạnh của một đơn vị BIDV trên địa bàn trú đóng của Sở giaodịch trước đây Tài sản ban đầu khi mới thành lập là nguồn huy động vốn 1.300 tỷ

và nguồn nhân lực 65 cán bộ được điều động từ Hội sở chính và Sở giao dịch

Phương hướng phát triển được xác định đi theo mô hình của một ngân hànghiện đại, là đơn vị cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán lẻ và phục vụ đối tượngkhách hàng khu vực dân doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệpđang trong lộ trình cổ phần hoá, Chi nhánh Quang Trung đã luôn nỗ lực khôngngừng trong việc tiếp cận và tìm kiếm khách hàng, tích cực thực hiện công tác pháttriển nguồn nhân lực, mở rộng và phát triển mạng lưới, nghiên cứu các sản phẩmdịch vụ mới nhằm nâng cao khả năng hoạt động của chi nhánh và đáp ứng tối đacác nhu cầu của các đối tượng khách hàng thuộc khối bán lẻ

Sau 21 tháng kể từ ngày thành lập, cuối năm 2006, chi nhánh Quang Trung đãđạt được số dư huy động vốn 3.742 tỷ tăng gần gấp 3 lần, Dư nợ cho vay gần 1.000

tỷ tăng hơn 3 lần, Thu dịch vụ trong 21 tháng đạt gần 8 tỷ đồng Số cán bộ tại chinhánh đạt 142 với mô hình tổ chức ngày càng được hoàn thiện: gồm 14 phòng và 1

tổ nghiệp vụ Đặc biệt, chi nhánh Quang Trung là chi nhánh đầu tiên đã có mô hình

tổ Marketing chuyên trách, Tổ chứng khoán và Ban phát triển mạng lưới bánchuyên trách phục vụ cho những nhiệm vụ đặc thù của đơn vị Với những nỗ lựccủa tập thể cán bộ chi nhánh, trong hai năm 2005, 2006 chi nhánh Quang Trung liêntục đạt danh hiệu đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ

Cùng với những thành công ban đầu trong hoạt động kinh doanh, các công tácchính trị, đoàn thể thường xuyên được coi trọng và hoạt động có hiệu quả Chi bộĐảng được kiện toàn về tổ chức, hoạt động theo đúng điều lệ, phát triển được 7đảng viên mới, số đảng viên của chi bộ hiện đã lên tới 24, cùng với 8 cảm tình đảngđang tiếp tục theo dõi, bồi dưỡng và chuẩn bị kết nạp Tổ chức công đoàn thực hiệntốt các nhiệm vụ theo điều lệ, đảm bảo tốt quyền lợi và sự phát triển của đoàn viên.Chi đoàn thanh niên tích cực hoạt động phong trào, nâng cao đời sống văn hoá tinhthần của cán bộ trẻ, tăng cường hiểu biết và góp phần vào thành tích chung tronghoạt động của NHĐT&PTVN khu vực và toàn hệ thống.

Nhìn chung, trong thời gian hoạt động chưa lâu, nhưng bộ máy của Chi nhánh

và các tổ chức đoàn thể đã dần được phát triển, bổ sung và hoàn thiện, hoạt động có

sự phối hợp và mang lại hiệu quả tốt Tập thể cán bộ người lao động trong chinhánh có tinh thần gắn kết, thẳng thắn đấu tranh và phê bình trong nội bộ nhằm đạtđược tinh thần đoàn kết đích thực, cùng rút kinh nghiệm và xác định tư tưởng phấnđấu chung Trên tinh thần đó, với những nền tảng ban đầu đã đạt được, vào ngày01/01/2010, chi nhánh Quang Trung đã trở thành chi nhánh cấp 1 hạng 1 của hệthống BIDV Trong thời gian tới,chi nhánh sẽ tiếp tục cố gắng hoàn thành toàn diện

và vượt mức theo lộ trình từng quý của kế hoạch 2011, góp phần lành mạnh hoá vànâng cao năng lực hoạt động của BIDV phục vụ tiến trình cổ phần hoá theo chỉ đạocủa TW được thành công tốt nhất

