rủi ro tín dụng Ngân hàng trong bước hội nhập và phát triển của Ngân hàng vào nền kinh tế thị trường

Cùng với sự chuyển đổi cơ chế của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang bước những bước hội nhập và phát triển trong môi trường mới, Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp ngân hàng, như mọi doanh nghiệp khác, mục tiêu của nhà ngân hàng là hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro hạn chế nhất. công cụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ: yếu tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế ,do vậy đối tượng khách hàng của ngân hàng là toàn bộ các thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với rất nhiều rủi ro khác nhau. Những rủi ro này gây ra thiệt hại không nhỏ cho các ngân hàng thương mại và là vấn đề thu hút sự quan tâm của các nhà nghiên cứu, các nhà điều hành ngân hàng. Tuy nhiên, với đặc điểm của hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ, nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế trong cơ chế kinh tế mới - nền kinh tế thị trường - rủi ro tín dụng cần phải được đề cập một cách cơ bản, toàn diện và cụ thể khi đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng. Sự chuyển đổi từ một cơ quan quản lý Nhà nước (với hơn 80% là vốn ngân sách Nhà nước) sang thực hiện chức năng kinh doanh của một Ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, đòi hỏi phải có sự nỗ lực, cố gắng rất lớn trong việc tự cân đối vốn và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng tăng và đa dạng hơn trong điều kiện không còn bao cấp về vốn. Cũng như các Ngân hàng khác bước vào môi trường kinh tế mới, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn gặp phải rất nhiều khó khăn và rủi ro trong kinh doanh đặc biệt là rủi ro tín dụng. Do vậy, để thực sự kinh doanh có hiệu quả, các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng cần nắm vững các loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng và những biện pháp nhằm hạn chế những rủi ro đó. Trong phạm vi bài luận văn, em chỉ xin phép đề cập đến một số nét chung về rủi ro tín dụng Ngân hàng trong bước hội nhập và phát triển của Ngân hàng vào nền kinh tế thị trường cũng như đề xuất một vài biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội. Thích ứng với nội dung và giới hạn của đề tài, bố cục bài viết gồm ba phần chính như sau:

Mục lục lời nói đầu chơng I : ngân hàng thơng mại vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nỊn kinh tÕ thÞ trêng Kinh tÕ ViƯt nam chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng VÞ trÝ, vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng II Những vấn đề chung rủi ro tín dụng ngân hàng Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng Các loại rủi ro số hình thức tín dụng chủ yếu Chơng II : thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội I Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội II Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Một số thể lệ tín dụng chủ yếu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Nguồn vốn chi nhánh Thực trạng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Những nguyên nhân tác động đến chất lợng tín dụng chi nhánh năm qua Chơng III : Một vài giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội I Các giải pháp phòng chống rđi ro tÝn dơng Vai trß cđa ngêi vay Những dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề Đa dạng hoá khách hàng Giải pháp san sẻ rủi ro Giải pháp bảo đảm tín dụng II Các giải pháp khắc phục rủi ro Phơng pháp thu hồi khoản nợ khó đòi Xử lý khoản vay có vấn đề III Một số kiến nghị Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Đối với Ngân hàng nhà nớc Đối với sách Nhà nớc Kết luận lời mở đầu Cùng với chuyển đổi chế kinh tế, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam bớc bớc hội nhập phát triển môi trờng mới, Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp ngân hàng, nh doanh nghiệp khác, mục tiêu nhà ngân hàng hiệu kinh tÕ cao nhÊt víi møc rđi ro h¹n chÕ công cụ hoạt động kinh doanh ngân hàng tiền tệ: yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế ,do đối tợng khách hàng ngân hàng toàn thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với nhiều rủi ro khác Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng thơng mại vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành ngân hàng Tuy nhiên, với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ, nhu cầu vốn thành phần kinh tế chế kinh tế - nỊn kinh tÕ thÞ trêng - rđi ro tÝn dụng cần phải đợc đề cập cách bản, toàn diện cụ thể đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Sự chuyển đổi từ quan quản lý Nhà nớc (với 80% vốn ngân sách Nhà nớc) sang thực chức kinh doanh Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội, đòi hỏi phải có nỗ lực, cố gắng lớn việc tự cân đối vốn nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày tăng đa dạng điều kiện không bao cấp vốn Cũng nh Ngân hàng khác bớc vào môi trờng kinh tế mới, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn gặp phải nhiều khó khăn rủi ro kinh doanh đặc biệt rủi ro tín dụng Do vậy, để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn nói riêng cần nắm vững loại rủi ro xảy hoạt động tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Trong phạm vi luận văn, em xin phÐp ®Ị cËp ®Õn mét sè nÐt chung vỊ rủi ro tín dụng Ngân hàng bớc hội nhập phát triển Ngân hàng vào kinh tế thị trờng nh đề xuất vài biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Thích ứng với nội dung giới hạn đề tài, bố cục viết gồm ba phần nh sau: Chơng I: Ngân hàng thơng mại vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Chơng III: Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Do thời gian tìm hiểu nh trình độ nhận thức hạn chế, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Vậy mong có thông cảm Thày, Cô giáo, bạn bè mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp thày cô giáo bạn bè để vấn đề nghiên cứu đợc hoàn thiện hơn./ Chơng I Ngân hàng thơng mại nhữngvấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I - Hoạt động ngân hàng thờng mại kinh tế thị trờng Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng víi néi dung thêng xuyªn nhËn tiỊn gưi, sư dơng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Với hàng hoá kinh doanh tiền tệ, ngân hàng đóng vai trò "chất bôi trơn" kinh tế Tuy nhiên, chế khác nhau, hoạt động ngân hàng mang lại hiệu kinh tế khác Điều thể rõ nét qua phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 1- Việt Nam chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1- NỊn kinh tế thị trờng gì? Nhìn lại lịch sử phát triển sản xuất xà hội vào hình thức tổ chức kinh tế xà hội khẳng định kinh tế xà hội đà trải qua hai kiểu tổ chức kinh tế xà hội: Kinh tế tự nhiên kinh tế thị trờng Kinh tế tự nhiên kiểu tổ chức kinh tÕ x· héi víi nỊn kinh tÕ khÐp kÝn tõng vùng, địa phơng, lÃnh thổ kinh tế sản xuất lạc hậu Nhịp độ phát triển hình thức tổ chức kinh tế chậm phân công lao động đà xuất nhng trình độ thấp Nông nghiệp chiếm vị trí thống trị, sản xuất phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên chủ yếu phục vụ lĩnh vực tiêu dùng Do phát triển lực lợng sản xuất - xà hội; kinh tế tự nhiên dần chuyển lên kinh tế thị trờng Đây kết chuyển đổi từ trình sản xuất hàng hoá giản đơn chuyển thành sản xuất hàng hoá t chủ nghĩa Kinh tế thị trêng - mét kiĨu tỉ chøc kinh tÕ x· héi sản xuất toàn trình tái sản xuất gắn chặt với thị trờng; hoạt động thông qua trung tâm thị trờng Tất quan hệ kinh tế phân công lao động xà hội làm nảy sinh đợc thực qua quan hệ hàng hoá - tiền tệ thị trờng Sự phát triển thị trờng đợc thể qua phát triển trình độ phân công lao động xà hội, mối quan hệ qua lại thị trờng níc vµ níc ngoµi Trong nỊn kinh tÕ tù nhiên, chức kinh tế