Đang tải... (xem toàn văn)
rong những năm vừa qua, tình hình kinh tế x• hội đất nước đ• có nhiều chuyển biến tích cực, mọi mặt đời sống x• hội được cải thiện, chúng ta đ• ký được hiệp định thương mại Việt - Mỹ và đang trong quá trình gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO. Vì vậy, trước mắt các doanh nghiệp Việt Nam đang là những thời cơ và thách thức mới đòi hỏi phải có sự nỗ lực rất lớn trong cạnh tranh. Không nằm ngoài xu thế chung đó, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng cũng có những thời cơ và thách thức trong tình hình mới. Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh ngân hàng trong thời gian qua ngày càng trở nên khó khăn, l•i suất trên thị trường thế giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam. Mặt khác, bản thân các ngân hàng trong nước cũng có sự cạnh tranh quyết liệt với nhau nên càng gây ra nhiều khó khăn, buộc các ngân hàng phải nới lỏng các yêu cầu khi cho vay cũng như cắt giảm l•i suất tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, sự cạnh tranh cũng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp và do đó gián tiếp ảnh hưởng đến các ngân hàng. Các doanh nghiệp vì mục tiêu lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng không đúng mục đích hoặc đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí... dẫn đến không thể trả được nợ ngân hàng khi đến hạn, tất cả những điều đó đều có thể gián tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là rủi ro đối với hoạt động tín dụng. Vì vậy, trong thời gian tới việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là thực sự có ý nghĩa và luôn là một đề tài bức xúc đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Tìm được các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng là mong muốn của tất cả các nhà kinh doanh tiền tệ khi phải đối đầu với sự cạnh tranh quyết liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận. Nhận thức được điều đó, cùng với mong muốn sử dụng những kiến thức đ• học cũng như các kết quả quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam em đ• lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”.
Mục lục Lời nói đầu Chơng I - Lý luận chung tín dụng rđi ro tÝn dơng I Những vấn đề tín dụng ngân hàng Kh¸i niƯm tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng ngân hàng Vai trß tín dụng ngân hàng 3.1 Vai trò tín dụng ngân hàng ®èi víi nỊn kinh tÕ 3.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng NHTM II Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Quan ®iĨm chung vỊ rđi ro tÝn dơng Mét sè chØ tiªu ®o lêng rđi ro tÝn dơng 2.1 Nợ hạn 2.2 Tỉn thÊt tÝn dơng 2.3 Rủi ro tiềm Nguyên nhân dẫn đến rđi ro tÝn dơng 3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 3.1.1 Môi trờng tự nhiên 3.1.2 M«i trêng kinh tÕ 3.1.3.Môi trờng pháp lý 3.1.4.Sù qu¶n lý vĩ mô Nhà nớc 3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 3.2.1 Về phía khách hàng 3.2.2 VÒ phÝa ngân hàng Tác động rủi ro tín dụng 4.1 Tác động rủi ro tín dụng đến ngân hàng 4.2 Tác động rủi ro tín dụng nỊn kinh tÕ Ch¬ng II - I 8 10 10 12 12 13 13 14 14 14 15 15 15 17 20 20 21 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 22 Kh¸i qu¸t chung vỊ Së giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển ViÖt Nam 22 Lịch sử hình thành phát triển 22 C¬ cÊu tỉ chøc 24 T×nh h×nh hoạt động Sở giao dịch thời gian qua 27 II Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở 34 Một số quy định chung hoạt động tÝn dơng 34 1.1 Quy tr×nh cho vay 34 1.2 Nguyên tắc cho vay 37 1.3 §iỊu kiƯn vay vèn 37 1.4 §èi tỵng cho vay 38 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch 38 2.1 Cơ cấu tÝn dơng theo lo¹i cho vay 38 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 42 2.3 Cơ cấu tín dụng theo tính chất bảo đảm 45 Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng Sở giao dịch 47 3.1 Phân tích tình hình nợ hạn theo loại cho vay 48 3.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế 51 3.3 Phân tích tình hình nợ hạn theo khả thu hồi 53 Đánh giá 56 4.1 Những kết đạt đợc 57 4.2 Những mặt h¹n chÕ 58 Nguyên nhân 59 5.1 Nguyên nhân khách quan 59 5.1.1 Môi trờng tự nhiên 60 5.1.2 M«i trêng kinh tÕ 60 5.1.3 Môi trờng pháp lý 61 5.2 Nguyªn nh©n chđ quan 62 5.2.1 Từ phía khách hàng 62 5.2.2 Từ phía ngân hàng 63 Những giải pháp mà Sở giao dịch đà thực nhằm hạn chÕ rđi ro tÝn dơng 64 6.1 Gi·n nỵ 64 6.2 Khoanh nỵ 64 6.3 Xoá nợ 65 6.4 Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ 66 6.5 Giảm miễn lÃi cho khách hàng 66 6.6 Thanh lý tài sản chấp 67 6.7 Sư dơng q dự phòng rủi ro để bù đắp 67 Ch¬ng III - I II III Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 68 Định hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 68 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tÝn dông 73 1.1 Thực tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay 73 1.2 Tăng cờng công tác thu thËp th«ng tin 77 1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay 77 1.4 TrÝch lËp q dù phßng rđi ro tÝn dông 78 1.5 Đa dạng hoá đầu t 79 1.6 Có chế độ thởng phạt hợp lý đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng 80 Nhóm giải pháp xử lý rđi ro tÝn dơng 81 2.1 Đôn đốc giám sát khoản nợ hạn 81 2.2 Đối với công tác thu nợ 82 2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp 82 2.4 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp 83 Các kiến nghÞ 84 Kiến nghị với Nhà nớc 84 KiÕn nghị với Ngân hàng Nhà nớc 86 KÕt luËn 89 Danh môc tài liệu tham khảo 90 T Lời nói đầu rong năm vừa qua, tình hình kinh tế xà hội ®Êt níc ®· cã nhiỊu chun biÕn tÝch cùc, mäi mặt đời sống xà hội đợc cải thiện, đà ký đợc hiệp định thơng mại Việt - Mỹ trình gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO Vì vậy, trớc mắt doanh nghiệp Việt Nam thời thách thức đòi hỏi phải có nỗ lực lớn cạnh tranh Không nằm xu chung đó, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng có thời thách thức tình hình Thực tế cho thấy, môi trờng kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn, lÃi suất thị trờng giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, thân ngân hàng nớc có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay nh cắt giảm lÃi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, cạnh tranh ảnh hởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu t không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả đợc nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, thời gian tới việc phòng ngừa hạn chế rđi ro tÝn dơng lµ thùc sù cã ý nghÜa đề tài xúc Ngân hàng thơng mại Việt Nam Tìm đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu kinh doanh ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ phải đối đầu với cạnh tranh liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận Nhận thức đợc điều đó, với mong muốn sử dụng kiến thức đà học nh kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam em đà lựa chọn đề tài nghiên cứu là: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Trong luận văn này, em trình bày vấn đề lý luận nh thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sở giao dịch Từ đa số giải pháp kiến nghị góp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng Kết cấu luận văn gồm phần: Chơng I: Lý ln chung vỊ tÝn dơng vµ rđi ro tÝn dơng Chơng II: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Do điều kiện thời gian trình độ có hạn nên luận không tránh khỏi có thiếu sót định cần ®ỵc bỉ sung Em rÊt mong nhËn ®ỵc sù chØ bảo thầy cô giáo cán tín dụng để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Quế thầy cô Khoa Ngân hàng - Tài đà tận tình hớng dẫn giúp em làm tốt đề tài Em xin cảm ơn tập thể cán Phòng tín dụng I - Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đà giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập quý quan Hà nội ngày tháng năm 2002 Sinh viên Nguyễn Hải Dơng Chơng I Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng I Những vấn đề tín dụng Ngân hàng Khái niệm tín dụng Ngân hµng: TÝn dơng lµ mèi quan hƯ kinh tÕ ®ã c¸c chđ thĨ chun cho qun sư dơng lợng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thoả thuận nh số lợng, thời hạn, lÃi suất theo nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi Nh vậy, tín dụng đợc hiểu đơn giản quan hệ vay mợn lẫn dựa nguyên tắc có hoàn trả Đối tợng vay mợn tiền tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định ngời cho vay nhờng quyền sử dụng tiền hoạc tài sản cho ngời vay khoảng thời gian định Hết thời hạn ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay số tiền hay tài sản định theo thoả thuận Thông thờng giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay Víi cïng b¶n chÊt nh vËy, tÝn dơng Ngân hàng quan hệ vay mợn lẫn bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác nh đơn vị kinh tế, tổ chức xà hội, dân c dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi khoảng thời gian định Việc hoàn trả có thĨ thùc hiƯn mét lÇn hay nhiỊu lÇn t theo thoả thuận hai bên Một ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng đóng vai trò ngời vay ngời cho vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ Ngân hàng Trung Ương, từ tổ chức tín dụng khác đóng vai trò ngời vay Còn ngân hàng thực việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thơng phiếu đóng vai trò ngời cho vay Tuy nhiên, thực tế tính phức tạp hoạt động cho vay so với hoạt động vay thói quen nên nói đến tín dụng Ngân hàng ngời ta thờng đề cập đến hoạt động cho vay mà đề cập đến hoạt động vay Phân loại tín dụng Ngân hàng: Các khoản cho vay Ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta phân loại tín dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiền vay, theo thêi h¹n quan hƯ tÝn dơng, theo tÝnh chÊt bảo đảm theo thành phần kinh tế Căn vào mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng đợc chia thành: - Tín dụng tiêu dùng: hình thức cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân - Tín dụng nông nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lÜnh vùc n«ng nghiƯp - TÝn dơng c«ng nghiƯp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực công nghiệp - Tín dụng xuất nhập khẩu: hình thức cho vay nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập Căn vào tính chất bảo đảm, tín dụng chia thành: - Tín dụng có bảo đảm hình thức cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể nh xe cộ hình thức tài sản cá nhân - Tín dụng bảo đảm: khác với tín dụng có bảo đảm, tín dụng bảo đảm đợc dựa sở uy tín, tình hình tài ngời vay, lợi tức đợc tơng lai tình hình trả nợ trớc Căn vào thêi h¹n quan hƯ tÝn dơng cã thĨ chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn dới năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn ngời vay nh nhu cầu vốn lu động - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật xây dựng công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không dài - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng công trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu Căn vào thành phần kinh tÕ cã thĨ chia thµnh: - TÝn dơng kinh tÕ quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nớc, khoản tín dụng đợc thực trực tiếp Ngân hàng với doanh nghiệp theo kế hoạch Nhà nớc - Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu t nhân nh công ty TNHH, công ty cổ phần Vai trò tín dụng Ngân hàng: Trong kinh tế thị trờng, tồn nhiều hình thức tín dụng khác nh tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nặng lÃi, tín dụng thuê mua Trong tín dụng Ngân hàng loại hình tín dụng giữ vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp lu thông luồng tiền tệ, dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo động lực cho phát triển kinh tế quốc gia Mặt khác, tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Trong thời gian dài, tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng thơng mại kể Ngân hàng thơng mại nớc Ngân hàng thơng mại giới Ngày nay, công nghệ Ngân hàng phát triển đến trình độ cao, dịch vụ Ngân hàng đà bắt đầu thể rõ u ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt dộng Ngân hàng thơng mại, tín dụng hoạt động thiếu đợc Ngân hàng Tín dụng tạo nguồn thu nhập cho Ngân hàng thơng mại, bảo đảm cho hoạt động Ngân hàng thơng mại đợc thông suốt Chính vậy, tín dụng Ngân hàng luôn giữ vai trò quan trọng thân Ngân hàng nói riêng kinh tÕ nãi chung 3.1 Vai trß cđa tÝn dơng Ngân hàng kinh tế: Tín dụng Ngân hàng kinh tế quốc gia giữ vai trò quan trọng Xét nhiều mặt, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn quốc gia Đồng thời hoạt động tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại, hội nhập với kinh tế giới Bên cạnh đó, thông qua hoạt động tín dụng, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng mà cụ thể doanh nghiệp đợc củng cố tăng cờng, ngân hàng doanh nghiệp hỗ trợ phát triển Với mục tiêu mà Đảng Nhà nớc ta đà đề ra, đến năm 2020 đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp, đồng thời với lé tr×nh gia nhËp AFTA tiÕn tíi gia nhËp tỉ chức Thơng mại Thế giới (WTO) nớc ta tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng Cụ thể, vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế đợc thể số mặt nh sau: Thứ nhất, hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp điều hoà vốn kinh tế, cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất, tái sản xuất mở rộng Nh đà biết, vốn sản xuất kinh doanh cđa c¸c chđ thĨ nỊn kinh tÕ vận động liên tục biểu hình thái khác qua giai đoạn trình sản xuất tạo thành chu kỳ tuần hoàn luân chuyển vốn, điểm xuất phát kết thúc vòng tuần hoàn đợc thể dới dạng tiền tệ Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất - lu thông Từ xảy tợng thừa thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp Đây tợng mang tính chất tạm thời nhng xảy thờng xuyên phổ biến, làm nảy sinh yêu cầu phải giải cho đợc vấn đề điều hoà vốn kinh tế Với nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng thơng mại đà giải đợc vấn đề Ngân hàng thơng mại đứng tập trung phân phối lại vốn, điều hoà cung - cÇu vèn nỊn kinh tÕ, gãp phÇn điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn Mặt khác, để mở rộng sản xuất doanh nghiệp yêu cầu vốn mối quan tâm hàng đầu đợc đặt Các doanh nghiệp trông chờ vào vốn tự có, mà phải biết dựa vào nhiều nguồn vốn khác xà hội Ngân hàng thơng mại với t cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh vậy, tín dụng Ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho đầu t mở rộng sản xuất, vừa góp phần ®Èy nhanh tèc ®é tËp trung vµ tÝch luü vèn cho kinh tế Thứ hai, tín dụng Ngân hàng công cụ vĩ mô Nhà nớc để tài trợ cho ngành mũi nhọn thành phần kinh tế phát triển Trong tiến trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, tín dụng Ngân hàng đợc xem nh công cụ vĩ mô quan trọng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, phát huy tối đa lợi so sánh đất nớc Mặc dù ngành có tỷ lệ sinh lời thấp, thời gian thu hồi vốn chậm, đòi hỏi nguồn vốn đầu t lớn nhng ngành kinh tế mũi nhọn, xơng sống kinh tế, sở đề phát triển đất nớc Chính vậy, việc đầu t phát triển ngành yêu cầu thiếu tín dụng Ngân hàng đợc xem nh nguồn vốn quan trọng tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Bên cạnh đó, trình phát triển hội nhập quốc tế đòi hỏi phải vực dậy số ngành kinh tế phát triển để có đủ khả cạnh tranh với nớc giới Muốn vậy, cần phải có vốn đầu t lớn ngành kinh tế Vốn đầu t đợc huy động từ nhiều nguồn nhng quan trọng nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Thứ ba, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Trong năm tới, hàng rào thuế quan nớc khu vực đợc dỡ bỏ, doanh nghiệp Việt Nam đứng trớc thách thức to lớn phải đối đầu với doanh nghiệp nớc có tiềm lực kinh tế mạnh, có kỹ thuật công nghệ tiên tiến Khi đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm, đồng thời hạ giá thành sản xuất, đa dạng mẫu mà chủng loại hàng hoá, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng nớc nh thị trờng nớc Có nh cạnh tranh đợc với hàng hoá nớc ngoài, củng cố mở rộng thị phần doanh nghiệp Việt Nam Để làm đợc điều đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải có vốn đầu t để mở rộng sản xuất, đổi công nghệ nguồn vốn vay Ngân hàng thực cần thiết 10 hạn Khoản vay nội tệ trả đợc 800 triệu tiền gốc lÃi, nợ 1200 triệu đồng 440 triệu đà chuyển thành nợ hạn Mặt khác, việc làm ăn hiệu qu¶ cđa mét sè doanh nghiƯp qc doanh cã vay vốn Sở giao dịch nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng Nợ hạn kéo dài năm qua năm khác nhng hoạt động kinh doanh nên đà trả nợ đợc cho Sở giao dịch số nợ hạn đà trở thành nợ khó đòi Với trờng hợp Sở giao dịch cho vay theo kế hoạch Nhà nớc việc xử lý khoản nợ khó đòi đà đợc đạo trực tiếp Chính phủ với biện pháp nh giÃn nợ, khoanh nợ, xoá nợ 5.2.2 Từ phía ngân hàng: Những nguyên nh©n g©y rđi ro tÝn dơng tõ phÝa Së giao dịch nguyên nhân chủ yếu, thờng không nhiều - Công nghệ Ngân hàng quy trình nghiệp vụ lẫn trang thiết bị công nghệ, yếu tố định khả cạnh tranh, yếu, cha thực trớc bớc cha tơng xứng với Ngân hàng có quy mô hoạt động lớn nh Sở Giao Dịch, thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành cha đầy đủ, tức thời, mang tính thủ công - Cán Sở Giao Dịch đa số cán trẻ, có trình độ song thiếu kinh nghiệm nên cha thích ứng đợc với chế thị trờng, đợc đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cập nhật thông tin, khả phân tích, tổng hợp hạn chế, đặc biệt số cán có trình độ tổng hợp, biết tổng quát hoạt động Ngân hàng cha nhiều - Năng lực giám sát xử lý tình tín dụng ngân hàng cha tốt Muốn làm tốt công tác đòi hỏi ngân hàng phải bám sát hoạt động doanh nghiệp vay vốn, thông tin tình hình kinh doanh, biến động tài sản doang nghiệp phải thờng xuyên đợc cập nhật Thực tế Sở giao dịch công tác cha đợc ý mức, đa số trờng hợp ngân hàng biết đợc doanh nghiệp gặp khó khăn đến hạn mà họ không trả đợc nợ, xin gia hạn Ngay ngân hàng biết đợc doanh nghiệp gặp khó khăn việc xử lý thụ động, biện pháp chủ yếu mà ngân hàng thờng sử dụng gia hạn nợ đợc, không chuyến sang nợ hạn Chính từ buông lỏng giám sát 65 thụ động xử lý tình đà tạo khe hở cho không doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn không hiệu gây rủi ro cho ngân hàng - Nguồn thông tin, đặc biệt thông tin dự báo dài hạn vĩ mô định hớng phát triển kinh tế theo ngành, vùng thiếu, cha kịp thời, thiếu sở xây dựng kế hoạch, giải pháp mang tính trung dài hạn Những giải pháp mà Sở giao dịch đà thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 6.1 GiÃn nợ: GiÃn nợ việc ngân hàng kéo dài thời hạn trả nợ khoản vay từ đến năm, thời gian ngân hàng tính lÃi thu lÃi nợ Các nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn đợc xem xét giÃn nợ là: doanh nghiệp Nhà nớc kinh doanh thua lỗ, nhng yêu cầu kinh tế địa phơng mà doanh nghiệp cần phải tiếp tục trì hoạt động Đối với nợ sau đợc ban đạo xử lý nợ hạn đồng ý giÃn nợ, số nợ gốc đợc chuyển từ nợ hạn, nợ khó đòi sang nợ thời hạn đồng thời Sở giao dịch yêu cầu khách hàng đến ký biên bổ sung hợp đồng tín dụng để xác định lại lịch trả nợ phù hợp với thời gian giÃn nợ theo quy định Khi thực biện pháp này, số nợ hạn đối tợng doanh nghiệp Sở giao dịch đợc giảm góp phần giảm tỷ lệ nợ hạn Sở giao dịch 6.2 Khoanh nợ: Khoanh nợ nói chung đợc hiểu can thiệp Nhà nớc nhằm tách phần nợ khó đòi khỏi tổng số nợ có vấn đề Ngân hàng thơng mại Nói cách khác, Nhà nớc tiến hành khoanh nợ tổng số nợ có vấn đề Ngân hàng thơng mại đợc chia thành hai phần: nợ khoanh nợ có vấn đề Đối tợng đợc khoanh nợ doanh nghiệp Nhà nớc Khoanh nợ có tác dụng tích cực với việc giảm nợ hạn Ngân hàng thơng mại thông qua: - Nâng cao khả thu hồi vốn ngân hàng tình hình tài khách hàng đợc cải thiện 66 - Giảm nợ hạn phát sinh từ nợ lÃi - Tình hình tài Ngân hàng thơng mại đợc cải thiện khoản nợ đợc khoanh ngân hàng trả lÃi vay Ngân hàng Nhà nớc Sau đợc đồng ý cho giÃn nợ, khoanh nợ, d nợ hạn Sở giao dịch giảm xuống Nhng rủi ro tiềm ẩn từ nợ tơng đối cao phát sinh nợ hạn vào năm sau khách hàng Sở giao dịch thuộc diện đợc xử lý theo cách chủ yếu doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, có dự án hiệu Chính thế, việc cải thiện môi trờng hoạt động kinh doanh tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp giải pháp lâu dài 6.3 Xoá nợ: Xoá nợ việc xoá bỏ khoản nợ có vấn đề khỏi bảng cân đối kế toán ngân hàng Thông thờng, việc xoá nợ đợc thực khoản nợ đà đợc khoanh mà khả thu hồi Khi đà thực việc xoá nợ tình hình tài ngân hàng đợc cải thiện rõ rệt Song Nhà nớc, việc xóa nợ làm Nhà nớc bị phần tài sản phần nợ đà xoá Các nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn đợc xem xét cho xoá nợ bao gồm: nguuyên nhân bất khả kháng nh thiên tai, lũ lụt, mùa ; doanh nghiệp Nhà nớc đà có định tuyên bố phá sản giải thể không khả trả nợ; khách hàng t nhân, cá thể thuộc ngành nghề nông - lâm - ng nghiệp đà chết tích, khả trả nợ, ngời thừa kế theo quy định pháp luật Tuy nhiên, với t cách giải pháp mang tính bao cấp nên khoanh nợ xoá nợ có hạn chế định Cụ thể ngân hàng chịu trách nhiệm khoản nợ hạn mà gây nên không thúc đẩy việc cải thiện chất lợng hoạt động ngân hàng Và sau tình hình nợ hạn đợc xử lý nợ hạn khác lại phát sinh Rõ ràng việc xử lý theo biện pháp mang tính chất tình không giải tận gốc nguyên nhân vấn đề nợ hạn 6.4 Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ: 67 Gia hạn nợ việc Sở giao dịch chấp nhận kéo dài thêm khoảng thời gian thời hạn cho vay đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Khi đến hạn trả nợ khách hàng khả trả nợ nguyên nhân khách quan gây nên có văn đề nghị gia hạn nợ Sở giao dịch xem xét cho gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ việc Sở giao dịch thoả thuận việc thay đổi kỳ hạn trả nợ đà đợc xác định hợp đồng tín dụng Trong trờng hợp khách hàng không trả nợ vay kỳ hạn đà thoả thuận hợp đồng tín dụng nguyên nhân khách quan có văn đề nghị Sở giao dịch xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Cán tín dụng tiến hành xác định lại số lần trả nợ số tiền lần trả phù hợp với tình hình thực tế khách hàng môi trờng kinh tế Nếu không đợc điều chỉnh kỳ hạn nợ Sở giao dịch chuyển số nợ đến hạn trả kỳ hạn sang nợ hạn Việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ đợc thực khoản cho vay trung dài hạn Việc đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ khách hàng việc giải cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ Sở giao dịch đợc thực trớc đến hạn trả nợ 6.5 Giảm miễn lÃi cho khách hàng: Sở giao dịch giảm, miễn lÃi cho khách hàng thực có khó khăn tình hình tài nguyên nhân khách quan để tạo điều kiên cho bên vay khắc phục khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh trả đợc nợ vay cho Sở giao dịch Việc giảm miễn lÃi cho khách hàng nhìn bề gây thiệt hại cho Sở giao dịch nhng thực chất lại có tác dụng lớn việc nâng cao uy tín Sở giao dịch khách hàng nh tăng thêm khả thu hồi nợ hạn 6.6 Thanh lý tài sản chấp: Sau đà áp dụng biện pháp mà không thu hồi đợc nợ Sở giao dịch thực biện pháp sau: - Đối với khoản nợ hạn có tài sản chấp, cầm cố: Sở giao dịch khuyến khích khách hàng tự bán tài sản, đồng thời giám sát chặt chẽ trình bảo quản bán tài sản khách hàng để thu hồi đợc nợ khách hàng nhận đợc tiền 68 Các tài sản mà Sở giao dịch đà xiết nợ đợc giÃn nợ có đầy đủ hồ sơ quyền sở hữu hợp pháp Sở giao dịch tiến hành làm việc với trung tâm bán đấu giá tài sản để thực việc phát mại tài sản nhằm thu hồi nợ Các tài sản mà Sở giao dịch cha đủ quyền sở hữu hợp pháp Sở giao dịch tích cực làm việc với khách hàng, quan hữu quan để hoàn thành thủ tục theo quy định hành - Các trờng hợp tình hình tài khách hàng bình thờng nhng lại cố tình dây da không chịu trả hết nợ cho Sở giao dịch thông báo cho cấp có thẩm quyền để đôn đốc dùng biện pháp cỡng chế để thu nợ 6.7 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp: Trong trờng hợp xử lý khoản nợ có vấn đề, không thu đủ giá trị khoản nợ ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp lợng thiếu hụt Trờng hợp số tiền dự phòng trích đầu năm không đủ để xử lý rủi ro, Sở giao dịch báo cáo với Ngân hàng Đầu t Phát triển Trung ơng, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà níc xem xÐt Sè tiỊn dù phßng sau xư lý rủi ro lại thời điểm 31/12 hàng năm, Sở giao dịch phải hoàn lại để giảm số tiền dự phòng đà trích Số tiền thu hồi đợc từ rủi ro đà đợc xử lý dự phòng rủi ro sau trừ chi phí có liên quan thuế (nếu có) đợc hạch toán vào thu nhập bất thờng Sở giao dịch 69 Chơng III Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đt&Pt Việt Nam I Định hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 Thuận lợi: - Nền kinh tế chuyển dịch cấu sản xuất, bớc thích nghi với biến động thị trờng nớc quốc tế - Tiến độ cấu lại Ngân hàng, xếp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Ngân hàng đà đợc phủ phê duyệt cho triển khai thực - Ngân hàng bớc đổi điều hành công cụ sách tiền tệ quốc gia Cơ sở pháp lý cho hoạt động Ngân hàng tiếp tục đợc hoàn thiện Công nghiệp hoá công nghệ Ngân hàng Khó khăn: - Cơ cấu sản xuất ngành, lÜnh vùc cha chun dÞch kÞp thêi theo sù biÕn động nhanh nhu cầu thị trờng níc - Kinh tÕ thÕ giíi diƠn biÕn kh«ng thn lợi phức tạp; khó khăn lớn kéo dài ảnh hởng không nhỏ đến khả tăng trởng kinh tế nớc ta, thu nhập kinh tế nớc ta tăng chậm - Diễn biến lÃi suất phức tạp, không lờng trớc đợc theo hớng không thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng Mục tiêu: Xác định cấu đầu t toàn hệ thống trì mức tăng trởng cao mức tăng trởng toàn ngành, đợc hỗ trợ Ngân hàng Đầu t Phát triển trung ơng, với nguồn lực có tiền đề đà chuẩn bị năm 2001, Sở Giao Dịch đà xác định số mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2002 nh sau: 70 + Tổng tài sản: + Nguồn vốn huy động: + D nợ tín dụng (trõ UT§T): 14.040 tû VND 9.380 tû VND 6.960 tû VND + Lợi nhuận: 90 tỷ VND Trong thu dịch vụ: 26 tỷ VND + Cán bộ: 250 ngời Phơng hớng: Từ mục tiêu chủ yếu đây, Sở Giao Dịch đà hình thành phơng hớng nh sau: Lành mạnh hoá nâng cao lực tài chính: - Xây dựng phơng án xử lý nợ tồn đọng từ 31/12/2000 trở trớc nâng cao chất lợng tín dụng - Xây dựng kế hoạch tài lành mạnh gắn liền với thực kế hoạch kế toán đầy đủ theo nguyên tắc tự trang trải cẩn trọng; nâng cao hiệu kinh doanh; cấu lại nguồn thu thực tiết kiệm chi phí, bảo đảm đủ trang trải chi phí, trích dự phòng rủi ro, quản lý chi tiêu theo định mức Cải thiện cấu tài sản Nợ Có: 2.1 Tăng trởng nguồn vốn: - Xây dựng kế hoạch chăm sóc khách hàng có tiền gửi lớn, thờng xuyên, phát triển khách hàng có tiềm tiền gửi nh hệ thống kho bạc, công ty bảo hiểm, tổng công ty - Nâng cao số lợng chất lợng dịch vụ, cải tiến quy trình nghiệp vụ, giảm thủ tục giấy tờ, tăng suất phục vụ khách hàng, kết hợp với vụ khác với công tác huy động vốn, qua khách hàng cũ mở rộng Marketing với khách hàng mới, phấn đấu giảm phụ thuộc vào số khách hàng tiền gửi lớn - Từng bớc thí điểm giao tiêu huy động vốn tiền gửi khách hàng cán giao dịch trùc tiÕp nh c¸n bé tÝn dơng, kÕ to¸n, toán quốc tế 71 Giao tiêu huy động vốn dân c hàng quý quỹ tiết kiệm có gắn với động lực vật chất - Mở rộng mạng lới huy động vốn, trọng tạo mặt mang phong cách riêng Sở Giao Dịch, tạo nên an tâm tin tởng ngời dân - Nghiên cứu, thực hình thức huy động: tiết kiệm gửi góp, nhận trả tiết kiệm nhà, thờng xuyên theo dõi tình hình lÃi suất thị trờng, dự báo xu hớng biến động đa lÃi suất hợp lý, linh hoạt - Vận dụng chế hành tổ chức điều hành nguồn vốn linh hoạt, phấn đấu điều chỉnh cấu tài sản Nợ Có phù hợp nhằm hạn chế rủi ro cấu loại tiền, lÃi suất hoạt động Ngân hàng, nâng cao hiệu sử dụng vốn 2.2 Tăng trởng nâng cao chất lợng tín dụng: - Duy trì thờng xuyên công tác tổ chức đánh giá phân loại khách hàng theo định kỳ sở thông tin có lựa chọn Từ xây dựng giới hạn tín dụng hạn mức tín dụng khách hàng, có sách lÃi suất phù hợp kết hợp với sách phát triển sản phẩm dịch vụ theo hớng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng để gia tăng số dịch vụ cung cấp cho khách hàng, đồng thời tăng doanh số giao dịch - Mở rộng tín dụng sang lĩnh vực khác thành phần kinh tế nh công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, thí điểm lựa chọn số công ty cổ phần đà có uy tín giao dịch, có khả tài để đầu t sở bảo đảm chế độ quy định Có kế hoạch tiếp thị khai thác khách hàng khu công nghiệp - Tăng cờng thu thập thông tin chơng trình đầu t phát triển thành phố, ngành, tổng công ty kết hợp với tình hình hoạt động doanh nghiệp nhằm lên kế hoạch tiếp cận cụ thể với sách áp dụng phù hợp, đáp ứng nhu cầu khách hàng - Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng quy trình tín dụng ngành, nâng cao vai trò công tác thẩm định xét duyệt cho vay, tăng cờng 72 công tác kiểm tra, kiểm soát, doanh nghiệp có dấu hiệu khó khăn để không phát sinh thêm nợ hạn rủi ro tín dụng - Mạnh dạn mở rộng tín dụng ngắn hạn ngành nghề phi xây lắp (nh sản xuất công nghiệp, dịch vụ ) cách có chọn lọc số doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, sản phẩm có sức cạnh tranh, có thị trờng Mở rộng tín dụng lĩnh vực khác thành phần kinh tế nh công ty cổ phần, doanh nghiệp quốc doanh đà có uy tín giao dịch - Mở rộng tín dụng ngoại tệ với khách hàng có khả tái tạo ngoại tệ tìm đợc nguồn cung ứng ngoại tệ từ doanh nghiệp khác, cho vay kết hợp với áp dụng công cụ phòng tránh rủi ro tỷ giá, xác định khả hỗ trợ ngoại tệ Sở Giao Dịch số khách hàng có doanh số giao dịch lớn để nâng mức tăng trởng tín dụng cách an toàn sở sách cung ứng ngoại tệ phù hợp với tình hình cung cầu Dịch vụ công nghệ Ngân hàng: - Tuân thủ làm theo quy trình ISO Ngân hàng Đầu t Phát triển Trung Ương ban hành lĩnh vực Công Nghệ Thông Tin - Trang bị thêm máy chủ loại lớn với tốc độ xử lý cao phục vụ mảng dịch vụ cho khách hàng nh Home Banking, Phone Banking, Internet Banking nhằm mở rộng dịch vụ Ngân hàng, tăng thêm hiệu sử dụng ATM - Thuê riêng đờng Leaseline để thông suốt hệ thống mạng phòng giao dịch, chi nhánh Gia lâm cïng c¸c q tiÕt kiƯm trùc thc víi håi Së chÝnh - Nghiªn cøu triĨn khai më réng nghiƯp vơ Ngân hàng bán lẻ điểm giao dịch, tìm kiếm đại lý đủ điều kiện thực thu đổi ngoại tệ, séc du lịch, mở tài khoản cá nhân, chuyển tiền kiều hối - Có kế hoạch tiến độ bớc thực hạch toán phân tán nghiệp vụ tín dụng, điều hành nguồn vốn nhằm tăng nhanh tốc độ phục vụ khách hàng tốc độ toán tăng cờng khả kiểm soát kế toán Đặc biệt trọng tăng cờng khả tự xây dựng chơng trình phần mềm ứng dụng phục vụ mặt nghiệp vụ, phục vụ công tác điều hành hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch 73 Công tác tổ chức đào tạo cán bộ: - Thờng xuyên tổ chức hội nghị, hội thảo, mời chuyên gia lĩnh vực trị, kinh tế xà hội, Ngân hàng tài nãi chun Chó träng h×nh thøc tËp hn nghiƯp vơ chế, chế độ hớng dẫn chiến dịch hoạt động lớn - Phát dộng phong trào nghiên cứu khoa học sâu rộng toàn thể cán Sở Giao Dịch, xây dựng kế hoạch nghiên cứu khoa học Trên sở chế độ hành, xây dựng sách nghiên cứu khoa học để khuyÕn khÝch mäi ngêi tÝch cùc tham gia nghiªn cøu nâng cao trình độ nghiệp vụ II Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Rủi ro tín dụng không vấn đề nan giải ngân hàng Việt Nam mà tất ngân hàng khu vực giới Đối với Việt Nam, Ngân hàng thơng mại Việt Nam tình trạng nợ hạn nặng nề có xu hớng gia tăng năm tới Mặc dù Ngân hàng thơng mại đà áp dụng biện pháp phòng tránh nợ hạn phát sinh biện pháp thu hồi nợ hạn cũ, nhiên, kết đạt đợc khiêm tốn Mặt khác, trớc thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch, với mục tiêu tăng trởng nâng cao chất lợng tín dụng, lành mạnh hoá lực tài mà Sở giao dịch đà đặt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro thực cần thiết đợc lÃnh đạo Sở quan tâm Để hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng Sở giao dịch giải pháp phải đợc tiến hành hai mặt phòng ngõa vµ xư lý rđi ro Sau mét thêi gian nghiên cứu vấn đề Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, em xin đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Các giải pháp chia làm hai nhóm: nhóm giải pháp có tính chất phòng ngừa rủi ro nhóm giải pháp xử lý rủi ro đà xảy Nhóm giải pháp phòng ngừa rđi ro tÝn dơng 74 Rđi ro tÝn dơng dï xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan đợc thể hai mặt rủi ro xảy rủi ro đà xảy Những rủi ro xảy rủi ro tiềm ẩn nhng nhiều trờng hợp có tính lặp lại nên ngời ta tìm đợc quy luật từ đa biện pháp phòng ngừa hợp lý Tại Sở giao dịch, để phòng ngừa rủi ro cần thực số giải pháp nh sau: 1.1 Thực tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay: Sàng lọc khách hàng việc ngân hàng tìm hiểu đánh giá khách hàng để lựa chọn khách hàng có đủ điều kiện cho vay Sàng lọc khách hàng công việc quan trọng thiếu để ngăn ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Trong điều kiện môi trờng kinh doanh ngân hàng đầy rủi ro nh sàng lọc khách hàng phải đợc trọng Sàng lọc khách hàng đợc thực qua hai hoạt động: Phân tích đánh giá khách hàng Thẩm định tính khả thi dự án 1.1.1 Phân tích đánh giá khách hàng: Khách hàng ngời sử dụng định hiệu việc sử dụng khoản tiền vay, ngời chịu trách nhiệm hoàn trả vốn vay Vì vậy, việc phân tích đánh giá khách hàng biện pháp quan trọng cần thiết để ngăn ngừa nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng trình xét duyệt Khi đánh giá khách hàng tổ chức, đơn vị kinh doanh, cán tín dụng phải ý mét sè néi dung chñ yÕu nh sau: a T cách pháp nhân khách hàng: Đây yếu tố quan trọng định khách hàng có đợc ký kết hợp đồng vay vốn hay không Theo luật pháp quy định, đơn vị có đủ t cách pháp nhân phải có đủ giấy tờ sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp - Giấy phép kinh doanh - Quyết định tổ chức 75 Từ giấy tờ trên, cán tín dụng có đánh giá bớc đầu khách hàng nh thành lập đợc bao lâu, hoạt động lĩnh vực, ngành nghề để có đối chiếu với phạm vi ngành nghề mà ngân hàng không đợc phép cho vay b Tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng: Khi đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng cán tín dụng cần phân tích doanh thu kết sản xuất kinh doanh, hai tiêu quan trọng nói lên tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Doanh thu tiêu phản ánh chất lợng trình tiêu thụ sản phẩm hàng hoá Doanh thu lớn, đơn vị có điều kiện tăng thu nhập mở rộng sản xuất kinh doanh, khả trả nợ ngân hàng cao Kết kinh doanh tiêu đánh giá tổng hợp chất lợng hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Kết sản xuất kinh doanh cao thể doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, sử dụng vốn vay đạt đợc mục tiêu đặt Với đơn vị khoản vốn ngân hàng cho vay có đủ điều kiện thu hồi hạn cao Tuy nhiên, phân tích doanh thu đơn vị cán tín dụng cần xem xét rõ nguyên nhân doanh thu tăng lên đâu phải có ®èi chiÕu doanh thu qua mét sè thêi kú V× số trờng hợp, doanh thu tăng lên cha tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị tốt c Tình hình tài khách hàng Cán tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài đà đợc kiểm toán thời điểm gần để tiến hành phân tích, đánh giá Khi phân tích báo cáo tài đơn vị khách hàng, cán tín dụng cần ý tiêu sau: - Tài sản cố định đầu t dài hạn so với nguồn hình thành có tỷ lệ 1/2 cân đối Nếu tỷ lệ lớn có khả khách hàng sử dụng vốn cha phù hợp - Tài sản ngắn hạn so với nguồn vốn ngắn hạn thấp khả toán khách hàng có vấn đề 76 - Khoản vay ngắn hạn ngân hàng so với vốn chủ sở hữu thờng không đợc lớn - Các khoản phải trả so với doanh thu so với tổng tài sản có tû lƯ lµ 1/4 vµ 1/3 lµ lín nhÊt NÕu tỷ lệ cao hơn, thể khách hàng chiếm dụng vốn quan hệ thơng mại, nhng tình hình tài không lành mạnh - Các khoản phải thu so với doanh thu so với tổng tài sản có tỷ lệ 1/4 đến 1/3 lớn Nếu lớn tỷ lệ khách hàng bị chiếm dơng vèn - Doanh thu so víi hµng tån kho: hàng hoá kho phải có vòng quay vòng năm Nếu mức có nghĩa việc tiêu thụ hàng hóa có vấn đề Hiện nay, báo cáo tài mà khách hàng nộp cho ngân hàng thờng không phản ánh tình trạng thực tế, vậy, đánh giá cán tín dụng cần ý số điểm nh sau: - Tính khấu hao tài sản cố định thấp mức thực tế để nâng giá trị lại tài sản cố định lên - Tăng giá hàng hoá dự trữ tồn kho - Khách hàng thờng bù trừ số tiền phải thu số tiền ứng trớc ngời mua để dấu bớt nợ nần, hỗ trợ vay vốn ngân hàng cách ghi khống vào doanh thu khoản mà ngời mua cha chấp nhận ngời mua đà trả tiền nhng đơn vị cha giao hàng - Nhiều khách hàng yếu mặt tài thờng phản ánh sai lệch báo cáo tài cách giấu bớt doanh thu thu nhập niên độ kế toán trớc sang niên độ kế toán sau Làm nh vậy, khách hàng tăng doanh thu thu nhập niên độ kế toán sau, đảm bảo có lợi nhuận để vay vốn ngân hàng Ngoài ra, cán tín dụng cần phải ý đến lực, trình độ quản lý, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm khách hàng Những yếu tố phần thể hiệu việc sử dụng tiền vay sau Thông thờng, yếu tố hồ sơ xin vay đề cập đến Vì vậy, hồ sơ xin vay ngân hàng cần 77 phải yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin Bên cạnh đó, cán tín dụng cần phải tìm hiểu thêm thông tin mối quan hệ khách hàng với bạn hàng, khách hàng ngân hàng để đánh giá lịch sử quan hệ làm ăn, vay trả khách hàng nhằm tránh khách hàng có quan hệ làm ăn vay trả không sòng phẳng hay chây ỳ Thông qua việc phân tích đánh giá khách hàng nh trên, ngân hàng phân loại khách hàng có sách cho vay phù hợp 1.1.2 Thẩm định tính khả thi dự án: Khách hàng đợc đánh giá tốt điều kiện cần nhiên cha phải điều kiện đủ để đợc ngân hàng cho vay vốn Một vấn đề có ý nghĩa quan trọng định khách hàng có đợc cho vay vốn hay không khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ khách hàng phụ thuộc lớn vào nguồn thu tơng lai nguồn thu từ dự án thực vốn vay ngân hàng nguồn trả nợ Vì vậy, khả sinh lợi từ dự án thực vốn vay ngân hàng định lớn đến khả trả nợ đủ theo thời hạn hợp đồng Khi thẩm định tính khả thi dự án, cán tín dụng cần ý số điểm nh sau: a Về phơng pháp thẩm định: - Khi thẩm định dự án cần phải trọng tới giá trị thời gian tiền, áp dụng tiêu đại nh NPV, IRR, phân tích độ nhạy coi tiêu bắt buộc phân tích dự án - Để có tính toán xác định dòng tiền để tính tiêu cần phải xác định đủ giá trị nh: giá trị lý tài sản cố định, thu hồi vốn lu động ròng - Xác định tỷ lệ lÃi suất chiết khấu hợp lý dựa tính toán chi phí vốn bình quân - Xây dựng bảng dự trù tài dự án để thực phân tích tài dự án hàng năm, việc xác định doanh thu chi phí dự án hàng năm phải kết hợp tính toán công suất dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm hàng năm 78 b Về tổ chức điều hành thẩm định dự án: Thực tốt công tác tổ chức điều hành, xây dựng chuẩn hoá quy trình hoạt động thẩm định, áp dụng chặt chẽ cho toàn hệ thống Bên cạnh xây dựng hệ thống thông tin nội toàn hệ thống để thu thập phân tích lu trữ thông tin khách hàng, thông tin tình hình kinh tế 1.2 Tăng cờng công tác thu thập thông tin: Thông tin yếu tố thiếu đợc cho việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông tin thu thập nhanh, đầy đủ, xác giúp cho việc thẩm định đợc thuận lợi Để đảm bảo tính xác, thiết thực thông tin cần phải tiến hành thu thập từ nhiều nguồn, đồng thời phải tổ chức tốt việc xử lý thông tin nhằm chọn lọc thông tin xác, thiết thực Công việc thu thạp xử lý thông tin phải đợc tiến hành cách chủ động liên tục đợi khách hàng đến xin vay tiến hành Đối với Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam công tác thu thập xử lý thông tin nên dành cho phòng Thông tin - Điện toán Khi có khách hàng đến vay vốn cán tín dụng yêu cầu phòng cung cấp cho thông tin cần thiết Trên sở so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp thông tin phòng Thông tin - Điện toán bớc đầu cho phép cán tín dụng giá mức độ trung thực khách hàng vay vốn Bên cạnh, thông tin phòng Thông tin - Điện toán cung cấp cho phép đánh giá đầy đủ khách hàng nh dự án vay vốn Nh thấy đợc việc tổ chức, nâng cao hiệu hoạt động phòng Thông tin - Điện toán vấn đề ngân hàng cần xem xét thời gian sớm tốt điều kiện để thực nhiều biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở 1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra giám sát khoản vay: Kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền vay việc làm cần thiết để phòng ngừa ngăn chặn rủi ro tín dụng Thực thờng xuyên giúp ngân hàng phát kịp thời sai phạm doanh nghiệp đồng thời giúp ngân hàng bám sát tình hình hoạt động thực tế dự án, nắm bắt đợc vấn đề nảy sinh trình thực dự án để có biện pháp đối phó kịp thêi HiÖn 79 ... tín dụng r? ?i ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số gi? ?i pháp, kiến nghị nhằm hạn chế r? ?i ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt. .. h? ?i từ thực tiễn hoạt động Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam em đà lựa chọn đề t? ?i nghiên cứu là: Một số gi? ?i pháp nhằm hạn chế r? ?i ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu. .. tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng §T&PT ViƯt Nam 68 §Þnh hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 68 Mét số gi? ?i pháp nhằm hạn chế r? ?i ro tín dụng
