Rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô

Được sự giúp đỡ, giới thiệu của nhà trường em đã đến thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô. Mục đích của viêc thực tập sau khi kết thúc quá trình học tại trường là tạo điều kiện tốt và thuận lợi cho mỗi sinh viên được cọ sát thực tế , làm quen với môi trường làm việc, đồng thời củng cố các kỹ năng, kiến thức thực tế được học trong nhà trường. Nhận thức được điều đó, em đã cố gắng tìm hiểu, tiếp cận với công việc trong Ngân hàng. Trong quá trình thực tập, em đã có dịp tìm hiểu và khảo sát một số phòng ban như: phòng kế toán, phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro, phòng quản trị tín dụng, phòng thanh toán quốc tế…Trong đó, em đặc biệt quan tâm và rất ấn tượng với công việc của phòng quan hệ khách hàng 1. Vì vậy, em xin mạnh dạn chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô”

đó, em đặc biệt quan tâm và rất ấn tượng với công việc của phòng quan hệ

khách hàng 1 Vì vậy, em xin mạnh dạn chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô” để nghiên cứu kỹ hơn và chuẩn bị cho luận văn tốt nghiệp

cuối khóa

Báo cáo thực tập gồm 3 chương:

 Chương I: Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh ĐôngĐô

 Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển chi nhánh Đông Đô

 Chương III: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngânhàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô

Để hoàn thành việc thực tập, em đã được sự giúp đỡ tận tình của Nhà trường, côchú, anh chị tại Ngân hàng BIDV và Cô giáo ThS Hoàng Thị Yến Lan đãhướng dẫn em hoàn thành bản báo cáo nay

Em xin chân thành cảm ơn !

Chương I Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Việt Nam chi nhánh Đông Đô

1 Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô.

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:

Chi nhánh BIDV Đông Đô được thành lập trên cơ sở nâng cấp phòngGiao dịch 2 ( 14 Láng Hạ), đi vào hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo QĐ số191/QĐ-HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị BIDV Việt Nam, làmột trong những chi nhánh tiên phong đi đầu trong hệ thống BIDV Việt Namchú trọng triển khai nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đemlại quy trình nghiệp vụ NH hiện đại và công nghệ tiên tiến, theo đúng dự ánhiện đại hóa NH Việt Nam hiện nay Việc thành lập chi nhánh BIDV Đông Đôphù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mớitoàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao Phát huy truyềnthống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc mọi thành phầnkinh tế, phát triển và năng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng… Qua

đó nhằm nâng hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và

lộ trình hội nhập, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng,vững mạnh, hội nhập quốc tế

1.2 Nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông

Đô.

- Hoạt động huy động vốn: bao gồm hoạt động nhận tiền gửi( huy động tiềngửi các doanh nghiệp, tổ chức và dân cư), phát hành chứng chỉ tiền gửi, tráiphiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn: vay vốn của các tổ

chức tín dụng trong và ngoài nước, vay vốn của NHNN và các hình thức huyđộng vốn khác theo quy định của NHNN.

- Hoạt động tín dụng: bao gồm cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, chiếtkhấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tàichính và các hình thức khác theo quy định của NHNN

- Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: bao gồm mở tài khoản, cung ứng dịch vụthanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ trong nước và quốc tế, thưchiện dịch vụ thu- chi hộ, thực hiện dich vụ thu phát tiền mặt, ngân phiếu thanhtoán cho khách hàng

- Các hoạt động khác: bao gồm góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trườngtiền tệ, thực hiện các nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá bằng

ngoại tệ và VND, kinh doanh ngoại hối và vàng, nghiệp vụ ủy thác và đại

lý, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh các nghiệp vụ chứng khoán thôngqua công ty trực thuộc, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, cung ứng dịch vụ bảoquản vật quý, giấy tờ có giá cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…

2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban.

Quan

hệ khách hàng 2

Quản

lý rủi ro

Quản trị tín dụng

Dịch

vụ khách hàng

Thanh toán quốc tế

Quản lý

và dịch

vụ kho quỹ

Kế hoạch tổng hợp

2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:

