Hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Văn Lâm

Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Sau 25 năm với nghiệp đổi đất nước, hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, kể số lượng, qui mơ, nội dung chất lượng; có đóng góp xứng đáng vào cơng cơng nghiệp hóa - đại hóa kinh tế nói chung trình đổi mới, phát triển thành phần kinh tế nói riêng; thực ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng (NH) nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Nghành NH xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Nhìn nhận từ góc độ kinh tế vĩ mô nay, kinh tế trì đà tăng trưởng, lạm phát có xu hướng giảm rõ rệt, nhập siêu giảm, dự trữ ngoại hối Nhà Nước mức cao, cán cân toán thặng dư, thu ngân sách tăng lên, tiềm lực phát triển kinh tế thị trường nội địa lớn, môi trường đầu tư thuận lợi, trị - xã hội ổn định; sách tiền tệ thắt chặt điều hành linh hoạt, NHTM có khả đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh, lịng tin nhân dân VND tăng lên Tuy nhiên, thị trường tài mức độ liên kết ngân hàng nước với hệ thống tài quốc tế cịn hạn chế, thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng nước chịu tác động nhiều từ khủng hoảng tài – kinh tế Mỹ giới Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động TD hoạt động tạo giá trị cho Ngân hàng Hoạt động TD nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta, mang lại 70 - 80% thu nhập Ngân hàng, song rủi ro lớn việc chạy đua theo doanh số, mở rộng TD mà xem nhẹ chất lượng TD, đầu tư vào dự án hiệu quả, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, lừa đảo…dẫn đến vốn, nợ tồn đọng cao, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, khả cạnh tranh uy tín Ngân hàng Rủi ro TD cao mức hủy hoại giá trị Ngân hàng dẫn đến phá sản Do đó, đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề nâng cao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam với NHTM nước ngoài, mà trước mắt nâng cao chất lượng TD, giảm thiểu rủi ro, trở SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm nên cấp thiết hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – ngân hàng quốc doanh thuộc hệ thống NHTM Việt Nam thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh Năm 2010, Agribank Top 10 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam Thực thi Luật tổ chức tín dụng năm 2010 triển khai Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại Năm 2010, HĐQT Agribank ban hành triển khai Điều lệ tổ chức hoạt động Agribank thay Điều lệ ban hành năm 2002 Cũng 2010, Agribank Chính phủ cấp bổ sung 10.202,11 tỷ đồng, nâng tổng vốn điều lệ Agribank lên 20.810 tỷ đồng, tiếp tục Định chế tài có vốn điều lệ lớn Việt Nam Ln tiên phong thực thi chủ trương Đảng, Nhà nước, sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, Agribank tích cực triển khai Nghị định số 41/2010/ NĐ-CP sở tổng kết 10 năm thực Quyết định số 67/1999/QĐ-TTg Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, tiếp tục khẳng định vai trị chủ lực đầu tư cho nơng nghiệp, nông thôn với tỷ trọng cho vay “Tam nông” chiếm 70% tổng dư nợ toàn hệ thống Năm 2010, Agribank thức vươn lên Ngân hàng số Việt Nam lĩnh vực phát triển chủ thẻ với 6,38 triệu thẻ, bứt phá phát triển sản phẩm dịch vụ tiên tiến, đặc biệt sản phẩm toán nước v.v… Ngày 28/6/2010, Agribank thức khai trương Chi nhánh nước ngồi Campuchia Agribank thức cơng bố thành lập Trường Đào tạo Cán (tiền thân Trung tâm Đào tạo) vào dịp 20/11/2010 2010 năm Agribank tổ chức thành công Đại hội Đảng lần thứ VIII (nhiệm kỳ 2010 – 2015), Hội nghị điển hình tiên tiến lần thứ III, Hội thảo toàn ngành lần thứ VI Theo báo cáo kết kinh doanh hợp Agribank tháng đầu năm 2011, ngoại trừ lãi thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm sút so với kỳ năm trước (riêng quý II giảm 45,7% so với quý II/2010) khoản lãi thu từ hoạt động lại tăng Cụ thể, thu nhập từ lãi đạt 11.623 tỷ đồng, tăng 69,14% so với tháng đầu năm 2010, riêng quý II đạt 6.037 tỷ đồng Lãi từ hoạt động dịch vụ quý II đạt 325.5 tỷ đồng, lũy kế tháng đạt 762 tỷ đồng, tăng 69,15% so với tháng đầu năm 2010 Chi phí hoạt động tháng đầu năm tăng 20,24% mức SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm 4.733,3 tỷ đồng, chủ yếu tăng quý I, quý II chi phí hoạt động tăng 5,6% so với kỳ năm 2010 Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tháng đạt 9.698,2 tỷ đồng tăng 81,5%; lợi nhuận trước thuế tháng đạt 8.211,1 tỷ đồng, tăng 102,13% so với kỳ năm 2010, riêng quý II đạt 3.369 tỷ đồng Bên cạnh số đạt vơ lớn có số nhỏ bé lại mang lại mối lo ngại cho nhiều ngân hàng tính đến thời điểm này, là: NỢ XẤU NGÂN HÀNG ngày gia tăng Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, đến cuối tháng tỷ lệ nợ xấu 3,04% tổng dư nợ cho vay so với mức 2,16% cuối năm 2010 Mục tiêu Ngân hàng Nhà nước đề cho năm trường hợp tệ nợ xấu chạm ngưỡng 5% Bản thân mục tiêu cho thấy vấn đề nợ xấu có chiều hướng tiếp tục tăng Báo cáo Đảng ủy Khối Doanh nghiệp Trung ương hôm 8/9 cho thấy nợ xấu gia tăng ngân hàng vốn Nhà nước, cho dù nhóm đánh giá đầu thị trường việc đảm bảo trì lãi suất huy động cho vay hợp lý, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định thị trường Trong đó, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nợ xấu chiếm tới 3,47% tổng dư nợ Tỷ lệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 6,67% Mới đây, việc ngân hàng (ABBank, SeaBank, Vietinbank, Eximbank Ngân hàng Phát triển Việt Nam) cho công ty TNHH An Khang (Cần Thơ) vay 300 tỷ khó thu hồi vốn, làm dấy lên lo ngại nguy nợ xấu Trong ngân hàng trên, ngồi ABBank thu hồi hết nợ SeaBank công bố đầy đủ hồ sơ tài sản chấp liên quan đến kho hàng, bất động sản, tức có khả thu hồi phần lớn khoản TD cấp Còn lại, NH khác Eximbank, VietinBank Ngân hàng Phát triển Việt Nam khó thu hồi nợ hàng trăm tỷ đồng giải ngân dựa chứng từ xuất nhập xác minh ban đầu khơng có giá trị Vừa qua, hội thảo “Bất ổn kinh tế vĩ mô tác động phúc lợi: Kinh nghiệm quốc tế học Việt Nam” vào ngày 29/06/2011 Phó Thống đốc Nguyễn Văn Bình cảnh báo rủi ro TD: “nguy rủi ro TD nợ xấu có xu hướng gia tăng thị trường bất động sản biến động thất thường, tình trạng đầu cịn phổ biến, lãi suất vay TCTD tăng cao” Trước tình hình cấp thiết đó, cộng với kiến thức có trình nghiên cứu thực tập Ngân hàng Văn Lâm em định chọn tên đề tài “Hạn chế rủi SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm ro TD Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Văn Lâm” để từ có nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động TD an toàn vững mạnh NHTM nói chung NHNo&PTNT - chi nhánh Văn Lâm nói riêng 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Hoạt động TD tạo giá trị cho Ngân hàng thông qua việc quản lý TD quản lý danh mục cho vay thận trọng xác đáng Chất lượng TD có quan hệ mật thiết đến rủi ro hoạt động TD, ảnh hưởng định đến tài sản có Ngân hàng Chất lượng TD nguyên nhân quan trọng dẫn đến phá sản Ngân hàng Câu hỏi đặt chất lượng TD bị ảnh hưởng nhân tố nguyên nhân dẫn đến rủi ro TD ? Do mục tiêu nghiên cứu đề tài làm rõ vai trò hoạt động TD hoạt động kinh doanh NHTM, tìm hiểu số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TD Ngân hàng từ cho thấy tầm quan trọng hoạt động TD, ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tìm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hoạt động TD chế quản lý hoạt động TD NHNNo&PTNT Văn Lâm Trên sở đó, đánh giá mặt được, vấn đề tồn tại, nguyên nhân tồn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích chung tình hình hoạt động TD chi nhánh Ngân hàng N o&PTNT Văn Lâm năm (2009 - 2010) tháng đầu năm 2011 Phân tích hiệu hoạt động TD chi nhánh Ngân hàng N o&PTNT Văn Lâm năm (2009 - 2010) tháng đầu năm 2011 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Văn Lâm thời gian tới 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Có nhiều yếu tố ảnh hưởng định đến hoạt động TD rủi ro tín dụng, thời gian nghiên cứu hạn hẹp trình độ, kiến thức cịn nhiều bị hạn chế, nên phạm vi đề tài em tập trung nghiên cứu hoạt động TD đánh giá rủi ro tín dụng theo nghĩa hẹp Do em nghiên cứu vấn đề sau: Chính sách TD áp dụng NHNNo&PTNT Văn Lâm Quy trình cho vay NHNNo&PTNT Văn Lâm SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Thực trạng dư nợ TD, nợ xấu, nợ có khả vốn, trích lập dự phòng số kết hoạt động TD năm gần NHNNo&PTNT Văn Lâm năm (2009 – 2010) tháng đầu năm 2011 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài thực chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Văn Lâm 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Thời gian thực hiện: từ ngày 15/10/2011 đến 30/01/2012 Thời gian nghiên cứu đối tượng: giai đoạn từ năm 2009 - 2011 SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TD NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận TD ngân hàng 2.1.1 Khái niệm TD ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngày hệ thống ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp tầng lớp dân cư Theo điều luật TCTD năm 2010 quy định: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật TCTD năm 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận 2.1.1.1 Khái niệm TD ngân hàng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động NH TD giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán (1) Vốn Người cho vay Người vay (2) Vốn + lãi Căn vào chủ thể tham gia quan hệ TD, chia hình thức: TD thương mại, TD nhà nước, TD doanh nghiệp, TD Ngân hàng (TDNH) Trong đó, TDNH quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội Đây quan hệ TD gián tiếp mà người thừa vốn, thơng qua vai trị trung gian NH, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Theo điều luật TCTD năm 2010 quy định: Cấp TD việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp TD khác 2.1.1.3 Các khái niệm nợ Thông tư 21/2010/TT – NHNN phần phụ lục quy định: Dư nợ TD toàn số dư thời điểm cụ thể khoản cấp TD TCTD cho cá nhân, tổ chức hình thức: a) Cho vay b) Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá trị khác c) Cho th tài d) Bao tốn e) Các khoản trả thay cá nhân, tổ chức trường hợp nhân, tổ chức bảo lãnh không thực nghĩa vụ đến hạn tốn f) Các nghiệp vụ cấp TD khác NHNN chấp thuận Nợ hạn tiêu cho biết chất lượng TD ngân hàng Căn vào Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2009 chủ tịch hội đồng quản trị NHNo Việt Nam việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro TD hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam thì: nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3; quy định điều định Điều QĐ 636/QĐ-HĐQT-XLRR quy định sau: - NHNo&PTNT nơi cho vay thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ hạn mà mà NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn Các khoản nợ hạn 10 ngày NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 2: Nợ cần ý bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức NHNo&PTNT nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định khoản B khoản Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng TD Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn 30 ngày Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 5: Nợ có khả vốn bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 91 ngày trở lên Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm 2- NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn: Ngân hàng No&PTNT nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn), nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị qúa hạn Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục NHNo nơi cho vay có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá KH có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ: NHNo nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Khách hàng trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục NHNo&PTNT nơi cho vay có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại (Mấu số 01/ĐG-KNTN) - NHNo&PTNT nơi cho vay phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Đối với khoản cho vay: Toàn dư nợ khách hàng NHNo&PTNT nơi cho vay phải phân loại vào nhóm nợ Đối với KH có từ hai (02) khoản nợ trở lên NHNo&PTNT nơi cho vay mà khoản nợ bị phân loại theo quy định SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm khoản điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, NHNoPTNT nơi cho vay phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao (Mẫu số 02/ĐN-CNN) KH có quan hệ TD với nhiều Chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT, NHNo&PTNT nơi cho vay có thơng tin Tổng giám đốc thơng báo nhóm nợ rủi ro cao cuả KH đến Chi nhánh (theo Mẫu 03/TB-CNN), Chi nhánh có trách nhiệm phân loại toàn dư nợ Khách hàng vào nhóm nợ có mức rủi ro cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn: NHNo&PTNT nơi cho vay làm đầu mối: phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định điều phải thông báo kết phân loại nợ cho TCTD tham gia cho vay hợp vốn NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn: phải phân loại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn số khoản nợ khác) KH vay hợp vốn vào nhóm nợ TCTD làm đầu mối phân loại NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ có rủi ro cao c) Đối với việc phân loại nợ: NHNo&PTNT nơi cho vay phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản điều vào nhóm nợ có rủi ro cao có đủ sở đánh giá trường hợp sau: Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm KH không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu NHNo&PTNT nơi cho vay để đánh giá khả trả nợ khách hàng Những khoản vay bị ảnh hưởng biến động giá thị trường, khả cạnh tranh nước ngồi nước, sản phẩm thay thế… Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng d) Đối với khoản vay bị rủi ro: Đối với khoản vay bị rủi ro nguyên nhân bất khả kháng xảy diện rộng như: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn, tai nạn, dịch bệnh, giao cho Tổng giám đốc SVTH: Bùi Hồng Vân 10 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm khơng xác, từ nâng cao chất lượng hiệu công tác thẩm định, tái thẩm định Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm, v.v để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật thêm nghiệp vụ kinh nghiệm thẩm định, cho vay cho cán tín dụng Nên có phân cơng, phân nhiệm rõ ràng hợp lý hơn: nên tách biệt phận quan hệ, cho vay khách hàng với phận quản lý rủi to tín dụng để phần hạn chế việc tải cán bộ, đồng thời tạo điều kiện khách quan công tác thẩm định - định cho vay - thu hồi nợ Quyết định cho vay theo hướng ngày mang tính chun nghiệp hóa cao Tại NHNo&PTNT Văn Lâm xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng để xếp hạng khách hàng (chủ yếu doanh nghiệp) Kết xếp hạng sử dụng để xác định giới hạn tín dụng cho cho khách hàng, xác định mức độ rủi ro để có mức trích lập dự phịng hợp lý Ngồi ra, dự án lớn, phức tạp Ngân hàng No&PTNT MạoKhê xem xét tập trung thông qua hội đồng thẩm định (hội đồng tín dụng) có đủ số lượng cán có trình độ cao nhiều kinh nghiệm thực tế để bảo đảm lực xem xét đánh giá tương đối chuẩn xác mặt nội dung dự án Trong công tác thẩm định cần trọng công