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức,chức năng nhiệm vụ các phòng ban:

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung là đơn vị trực thuộcNgân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam,là một trong 5 ngân hàng thương mại nhànước,hoạt động theo mô hình tổng công ty 90,hoạt động theo các luật tổ chức tíndụng,có tư cách pháp nhân,có quyền tự chủ về tài chính và hoạt động kinh doanh

Về mạng lưới hoạt động:

Trụ sở chi nhánh: Tại 53 – Quang Trung Gồm 13 phòng chức năng

Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung.Gồm 4 khối,13 phòng

+ Khối quản lý khách hàng (KQHKH):

Phòng Quan hệ khách hàng 1 (PQHKH1)

Phòng Quan hệ khách hàng 2 (PQHKH2)

Phòng Quan hệ khách hàng 3 (PQHKH3)

+ Khối Quản lý rủi ro (KQLRR):

Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ (PQLVDVKQ)

+ Khối quản lý nội bộ (KQLNB):

Hiện tại chi nhánh có 03 phòng giao dịch

+ Phòng Giao dịch I tại Số 37B Đường Thành, P.Cửa Đông, Q.HoànKiếm,Tp.Hà Nội

+ Phòng Giao dịch II tại Số 20 Cát Linh, Q.Đống Đa, Tp.Hà Nội

+ Phòng Giao dịch III tại Số 118 Nguyễn An Ninh, Q.Hoàng Mai, Tp.Hà Nội Quỹ tiết kiệm (QTK):

Hiện tại,chi nhánh có 8 quỹ tiết kiệm:

+ Quỹ tiết kiệm số 1 tại 106 – Phố Huế

+ Quỹ tiết kiệm số 2 tại 18 – Đoàn Trần Nghiệp

+ Quỹ tiết kiệm số 3 tại số 1 – Nguyễn Thượng Hiền

+ Quỹ tiết kiệm số 4 tại 25 – Láng Hạ

+ Quỹ tiết kiệm số 5 tại tầng 4 tháp A – 191 Bà Triệu

+ Quỹ tiết kiệm số 6 tại tầng 10 tháp A – 191 Bà Triệu

+ Quỹ tiết kiệm số 7 tại 55 – Hàm Long

+ Quỹ tiết kiệm số 8 tại 20 – Hàng Tre

Mối quan hệ giữa các phòng ban được thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ: 2.1.Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng ĐT&PT Chi nhánh Quang Trung

Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam Chi nhánh ngân hàng đầu tư & phát triển Quang Trung

Ban giám đốc

QTK2

QTK1

QTK3

QTK4

QTK5

QTK6

QTK7

QTK8

PG

D I

PG

D II

PG

D III

KQLNB

PTCKT

PKHTH

PTCHC

PĐT

KTN

PDVKHCN

PDVKHDN

PTTQT

PQTTD

PQLVDVKQ

KQLRR

PQLRR

Trong đó, chức năng – nhiệm vụ của các phòng ban như sau:

*Ban lãnh đạo: Gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc có chức năng lãnh đạo vàđiều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng

* Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp:

Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng, trựctiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, dịch vụ ),chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng vàbán sản phẩm của ngân hàng Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đềxuất tín dụng, theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng Kiểm tra giámsát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hàng trả nợgốc, lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng) Đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả

nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến khi tất toán hợp đồng tín dụng Xử

lý khi khách hàng không đáp ứng được các điều kiện tín dụng Phát hiện kịp thờicác khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro.Lập báo cáo phân tích, đề xuất các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro Thực hiệnxếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng theo quy định và tham gia ý kiến về việctrích lập dự phòng rủi ro tín dụng

* Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân:

Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn.Thu thậpthông tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm định Đối chiếu vớicác điều kiện tín dụng và các quy định về quản lý tín dụng, quản lý rủi ro(giới hạn, hạn mức, mức độ chấp nhận rủi ro ) Lập báo cáo đề xuấttrình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng, chiết khấu, cho vaycầm cố giấy tờ có giá theo quy định và quy trình nghiệp vụ của BIDV.Thông báo cho khách hàng về quyết định cấp tín dụng Hướng dẫn hoàn thiện hồ sơvay vốn và các điều kiện tín dụng yêu cầu; đảm bảo hồ sơ, tài liệu được hoàn thiệntheo đúng quy định trước khi trình ký Soạn thảo hợp đồng tín dụng và các hợpđồng có liên quan đến khoản vay để trình lãnh đạo ký

* Phòng Quản lý rủi ro:

Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượnghoạt động tín dụng Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối vớidanh mục tín dụng của chi nhánh; duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạngtín dụng vào việc quản lý danh Đầu mối nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê

duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu, giới hạn tín dụng cho từng ngành, từngnhóm và từng khách hàng phù hợp với chỉ đạo của BIDV và tình hình thực tế tạiChi nhánh Kiểm tra việc thực hiện giới hạn tín dụng của các Phòng liên quan và đềxuất xử lý nếu có vi phạm Đầu mối đề xuất trình Giám đốc kế hoạch giảm nợ xấucủa Chi nhánh, của khách hàng và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay củakhách hàng theo quy định Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro;tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro gửi Phòng tài chính kếtoán để lập cân đối kế toán theo quy định Thực hiện việc xử lý nợ xấu Tham mưu,

đề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Phối hợp, hỗ trợPhòng Quan hệ khách hàng để phát hiện, xử lý các khoản nợ có vấn đề Thực hiệncác báo cáo, thống kê liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát, phòng chốngtham nhũng, tội phạm theo quy định

* Phòng Quản trị tín dụng:

Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với kháchhàng theo quy định, quy trình của BIDV và của Chi nhánh, Thực hiện tính toántrích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phòng Quan hệ khách hàngtheo đúng các quy định của BIDV; gửi kết quả cho Phòng Quản lý rủi ro để thựchiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định

* Phòng Dịch vụ khách hàng

Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng

Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh theoquy định của Nhà nước và của BIDV; phát hiện, báo cáo và xử lý kịp thời các giaodịch có dầu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp

* Phòng Thanh toán quốc tế

Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại với kháchhàng Phối hợp với các phòng liên quan để tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng,giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thương mại Theo dõi, đánh giá việc sửdụng các sản phẩm tài trợ thương mại, đề xuất cải tiến nâng cao chất lượng sảnphẩm, dịch vụ Tiếp thu, tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng, trướchết là các dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ đối ngoại Tiếp nhận các ý kiến phản hồi

từ khách hàng và đề xuất cách giải quyết; tư vấn cho khách hàng về các giao dịchđối ngoại, hợp đồng thương mại quốc tế

* Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ :

Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ Chịu tráchnhiệm: Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảmbảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ; thực hiệnđúng quy chế, qui trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo antoàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản của Chi nhánh/BIDV vàcủa khách hàng

* Phòng Kế hoạch - Tổng hợp:

Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch- tổng hợp Tham mưu, xây dựng

kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh Tổ chức triển khai kế hoạch kinhdoanh.Giúp việc Giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chinhánh

Đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; chính sách biện pháp, giảipháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng caolợi nhuận Đề xuất các biện pháp, giải pháp về lãi xuất, về huy động vốn và điềuhành vốn phù hợp với chính sách chung của BIDV và tình hình thực tiễn tại Chinhánh Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn theo chủtrương và chính sách của Chi nhánh/BIDV

* Phòng Điện toán:

Trực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúng quy định, quy trình côngnghệ thông tin tại Chi nhánh Hướng dẫn, đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, cácđơn vị trực thuộc chi nhánh, các cán bộ trực tiếp sử dụng để vận hành thành thạo,đúng thẩm quyền, chấp hành quy định và quy trình của BIDV trong lĩnh vực côngnghệ thông tin Hỗ trợ các khách hàng lớn sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứngdụng công nghệ cao

* Phòng Tài chính - Kế toán:

Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp.Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh.Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính

* Phòng Tổ chức - Nhân sự:

Đây là đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện