Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Trong giai đoạn phát triển nền kinh tế đất nước, để thực hiện thắng lợi công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước đòi hỏi phải đáp ứng một như cầu vốn rất lớn, bao gồm cả vốn ngắn hạn và trung dài hạn, trong nước và ngoài nước. Nhưng chủ yếu vẫn là nguồn vốn trong nước. Toàn bộ nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp như vốn đầu tư xây dựng, vốn cố định và vốn lưu động đều phải đi vay. Trong đó vốn trung dài hạn có một vai trò quan trọng, không có nguồn vốn này sẽ không thể dịch chuyển được cơ cấu kinh tế. Hiện nay, do hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ Đông Nam á năm 1997 vừa qua đ• dẫn đến dòng vốn từ nước ngoài giảm sút và thị trường chứng khoán chưa ra đời ở Việt Nam thì nhu cầu vốn trung dài hạn cho nền kinh tế đang là vấn đề mà hệ thống ngân hàng tài chính cần phải giải quyết. Đó là việc phát triển tín dụng trung dài hạn ngân hàng, tạo điều kiện cho kinh tế nước ta phát triển theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Đây là nhiệm vụ của ngành ngân hàng nói chung và đặc biệt là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nói riêng. Việc phát triển tín dụng ngân hàng không những chỉ mang lại lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế mà nó còn mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng. Do hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Tuy nhiên hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay còn gặp nhiều khó khăn, nhiều vấn đề còn tồn tại mà lớn nhất vẫn là chất lượng tín dụng kém rủi ro cao, cho vay ra nhưng không thu hồi đầy đủ cả gốc và l•i, tỉ lệ nợ quá hạn trong toàn ngành còn cao, theo thống kê vào khoảng 11% trên tổng dư nợ. Nên đ• ảnh hưởng không nhỏ đến việc phát triển kinh tế. Vì vậy vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đang là một vấn đề được mọi người trong và ngoài ngành quan tâm và giải quyết. Và đang là đề tài của nhiều cuộc trao đổi, thảo luận tại các hội thảo, diễn đàn nghiên cứu. Qua quá trình học tập, nghiên cứu và trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - một Ngân hàng giữ vai trò chủ lực trong cho vay trung dài hạn phục vụ đầu tư phát triển kinh tế đất nước, nhận thấy những vấn đề tồn tại trong tín dụng trung và dài hạn, nên em đ• chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam" làm luận văn tốt nghiệp của mình.

Lời nói đầu Trong giai đoạn phát triển nền kinh tế đất nớc, để thực hiện thắng lợi công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc đòi hỏi phải đáp ứng một nh cầu vốn rất lớn, bao gồm cả vốn ngắn hạn và trung dài hạn, trong nớc và ngoài nớc. Nhng chủ yếu vẫn là nguồn vốn trong nớc. Toàn bộ nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nh vốn đầu t xây dựng, vốn cố định và vốn lu động đều phải đi vay. Trong đó vốn trung dài hạn có một vai trò quan trọng, không có nguồn vốn này sẽ không thể dịch chuyển đợc cơ cấu kinh tế. Hiện nay, do hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ Đông Nam á năm 1997 vừa qua đã dẫn đến dòng vốn từ nớc ngoài giảm sút và thị trờng chứng khoán cha ra đời ở Việt Nam thì nhu cầu vốn trung dài hạn cho nền kinh tế đang là vấn đề mà hệ thống ngân hàng tài chính cần phải giải quyết. Đó là việc phát triển tín dụng trung dài hạn ngân hàng, tạo điều kiện cho kinh tế nớc ta phát triển theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc. Đây là nhiệm vụ của ngành ngân hàng nói chung và đặc biệt là Ngân hàng Đầu t và Phát triển nói riêng. Việc phát triển tín dụng ngân hàng không những chỉ mang lại lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế mà nó còn mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng. Do hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. Tuy nhiên hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại ở nớc ta hiện nay còn gặp nhiều khó khăn, nhiều vấn đề còn tồn tại mà lớn nhất vẫn là chất l- ợng tín dụng kém rủi ro cao, cho vay ra nhng không thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi, tỉ lệ nợ quá hạn trong toàn ngành còn cao, theo thống kê vào khoảng 11% trên tổng d nợ. Nên đã ảnh hởng không nhỏ đến việc phát triển kinh tế. Vì vậy vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng đang là một vấn đề đ- ợc mọi ngời trong và ngoài ngành quan tâm và giải quyết. Và đang là đề tài của nhiều cuộc trao đổi, thảo luận tại các hội thảo, diễn đàn nghiên cứu. 1 Qua quá trình học tập, nghiên cứu và trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam - một Ngân hàng giữ vai trò chủ lực trong cho vay trung dài hạn phục vụ đầu t phát triển kinh tế đất nớc, nhận thấy những vấn đề tồn tại trong tín dụng trung và dài hạn, nên em đã chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam" làm luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chơng: Chơng I : Tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. Chơng II : Thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. 2 chơng I tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 1 - Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ lâu đời trong đời sống xã hội loài ngời. Theo tiếng Latin, tín dụng là creditim, sự tín nhiệm, điều này có nghĩa là trong quan hệ tín dụng ngời cho vay tin tởng rằng ngời đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày nào đó trong tơng lai nh hai bên đã thoả thuận. Nh vậy, một cách đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mợn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa ngời đi vay và ngời cho vay. Ngời cho vay tin tởng vào ngời vay sẽ sử dụng vốn có hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn lẫn lãi. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức : nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện tợng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn. Hiện tợng thừa thiếu vốn phát 3 sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục. Tín dụng thơng mại đã không giải quyết đợc vấn đề này, chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay Có ba loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp. + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân c. + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nớc. Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng. 1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 1.2.1. Vai trò của tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng - Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho một ngân hàng thơng mại. Trong nền kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn để đầu t. Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của ngân hàng thợng mại đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc nhu càu tiêu dùng cá nhân. Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, công cụ kinh doanh mới xuất hiện nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng thơng mại. Hoạt động cho vay thờng chiếm trên 70% tổng tài sản có và tỷ trọng huy động tiền gửi thờng chiếm trên 60% tổng tài sản nợ của các ngân hàng thơng mại. Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ lệ cao, ở các nớc phát triển 4 khoảng 60% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng. ở nớc ta trong giai đoạn hiện nay chiếm khoảng 90% lợi nhuận. Điều này thể hiện rõ hoạt độngtín dụng là hoạt động đi vay để cho vay và là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thơng mại. Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày càng đợc phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế, theo đó quan hệ tín dụng cũng đợc mở rộng cả về đối tợng và quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng càng đa dạng và phức tạp hơn. Để ngân hàng thơng mại có thể đứng vững trong điều kiện cạnh tranh thị trờng gay gắt và phục vụ nền kinh tế ngày càng tốt hơn, đòi hỏi các ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của mình và nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng. 1.2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng - Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Sự có mặt của tín dụng ngân hàng đợc coi nh là một công cụ để giải quyết mâu thuẫn giữa ngời thừa vốn và ngời thiếu vốn. Lợi tức đi vay và cho vay của ngân hàng luôn là công cụ điều chỉnh các quan hệ cung cầu vốn tín dụng. Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đợc vận động một cách liên tục, điều đó vừa làm tăng khả năng tích luỹ t bản (bao gồm cả lợi nhuận )của các ngân hàng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng của ngân hàng. - Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển với các ngành kinh tế mũi nhọn. Tín dụng ngân hàng góp phần thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp-nông nghiệp - dịch vụ. Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu t theo cả chiều rộng và chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý và khai thác triệt để các nguồn lực, điều này thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các dự án, chơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cơ cấu kinh tế. 5 - Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trờng. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu t máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ . tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi ; nếu vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nh chịu lãi suất nợ quá hạn cao, mất quyền sử dụng tài sản thế chấp .do vậy, doanh nghiệp luôn phải nâng cao hiệu quả sản xuất, cạnh tranh trên thị trờng để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu t trả nợ cho ngân hàng. - Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển các công ty cổ phần. Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp và ngân hàng có thể là một cổ đông lớn. Và trong quá trình hoạt động, việc phát hành việc phát hành cổ phần mới thông qua ngân hàng là một biện pháp hữu hiệu. - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại. Trong điều kiện hiện nay, các nớc đều thực hiện nền kinh tế mở, nên nhu cầu giao lu kinh tế với các nớc khác là rất cần thiết. Tín dụng ngân hàng là một phơng tiện nối liền kinh tế các nớc với nhau thông qua hoạt động đầu t vốn xuyên quốc gia. Mặt khác, muốn kinh doanh xuất nhập khẩu thì phải có vốn và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời. Nh vậy, tín dụng ngân hàng có một vai trò rất lớn, không chỉ đối với ngân hàng mà còn đối với xã hội. Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết. 1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng dới nhiều hình thức khác nhau, và luôn tìm ra các hình thức tín dụng mới phù hợp và đáp ứng nhu cầu của quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút thêm nhiều khách hàng, tăng lợi nhuận và thực hiện phân tán rủi ro. Theo những căn cứ khác nhau thì tín dụng ngân hàng có các hình thức khác nhau : Nếu căn cứ vào mục đích sử dụng có các hình thức tín dụng sau: 6 + Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, th- ơng mại và dịch vụ. + Cho vay công nghiệp và thơng mại: là loai cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ. + Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu . + Cho vay tiêu dùng cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền. Ngày nay ngân hàng còn thực hiện cho vay để trang trải chi phí thông thờng của đời sống thong qua phát hành thẻ tín dụng. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng có các hình thức tín dụng sau: - Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng. - Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay phải có tìa sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba. Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng có các hình thức tín dụng sau: - Cho vay bằng tiền: là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền nh tín dụng ứng trớc, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp . - Cho vay bằng tài sản: phổ biến là tài trợ thuê mua. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có các hình thức tín dụng sau: - Cho vay trực tiếp: ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng và khách hàng trực tiếp trả gốc và lãi cho ngân hàng. 7 - Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay đợc thực hiên thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. gồm các hình thức : + Chiết khấu thơng mại + Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc trả góp + Mua các khoản nợ của doanh nghiệp ( factoring) + Tín dụng chấp nhận + Tín dụng chứng từ Căn cứ vào thời hạn cho vay có các hình thức tín dụng sau: - Cho vay ngắn hạn: loại này có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Cho vay trung và dài hạn: Theo quy định của NHNN Việt Nam tín dụng trung và dài hạn là các khoản vay có kỳ hạn trên một năm, từ 1 đến 3 năm coi là tín dụng trung hạn và từ 3 năm trở lên đợc coi là tín dụng dài hạn. Tín dụng trung và dài hạn là nhằm thoả mãn các nhu cầu về mua sắm máy móc thiết bị khoa học công nghệ, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp. Trong một nền kinh tế, nhu cầu tín dụng trung và dài hạn thờng xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phơng tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học. Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn là thời hạn cho vay dài nên tính rủi ro càng cao, do đó lãi suất cho vay trung và dài hạn thờng là phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. Hơn nữa chính vì mục đích cho vay khác nhau nên tín dụng ngắn hạn có thể xem nh một bộ phận đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng, còn tín dụng trung và dài hạn chịu tác động của nhiều yếu tố thay đổi nh chính sách Nhà nớc, thị trờng. nên tính lỏng kém, rủi ro cao. Do vậy các ngân hàng muốn có sự bảo đảm chắc chắn hơn. Tài sản dùng để đảm bảo cho nợ 8 vay phải có giá trị lâu dài, không bị mất giá theo thời gian. Giá trị các tài sản đảm bảo nợ phải đợc đánh giá đúng và mức đảm bảo nợ chọn ở mức nhỏ hơn giá trị tài sản thế chấp. Nguồn hình thành nên tín dụng trung và dài hạn chủ yếu là vốn tự có của các ngân hàng thơng mại do góp vốn hoặc do tích luỹ đợc trong quá trình kinh doanh. Ngoài ra còn đợc hình thành từ những nguồn huy động vốn của dân c dới hình thức phát hành trái phiêú dài hạn,tiền gửi dài hạn hoặc vốn vay từ ngân hàng Nhà nớc, hoặc vay nợ nớc ngoài . nhng những nguồn này có số lợng hạn chế, không đáng kể. Thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ của từng kỳ hạn của loại hình tín dụng này đợc xác định theo tính chất khoản vay, chu chuyển vốn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, nguồn vốn trả nợ của khách hàng và đợc ghi rõ ràng vào hợp đồng tín dụng và khế ớc. Tín dụng ngân hàng nói chung và tín dụng trung dài hạn nói riêng đều có vai trò đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế đang phát triển. Tín dụng trung dài hạn ngày càng đợc các doanh nghiệp yêu thích hơn vì phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhỏ. Các doanh nghiệp cổ phần cũng thích vay trung và dài hạn hơn việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu. Tín dụng trung và dài hạn sử dụng cho việc mua sắm nhà xởng, máy móc, thiết bị của các doanh nghiệp để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm hoặc để mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trờng mới. Có thể nói tín dụng trung và dài hạn là trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh. Khi có cơ hội kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải mở rộng sản xuất, gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trờng, khi cơ hội sản xuất không còn vốn đợc hoàn trả ngân hàng cho vay. Đó là u thế của vốn trung và dài hạn, nó linh hoạt hơn các hình thức huy động vốn dài hạn khác nh trái phiếu, cổ phiếu, tránh đợc các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán . Trong điều kiện Việt nam hiện nay, nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t xây dựng các công trình sản xuất kinh doanh mới hiện đại hoá các công nghệ sản xuất, mở rộng các ngành sản xuất đang có . đòi hỏi phải có một nhu cầu vốn 9 rất lớn. Nhu cầu vốn này đợc thoả mãn một phần bằng vốn ngân sách cấp phát, vay nớc ngoài và một phần nh huy động từ dân c. nhng cho dù là nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thông qua hệ thống các ngân hàng thơng mại, đặc biệt là các ngân hàng thơng mại quốc doanh dới hình thức cho vay trung và dài hạn là rất quan trọng và khả thi. Vấn đề là các ngân hàng thơng mại làm sao cung cấp tín dụng nói chung, tín dụng trung dài hạn nói riêng có hiệu quả, chất lợng. Vậy chất lợng tín dụng ngân hàng đợc hiểu nh thế nào, biểu hiện thông qua các chỉ tiêu gì và những nhân tố nào ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, phần tiếp theo sẽ đề cập đến vấn đề này. 2- Chất lợng tín dụng ngân hàng 2.1. Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì cạnh tranh là một tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá càng phát triển thì cạnh tranh càng gay gắt. Cạnh tranh diễn ra trên 3 phơng diện chủ yếu :chất lợng, giá cả và số lợng, trong đó chất lợng là yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng. Có nhiều quan niệm về chất lợng sản phẩm nh chất lợng là phù hợp với mục đích sử dụng hoặc là một trình độ dự kiến trớc về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trờng . Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp thì chất lợng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của ngời sử dụng. Trên cơ sở đó ta có thể hiểu chất lợng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (ngời gửi tiền và ngời vay tiền) trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội. Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì chất lợng tín dụng là khoản tín dụng đợc bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng,hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp,tăng khả năng 10