tác thẩm định phi tài Chúng ta nên biết rằng, nghiên cứu dự án lập hoàn hảo bảo đảm thành công cho dự án khơng có khả quản lý thành thạo người chủ dự án Sự khác biệt, cách bản, thất bại thành công dự án kỹ quản lý người chủ dự án việc hoạch định, thực hiện, kiểm soát theo dõi mặt dự án Do đó, cần phải đánh giá cách thích đáng đưa nhận xét khả quản lý, uy tín, tư cách, tính trung thực ý thức trả nợ bên vay, người chủ dự án Thực trạng đa số nhân viên tín dụng trọng thực qui trình tín dụng, thẩm định kỹ có nhận xét thích đáng báo cáo tài chính, tài sản bảo đảm định cho vay hay không cho vay Điều cần thiết SVTH: Bùi Hồng Vân 93 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm chưa đủ nhân viên tín dụng bảo vệ người có rủi ro xảy chưa bảo vệ tài sản cho ngân hàng Do đó, thiết nghĩ vấn đề đánh giá, thẩm định uy tín, lực quản lý chủ dự án, thiện chí trả nợ người vay việc mà tổ chức tín dụng, ngân hàng, nhân viên tín dụng cần phải quan tâm nhiều 5.2.4 Thực đầy đủ quy định bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay cần thiết hợp đồng tín dụng Bảo đảm tiền vay làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng lý khơng tốn nợ cho ngân hàng, động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Tuy nhiên cán tín dụng cần nên nhớ bảo đảm tiền vay thay cho khả hồn trả nợ khách hàng Do đừng chấp thuận khoản vay mà lại mong đợi nguồn trả nợ cuối việc lý bắt buộc tài sản trái quyền (quyền đòi tiền) bảo lãnh mà chấp nhận việc bảo đảm cho vay Để thực tốt vấn đề bảo đảm tiền vay, ngân hàng nên lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp loại cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh dựa vào văn pháp qui ngân hàng cấp trên, NHNN qui định Có thể ý số vấn đề sau: - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: nên lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Trong điều kiện nước ta nay, ký kết hợp đồng bảo đảm, cần có tham gia đầy đủ, xác chủ sở hữu tài sản người thừa kế, đồng sở hữu tài sản - Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản bảo đảm để quy định mức bảo đảm, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa bảo đảm an tồn Đối với khách hàng có tín nhiệm xem xét cho vay khơng có bảo đảm, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Đối với tài sản, cần xem xét khả phát mại, xử lý, mức độ rủi ro, để quy định mức cho vay tối đa 5.2.5 Công tác quản lý xử lý nợ SVTH: Bùi Hồng Vân 94 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm a) Định kỳ hạn thu nợ lãi tiền vay phù hợp giúp khách hàng trả nợ thuận lợi hơn, hạn chế trường hợp khơng có đủ tiền trả nợ đến hạn có nguồn thu chưa đến hạn trả, khách hàng sử dụng vào việc khác Để định kỳ hạn trả nợ phù hợp, ngân hàng dựa vào bốn bản: • Chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng • Thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư • Khả trả nợ thu nhập khách hàng • Nguồn vốn cho vay ngân hàng Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách chặt chẽ, có hệ thống Đồng thời kết hợp chặt chẽ với phận kế tốn cho vay thơng qua việc cung cấp danh sách khoản nợ đến hạn để phục vụ thu hồi xử lý tín dụng Ngân hàng thường xuyên phân loại khoản nợ để đề biện pháp thu hồi, xử lý phù hợp với tình hình thực tế khách hàng, khoản vay Công tác đôn đốc, thu hồi nợ gắn liền với cơng tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng b) Thực biện pháp thu hồi nợ phù hợp với khoản nợ hạn Đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm, để có biện pháp thích hợp, kịp thời giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ cho ngân hàng c) Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định thực bao gồm: Gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ Miễn giảm tiền lãi vay KH bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan, nhằm giảm bớt khó khăn tài cho KH, tạo điều kiện cho KH trả nợ gốc phần lãi lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường Đối với khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng, có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ SVTH: Bùi Hồng Vân 95 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm cũ, cho vay thêm để khách hàng vượt qua khó khăn, có điều kiện trả nợ ngân hàng Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tuỳ mức độ vi phạm, xử lý tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật d) Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn hướng dẫn có liên quan Để giảm bớt chi phí bảo đảm hiệu quả, nên đặc biệt quan tâm xử lý tài sản bảo đảm theo phương thức thoả thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay Việc xử lý tài sản bảo đảm cần tiến hành khẩn trương, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị ứ đọng Trong thời gian chưa xử lý tài sản, Ngân hàng có biện pháp thích hợp để thu giữ, khai thác, sử dụng tài sản nhằm tạo nguồn thu nợ 5.2.6 Yếu tố người hoạt động tín dụng Cần phải nhận thức cho vay thương mại nghệ thuật ngành khoa học tự phải thu hút, thuê, giữ lại cán cho vay vừa có kỹ vừa có lực kỹ thuật Do đó, nên có sách tuyển dụng cán cách cơng hợp lý để thu hút người thực giỏi làm việc cho NH Ngồi cần có sách đãi ngộ hấp dẫn, thưởng phạt nghiêm minh để giữ cán SVTH: Bùi Hồng Vân 96 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kiến nghị 6.1.1 Với ngân hàng: Qua ba tháng ngắn ngủi thực tập NHNo&PTNT Văn Lâm, em nhận thấy tất bật làm việc nhiệt tình, tận tụy cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Văn Lâm nói riêng Do cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro phải thắt chặt tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Để thực điều em xin đề xuất vài kiến nghị với NHNo&PTNT Văn Lâm sau: - Thống nhận thức quán thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn - Chủ động xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trước cạm bẫy nguy rủi ro cao cần phòng tránh lĩnh vực ngân hàng khơng cho vay thêm rủi ro cao đến ngưỡng (giới hạn cho vay ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro) - Quan tâm mức đến đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác; tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ phi tín dụng Đây điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng đơn thuần, phịng ngừa rủi ro - Đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng Khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng mà cần mở rộng đối tượng khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, mở rộng cho vay tiêu dùng, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay phát triển kinh tế tư nhân, cho vay nông nghiệp, nông thôn - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp điều khoản quan trọng luật tổ chức tín dụng mà NHTM phải quan tâm, phối hợp thực với hình thức đồng SVTH: Bùi Hồng Vân 97 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, tăng khả cung ứng vốn, tăng khả giám sát vốn vay phân tán rủi ro có mát xảy - Ngân hàng nên tổ chức, củng cố lại phận phịng tín dụng theo hướng chun mơn hóa phận tiếp xúc khách hàng phận quản lý khoản vay, nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phải phát triển tín dụng; thực việc đào tạo đào tạo lại cán tín dụng - Tổ chức xét phân loại khách hàng; xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng; chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu - Tích cực thu hồi nợ tồn đọng làm giảm bớt áp lực tăng thu, bù chi - Tăng thu dịch vụ: nâng cao trình độ, lực nhận thức cán nghiệp vụ, cơng nghệ kỹ chăm sóc khách hàng 6.1.2 Đối với nhà nước: - NHNN cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao - Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phịng ngừa phân tán rủi ro tín dụng; cần có sách thích hợp để thị trường chứng khốn nước ta quay trở lại sôi động nhằm làm giảm sức ép lên ngân hàng việc cấp vốn hoạt động cho doanh nghiệp - Cơ chế, sách Nhà nước phải đổi theo hướng cho phép tổ chức tín dụng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phịng rủi ro Quỹ dự phịng rủi ro trích theo nợ “trong hạn” “quá hạn” khơng hợp lý mà cần phải tính toán theo mức độ rủi ro khoản vay - Cần tổ chức thiết lập hệ thống tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế ngành kinh tế, tạo sở thuận lợi cho ngân hàng thẩm định, đáng giá khách hàng, chu trình đầu tư, cách thích đáng - Các ngành chức cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Luật tổ chức tín dụng hành lang pháp lý cao buộc tổ chức tín dụng phải tuân thủ, đồng thời bảo vệ quyền lợi đáng tổ chức tín dụng theo pháp luật SVTH: Bùi Hồng Vân 98 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm 6.2 Kết luận Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống hàng ngày người; tình bất trắc xảy mà người ta không lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng nguy khơng thu nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tồn Tuy nhiên, người khuất phục, nhún nhường trước rủi ro mà phải ln đối mặt có giải pháp phịng ngừa, giảm thiểu nguy xảy rủi ro, nhằm giảm thiểu tổn thất Qua đề tài này, em xin kết luận vài vấn đề sau: • Hoạt động tín dụng phải bảo đảm thực nguyên tắc thị trường, lãi suất cho vay bảo đảm bù đắp chi phí kinh doanh có lãi • Tín dụng phải bảo đảm nguyên tắc: sử dụng vốn vay mục đích, hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng • Cần phát triển thêm sản phẩm phi tín dụng, nâng cao dần chất lượng sản phẩm để giảm bớt áp lực đè nặng lên cơng tác tín dụng • Để phịng ngừa giảm thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng cho ngân hàng thì, cán tín dụng cần phải quán triệt thực chủ trương, sách tín dụng ngân hàng; thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng; thường xun nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức, cán tín dụng phải thực có “cái tâm” cơng tác phục vụ khách hàng Muốn có khoản tín dụng tốt cần phải xây dựng đội ngũ cán tín dụng vững kỹ thuật có trực giác nhạy bén Bởi vì, thơng qua việc lựa chọn đào tạo có trọng đến nghệ thuật cho vay cho cán tín dụng có lực, ngân hàng cải thiện danh mục khoản đầu tư lấy lại uy tín người bảo vệ tiền gửi cho công chúng, vững mạnh tài an tồn hoạt động SVTH: Bùi Hồng Vân 99 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Để giải thích vật tượng tự nhiên, xã hội cần phải hiểu ngun nhân để từ có giải pháp, biện pháp giải thích hợp Đó mong muốn lớn người em Tuy nhiên, cố gắng để hoàn thành chuyên đề, trình độ hiểu biết cịn nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Rất mong quan tâm góp ý q thầy bạn Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo truyền đạt, giảng dạy kiến thức cho em giảng đường, giúp đỡ hướng dẫn thực tập giáo Th.S Đỗ Hồi Linh tồn thể cô, anh chị công tác NHNo&PTNT Văn Lâm tạo điều kiện giúp em hoàn thành chuyên đề cách tốt Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Bùi Hồng Vân 100 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Viện Ngân hàng – Tài trường Đại học kinh tế quốc dân trang bị cho em nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Em xin chân thành gửi lời cảm ơn Th.S Đỗ Hoài Linh, người hướng dẫn khoa học chuyên đề, giúp em tiếp cận thực tiễn, phát đề tài tận tình hướng dẫn em hồn thành chun đề Sau cùng, em xin chân thành cảm ơn đến cô, bác, chú, anh ch ị t ại NHNo&PTNT Văn Lâm, người bạn người thân tận tình hỗ trợ, góp ý giúp đ ỡ em suốt thời gian học tập nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Người viết: Bùi Hồng Vân SVTH: Bùi Hồng Vân 101 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề tốt ngiệp “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm” kết trình học tập, nghiên cứu độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan Người viết: Bùi Hồng Vân SVTH: Bùi Hồng Vân 102 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH : Ngân hàng TD : Tín dụng CBTD : Cán tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TDNH : Tín dụng ngân hàng KH : Khách hàng NQD : Ngoài quốc doanh NQH : Nợ hạn TPKT : Thành phần kinh tế SVTH: Bùi Hồng Vân 103 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn……………….………… ………………… …59 Bảng 3.2: Hoạt động tín dụng…………………………….………………………….62 Bảng 3.3: Tình hình nợ hạn…………………………… ………………… 64 Bảng 3.4: Doanh thu từ hoạt động dịch vụ ………………………… …………….65 Bảng 3.5: Danh số mua bán ngoại tệ …………………………………… … … 66 Bảng 3.6: Kết tài chính……………………… ……………………… .66 Bảng 4.1: Dư nợ cấu dư nợ cho vay theo thời gian …………………….……70 Bảng 4.2: Dư nợ cấu dư nợ cho vay theo TPKT … ……….………… … 72 Bảng 4.3: NQH cấu NQH phân theo thời gian ……….……………….….….73 Bảng 4.4: NQH cấu NQH phân theo TPKT….…………………… … …75 Bảng 4.5: Nợ xấu cấu nợ xấu theo thời hạn tín dụng……… ………… … 76 Bảng 4.6: Nợ xấu cấu nợ xấu theo TPKT …………… …………….….….78 Bảng 4.7: Tỷ lệ nợ xấu……… ……………… ……………………………… … 86 Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ hạn có khả vốn tổng dư nợ.…………… 86 SVTH: Bùi Hồng Vân 104 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Bảng 4.9: Tỷ lệ xóa nợ rịng tổng dư nợ……… …………………………… 87 Bảng 4.10: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tổng dư nợ………………… … 87 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tình hình huy động vốn……………………………… …… ….… 58 Biểu đồ 3.2: Hoạt động tín dụng ……………………………………………………61 Biểu đồ 4.1: Dư nợ tín dụng theo thời hạn tín dụng………………….………… 70 Biểu đồ 4.2: Dư nợ tín dụng theo TPKT ………………………………………… 72 Biểu đồ 4.3: NQH theo thời hạn tín dụng…………………………………….…….74 Biểu đồ 4.4: NQH theo TPKT…………………………………………………… 76 Biểu đồ 4.5: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng……………………………… …… 77 Biểu đồ 4.6: Nợ xấu theo TPKT ………………………………………………… 79 SVTH: Bùi Hồng Vân 105 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Giáo trình tín dụng ngân hàng – TS Hồ Diệu (chủ biên) – Học viện ngân hàng Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – HVNH Luật tổ chức tín dụng, Luật NHNN Quản trị ngân hàng thương mại – PGS TS Phan Thị Thu Hà - ĐHKTQD Tạp chí ngân hàng 2009 – 2011 Sổ tay tín dụng – NHNo&PTNT Việt Nam Quyết định 72/QĐ – HĐQT – TD việc ban hàng Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Quyết định 636/HĐQT – XLRR việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Các báo cáo NHNo&PTNT Văn Lâm 2009 – 2011 SVTH: Bùi Hồng Vân 106 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm 10 Các văn đạo tín dụng khác NHNo&PTNT Mạo Khê 11 Thơng tin từ trang web: NHNo&PTNT Việt Nam Nhà nước Việt Nam ; SVTH: Bùi Hồng Vân ; http://www.agribank.com.vn – trang web http://www.mof.gov.vn – trang web Ngân hàng http://www.vnbaorg.info – hiệp hội ngân hàng Việt Nam 107 ... tệ ? ?tín dụng ngân hàng gặp phải nguy rủi ro cao Người ta khái quát loại rủi ro ngân hàng thương mại sau : Rủi ro tổng hợp Rủi ro Lãi suất Rủi ro Tín dụng Rủi ro Hối đoái Rủi ro Rủi ro Rủi ro. .. cứu thực tập Ngân hàng Văn Lâm em định chọn tên đề tài ? ?Hạn chế rủi SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm ro TD Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Văn Lâm? ?? để từ có... Bùi Hồng Vân 16 Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm c) Nghiệp vụ factoring 2.1.5 Rủi ro Tín dụng 2.1.5.1 Khái niệm phân loại rủi ro TD a) khái niệm rủi ro TD Trong chế quản lý kế