đợc thực chủ yếu qua trình kế hoạch hoá Nhà nớc Mọi hoạt động sản xuất đời sống đợc bao cấp Nhà nớc nên mang tính hình thức cao Lợi ích kinh tế - đặc biệt lợi ích cá nhân ngời lao động - động lực trực tiếp phát triển cha đợc quan tâm mức, nỊn kinh tÕ cã tÝnh thÝch nghi rÊt chËm ch¹p, tính động Ngợc lại, kinh tế thị trờng, tính tự chủ thành phần kinh tÕ rÊt cao C¸c chđ thĨ kinh tÕ tù bï đắp chi phí sản xuất tự chịu trách nhiệm kết sản xuất kinh doanh Trên thị trờng hàng hoá phong phú, ngời ta đợc tự mua bán gặp giá thị trờng Đặc biệt, kinh tế thị trờng có tính riêng biệt - Đó cạnh tranh, "bộ máy" điều chỉnh trật tự thị trờng Với hoạt động kinh doanh mua bán tự phía thành phần kinh tế, kinh tế thị trờng hệ thống kinh tế phức tạp đa dạng Nó chịu điều hành quản lý hệ thống tiền tệ luật pháp Nhà nớc Sự vận động tiền tệ đợc coi "hệ tuần hoàn máu" hệ thống luật pháp đợc coi nh "hệ thần kinh" chế thị trờng Tuy nhiên, bên cạnh u điểm kinh tế thị trờng, có hạn chế mà thân giải đợc nh khủng hoảng, thất nghiệp, lạm phát, bất bình đẳng, ô nhiễm Do vậy, quản lý vĩ mô sách pháp luật yêu cầu thiếu đợc hoạt động vận hành chế kinh tế thị trờng Việt Nam, từ năm 1996, Đại hội lần thứ VII Đảng cộng sản Việt Nam đà xác định chuyển kinh tế từ tập trung quan liêu bao cÊp sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng cã sù quản lý vĩ mô Nhà nớc 1.2- Nền kinh tế thị trờng Việt Nam với hoạt động Ngân hàng Một tiền đề trính chuyển đổi từ chế kế hoạch hoá sang chế kinh tế thị trờng kinh tế trình độ phát triển kinh tế phải trải qua tích luỹ Đây khó khăn ViƯt Nam chun sang c¬ chÕ kinh tÕ míi Việt Nam đứng trớc thực trạng: Đất nớc đà bớc độ lên chủ nghĩa xà hội; xuất phát từ xà hội vốn thuộc địa nửa phong kiến với trình độ sản xuất thấp; đất nớc phải trải qua hàng chục năm chiến tranh Tuy vậy, dới lÃnh đạo tài tình sáng suốt Đảng Nhà nớc, nỗ lực ủng hộ tâm nhân dân đờng đổi xây dựng kinh tế theo định hớng xà hội chủ nghĩa, Việt Nam đà vợt qua đợc nhiều khó khăn đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể nhiều mặt, nhiều lĩnh vực kinh tế - xà hội Năm 2001 năm không dễ dàng cho ổn định phát triển kinh tế xà hội ảnh hởng khủng hoảng tài tiền tệ với yếu nội kinh tế cha khắc phục đợc, thêm vào nạn thiên tai, hạn hán, lũ lụt liên tiếp nhiều vùng nớc gây thiệt hại không nhỏ ngời của, đà đặt Việt Nam trớc thách thức lớn Mặc dù khó khăn thách thực đà có lờng trớc, nhiều giải pháp kinh tế đà đợc đặt Hội nghị Trung ơng VI (lần 1) kỳ họp thứ quốc hội khoá X Các giải pháp kinh tế đà đợc Chính phủ cụ thể hoá, đạo cách sát sao, đà hạn chế đợc tác động bất lợi hậu khủng hoảng khu vực, giữ đợc môi trờng kinh tế vĩ mô ổn định, biến động lớn,, kinh tế trì đợc mức tăng trởng Tuy nhiên, kinh tế chứa đựng nhiều yếu tố đáng lo ngại: Nhịp độ tăng trởng kinh tế đạt mức thấp từ năm 1990 trở lại đây, sản phẩm sức cạnh tranh, ứ đọng hàng tồn kho, sản xuất cầm chừng, khu vực dịch vụ tăng chậm, doanh nghiệp nớc bộc lộ nhiều yếu kém, đầu t nớc giảm sút, cân đối mang tính cấu ngày rõ nét Riêng lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng giữ vững ổn định đợc sức mua đồng tiền, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát mức cho phép Một nhân tố bất khả kháng năm vừa qua có nhiều thiên tai, riêng bÃo số đà làm thiệt hại khoảng 5000 tỷ đồng thêm năm 2001 lại lụt lội khắp tỉnh miền trung, thiệt hại trút thêm gánh nặng tài đất nớc vốn đà khó khăn Mặt khác, cộng thêm tình hình khủng hoảng tài tiền tệ nớc khu vực, tợng USD tăng giá, xu hớng chuyển đổi tiền gửi nội tệ thành USD, găm giữ ngoại tệ đơn vị có nguồn thu ngoại tệ đà ảnh hởng đáng kể tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đáng ý có có mặt 24 chi nhánh Ngân hàng nớc ngân hàng liên doanh sau thời gian làm quen đầy thân thiện họ đà trở thành đối thủ thực sự, đến năm 2000 họ đà đặt nhiều quan hệ chặt chẽ với nhiỊu doanh nghiƯp lín, cã møc d nỵ chiÕm sÊp xỉ 25% tổng số d nợ hệ thống Ngân hàng thơng mại, đầu t trung dài hạn chiếm tới 40% Có thể nói, ảnh hởng trực tiếp thị trờng hoạt động toàn ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn nói riêng Điều đặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn trớc thử thách mới, chuyển đổi nhạy bén năm 2001 nhằm hoạt động kinh doanh đạt kết tốt 2- Vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 2.1- Vài nét sơ qua hoạt động Ngân hàng thơng mại chế quản lý bao cấp Với chế quản lý bao cấp trớc hệ thống ngân hàng cấp, Ngân hàng Nhà nớc thực chức quan quản lý nhà nớc lĩnh vực tiền tệ, làm nhiệm vụ cung cấp vốn kể doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, cha xuất khái niệm Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ hay trung gian tài nói Các tổ chức ngân hàng cho vay theo kế hoạch với lÃi suất thấp, không tính đến hiệu sử dụng gây nên tình trạng doanh nghiệp làm ăn đợc nhng với số lợng vay cố định muốn mở rộng kinh doanh sản xuất đành chịu Ngợc lại xí nghiệp làm ăn thua lỗ không cần vốn nhng với chế độ "Vay nh đợc" nên cố gắng sử dụng hết định mức vào lĩnh vực hiệu Nên kết ngời khoẻ ăn đợc không ăn, ngời yếu không ăn đợc nhng cø cè nhåi nhÐt cho no hËu qu¶ hai chết, kinh tế phát triển t tởng ỷ lại trông chờ vào Nhà nớc, vừa gò bó hoạt động tài chính, làm triệt tiêu tính động sáng tạo, nảy sinh tợng tiêu cực, giao lu vốn bị bó hẹp chơng trình khép kín (Ngân sách Nhà nớc) Ngân hàng Nhà nớc - Xí nghiệp quốc doanh 2.2- Hoạt động Ngân hàng thơng mại chế (trong thời gian chuyển dịch cấu kinh tế) Nhiệm vụ kinh doanh Ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng Cùng với phát triển khoa học kỹ thuật, kinh tế xà hội Hoạt động Ngân hàng thơng mại có nhiều phơng pháp mới, nhng nghiệp vụ kinh doanh không thay đổi Nghiệp vụ mà Ngân hàng thơng mại đà thực nhiều năm tiếp tục thực nhận tiền gửi hoạt động cho vay đầu t Các Ngân hàng thơng mại tạo nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp, Chính phủ cá nhân Làm đợc điều tức Ngân hàng thơng mại đà tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, cung ứng dịch vụ cần thiết toàn xà hội - Mở rộng biện pháp huy động cho vay vốn nh phát hành loại chứng tiền gửi, kỳ phiếu có mục đích, có bảo đảm giới hạn vàng - Ngân hàng cung ứng tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp thúc đẩy tiêu thụ, ổn định sản xuất kinh doanh, có tích luỹ mở rộng khả sản xuất, mặt khác dài hạn giúp doanh nghiệp đầu t trang thiết bị cần thiết cho phát triển sản xuất kinh doanh lơị ích sau - Ngân hàng, với tham gia vốn tự có vào doanh nghiệp Việt Nam, làm gia tăng nhiều đóng góp vốn đầu t cần thiết theo tỷ lệ nợ 10 Trong đó: Số tiền dùng để toán gồm vốn tiền khoản chuyển hoá thành tiền (các khoản phải thu, thành phẩm hàng hoá tồn kho) Số tiền doanh nghiệp phải toán gồm khoản phải trả ng ời bán, ngời mua, khoản phải trả cho cán công nhân viên, khoản nợ ngân hàng tổ chức kinh tế, khoản phải trả khác Nếu hệ số khả toán chung lớn chứng tỏ khả toán bình thờng, khả quan Nếu doanh nghiệp để khả toán nhỏ thể doanh nghiệp có khả toán nợ điều kiện không bình thờng, thực trạng doanh nghiệp có vấn đề Tuỳ thuộc vào mức độ khoản nợ không toán đợc để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp ỏ mức độ: - Không đủ vốn tiền để toán khoản nợ ( tình hình bắt đầu xấu đi) - Mất khả toán khoản nợ Ngân hàng đến hạn (tình hình tài căng thẳng) - Xuất nợ hạn phải trả ngời bán - Không hoàn thành nghĩa vụ ngân sách Nhà nớc, nợ lơng cán công nhân viên ( tình hình trở nên nghiêm trọng) 70 Căn cø vµo nhËn xÐt chung, ta tiÕp tơc xem xÐt mức độ linh hoạt doanh nghiệp việc giải khoản nợ qua tiêu: Khả toán ngắn hạn khả toán nhanh - Khả toán ngắn hạn: Là khả toán khoản nợ ngắn hạn Vốn tiền + Các khoản phải thu Khả toán ngắn hạn = -Nợ ngắn hạn NH + TCTD khác Các khoản phải trả Nhìn chung hệ số lớn 1, doanh nghiệp có khả toán khoản nợ ngắn hạn - Khả toán nhanh: Chỉ tiêu có ë doanh nghiƯp cã ngn tµi chÝnh dåi dµo, doanh nghiệp chủ động toán đợc khoản nợ đến hạn toán Vốn tiền Khả toán nhanh = -Các khoản nợ đến hạn Nếu hệ số lớn 1, doanh nghiệp có khả to¸n nhanh Qua thùc tiƠn thÊy r»ng nÕu doanh nghiƯp có tỷ lệ vốn tiền 71 khoản nợ phải trả lớn 0,5 có khả toán nhanh khoản nợ đến hạn Nếu hệ số nhỏ 1, doanh nghiệp khó có khả toán nhanh Trong trờng hợp doanh nghiệp phải tính toán trớc đợc khoản nợ đến hạn toán, có biện pháp thích hợp để cân đối số vốn tiền đảm bảo khả toán khoản nợ đến hạn (tăng mức tiêu thụ sản phảm hàng hoá, đôn đốc thu khoản phải thu ) Để có kết luận xác ta phải xét khả toán nhanh doanh nghiệp mối quan hệ với tiêu khác ( tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng, tình hình công nợ phải thu, phải trả) Nếu trình hoạt động doanh nghiệp phát sinh nợ hạn phải trả ngời bán chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động tốt, có khả điều hành nợ */ Tình hình công nợ Xét tình hình công nợ doanh nghiệp mối quan hệ với ngân hàng, tổ chức kinh tế khác, với ngời bán, ngời mua toán với ngân sách - Tình h×nh sư dơng vèn vay: NhËn xÐt t×nh h×nh sư dụng vốn vay ngân hàng khía cạnh: + Doanh số cho vay, thu nợ có phát sinh đặn không? + Có nợ hạn không? 72 Nếu nợ hạn lớn, tình hình tài xấu doanh nghiệp cho vay cần phải xem xét kỹ hoạt động tài cđa doanh nghiƯp, thêng diƠn ba trêng hỵp sau: + Không có nợ hạn (ngắn trung hạn) + Có loại nợ hạn (ngắn trung hạn) + Có hai loại nợ hạn ( ngắn trung hạn) Khi xét nợ hạn, ta phải so sánh kỳ với kỳ trớc để thấy đợc xu phát triển doanh nghiệp Trong trình sản xuất, kinh doanh, nợ phải trả, nợ phải thu thờng phát sinh thờng xuyên, nhiên để nhận xét cụ thể tình hình công nợ doanh nghiệp có bình thờng hay không, ta phải xem xét cụ thể trờng hợp Chú ý: Nếu số phải thu > Số phải trả > Vốn lu động số phải trả > số phải thu + Vốn lu động Điều thể tình hình tài doanh nghiệp có vấn đề, trờng hợp nàyphải xem xét cụ thể mối quan hệ với bạn hàng doanh nghiệp kết hợp với tình hình sản xuất, kinh doanh thời gian trớc - Tình hình thực nghĩa vụ ngân sách Nhà nớc Thực chất phân tích tình hình toán doanh nghiệp ngân sách nhà nớc nộp thuế, lợi nhuận khoản phải nộp ngân sách khác Việc phân tích đánh giá vào tỷ lệ toán với ngân sách nhà nớc doanh nghiệp khoản phải nộp 73 Số đà nộp Tỷ lệ toán ngân sách = -Sè ph¶i nép */ Khả toán cuối cùng: Đây tiêu bổ sung, làm để cán tín dụng xem xét cho vay đợc hay không tiêu cha đủ tiêu chuẩn để xét cho vay Do áp dụng doanh nghiệp có trình hoạt động tốt Tài sản có lu động Tài sản thiếu - chờ xử lý Chênh lệch tỷ giá - số giá cha xử lý Khả toán = -Nợ ngắn hạn NH + TCKT khác Các khoản phải trả Tài sản có lu động gồm tài sản lu động tài sản toán Nếu hệ số nhỏ 1, tình hình tài doanh nghiệp xấu, toàn tài sản doanh nghiệp không đủ để trả nợ Trờng hợp không nên cấp tín dụng c- Đánh giá phân tích kết tài chính: Kết tài khách hàng phản ánh chất lợng hiệu sản xuất kinh doanh thông qua tiêu lÃi, lỗ thực tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng đợc đảm bảo mang lại hiệu đầu t cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lÃi Quá trình đánh giá kết tài khách hàng cần sâu nghiên cứu xem kinh doanh có lÃi hay lỗ khâu Từ trọng đầu t tín dụng cho sản phẩm đem lại lợi nhuận, không cho vay sản phẩm kinh doanh lỗ cha có biện pháp khắc phục tình trạng lỗ 74 d- Đánh giá khả tình hình trả nợ vay ngân hàng: Tức xem xét xem khách hàng có luôn thực quy định thể lệ tín dụng toán Ngân hàng hay không, uy tín khách hàng Ngân hàng qua việc vay trả thờng xuyên ổn định, phát sinh nợ hạn phát hành séc số d, đồng thời kiểm tra tôn trọng nguyên tắc vay vốn tín dụng Dựa vào phân tích tính toán tiêu đà trình bày tiến hành phân loại doanh nghiệp tốt, khá, trung bình yếu kếm, tuỳ thuộc vào mức độ thực tiêu cách tính điểm Chú ý doanh nghiệp xét có đặc điểm sau cần phải