 Phòng quan hệ khách hàng 1: Tham mưu, đề xuất chính sách,

kế hoạch phát triển khách hàng Chịu trách nhiệm thiết lập quan hệ khách hàng,

duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ với các khách hàng là doanh

nghiệp lớn trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm

đạt được mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn hiệu quả và tăng thị

phần của ngân hàng

 Phòng quan hệ khách hàng 2: Trực tiếp tiếp thị và bán sản

phẩm( sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, dịch vụ…), mở rộng mối quan hệ

với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Xây dựng

và tổ chức thực hiện các chương trình Marketing tổng thể cho từng nhóm sản

phẩm Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dung, dịch vụ ngân

hàng cho khách hàng

BAN GIÁM ĐỐC

Qua

n hệ khác

h hàn

g 1

Qua

n hệ khác

h hàn

g 2

Quả

n lý rủi ro

Quả

n trị tín dụng

Dịch

vụ khác

h hàng

Than

h toán quốc tế

Quản

lý và dịch

vụ kho quỹ

Tài chín

h kế toán

Tổ ch

ức hà

nh chính

h hàn

g 2

Quả

n lý rủi ro

Quả

n trị tín dụng

Dịch

vụ khác

h hàng

Than

h toán quốc tế

Quản

lý và dịch

vụ kho quỹ

Kế hoạchtổng hợp

Tổ điệntoán

Tài

chín

h kế

toán

 Phòng Quản lý rủi ro: Tham mưu đề xuất chính sách, biện phátphát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý, giám sát, phântích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh Đầu mốinghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơcấu, giới hạn tín dụng cho từng nghành và từng nhóm khách hàng phù hợp vớichỉ đạo của BIDV và tình hình thực tế của chi nhánh Đề xuất với Giám đốc kếhoạch giảm nợ xấu của chi nhánh, khách hàng và phương án cơ cấu lại các khoản

nợ vay của khách hàng theo quy định

 Phòng Quản trị tín dụng: Trực tiếp thực hiện tác nghiệp vàquản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định Thực hiện tính toántrích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ củ phòng QHKH Chịu tráchnhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng, tuân thủ đúng quy trìnhkiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện Giám sát khách hàng tuânthủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng

 Phòng Dịch vụ khách hàng: Trực tiếp quản lý tài khoản vàgiao dịch với khách hàng Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền với các giaodịch phát sinh theo quy định của nhà nước Kiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ,đúng đắn của các chứng từ giao dịch, bảo mật trong mọi hoạt động giao dịch vớikhách hàng…

 Phòng Thanh toán quốc tế: Trực tiếp thực hiện tác nghiệp cácgiao dịch tài trợ thương mại với khách hàng Phối hợp với các phòng liên quan

để tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tàitrợ thương mại Chịu trách nhiệm về việc phát triển và nâng cao hiệu quả hợp táckinh doanh đối ngoại của chi nhánh Chịu trách nhiệm về tính chính xác, đúngđắn, đảm bảo an toàn tiền vốn tài sản của khách hàng trong các giao dịch kinhdoanh đối ngoại

 Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ: Trực tiếp thực hiện nghiệp

vụ về quản lý kho va xuất nhập quỹ Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh

về biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ

 Phòng Kế hoạch khách hàng: Thu thập thông tin phục vụ côngtác kế hoạch tổng hợp Tham mưu, xây dựng, tổ chức triển khai, theo dõi tìnhhình thực hiện kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh Giúp việc Giám đốcchi nhánh quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của chi nhánh

 Tổ điện toán: Trực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúngquy định, quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh Phối hợp với Trung tâmCông nghệ thông tin chiụ trách nhiệm về việc đảm bảo hệ thống thông tin tại chinhánh phục vụ yêu cầu kinh doanh

 Phòng Tài chính kế toán: Quản lý và thực hiện công tác hoạchtoán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạtđộng tài chính kế toán của chi nhánh Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài

chính, kiểm tra đột xuất, định kỳ việc chấp hành chế độ quy định trong công tác

kế toán, quản lý thông tin khách hàng

 Phòng Tổ chức nhân sự: Phổ biến, quán triệt các văn bản quyđịnh, hướng dẫn và quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác tổ chức, quản lýnhân sự và phát triển nguồn nhân lực của chi nhánh Đầu mối thực hiện công tácchính sách, quản lý hồ sơ đối với cán bộ Hoàn tất thủ tục pháp lý liên quan đếnviệc thành lập, chấm dứt hoạt động của phòng giao dịch- quỹ tiết kiệm

3.Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT chi nhánh Đông

Đô

3.1.Công tác huy động vốn:

Một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định sự thành bại củamột NHTM chính là chính sách huy động vốn Hoạt động huy động vốn là mộttrong những thế mạnh của chi nhánh NH ĐT Đông Đô Với thương hiệu BIDV

đã được khẳng định trong nước và trên thị trường quốc tế, nguồn vốn huy độngcủa chi nhánh đã không ngừng lớn mạnh qua các năm Năm 2005, chi nhánhĐông Đô đã được Ngân hàng BIDV Việt Nam khen thưởng là một trong mườichi nhánh đứng đầu toàn hệ thống trong công tác huy động vốn

Bảng 1.1: kết quả hoạt động huy động vốn

giảm(-)

Tỷ lệ(+/-)

(Nguồn: Báo cáo hoạt động tài chính năm 2007-2008)

Tổng vốn huy động năm 2008 là 3.012.800 triệu đồng, tăng 117,4% so vớinăm 2007 trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọnglớn( trên 60% tổng nguồn huy động) Tiền gửi tiết kiệm dân cư tăng 125,63% sovới năm 2007 là do mấy tháng cuối năm đã có sự gia tăng lãi suất đáng kể Xét

về tính chất nguồn thì tiền gửi dân cư có tính chất ổn định rất cao, thông thườngđây là khoản tiết kiệm của người dân, do đó tạo thuận lợi rất lớn cho ngân hàngtrong việc sử dụng nguồn vốn huy động này Nếu phân theo loại tiền huy độngthì ta thấy tỉ trọng giữi VND và ngoại tệ có sự chênh lệch lớn là do sự biến độngcủa đồng USD trên thế giới

Trong những năm qua, Chi nhánh NHĐT Đông Đô đã áp dụng nhiều chínhsách nhằm thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư: như tăng lãi suất tiền gửiVND và ngoại tệ, áp dụng nhiều hình thức khuyến mại với nhiều giải thưởnghấp dẫn, có giá trị…Do vậy, mặc dù dưới áp lực cạnh tranhvới các ngân hàngthương mại, đặc biệt là các ngân hàng TMCP và ngân hàng nước ngoài, nhưngvẫn tăng qua các năm, thể hiện sức mạnh trong hoạt động huy động vốn của chinhánh NHĐT Đông Đô là rất lớn

3.2.Hoạt động cho vay:

Trong giai đoạn 2007-2008, dự nợ tín dụng tăng trưởng mạnh, đặc biệt lànăm 2007 khi chủ trương bứt phá tín dụng Năm 2008, nhờ áp dụng nhiều chínhsách hiệu quả mà hoạt động cho vay của chi nhánh tăng 38,13% so với năm

2007 Là một trong những NHTM hoạt động hiệu quả tốt, Chi nhánh đã quantâm đầu tư cho vay trung, dài hạn dư nợ cho vay trung, dài hạn năm 2008 tăng328.520,07 triệu đồng, ứng với 59,76% so với năm 2007 và dư nợ ngắn hạncũng tăng 147.875,93 triệu đồng, tăng 38,13% so với năm 2007 Mức dư nợ của

chi nhánh đến cuối năm 2008 đạt 1.725.774 triệu đồng vượt kế hoạch do NHĐTViệt Nam giao.

Với những biến động của tình hình kinh tế thế giới, Việt Nam cũng chịunhững tác động không nhỏ, Chi nhánh đã chủ động áp dụng chính sách lãi suấtlinh hoạt trên cơ sở cung - cầu vốn thị trường, tích cực cải thiện lãi suất cho vay– huy động và chênh lệch giữa các NH đặc biệt là các NHCP, NHNN

Trong năm 2008 đã có những biến động lớn về lãi suất, cạnh tranh của các

nh đã thu hút người dân đổ xô đi gửi tiền tiết kiệm dẫn tới dư nợ quốc doanhtăng 281.847,73, tăng 64,45%so với năm 2007 Tuy tỷ trọng ngoài quốc doanhgiảm 6,67% nhưng tỷ lệ vẫn tăng 194.548,27, tăng 23,96% so với năm 2007

Bảng 1.2: Kết quả dư nợ của chi nhánh Đông Đô năm 2007-2008

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng (+) giảm (-)

Tỷ lệ (%)Tổng sử dụng

3 Phân theo thành phần kinh tế

Cho vay quốc

2007 Là một trong những NHTM hoạt động hiệu quả tốt, Chi nhánh đã quantâm đầu tư cho vay trung, dài hạn dư nợ cho vay trung, dài hạn năm 2008 tăng328.520,07 triệu đồng, ứng với 59,76% so với năm 2007 và dư nợ ngắn hạncũng tăng 147.875,93 triệu đồng, tăng 38,13% so với năm 2007 Mức dư nợ củachi nhánh đến cuối năm 2008 đạt 1.725.774 triệu đồng vượt kế hoạch do NHĐTViệt Nam giao

Với những biến động của tình hình kinh tế thế giới, Việt Nam cũngchịu những tác động không nhỏ, Chi nhánh đã chủ động áp dụng chính sách lãisuất linh hoạt trên cơ sở cung - cầu vốn thị trường, tích cực cải thiện lãi suất chovay – huy động và chênh lệch giữa các NH đặc biệt là các NHCP, NHNN

Trong năm 2008 đã có những biến động lớn về lãi suất, cạnh tranhcủa các nh đã thu hút người dân đổ xô đi gửi tiền tiết kiệm dẫn tới dư nợ quốcdoanh tăng 281.847,73, tăng 64,45%so với năm 2007 Tuy tỷ trọng ngoài quốcdoanh giảm 6,67% nhưng tỷ lệ vẫn tăng 194.548,27, tăng 23,96% so với năm2007

Bảng 1.2: Kết quả dư nợ của chi nhánh Đông Đô năm 2007-2008

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng (+) giảm (-)

Tỷ lệ (%)Tổng sử dụng

3 Phân theo thành phần kinh tế

Cho vay quốc

doanh

437.282,3 35 719.130,03 41,67 +281.847,73 +64,45

Cho vay ngoài

quốc doanh

812.095,7 65 1.006.643,97 58,33 +194.548,27 +23,96

3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh:

Như vậy trong những năm qua, chi nhánh NHĐT Đông Đô đã có sự tăngtrưởng mạnh mẽ trong tất cả các mặt hoạt động Trong các nguồn thu đem lại lợinhuận cho chi nhánh thì nguồn thu từ cho vay và thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọnglớn nhất Tổng thu năm 2008 tăng 53.741,6 , tăng 25,02% so với năm 2007.Năm 2007, chi nhánh thực hiện Quyết định bổ sung 493/2007/QĐ-NHNN củaThống đốc NHNN làm cho khoản chi trích lập dự phòng rủi ro tăng lên mạnhđiều này cũng làm cho lợi nhuận của chi nhánh giảm đi đáng kể Năm 2008 LNtrước thuế tăng 10.506,3, tăng 27,78% so với năm 2007

Bảng 1.3: kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh

Tổng chi 176.953,8 220.189,1 43.235,3 24,43

LN trước thuế 37.820,4 48.326,7 10.506,3 27,78

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh NHĐT Đông Đô)

Như vậy trong những năm qua, chi nhánh NHĐT Đông Đô đã có sự tăng trưởngmạnh mẽ trong tất cả các mặt hoạt động Trong các nguồn thu đem lại lợi nhuậncho chi nhánh thì nguồn thu từ cho vay và thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớnnhất Tổng thu năm 2008 tăng 53.741,6 , tăng 25,02% so với năm 2007 Năm

2007, chi nhánh thực hiện Quyết định bổ sung 493/2007/QĐ-NHNN của Thống

đốc NHNN làm cho khoản chi trích lập dự phòng rủi ro tăng lên mạnh điều nàycũng làm cho lợi nhuận của chi nhánh giảm đi đáng kể Năm 2008 LN trướcthuế tăng 10.506,3, tăng 27,78% so với năm 2007.

Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Đông

Đô

1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHĐT chi nhánh Đông Đô.

Nguyên tắc chung

Chính sách tín dụng của chi nhánh NHĐT Đông Đô được ban hành nhằmđảm bảo việc cấp tín dụng của chi nhánh cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ cácnguyên tắc sau đây:

- Tuân thủ pháp luật: Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải tuân thủ cácquy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan

- Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ĐTVN nóichung cũng như chi nhánh nói riêng tại từng thời kỳ: Việc mở rộng và pháttriển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược và có sự kết hợp chặt chẽ với các

bộ phận khác trong hệ thống ngân hàng

- Vừa tôn trọng quyền tự quyết của giám đốc chi nhánh vừa đảm bảo mụctiêu quản lý rủi ro: Chính sách này vừa chú trọng tính an toàn tín dụng, songvừa đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế của chi nhánh

- Quan điểm bình đẳng và hướng tới khách hàng : Thực hành thống nhấtchính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu,viecj giao dịch vơí khách hàng được xây dựng theo mô hình một đầu mối giaodịch

- Đề cao trách nhiệm cá nhân: Mục đích là nâng cao tính minh bạch vàchất lượng trong hoạt động tín dụng Cán bộ có quyền tự quyết và tự phải chịutrách nhiệm trước quyết định đó

Chính sách cho vay đối với khách hàng

Nội dung chính sách cho vay đối với khách hàng

- Quy chế về bảo đảm tiền vay do Chính phủ và NHNN Việt Nam, NHĐTViệt Nam ban hành:

- Quy chế cho vay do NHNN Việt Nam, NHĐT Việt Nam ban hành

- Chiến lược, định hướng hoạt động tín dụng của NHĐT Việt Nam cũngnhư của chi nhánh Đông Đô