Hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng

Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nó

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Đất nước đang chuyển mình với những bước đi đúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội Xu hướng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới ngân hàng - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam cũng như trên thế giới Chúng ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, 0khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng - một trong những hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trên cơ sở dự báo và hạn chế được các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, với mong muốn đóng góp phần nào cho hoạt động tín dụng của NHTMCP Công thương Việt Nam nói chung, NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng phát triển với chất lượng tốt hơn, hoà nhập vào sự phát triển của Thủ đô Hà Nội, của đất nước trong bối cảnh hội nhập

kinh tế quốc tế, đề tài: "Hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng" được lựa chọn nghiên cứu.

2. Mục tiêu nghiên cứu của chuyên đề

- Hệ thống hoá cơ sở lý luận và thực tiễn về hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM;

- Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT (Hai Bà Trưng);

- Đề ra những giải pháp và kiến nghị các cơ quan hữu quan hỗ trợ trong việc thực hiện các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

- Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT giai đoạn 2007 -2010

4. Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử làm công cụ chủ đạo để thực hiện đề tài, đồng thời sử dụng các phương pháp nghiên cứu

cụ thể trên cơ sở tổng kết thực tiễn như: phương pháp phân tích và tổng hợp, phương pháp logic hệ thống, thống kê chọn mẫu, so sánh…

5 Kết cấu của chuyên đề

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề được bố cục thành 3 chương:

Chương 1: Rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng

Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng.

CHƯƠNG 1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò

mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Song cách tiếp cận tốt nhất là có thể xem xét ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp:

NHTM là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán- và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

Từ định nghĩa trên có thể thấy hoạt động chủ yếu của NHTM bao gồm các dịch vụ sau:

 Huy động vốn

Để có nguồn cho vay, các ngân hàng phải tìm mọi cách để huy động được tiền thông qua việc trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn

sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho ngân hàng vay để kinh doanh Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng cao, các ngân hàng đã đưa ra nhiều hình thức huy động khác nhau như: tiền gửi thanh toán; tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội; tìền gửi tiết kiệm của dân cư; tiền gửi của các ngân hàng khác.

 Cho vay, đầu tư

Hoạt động cho vay bao gồm :

Cho vay thương mại: Ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế là ngân

hàng cho vay đối với người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với khách hàng ( là người mua)

Cho vay tiêu dùng đối với cá nhân hộ gia đình.

Cho vay doanh nghiệp: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để doanh nghiệp mua

vật tư, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng

 Hoạt động khác

Mua bán ngoại tệ: Thực chất của hoạt động này đó là một ngân hàng đứng ra

mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Những giao dịch như vậy có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao nên ngày nay thường chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện

Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: Thay mặt khách

hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán tiền mua bán hàng hoá và dịch vụ Các dịch

vụ của hoạt động trung gian thanh toán gồm séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu

Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách

hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, tham gia

dự thầu, thực hiện hợp đồng, vay vốn tổ chức tín dụng khác

Uỷ thác tư vấn: Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng có rất nhiều

chuyên gia về quản lý tài chính Do đó, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã uỷ thác cho ngân hàng và tạo ra các dịch vụ uỷ thác như uỷ thác đầu tư, uỷ thác vay hộ và nhờ ngân hàng tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp

Quản lý ngân quỹ: Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ, đồng thời mở

tài khoản và giữ tiền của hầu hết các doanh nghiệp và cá nhân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng trực tiếp quản lý việc thu chi cho khách hàng

Bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng, giấy tờ có

giá và tài sản khác cho khách hàng trong két sắt

Tài trợ cho các hoạt động của Chính phủ: Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường

là cấp bách trong khi thu không đủ, Chính phủ phải nhờ tới khả năng huy động vốn qua Ngân hàng

Thuê mua: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản nhưng không đủ

vốn hoặc số tiền được vay không đủ mua, ngân hàng có thể đứng ra mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng và cho thuê Cuối hợp đồng thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản

Môi giới đầu tư chứng khoán: Hiện nay dịch vụ này thường được các ngân

hàng thành lập riêng ra các công ty chứng khoán để tăng tính chuyên nghiệp của hoạt động môi giới đầu tư chứng khoán

Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm

như tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí

Cung cấp các dịch vụ đại lý: Một ngân hàng có thể cung cấp các dịch vụ đại lý

cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, làm đầu mối trong hoạt động đồng tài trợ

Nhìn chung trong tất cả các hoạt động cơ bản của các NHTM thì hoạt động tín dụng được đánh giá là hoạt động quan trọng nhất, bởi hoạt động này chiếm 60-70% danh mục tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm; còn tiếng Anh gọi là Credit Hiện nay có nhiều khái niệm về tín dụng:

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn

Theo Kinh tế học hiện đại: “Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ

thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một

thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc

và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản vô điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận”

Ngày nay, với sự phát triển của kinh tế thị trường, tín dụng còn được hiểu với nghĩa rộng hơn Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội

nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để

tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Như vậy, theo định nghĩa trên, tín dụng gồm rất nhiều nghiệp vụ như: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh…Tuy nhiên trong phạm vi chuyên đề này tác giả chỉ xem xét tín dụng ngân hàng dưới giác độ nghiệp

vụ cho vay mà cụ thể ngân hàng là người cho vay Khi ấy, tín dụng ngân hàng được hiểu là giao dịch về tiền giữa bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (doanh nghiệp,

cá nhân và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tiền cho bên đi vay

sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Hoạt động tín dụng của các NHTM là một trong những kênh thông tin quan trọng giúp NHTW và Chính phủ thực hiện điều tiết cân đối nền kinh tế quốc dân thông qua các công cụ lãi suất, tỷ giá, tái cấp vốn…nhằm thực hiện các mục tiêu của Chính phủ trong từng thời kỳ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển theo định hướng

xã hội chủ nghĩa, ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát

1.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở sự tin tưởng lẫn nhau trong quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các chủ thể trong nền kinh tế nên bản thân hoạt động này tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Đó là khả năng xảy ra các biến cố ngoài mong đợi gây tổn thất, thiệt hại về tài sản

Rủi ro tín dụng phát sinh khi bên đi vay hoặc bên đối tác có nguy cơ không thể thực hiện được trách nhiệm trong giao dịch tín dụng, ngân hàng có nguy cơ không

nhận được hoặc nhận không đúng hạn phần lãi và hoặc gốc của các khoản cho vay.Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN

Việt Nam "Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả

năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết".

Như vậy, bản chất của rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi Rủi ro tín dụng xảy ra có thể gây tổn thất về mặt tài chính cho NHTM dẫn đến giảm thu nhập ròng, giảm giá trị thị trường của vốn,

có khả năng dẫn tới thua lỗ và nếu mức độ rủi ro tín dụng cao có thể dẫn tới phá sản ngân hàng

1.2.2 Những dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro nhưng không phải thường xuyên xảy ra bất ngờ và không có dấu hiệu Đối với hầu hết các trường hợp, một khoản vay đang dần xấu đi đều có dấu hiệu báo trước Tuỳ từng khoản vay khác nhau có thể có những dấu hiệu khác nhau song có thể nêu ra một số dấu hiệu chung và được xếp vào các nhóm như:

1.2.2.1 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng

Một là, sự chậm trễ bất thường và không có lí do trong việc cung cấp các báo

cáo tài chính và trả nợ theo lịch đã thoả thuận, hoặc chậm trễ trong việc liên hệ với cán bộ tín dụng;

Hai là, chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn;

Ba là, đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc

thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh

kỳ hạn nợ;

Bốn là, chấp nhận sử dụng các nguồn vốn với giá cao với mọi điều kiện; Năm là, việc trả nợ không đúng hạn của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác; Sáu là, những thay đổi bất ngờ không dự kiến và không có lý do đối với dư

tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng;

Bảy là, khách hàng có hồ sơ đảo nợ hay khách hàng dựa vào những nguồn thu

bất thường để trả nợ…

1.2.2.2 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

Thứ nhất, sự thay đổi bất thường trong việc sử dụng phương pháp khấu hao tài sản

cố định, kế hoạch trả lương và phụ cấp, giá trị tồn kho, tài khoản thuế và thu nhập;

Thứ hai, giá cổ phiếu công ty có những thay đổi bất lợi Trong nền kinh tế thị

trường, giá của cổ phiếu trên thị trường chứng khoán chính là thước đo sức khoẻ của doanh nghiệp;

Thứ ba, thay đổi thường xuyên tổ chức của ban điều hành.;

Thứ tư, thu nhập ròng giảm trong một hay nhiều năm, đặc biệt là các chỉ tiêu

như: Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) hoặc lợi tức thuế và lãi suất (EBIT);

Thứ năm, những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn (chỉ tiêu vốn chủ sở

hữu/nợ vay), thanh khoản (chỉ tiêu thanh khoản hiện hành), hay mức độ hoạt động (doanh thu/hàng tồn kho)…

Bên cạnh đó, những thay đổi từ chính sách của Nhà nước, đặc biệt là tác động của các chính sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô (tỷ giá, lãi suất), thay đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất…cũng cần được cán bộ tín dụng quan tâm vì rất có thể đây cũng là những dấu hiệu của rủi ro tín dụng

1.2.3 Các chỉ tiêu và mô hình đo lường rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

Trong kinh doanh ngân hàng, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ với một tỷ lệ nhỏ trong danh mục khoản cho vay có vấn đề sẽ có thể đẩy một ngân hàng tới nguy cơ phá sản Vì vậy việc đo lường rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng giúp ngân hàng xác định được chính xác mức độ rủi

ro mà mình đang phải đối mặt, từ đó có những giải pháp phù hợp nhằm giảm thiểu tổn thất tài chính khi xảy ra rủi ro Các chỉ số sau đây thường được sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng của một ngân hàng:

a) Chỉ tiêu nợ tái cơ cấu (nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ)

Tỷ lệ nợ tái cơ cấu = Dư nợ tái cơ cấu x 100%

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 Cụ thể:

Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là

không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả

năng tổn thất cao

Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh

giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Tương tự như nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu càng lớn thì rủi ro tín dụng càng cao và ngược lại

d) Chỉ tiêu nợ khoanh, xoá nợ

e) Chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm

Tỷ lệ dư nợ tín

dụng có TSBĐ

= Dư nợ tín dụng có TSBD x 100%

Tổng dư nợ tín dụng

Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của NHTM Tỷ lệ dư nợ tín dụng có TSBĐ càng cao thì càng đảm bảo an toàn cho khoản vay và ngược lại tỷ lệ này thấp cho thấy rủi ro không thu hồi được vốn của ngân hàng ở mức cao

1.2.3.2 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng

Để đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng, các nhà kinh tế, nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm

mô hình phản ánh về mặt định tính và những mô hình phản ánh mặt định lượng Các mô hình này không loại trừ lẫn nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều

mô hình phối hợp để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.a) Mô hình định tính về rủi ro tín dụng (Mô hình 6C)

Để biết được một khách hàng có đủ điều kiện vay vốn hay không ngân hàng cho vay cần phân tích thông tin khách hàng, thông tin khoản vay trên 6 nội dung (6C) đó là:

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng cần phải chắc chắn rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng, phù hợp với pháp luật, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, có tinh thần trách nhiệm, trung thực và có ý thức tự giác trả nợ khi đến hạn;

- Năng lực của người vay (Capacity): Người vay phải có đủ năng lực hành vi

và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Nếu là người đại diện doanh nghiệp ký kết hợp đồng tín dụng phải là người đại diện hợp pháp hoặc người được

uỷ quyền hợp pháp;

- Thu nhập của người vay (Cash folow): Thu nhập của người vay là một trong những cơ sở quan trọng đảm bảo khả năng đủ nguồn đề trả nợ vay ngân hàng Trong thực tế, người vay thường có ba nguồn tạo ra tiền, đó là: nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh, nguồn tiền thu được từ hoạt động đầu tư và nguồn tiền thu được

từ hoạt động tài chính Các nguồn thu này khách hàng đều có thể sử dụng để trả nợ;

- Tài sản thế chấp (Colletral): Ngân hàng cho vay chủ yếu dựa trên uy tín của khách hàng Trong trường hợp khách hàng truyền thống và có uy tín, ngân hàng có thể cho vay không có TSBĐ Tuy nhiên, thông thường các ngân hàng vẫn muốn cho vay có TSBĐ thông qua các phương thức như: Cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng, bên thứ ba hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba;

- Các điều kiện (Conditions): Cán bộ tín dụng và nhà phân tích phải biết được xu hướng hiện hành về lĩnh vực kinh doanh cũng như ngành nghề hoạt động của người vay, mức độ ảnh hưởng đến khoản vay khi điều kiện kinh tế thay đổi

- Kiểm soát (Control): Kiểm soát là một trong những công việc vô cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng Để hoạt động cho vay an toàn và hiệu quả, hoạt động kiểm soát không những cần được thực hiện trước, trong mà ngay cả sau cho vay cũng phải được thực hiện;

b) Mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, các ngân hàng đã không ngừng cải tiến phương pháp đánh giá khách hàng để ra các quyết định cho vay, kết hợp giữa

mô hình truyền thống và mô hình chấm điểm để lượng hoá rủi ro tín dụng Mô hình chấm điểm có ưu điểm là cho phép xử lý nhanh chóng các khoản vay với chi phí thấp, khách quan do đó góp phần tích cực trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

* Mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

Chấm điểm tín dụng là quy trình đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài

chính của khách hàng đối với ngân hàng nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay thông qua việc phân tích đánh giá, cho điểm và tổng hợp điểm xếp hạng từ các tiêu thức thuộc hạng mục rủi ro tài chính và rủi ro phi tài chính Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện với cả khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Tuy nhiên, trong phạm vi luận văn này tác giả chỉ xem xét chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thực hiện đối với các khách hàng là doanh nghiệp.