xem xét kỹ trớc định tín dụng + Tỷ suất lợi nhuận doanh nghiệp nhỏ lÃi suất tiền vay Ngân hàng + Tỷ lệ tài trợ nhỏ 0,5 + Khả toán cuối nhỏ Phân tích tình hình tài doanh nghiệp có vai trò quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nhng từ trớc tới công tác cha đợc coi trọng ý mức không đợc tiến hành thờng xuyên, đối tợng phân tích không réng, dÉn tíi nhiỊu kho¶n vay kÐm hiƯu qu¶, ngêi vay không trả nợ Ngân hàng, làm cho Ngân hàng thiếu vốn, đến phá sản Vì vậy, để việc đầu t tín dụng có hiệu hớng việc phân tích tình hình tài đối tác trớc cung cấp tín dụng cần thiết, thiếu đợc Ngân hàng, bớc chuyển đổi sang kinh doanh thơng mại thực chế thị trờng có tham gia nhiều thành phần kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội 75 1.1.2 - Thẩm định dự án Mục đích dự án đầu t bổ sung vốn cho khách hàng phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh Vì vậy, quan hệ với ngân hàng, khách hàng phải giải trình dự án kế hoạch sản xuất để xin vay vốn Đánh giá tính khả thi dự án kinh doanh việc làm thiếu đợc Ngân hàng tróc định cho vay Chất lợng đánh giá cao tính mạo hiểm cho vay giảm Những vấn đề cần phân tích đánh giá dự án sản xuất kinh doanh gồm: a- Để đánh giá hội đầu t có thuận lợi hay không cần dựa vào số sau: Một là: Chủ trơng sách Đảng, Nhà nớc giai đoạn đầu t; nghiên cứu xem Nhà nớc khuyến khích hay hạn chế phát triển lĩnh vực kinh doanh mà doanh nghiệp chủ trơng đầu t Hai là: Về nguồn tài nguyên thiên nhiên, khả khai thác chế biến vận chuyển để tạo nguyên liệu sản xuất Ba là: Trình độ phát triển ngành cung cấp nguyên nhiên vật liệu điều kiện tự nhiên ảnh hởng tới ngành Bốn là: Nhu cầu tơng lai sản phẩm hàng hoá Trong có nhu cầu nội địa xuất Nhu cầu lớn khả giải đầu dự án thuận tiện Năm là: Khả sản xuất sản phẩm thay số hàng hoá phải nhập Khả cho phép đầu t vào số ngành đòi hỏi nguyên liệu phải nhập Sáu là: Mối quan hệ ngành công nghệ nớc nớc ngoài, biểu qua việc cung ứng vật t tiêu thụ sản phẩm 76 Bảy là: Khả mở rộng đại hoá b- Nghiên cứu tính khả thi: - Sự tính toán hoạt động tơng lai - Những điều kiện để dự án có hiệu - Đào tạo đội ngũ cán công nhân viên phù hợp c- Nghiên cứu kỹ nội dung dự án Nội dung dự án gồm mặt sau: - Những đầu t dự án - Sản phẩm - Thị trờng - Khả đảm bảo cung cấp yếu tố đầu vào - Xác định số vốn cần thiết cho dự án - Dự kiến doanh thu, chi phí, lợi nhuận Thứ nhất: Căn đầu t dự án gồm pháp lý thực tế + Về pháp lý: Hệ thống luật, văn pháp lý, định quan Nhà nớc có thẩm quyền + Căn thực tế: Bối cảnh, tình hình mục tiêu lực đầu t khả vốn công nghệ cung cấp tiêu thụ 77 Thứ hai: Nội dung sản phẩm dự án đề cập đến vấn đề tính công dụng, quy cách chất lợng Thứ ba: Thị trờng cần nghiên cứu - Nhu cầu sản phẩm địa bàn - Dự báo nhu cầu tơng lai - Các nguồn đáp ứng nhu cầu tơng lai - Dự báo cạnh tranh, mức độ cạnh tranh đối thủ cạnh tranh Các yếu tố cạnh tranh nh: Giá cả, chất lợng, quy cách, bai bì, mẫu mÃ, phơng pháp cung cấp, phơng thức toán Dự tính khối lợng sản phẩm bán hàng năm, phân tích mức độ thâm nhập, chiếm lĩnh thị trờng sản phẩm suốt thời gian dự án tồn Trên sở phân tích yếu tốnêu phải đề ra: + Chiến lợc sản phẩm, chất lợng, hình thức trình bày dịch vụ sau bán + Chiến lợc giá cả, lợi nhuận + Biện pháp mở rộng quan hệ với thị trờng + Quảng cáo biện pháp xúc tiến Thứ t: Khả đảm bảo cung cấp yếu tố đầu vào chủ yếu nh nguyên nhiên vật liệu, lợng Nêu rõ nguồn phơng thức cung cấp yếu tố Thứ năm: Dự tính doanh thu thuế, chi phí lợi nhuận dự án đem lại khâu sản xuất chính, phụ, xác định thời hạn thu hồi vốn, thời hạn trả nợ vay nguồn trả 78 1.2- Những liệu vô hình: ( Những mặt định tính phân tích tín dụng) Nh đánh giá t cách ngời xin vay, khả quản lý, phân tích ngành, kinh tế ngời vay Đây điều bị coi nhẹ đợc thực nhất, thực tế cho vay thơng mại gần Ta coi "nghệ thuật cho vay" Để đánh giá đợc loại liệu này, cán tín dơng thêng ph¶i cã kinh nghiƯm, nã sÏ gióp cho cán tín dụng có đợc nhìn chủ quan chân thực lực nh khả sinh lời nói chung doanh nghiệp Các yếu tố để đánh giá liệu gồm: a- Ngời lÃnh đạo doanh nghiệp Ngời lÃnh đạo không đơn nhà quản lý mà phải ngời có khả lÃnh đạo doanh nghiệp, có ảnh hởnglớn tới ngời xung quanh lời nói hành động Những ngời thờng có khả đa định rõ ràng, dứt khoát có tình xấu xảy Xét hoàn cảnh cho vay, ngời lÃnh đạo giỏi giúp giảm bớt rđi ro xt hiƯn mét kho¶n tÝn dơng cã vấn đề hậu động hay khả đối phó trớc thị trờng thay đổi kiện bất thờng b- Chiều sâu máy quản lý: Mọi cán tín dụng bắt đầu thực quan hƯ tÝn dơng míi ®Ịu cã dù kiÕn trì quan hệ thời gian dài Do nhận xét ban đầu sức mạnh quản lý doanh nghiệp thờng tập trung vào giám đốc, từ đặt quan hệ, cán tín dụng thiết phải tìm nhận định cách chủ quan lớp cán lÃnh đạo kế cận lĩnh vực nh tài chính, sản xuất, tiêu thụ Những phân tích mang tính phòng ngừa giúp tránh đợc chi phí tốn 79 để lý công ty hay biện pháp xử lý doanh nghiệp khiếm khuyết giám đốc nguyên nhân bất thờng c- Sự đa dạng kinh nghiệm Một dấu hiệu rõ chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động tốt đa dạng kinh nghiệm kinh tÕ, kü tht, x· héi cđa "bé khung" qu¶n lý doanh nghiƯp Nã gióp doanh nghiƯp cã kh¶ chống đỡ trớc biến động bất ngờ nỊn kinh tÕ Víi mét hƯ thèng nh÷ng ngêi l·nh đạo dày dạn kinh nghiệm, làm cho ngời cho vay đặt niềm tin vào an toàn nh hiệu đồng vốn đầu t d- Tầm nhìn ngời lÃnh đạo: Tầm nhìn ngời lÃnh đạo thể bảng kế hoạch, đờng lối chiến lợc doanh nghiệp tơng lai Do phát triĨn kh«ng ngõng cđa c«ng nghƯ, x· héi kh«ng ngõng biến đổi công ty phải quan tâm ý đến kiện sảy để theo kịp vận hội xác định đợc nguy đe doạ xảy Ngoài việc xuống tận doanh nghiệp, cán bé tÝn dơng cã thĨ thu thËp th«ng tin tõ quan cung cấp thông tin để thu đợc nhìn toàn diện yếu tố doanh nghiệp Đó quan chuyên theo dõi thông tin tín dụng doanh nghiệp nớc Nếu Ngân hàng có yêu cầu thông tin tín dụng doanh nghiệp đó, quan sẵn sàng đáp ứng sở phải trả chi phí Chẳng hạn Mỹ có 80 quan DUN, Việt Nam có trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro TPR Thông tin từ quan thờng gồm thành phần chủ yếu sau: Phần I: Họ tên, địa doanh nghiệp, số liệu tiêu chuẩn công nghiệp, mà số hệ thống liệu, loại hình doanh nghiệp, đánh giá tín dụng tổng hợp, năm thành lập, doanh số bán, vốn tự có, số lợng lạo động, lịch sử doanh nghiệp số lời nhận xét tốt hay xấu Phần II: Các thông tin từ ngời cung cấp tiêu thụ, Tình hình toán doanh nghiệp Phần III: Các số liệu bảng tổng kết tài sản, doanh thu lợi nhuận Các thông tin phạm vi bảo hiểm thuê mua khuynh hớng bán hàng lợi nhuận, khuynh hớng phát triển gần doanh nghiệp Phần IV: Thông tin khoản vốn tiền tình hình chi trả tín dụng Phần V: Thông tin quan träng vỊ tiĨu sư cđa c¸c chđ doanh nghiƯp; kinh nghiệm làm ăn, mối quan hệ kinh doanh, khó khăn khứ Phần VI: Mô tả số tiêu mang tính chất công việc kinh doanh doanh nghiệp, khách hàng có quan hệ, tiện nghi vật chất Việc đánh giá yếu tố không dễ dàng tự chúng đa đợc câu trả lời rõ ràng, minh bạch Trong trờng hợp, kết trực tiếp thu đợc từ khả cán tín dụng việc đánh giá cách chủ quan khía cạnh vô hình doanh nghiệp Dù hoàn toàn công thức khoa học để đa kết luận nhng cán tín dụng Ngân hàng không đợc mà không tập trung ý, cố gắng đào tạo vào lĩnh vực quan trọng bậc trình cho vay 81 Để có khoản tín dụng tốt có nhiều điều báo cáo tài vững mạnh Bằng việc tập trung xây dựng đội ngũ cán tín dụng vững mạnh kỹ thuật trực giác nhạy bén, sắc sảo, Ngân hàng đạt đợc tiến lớn việc đầu t cho vay có hiệu 2- Những dấu hiệu nhận biết khoản cho vay cã vÊn ®Ị Cã nhiỊu dÊu hiƯu vỊ khoản cho vay có vấn đề, nhng mô hình định biến cố thờng xuyên để công bố khoản cho vay cã vÊn ®Ị Trong lÜnh vùc cho vay kinh doanh, nhiều dấu hiệu sau ám khó khăn tài , cụ thể dÊu hiƯu chđ u sau: - ViƯc tr× ho·n nép báo cáo tài - Chậm trễ việc dàn xếp viếng thăm doanh nghiệp suy