- VND Ngoại tệ quy VND
2.2.5. Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Thực hiện chỉ đạo của Tổng giám đốc NHTMCP Công thương Việt Nam theo quyết định số 1880/QĐ-NHCT35 ngày 30/10/2006 (nay đã được thay thế bằng QĐ số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008) về “Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng”, Chi nhánh HBT đã tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng toàn bộ khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh, trên cơ sở đó đánh giá rủi ro tín dụng và đưa ra quyết định cấp tín dụng đối với mỗi khách hàng.
Trên cơ sở học hỏi kinh nghiệm của các NHTM trong nước và trên thế giới, NHTMCP Công thương Việt Nam quy định quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại các Chi nhánh trong toàn hệ thống nói chung, Chi nhánh HBT nói riêng cũng được tuân theo các bước cơ bản gồm:
Bước 1: Thu thập thông tin
Thông tin sử dụng để chấm điểm và xếp hạng là thông tin tài chính cập nhật đến thời điểm lập báo cáo năm tài chính gần nhất và thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm và xếp hạng. Sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng, cán bộ chấm điểm tín dụng tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng.
Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực SXKD của doanh nghiệp
Căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực SXKD chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp cán bộ chấm điểm xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vào các ngành:
- Nông, lâm và ngư nghiệp - Thương mại và dịch vụ - Xây dựng
- Công nghiệp
Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp
Các tiêu chí Chi nhánh sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp gồm: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước.
Căn cứ kết quả chấm điểm thu được, cán bộ chấm điểm xếp loại quy mô doanh nghiệp theo bảng thang điểm sau:
Bảng 2.8 – Bảng thang điểm xếp loại quy mô doanh nghiệp
Điểm Quy mô Ghi chú
Từ 70 -100 điểm Loại 1 Lớn
Từ 30-69 điểm Loại 2 Vừa
Dưới 30 điểm Loại 3 Nhỏ
Bước 4: Chấm điểm các chỉsố tài chính
Cán bộ chấm điểm tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính, lập bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh. Căn cứ vào kết quả xác định nghành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp tại bước 2 và bước 3, các số liệu trên cân đối kế toán sau điều chỉnh, cán bộ chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Cán bộ chấm điểm các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp theo các nhóm tiêu chí sau:
- Tiêu chí lưu chuyển tiền tệ;
- Tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý; - Tiêu chí uy tín trong giao dịch với ngân hàng; - Tiêu chí môi trường kinh doanh;
- Tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
và phi tài chính và nhân với trọng số. Trọng số này phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng đã được kiểm toán hay không được kiểm toán.
Bảng 2.9 – Tổng hợp điểm tín dụng Báo cáo tài chính không
được kiểm toán
Báo cáo tài chính được kiểm toán
Các chỉ tiêu phi tài chính 60% 45% Các chỉ tiêu tài chính 40% 55%
Căn cứ điểm tổng hợp, cán bộ tiến hành xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao như sau:
Bảng 2.10 – Thang điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Hạng Số điểm đạt được AA+ 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 AA- 77,2 – 84,7 BB+ 69,6 – 77,1 BB 62 – 69,5 BB- 54,4 – 61,9 CC+ 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 CC- 31,6 – 39,1 C < 31,6
Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng
Cán bộ chấm điểm đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của mỗi khách hàng trên cơ sở kết quả xếp hạng doanh nghiệp. Khách hàng có mức độ rủi ro tín dụng thấp nhất là khách hàng được xếp hạng AA+, khách hàng có mức độ rủi ro tín dụng cao nhất là khách hàng được xếp hạng C. Trong trường hợp các điều kiện khác đã được thoả mãn, khách hàng vay có TSBĐ, Chi nhánh sẽ xem xét cho vay đối với các khách hàng xếp hạng tín dụng từ BB- trở lên. Nếu doanh nghiệp xin vay không có TSBĐ, Ngân hàng sẽ chỉ chấp nhận cho vay đối với các khách hàng xếp hạng tín dụng BB+ trở lên. Đối với các trường hợp khác, thẩm quyền giải quyết thuộc về NHTMCP Công