Quy trình chung chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp gồm 07 bước như sau:

Bước 1: Thu thập thông tin

Đây là bước đầu tiên và cũng là một trong những bước quan trọng nhất của công tác chấm điểm, xếp hạng doanh nghiệp vì nếu thông tin thu thập được không chính xác thì kết quả cũng không chính xác, ảnh hưởng đến việc ra quyết định của ngân hàng Trong quá trình thu thập thông tin rất có thể cán bộ chấm điểm có được những thông tin trái chiều nhau Điều quan trọng là cán bộ chấm điểm phải biết sàng lọc, lựa chọn thông tin để lấy được những thông tin chính xác nhất, hữu ích nhất

Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực SXKD của doanh nghiệp

Cán bộ chấm điểm thường căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực SXKD chính đăng

ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp để xác định, phân loại doanh nghiệp vào những ngành nghề, lĩnh vực khác nhau

Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp

Quy mô doanh nghiệp là một yếu tố rất quan trọng cần xác định trong quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Nó quyết định đến khả năng

mở rộng sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp…từ đó giúp ngân hàng đưa ra quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không và với quy mô tín dụng là bao nhiêu Một số tiêu chí hiện nay các TCTD thường dùng đó là: nguồn vốn kinh doanh, số lao động thực tế sử dụng, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước

Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính

Hệ thống chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành bốn nhóm:

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán gồm các chỉ tiêu: Hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán lãi vay, khả năng hoàn trả

nợ vay;

- Nhóm chỉ tiêu cân nợ gồm các chỉ tiêu: Hệ số tự tài trợ, hệ số đòn bẩy tài chính, hệ số tài sản cố định, hệ số thích ứng dài hạn, nợ phải trả trên tổng tài sản, nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu;

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng hoạt động gồm các chỉ tiêu: Hệ số vòng quay tổng tài sản, chu kỳ hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, vòng quay tiền, thời gian thanh toán công nợ phải trả, doanh thu thuần trên tổng tài sản;

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời gồm các chỉ tiêu: Tỷ suất lợi nhuận gộp,

hệ số lãi ròng, tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA), tổng thu nhập trước thuế trên doanh thu thuần

Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính

Các tiêu chí phi tài chính thường được sử dụng để chấm điểm là các tiêu chí phản ánh kinh nghiệm chuyên môn cũng như năng lực điều hành của người đứng đầu trực tiếp quản lý doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng của doanh nghiệp tại ngân hàng đang xem xét cho vay và tại các TCTD khác, uy tín, thuơng hiệu của doanh nghiệp, triển vọng ngành, ảnh hưởng của các chính sách của chính phủ… tiêu chí môi trường kinh doanh

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Trên cơ sở điểm tài chính và phi tài chính đã có, cán bộ chấm điểm sẽ nhân tổng số điểm tài chính và phi tài chính lần lượt với các trọng số để xác định điểm tổng hợp Căn cứ điểm tổng hợp, cán bộ chấm điểm tiến hành xếp hạng doanh nghiệp Tuỳ từng TCTD mà có các hệ thống ký hiệu xếp hạng khác nhau Thông thường, chung nhất, các TCTD thường ký hiệu xếp hạng với độ rủi ro từ thấp đến cao như sau: AA, A, BB, B, CC, C tương ứng với tổng số điểm giảm dần

Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng

Trên cơ sở kết quả xếp hạng doanh nghiệp, cán bộ chấm điểm đánh giá mức

độ rủi ro tín dụng của mỗi khách hàng Theo đó, những khách hàng được xếp hạng

AA sẽ là những khách hàng có độ rủi ro thấp nhất và ngân hàng rất sẵn lòng cho vay; khách hàng xếp hạng C có độ rủi ro tín dụng cao nhất Và thông thường, tuỳ chính sách tín dụng của từng ngân hàng, mỗi ngân hàng sẽ quyết định cho vay khi rủi ro tín dụng sau đánh giá ở mức độ ngân hàng cho phép

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp cho điểm để xử lý các đơn xin vay ngày một gia tăng của người tiêu dùng Đây là mô hình thuận tiện cho cả khách hàng và ngân hàng vì rút ngắn được thời gian thẩm định khách hàng vay, thẩm định khoản vay bằng hệ thống cho điểm tự động Khách hàng có thể gọi điện thoại đến ngân hàng để liên hệ xin vay thông qua hệ thống máy tính nối mạng Trên

cơ sở dữ liệu của khách hàng, chỉ trong vòng vài phút ngân hàng có thể thông báo kết quả tín dụng cho khách hàng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số loại tài khoản cá nhân, thời gian công tác

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng gần như đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và góp phần đáng kể trong việc rút ngắn thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, mô hình này cũng bộc lộ một số nhược điểm như: Không thể điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi của nền kinh tế và cuộc sống của người vay vốn Một mô hình điểm

số không linh hoạt và không phù hợp sẽ ảnh hưởng đến chương trình tín dụng tiêu dùng của ngân hàng, làm bỏ sót những khách hàng lành mạnh, giảm lòng tin của cộng đồng đối với dịch vụ ngân hàng

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với hoạt động ngân hàng

Để xảy ra rủi ro tín dụng là điều không một tổ chức tín dụng nào mong muốn bởi lẽ điều đó không chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới chính bản thân tổ chức tín dụng mà còn có thể gây tác động tới cả hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Cụ thể:

Thứ nhất, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận trong hoạt động ngân hàng: Khi

xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu hồi được nợ vay hoặc thu hồi không đúng hạn như dự kiến ban đầu làm giảm tài sản và trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng hoặc làm chậm tốc độ quay vòng vốn, mất cơ hội kinh doanh và giảm lợi nhuận của ngân hàng

Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Rủi ro

tín dụng xảy ra làm cho ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi của số vốn đã cho vay theo kế hoạch đã định, trong khi đó ngân hàng vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính đến hạn Đây chính là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản

Thứ ba, rủi ro tín dụng làm suy giảm uy tín của ngân hàng: Rủi ro tín dụng ở

mức độ cao phản ánh năng lực hoạt động kinh doanh của ngân hàng kém, làm suy giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường huy động vốn do suy giảm lòng tin của công chúng gửi tiền, suy giảm tín nhiệm trên thị trường tiền tệ quốc tế và khu vực, gây khó khăn trong việc quan hệ vay vốn nước ngoài cũng như việc thiết lập quan

hệ đại lý với tác tổ chức đó

Thứ tư, rủi ro tín dụng làm tăng nguy cơ phá sản ngân hàng: Rủi ro tín dụng

kéo dài gây thất thoát lượng vốn quá lớn dẫn đến các NHTM có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán và có thể dẫn tới phá sản Việc phá sản một ngân hàng có thể dẫn đến phản ứng dây chuyền có tính hệ thống, nếu ngân hàng bị phá sản có vị thế quan trọng trong hệ thống các TCTD có thể kéo theo nhiều ngân hàng khác phá sản và làm suy sụp toàn bộ nền kinh tế

1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Giảm thiểu rủi ro tín dụng là mong muốn của bất kỳ tổ chức tín dụng nào Tuy nhiên, để làm được điều đó cần thiết phải tìm hiểu nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Có rất nhiều nguyên nhân nhưng có thể phân chia thành các nhóm cơ bản sau:

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, các NHTM phải chịu tác động bởi rất nhiều yếu tố thuận lợi, khó khăn, cơ hội, thách thức Ngân hàng cần phải nhận thức đầy đủ về các yếu tố này để có chiến lược phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nhằm

giảm thiểu tổn thất, đảm bảo kinh doanh lành mạnh và hiệu quả Các nguyên nhân khách quan chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng là:

- Môi trường tự nhiên như: động đất, núi lửa, thiên tai bão lụt, hạn hán, dịch bệnh gây ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn ngân hàng làm suy giảm khả năng trả nợ vay ngân hàng dẫn tới rủi ro tín dụng

- Môi trường kinh tế vĩ mô: Những chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: Chính sách tài khoá, đất đai, thuế, chính sách tiền tệ, xuất nhập khẩu… có tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi chủ thể thuộc mọi thành phần kinh tế, trong đó có các NHTM Ngoài ra chu kỳ kinh tế cũng tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế

- Các yếu tố chính trị: Một nền chính trị quốc gia ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tạo điều kiện thuận lợi thu hút, gọi vốn đầu tư Ngược lại, môi trường chính trị kém ổn định, xảy ra xung đột, chiến tranh dẫn đến khủng hoảng chính trị sẽ kéo theo khủng hoảng kinh tế làm cho doanh nghiệp không có khả năng trả nợ vay gây ra rủi ro tín dụng

- Các yếu tố thuộc về môi trường pháp lý: Hệ thống văn bản pháp luật đồng

bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho các doanh nghiệp, ngân hàng hoạt động và tuân thủ pháp luật Hệ thống pháp lý không đồng

bộ, chồng chéo sẽ gây trở ngại rất lớn cho việc tuân thủ pháp luật, thậm chí là yếu

tố thúc đẩy những hành vi vi phạm pháp luật như: trốn lậu thuế, lách luật, hoặc gây thiệt hại về kinh tế rất lớn cho các doanh nghiệp khi có tranh chấp… dẫn tới suy giảm khả năng trả nợ ngân hàng của các khách hàng vay vốn

1.2.5.2 Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, cố tình không thực hiện đúng các điều khoản trong hợp đồng vay vốn cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Nhiều khách hàng khi vay vốn không tính toán kỹ lưỡng, mở rộng đầu tư không hiệu quả hoặc không có khả năng dự đoán trước những bất trắc

có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục những khó khăn trong

kinh doanh dẫn đến mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của ngân hàng Một số trường hợp khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh có lãi nhưng cố tình không trả nợ ngân hàng.

1.2.5.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

Bên cạnh những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan về phía đối tác, nguyên nhân chủ quan thuộc về ngân hàng được đề cập tới ở đây chính là yếu tố con người Cán bộ tín dụng là người trực tiếp thẩm định khoản vay với nhiều khách hàng khác nhau, hoạt động trong nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề với nhiều hoàn cảnh khác nhau Chất lượng cán bộ tín dụng yếu kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc cán bộ tín dụng cố tình làm sai, tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng…là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn tới rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP

CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

2.1 Khái quát về NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT là một trong 149 (2009) Chi nhánh của NHTMCP Công thương Việt Nam, có trụ sở đặt tại 285 Trần Khát Chân - Quận Hai Bà Trưng - TP Hà Nội Theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng về tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam, để thực hiện chuyển đổi sang cơ chế ngân hàng 2 cấp, một Chi nhánh ngân hàng cấp quận

và một Chi nhánh ngân hàng kinh tế cấp quận thuộc địa bàn quận Hai Bà Trưng trực thuộc NHNN thành phố Hà Nội đã chuyển thành hai Chi nhánh NHCT khu vực

I và II quận Hai Bà Trưng trực thuộc Chi nhánh NHCT Hà Nội thuộc NHCT Việt Nam, với chức năng nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán vừa đảm bảo cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân trên địa bàn Quận Hai Bà Trưng

Tiếp đó, thực hiện Nghị định số 93/NHCT-TCCB ngày 01/4/1993 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam về sắp xếp lại bộ máy tổ chức NHCT trên địa bàn Hà Nội theo mô hình quản lý hai cấp, Chi nhánh NHCT khu vực I và II Hai Bà Trưng sáp nhập lại với nhau trở thành Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng trực thuộc NHCT Việt Nam được tổ chức hạch toán kinh tế và hoạt động như một Chi nhánh NHCT cấp tỉnh và thành phố

Nhằm lành mạnh hoá tài chính theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh chuẩn bị cho hội nhập quốc tế, tháng 12/2008 NHCT Việt Nam tiến hành

cổ phần hoá theo quyết định số 1354/QĐ-TTg ngày 23/9/2008 của Thủ tướng Chính phủ, đồng thời đổi tên thành NHTMCP Công thương Việt Nam Để phù hợp với thực tế đó, Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng đã chính thức đổi tên thành NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT theo quyết định số 420/QĐ-HĐQT-NHCTVN ngày 5/8/2009 của Hội đồng quản trị NHTMCP Công thương Việt Nam

Trải qua nhiều giai đoạn lịch sử, NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT đã vượt qua nhiều khó khăn và từng bước khẳng định được vị trí, vai trò trong nền kinh tế thị trường, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động

mở rộng mạng lưới trong giao dịch, đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh tiền tệ

2.1.2 Kết quả kinh doanh

Năm 2010 là một năm khá đặc biệt với nền kinh tế của Việt Nam Trong điều kiện kinh tế thế giới và trong nước còn nhiều khó khăn sau khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới, nền kinh tế nước ta đã sớm ra khỏi tình trạng suy giảm, từng bước phục hồi và tăng trưởng khá nhanh GDP cả nước năm 2010 tăng 6,78% cao hơn chỉ tiêu kế hoạch đề ra là 6,5% Trong kết quả ấn tượng này, tất cả các ngành, lĩnh vực đều đạt tốc độ tăng trưởng cao hơn so với cùng kỳ năm trước Tính cả năm 2010, giá trị SXCN tăng 14% so với năm trước và cao hơn kế hoạch năm (12%), sản xuất NN gặp nhiều khó khăn do thiên tai, lũ lụt nhưng vẫn phát triển ổn định Giá trị xuất khẩu cả nước đạt trên 71,6 tỷ USD tăng 25,5% so với năm 2009 và gấp hơn 4 lần so với chỉ tiêu KH Thu ngân sách đạt khá và vượt KH đề ra, bảo đảm được các nhu cầu chi, đầu tư phát triển được đẩy mạnh, huy động và giải ngân vốn đầu tư phát triển đạt khá… Tuy nhiên, những diến biến của tình hình kinh tế thế giới và trong nước đã có những ảnh hưởng (cả tích cực lẫn tiêu cực) đến kết quả điều hành CSTT của NHNN và diễn biến hoạt động của hệ thống Ngân hàng trong năm 2010 như: áp lực lạm phát đã quay trở lại như tình hình của những tháng cuối năm 2009 cùng với sự biến động bất thường của tỷ giá USD/VND, giá vàng tăng cao, lãi suất cao, doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn…

Cùng với những thành công đi liền thách thức và sự nỗ lực phấn đấu trong toàn hệ thống NHCTVN, Chi nhánh Ha Bà Trưng đã thự hiện tích cực các chủ trương chính sách của Chính phủ, NHNN và NHCTVN, với sự chỉ đạo quyết liệt, đúng đắn, kịp thời và kiểm soát tốt mọi hoạt động, sự đoàn kết nhất trí của Lãnh đạo và CBNV nên hoạt động kinh doanh năm 2010 của Chi nhánh đã thu được kết quả tốt đẹp, tiếp tục đạt danh hiệu “Chi nhánh kinh doanh xuất sắc” bốn năm liền, góp phần ổn định và nâng cao đời sống của người lao động, đặc biệt là tiếp tục củng cố vị thế của Chi nhánh trên toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Nguồn vốn huy động năm 2010 của Chi nhánh đạt 7.890 tỷ đồng, tăng 1905 tỷ đồng so với năm 2009, tỷ lệ tăng 31,8% và đạt 84,4% so KHTW giao

Đến hết 31/12/2010 dư nợ cho vay nền kinh tế của Chi nhánh đạt 3.432 tỷ đồng, vượt kế hoạch TW giao, so với đầu năm tăng 1.314 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng là 162 % so với 31/12/2009 và tăng 21% so KHTW giao

Về mặt lợi nhuận, tính đến 31/12/2010 Chi nhánh đạt 147.330 triệu đồng, sấp xỉ hoành thành 100% kế hoạch được giao trong năm 2010 (150 tỷ đồng) cao nhất

từ truwocs tới nay Điều đó được thể hiện trong bảng chỉ tiêu sau:

Bảng 2.1 - Kết quả kinh doanh của Chi nhánh HBT giai đoạn 2007-2010

Đơn vị: tỷ đồng

Tổng tài sản 3.093 5.343,2 6.641,8 7.6664,8 2.250,2 1.298,6 1.025Nguồn huy động 2.869 5.167 5.985 7.890 2.298 818 1.905

Dư nợ 685 847,5 2.118,4 3.432 162,5 1.270,9 1.313,6Thu nợ XLRR 71,4 6,4 21,7 32,2 - 65,0 15,3 10,5Thu dịch vụ 5,4 5,6 7,4 15,37 0,2 1,8 7,97Lợi nhuận 156,4 89,5 82,8 147,33 - 66,9 -6,7 64,53

(Nguồn: Báo cáo thường niên của Chi nhánh HBT 2007-2010)

2.1.3 Một số hoạt động cơ bản

2.1.3.1 Công tác huy động vốn

Có thể nói, vốn đóng vai trò sống còn trong mọi hoạt động kinh doanh, đặc biệt đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Nó là nền tảng của hoạt động tín dụng, quyết định quy mô, phạm vi hoạt động của ngân hàng Do đó, chính sách nguồn vốn được coi là một trong những chính sách quan trọng, quyết định thành công trong kinh doanh ngân hàng Hiểu được điều ấy, trong những năm qua, NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT đã không ngừng phát triển và

đa dạng hoá các loại hình sản phẩm dịch vụ như: thẻ ATM, sản phẩm tiết kiệm gửi tiền một nơi lấy tiền nhiều nơi, tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm siêu lãi suất… nhằm huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, thu hút nguồn tiết kiệm

trong dân cư Bên cạnh đó Chi nhánh cũng hợp tác kinh doanh với Công ty Bảo hiểm Châu Á NHTMCP Công thương nhằm tạo thêm kênh huy động vốn Vì vậy, mặc dù có nhiều biến động phức tạp về lãi suất, tỷ giá ngoại tệ, chịu sự cạnh tranh

từ các ngân hàng khác trên cùng địa bàn cũng như phải tuân theo các quy định của Nhà nước trong công tác huy động vốn nhưng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đã thu được những kết quả khả quan; nguồn vốn huy động của Ngân hàng đã tăng trưởng đáng kể và ngày càng được điều chỉnh theo một cơ cấu hợp lý

Bảng 2.2 – Cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh HBT giai đoạn 2007-2010

Đơn vị: tỷ đồng

- Ngoại tệ quy đổi 449 2.859 2.479 1.507 2.410 536,7 -380 -13,3 972 64,5

(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh HBT 2007-2010)

Năm2008, tổng nguồn vốn huy động của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT tăng trưởng rất cao so với năm 2007, đạt 5.167 tỷ đồng, chủ yếu do tăng nguồn huy động được từ Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (703,5 tỷ đồng và 113 triệu USD Trong năm 2010 tiền gửi của TCKT vẫn tăng trưởng bền vững, tăng 30% so với năm 2009, chiếm tỷ trọng 77% trong tổng nguồn vốn và đạt 85,5% so kế hoạch Nguyên nguyên nhân là do nền kinh tế có nhiều biến động, việc cạnh tranh về lãi suất diễn ra quyết liệt và có nhiều kênh đầu tư sinh lời khác…nhất là giá USD và giá Vàng trong nước tăng quá cao đã gây khó khăn về vốn cho các doanh nghiệp

Xét theo kỳ hạn tiền gửi, tiền gửi có kỳ hạn của Chi nhánh liên tục chiếm ưu thế trong thời gian qua với tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn Năm 2010 tiền gửi có kỳ hạn là 6.290 tỷ tăng so với năm 2009 là 883 tỷ và chiếm tỷ trọng 19,7% trong tổng nguồn vốn Trong đó tiền gửi của các TCKT chiếm phần lớn là 1.551 tỷ, tỷ leejtawng là 133,6% so với năm 2009 Đặc điểm này tạo điều kiện cho Ngân hàng tương đối chủ động trong cơ cấu dư nợ, tránh tạo ra khe hở kỳ hạn là một trong những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro thanh khoản

Xét về loại tiền, năm 2008 có sự dịch chuyển lớn nhất tỷ lệ cơ cấu nguồn VND và ngoại tệ, tiền gửi bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng cao hơn tiền gửi bằng VND trong khi nguồn VND giảm so với năm 2007 Năm 2009 chứng kiến sự đảo chiều khi nguồn vốn huy động bằng VND của Chi nhánh chiếm tỷ trọng cao hơn (58,6%) trong khi nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chỉ chiếm tỷ trọng 41,4% trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh Năm 2010 nguồn vốn huy đông bằng VND vẫn chiếm tỷ trọng cao 80,9% trong tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng 19,1% trong tổng nguồn vốn huy động Năm 2010 tỷ lệ cơ cấu nguồn vốn huy động VND và USD có sự chênh lệch khá lơn, tiền gửi bằng VND có tỷ trọng tăng cao trong khi nguồn tiền gửi bằng ngoại tệ có xu hướng giảm mạnh

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ nên

cũng giống như bất kỳ một NHTM nào khác, mục tiêu hàng đầu của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT là tối đa hoá lợi nhuận Để thực hiện mục tiêu đó, trong những năm qua, Chi nhánh luôn chú trọng phát triển tín dụng đi đôi với kiểm soát vốn vay trên cơ sở chọn lọc khách hàng, giảm dần dư nợ đối với những doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, nâng cao chất lượng thẩm định

dự án, coi trọng hiệu quả kinh tế, thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng hiện hành Vì vậy hoạt động cho vay của Chi nhánh đã đạt được những kết quả rất khả quan:

Bảng 2.3 – Tình hình hoạt động tín dụng của Chi nhánh HBT

Tỷ trọng Số tiền

Tỷ trọng Số tiền

Tỷ trọng

- Cho vay không có TSBĐ 476,8 69,6 472,9 55,8 531,7 25,1 734,45 21,4

(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh HBT 2007-2010)

Với mục tiêu tăng trưởng bền vững, an toàn và hiệu quả, duy trì và từng bước phát triển thị phần, trong những năm qua, Chi nhánh đã có rất nhiều cố gắng nhằm tăng trưởng tín dụng thông qua việc đa dạng hoá các hình thức cho vay như: cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; cho vay cán bộ công nhân viên, cho vay đầu tư dự

án, cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp, cho vay du học, cho vay đồng tài trợ… Năm

2008 tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của Chi nhánh tiếp tục đà tăng trưởng, đạt 847,5 tỷ đồng, tăng 162,5 tỷ đồng tương ứng tăng 23,7% so với năm 2007 Năm

2009 đánh dấu sự tăng trưởng tín dụng vượt bậc của Chi nhánh khi dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.118,4 tỷ đồng, tăng 1.270,9 tỷ đồng, tức bằng 250% năm 2008 Đến 31/12/2010 dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 3.432 tỷ đồng, tăng 1.313,6 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng là 162% so với năm 2009.Nguyên nhân là với việc thực hiện chủ trương ngăn chặn suy giảm kinh tế với nhiều giải pháp của Chính phủ và của ngành Ngân hàng, Chi nhánh đã nghiêm túc triển khai một cách tích cực và có hiệu quả Chính sách hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp vay vốn trung và dài hạn thực sự đã giúp các doanh nghiệp đứng vững và phát triển Dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất 200.560 triệu đồng, chiếm 5,84% /Tổng dư nợ cho vay (Tổng lãi suất hỗ trợ đến 31/12/2010 là 5.009 tỷ đồng) Năm 2010 Chi nhánh tập trung nhiều nguồn lực phục vụ khách hàng chiến lược, phục vụ các ngành kinh tế quan trọng như: Dầu khí, Than và Khoáng sản, Xi măng, Giấy, Dệt may… Thực hiện định hướng chỉ đạo của Hội đồng quản trị, hoạt động tín dụng của Chi nhánh cũng như của toàn hệ thống Vietinbank được phát triển trên cơ sở cân đối hợp lý giữa mục tiêu tăng trưởng và quản lý rủi ro Cơ cấu danh mục đầu tư của Chi nhánh được duy trì ngày càng hài hoà, các tỷ lệ về cơ cấu tín dụng đều nằm trong phạm vi cho phép, nhất là tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản trong tổng dư nợ năm chỉ đạt 21,4% giảm 3.7%

so với năm 2009 Cho vay ngoại tệ quy VND chiếm tỷ trọng tương đối lớn bằng 76,2% trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế và nếu phân loại theo kỳ hạn nợ thì cho vay trung dài hạn là chủ yếu và chiếm tỷ trọng 83% trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế

2.1.3.3 Các hoạt động khác

- Hoạt động tài trợ thương mại: Chịu tác động của suy thoái kinh kế thế giới,

tỷ giá USD/VND có sự chênh lệch rất lớn giữa tỷ giá chính thức và tỷ giá trên thị trường tự do nên việc đáp ứng dù nhu cầu ngoại tệ ch doanh nghiệp xuất khẩu nhẩu khẩu hàng hóa và nguyên vật liệu sản xuất gặp nhiều khó khăn Với sự hỗ trợ lớn của NHCT, Chi nhánh đã cố gắng đáp ứng tương đối nhu cầu của doanh nghiệp, đặc biệt là phục vụ tốt cho một số Tập đoàn, công ty lớn chủ đạo của nền kinh tế Cụ

thể: (đơn vị ngàn USD)

- L/C nhập là: 4,738 và L/C xuất là 1,947

- Doanh số mua ngoại tệ là : 177,080 và Doanh số bán ngoại tệ là : 176,806 đều tăng cao ở mức 190% so với năm trước

- Phí dịch vụ TTTM đạt: 4,194 triệu VND tăng 14,6% so năm trước

- Hoạt động thanh toán: Với khối lượng vốn luân chuyển lớn trong giao dịch thanh

toán của khách hàng, Chi nhánh chú trọng tổ chức tốt công tác thanh toán, luôn đảm bảo kịp thời, chính xác và an toàn Chú ý đổi mới và nâng cao phong cách giao dịch, kỹ năng nghiệp vụ, văn hóa giao tiếp và trang phục khi làm việc nhằm phục vụ tốt khác hàng đến giao dịch Thực hiện, triển khai kịp thời và làm chủ các chương trình ứng dụng công nghệ Ngân hàng hiện đại vào hệ thống thanh toán đã đáp ứng mọi nhu cầu chuyển tiền của khách hàng… nên đã giữ vững được uy tín đối với khách hàng

- Dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử: Năm 2010, Chi nhánh phát hành được: 25.061

thẻ ATM/20.000 KHTW giao, nâng tổng số thẻ phát hành đến nay được trên 60.000 thẻ, so với năm 2009 lượng thẻ phát hành tăng trên 10.000; hiện tại Chi nhánh có mạng lưới 14 máy ATM/11 máy năm 2009 Phát hành trong năm 1.134 Thẻ tín dụng quốc tế, tăng hơn 1.000 thẻ so với năm 2009; phát triển được 67 cơ sở chấp nhận thẻ /10 CSCNT năm 2009 và tăng 37 CSCNT so KHTW giao Triển khai và thực hiện đầy đủ những dịch vụ tiện ích khác đến khách hàng khi dùng thẻ

- Công tác tiền tệ kho quỹ: Tiền tệ kho quỹ luôn đảm bảo phục vụ tốt nhu cầu của

khách hàng, thu chi kịp thời đúng quy trình, không để xảy ra mất an toàn kho quỹ Chấp hành nghiêm túc định mức tồn quỹ theo quy định, tổ chức thu tiền lưu động theo yêu cầu của khách hàng và quản lý tốt tài sản thế chấp và chứng từ có giá Tổng thu tiền mặt 7.358 tỷ đồng Tổng chi 8.538 tỷ đồng Thực hiện tốt công tác điều hòa tiền mặt trong hệ thống và giao dịch tiền mặt với NHNN Phát hiện và thu giữ 4,810 ngàn dồng tiền giả, nộp về NHNN theo đúng quy định Doanh số trả tiền thừa cho khách 988,420 ngàn đồng và 2,320 USD (402 món), có 02 cán bộ trả món cao nhất là 100 triệu đồng và 01cán bộ trả nhiều món nhất là 28 món

Từ những số liệu về hoạt động của Ngân hàng cho thấy mặc dù còn một số

hạn chế nhưng nhìn chung hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT trong thời gian qua đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ

Để tiếp tục mở rộng thị phần, tăng sức cạnh tranh với các doanh nghiệp hoạt động cùng ngành nghề, Chi nhánh HBT cần khắc phục một số hạn chế, phát huy kết quả

đã đạt được nhằm sớm hoàn thành những mục tiêu đề ra và đóng góp được nhiều hơn cho sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT

Không thể phủ nhận, hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của bất

kỳ một NHTM nào Tuy nhiên, hoạt động này luôn tồn tại song song 2 mặt đó là sinh lời và rủi ro Điều đó có nghĩa là chỉ có thể tìm cách hạn chế rủi ro chứ không thể hoàn toàn loại trừ nó Thông thường hoạt động tín dụng có một tỷ lệ rủi ro cho phép do những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai địch hoạ và những yếu tố khách quan dẫn đến ngân hàng bị mất vốn

Trong cơ cấu thu nhập của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh HBT cũng như của các NHTM khác hoạt động tại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng chiếm tỷ trọng quyết định trong tổng thu nhập Do vậy quản lý rủi ro tín dụng để hạn chế nó luôn được coi là nội dung quản lý quan trọng, thường xuyên, liên tục của Ngân hàng nhằm giữ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ổn định và phát triển

2.2.1 Tình hình nợ tái cơ cấu

Các số liệu cho thấy hoạt động tín dụng của Chi nhánh ngày càng được mở rộng Tuy nhiên, không phải vì thế mà Chi nhánh coi nhẹ chất lượng tín dụng Ngược lại, chất lượng tín dụng luôn được Chi nhánh chú trọng và đặt lên hàng đầu Năm 2009, Chi nhánh đã quản lý tốt các nhóm nợ, quyết liệt trong công tác thu hồi

nợ xấu, nợ ngoại bảng, không để phát sinh nợ nhóm 2 và nợ xấu mới Đồng thời, Chi nhánh thực hiện sàng lọc, lựa chọn khách hàng để luôn đảm bảo cho vay theo đúng quy trình, chế độ và các món vay được quản lý chặt chẽ Chính vì vậy, chất lượng tín dụng tại Chi nhánh tiếp tục được kiểm soát chặt chẽ

Bảng 2.4 - Dư nợ tái cơ cấu, nợ quá hạn và nợ đã XLRR của

Chi nhánh HBT giai đoạn 2006-2009

Đơn vị: tỷ đồng

trọng 2008

Tỷ trọng 2009

Tỷ trọng 2010

Tỷ trọng

2 Chia theo loại tiền

- VND

- Ngoại tệ quy VND 41,80 27,70 0,210

0.150

3 Chia theo ngành kinh tế

- Công nghiệp chế biến

- Xây dựng

- Thương nghiệp

- Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng

40,80,400,6

26,3001,4

0000,21

0000,15

4 Chia theo loại hình doanh nghiệp

- Doanh nghiệp có vốn NN tham gia

- Doanh nghiệp không có vốn NN tham gia

Năm 2008, nợ quá hạn của Chi nhánh tiếp tục giảm còn 27,7 tỷ đồng, tương ứng giảm 33,7% so với năm 2007 và chiếm tỷ trọng 3,3% trong tổng dư nợ Có thể nói năm 2009 là năm đánh dấu thành công của Chi nhánh trong việc quản lý chất lượng tín dụng khi mà tỷ lệ nợ quá hạn toàn Chi nhánh chiếm tỷ trọng rất thấp (0,01% tổng dư nợ) và chỉ đạt 0,21 tỷ đồng Đây quả thực là một con số rất ấn tượng khi mà tỷ lệ nợ quá hạn bình quân của khu vực là 2,21% và của 149 Chi nhánh trong toàn hệ thống là 1,47%.

Xét về mặt cơ cấu, nếu chia theo kỳ hạn, dư nợ ngắn hạn bị quá hạn của Chi nhánh trong 02 năm 2007 và 2008 đều chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ quá hạn toàn Chi nhánh (năm 2007 là 88%, năm 2008 là 83%) Tuy nhiên, sang năm 2009, toàn bộ

dư nợ quá hạn của Chi nhánh là nợ trung dài hạn Nếu xét về loại tiền, chủ yếu dư nợ quá hạn tại Chi nhánh là VND, 03 năm gần đây Chi nhánh không có nợ quá hạn là ngoại tệ Chia theo ngành kinh tế, nếu như năm 2006 nợ quá hạn của Chi nhánh chủ yếu tập trung trong ngành công nghiệp chế biến (66%) và ngành xây dựng (34%) thì sang năm 2007 và 2008, nợ quá hạn của Chi nhánh chủ yếu chỉ còn tập trung trong ngành công nghiệp chế biến Năm 2009 và 2010, toàn bộ dư nợ quá hạn của Chi nhánh

là hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng của kinh tế cá thể

2.2.3 Tình hình nợ xấu

Một trong những dấu hiệu quan trọng nữa phản ánh chất lượng tín dụng của Chi nhánh trong những năm gần đây đã được cải thiện đó là chỉ tiêu dư nợ xấu của Chi nhánh đã giảm rõ rệt

Bảng 2.6 - Cơ cấu dư nợ xấu của Chi nhánh HBT giai đoạn 2007-2010

00,302

00,088

00.0267

2 Chia theo loại tiền

- VND

- Ngoại tệ quy VND

0,5080

0,3020

0,0880

0,02670

3 Chia theo ngành kinh tế

- Công nghiệp chế biến

- Xây dựng

- Thương nghiệp

- Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng

00,36400,144

0000,302

0000,088

0000,0267

4 Chia theo loại hình doanh nghiệp

- Doanh nghiệp có vốn nhà nước tham gia

- Doanh nghiệp không có vốn NN tham gia

và kinh tế cá thể

00,508

00,302

00,088

00,0267

(Nguồn: Báo cáo tín dụng Chi nhánh HBT 2007-2010)

Xét về mặt số học, dư nợ xấu của Ngân hàng năm 2007 còn rất ít Năm 2007, tổng

dư nợ xấu toàn Chi nhánh giảm xuống chỉ còn 0,508 tỷ đồng, chiếm 0,07% tổng dư nợ Trong đó, nợ nhóm 3 là 0,117 tỷ đồng, giảm 0,083 tỷ đồng so với năm 2006, bằng 0,02% tổng dư nợ; nợ nhóm 4 là 0,391 tỷ đồng, giảm 15,609 tỷ đồng so với năm 2006 và chiếm tỷ trọng 0,05% tổng dư nợ Trong đó, một phần nguyên nhân giảm là do xử lý rủi

ro nợ nhóm 5 của Công ty Cổ phần Formach là 12 tỷ đồng Năm 2008 nợ xấu của Chi nhánh tiếp tục giảm còn 0,302 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng rất nhỏ 0,04% tổng dư nợ Năm

2009 đánh dấu bước phát triển về chất trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh khi tổng

dư nợ xấu toàn Chi nhánh chỉ là 0,088 tỷ đồng, chiếm 0,004% tổng dư nợ tín dụng Xét về mặt cơ cấu, nếu chia theo kỳ hạn, dư nợ xấu giai đoạn 2007- 2010 của Chi nhánh chủ yếu là nợ trung dài hạn (năm 2009, 2010 chiếm 100% tổng nợ xấu toàn Chi nhánh) Và toàn bộ dư nợ xấu của Chi nhánh trong thời gian qua là dư nợ VND Xét theo

ngành kinh tế, cũng giống như nợ quá hạn, Năm 2008, 2009 và 2010 toàn bộ dư nợ xấu của Chi nhánh là hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng của kinh tế cá thể

DPRR

Dư nợ

Mức trích

DPRR

Dư nợ

Mức trích

DPRR

Dư nợ

Mức trích

(Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh HBT 2007-2010)

Như vậy, xét về mặt số học, mức trích lập dự phòng rủi ro năm 2009 của Chi nhánh tăng hơn nhiều so với năm 2007 và 2008 (tăng 8,58 tỷ đồng so với năm 2007, tăng 8,13 tỷ đồng so với năm 2008) Tuy nhiên, xét về bản chất, mức trích lập dự phòng rủi ro năm 2009 tăng chủ yếu do tăng của mức trích dự phòng chung (theo quy định bằng 0,75% tổng dư nợ nhóm 1,2,3,4), trong đó dư nợ nhóm 1 năm 2009 của Chi nhánh chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ nhóm 1,2,3,4 (xấp xỉ 100%) Ngược lại, mức trích dự phòng cụ thể năm 2009 giảm tương đối so với những năm trước (giảm 1,398 tỷ đồng so với năm 2008)

Năm 2007, Chi nhánh tiếp tục xử lý rủi ro đối với khoản nợ của Công ty Cổ phần Formach với tổng số tiền xử lý rủi ro là 12 tỷ đồng Trong 03 năm 2008, 2009

và 2010, không có thêm trường hợp nào được Chi nhánh xử lý rủi ro

Điều đó cho thấy Chi nhánh đã có rất nhiều cố gắng trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng và đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ

2.2.5 Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

Thực hiện chỉ đạo của Tổng giám đốc NHTMCP Công thương Việt Nam theo quyết định số 1880/QĐ-NHCT35 ngày 30/10/2006 (nay đã được thay thế bằng

QĐ số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008) về “Quy trình chấm điểm tín dụng và

xếp hạng khách hàng”, Chi nhánh HBT đã tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp

hạng toàn bộ khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh, trên cơ sở đó đánh giá rủi ro tín dụng và đưa ra quyết định cấp tín dụng đối với mỗi khách hàng

Trên cơ sở học hỏi kinh nghiệm của các NHTM trong nước và trên thế giới, NHTMCP Công thương Việt Nam quy định quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại các Chi nhánh trong toàn hệ thống nói chung, Chi nhánh HBT nói riêng cũng được tuân theo các bước cơ bản gồm:

Bước 1: Thu thập thông tin

Thông tin sử dụng để chấm điểm và xếp hạng là thông tin tài chính cập nhật đến thời điểm lập báo cáo năm tài chính gần nhất và thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm và xếp hạng Sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng, cán bộ chấm điểm tín dụng tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc

để tổng hợp thông tin về khách hàng

Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực SXKD của doanh nghiệp

Căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực SXKD chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp cán bộ chấm điểm xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vào các ngành:

- Nông, lâm và ngư nghiệp

- Thương mại và dịch vụ

- Xây dựng