đồi mối quan hệ tồn đội ngũ nhân Ngân hàng ngời vay Sự suy giảm bầu không khí tin cậy hợp tác - Số d tiền gửi ký thác giảm sút, xuất séc rút số d bị trả lại - Một gia tăng bất thờng hàng tồn kho gia tăng khoản nợ thơng mại - Chất lợng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp giảm sút, khách hàng không tín nhiệm nh trớc , dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền dài hơn, bán cho doanh nghiệp yếu tài chính, khả toán thấp - Hoàn trả nợ vay Ngân hàng chậm hạn - Sự bành trớng qua việc hợp mua; thảo luận hợp với doanh nghiệp khác - Sự thay đổi nhà quản lý từ chức nhân chủ chốt Các khó khăn lao động, thay đổi nguyền tắc c sư x· héi ph¸t sinh 82 - C¸c bè trÝ tài khoản nợ - Các thảm hoạ thiên nhiên nh bảo lụt, hoả hoạn 3- Đa dạng hoá khách hàng: Mục tiêu chủ yếu việc đa dạng hoá khách hàng kết hợp trì quan hệ khách hàng lâu dài Đa dạng hoá khách hàng chiến lợc thiếu đợc hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngân hàng thơng mại Đáp ứng nhu cầu khách hàng khách hàng thuộc thành phần kinh tế hay thuộc loại hình kinh doanh nhiệm vụ Ngân hàng Bớc sang giai đoạn với chức Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội cần phải mở rộng, đa dạng hoá đối tợng , lấy khách hàng làm mục tiêu Kết hợp đặc điểm riêng vốn có Ngân hàng (tín dụng doanh nghiệp Nhà nớc tín dụng hộ sản xuất, hộ tiêu dùng trung tâm kinh tế đất nớc) nhiệm vụ (phát triển hoạt động theo hớng kinh doanh thơng mại) đa dạng hoá khách hàng cần có nội dung chủ yếu sau: - Củng cố phát triển khách hàng truyền thống, khách hàng vay vốn đầu t trung dài hạn - Phát triển khách hàng lớn khu vực sản xuất, kinh doanh hỗ trợ đầu t phát triển - Ưu tiên khách hàng vừa nhỏ, khách hàng làm hàng xuất khẩu, lĩnh vực đầu t phát triển sản xuất kinh doanh - Phát triển khách hàng đối tợng đầu t trọn gói đồng (cả tín dụng đầu t vay vốn lu động sản xuất) - Phát triển khách hàng đợc đồng tài trợ từ nhiều nguồn khác 83 - Phát triển khách hàng quốc doanh thuộc ngành nghề Chỉ tơng lai, thành phần kinh tế quốc doanh phát triển mạnh Vì vậy, ta phải nhanh chóng nắm bắt đợc đối tợng khách hàng Trớc hết phải xoá bỏ mặc cảm thành phần kinh tế này, đối sử thật bình đẳng với họ Muốn mở rộng thị trờng đầu ,Ngân hàng phải vơn tới cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, tất nhiên phải có sách thể lệ rõ ràng, phải nhanh chóng thu hút họ không tơng lai họ quan hệ làm ăn với Ngân hàng khác Do Ngân hàng phải tạo chế vừa thông thoáng, vừa chặt chẽ Phơng thức cho vay phải đa dạng, phong phú, phù hợp với tính chất, qui mô, đặc điểm loại hình sản xuất kinh doanh tạo cho ngời vay chủ động sử dụng vốn, trả nợ tín dụng , quay vòng nhanh mang lại hiệu cao cho ngời vay Ngân hàng Ngoài việc cho vay, thu nợ gọn vay, khế ớc, có lẽ Ngân hàng nên qui định thêm số phơng thức vay linh hoạt nh: + Trên sở tài sản chấp, Ngân hàng khách hàng thoả thuận mức d nợ Từ cho vay theo "tài khoản đặc biệt" doanh nghiệp quốc doanh (mở cho họ tài khoản tiền vay) có thu nhập thờng xuyên , sở doanh nghiệp, hộ sản xuất chủ động rút tiền vay nộp tiền vay vào trả nợ hàng ngày, nhng mức d nợ không mức đà thoả thuận trớc Ngân hàng khách hàng + Từng bớc cho đơn vị sử dụng séc toán, điều tạo điều kiện thuận lợi không cho khách hàng dễ dàng sử dụng nguồn vốn cách linh hoạt mà cao khả quản lý khoản vay, tránh sử dụng sai mục đích Nhà Ngân hàng 84 ... số nét chung rủi ro tín dụng Ngân hàng bớc hội nhập phát triển Ngân hàng vào kinh tế thị trờng nh đề xuất vài biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn... rủi ro Ngân hàng gì? Nguyên nhân hậu nh nào? II- Rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1- Những rủi ro hoạt động kinh doanh nhà ngân hàng Trong hoạt... Ngân hàng thơng mại nhữngvấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I - Hoạt động ngân hàng thờng mại kinh tế thị trờng Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng