Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy

Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy

2.10 Phòng kiểm tra nội bộ 20

2.11 Tổ thanh toán quốc tế 21

2.12 Tổ điện toán 21

3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của BIDV Chi nhánh Cầu Giấy 22

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÁC RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH CẦU GIẤY 25

1 Tình hình hoạt động tín dụng 25

2.Các dạng rủi ro tín dụng ở chi nhánh BIDV Cầu Giấy 27

2.1 Nguyên nhân chủ quan từ người đi vay 27

2.2 Rủi ro do nguyên nhân từ phía Ngân hàng 28

2.3 Nguyên nhân khách quan 28

2.4 Rủi ro nguyên nhân từ quan hệ sở hữu 28

3 Tình hình áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy 30

3.1 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng 30

3.1.1 Mô hình định tính trong quy trình phán quyết tín dụng 30

3.1.2 Mô hình định hạng tín dụng 32

3.2 Chính sách tín dụng 35

3.2.1 Nhóm chính sách giới hạn hoặc giảm rủi ro tín dụng 35

3.2.2 Nhóm chính sách liên quan đến Phân loại tài sản 39

4.3 Kiểm soát theo dõi, đo lường 48

4.4.Công tác kiểm toán, thanh tra giám sát… 49

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 50

1 Điều kiện phát triển các hoạt động tại BIDV chi nhánh Cầu Giấy 50

1.1.Thuận lợi 50

2.1 Hoàn thiện môi trường tín dụng 54

2.2 Hoàn thiện mô hình đo lường, định lượng rủi ro 55

2.3 Hoàn thiện quy trình tín dụng 55

2.4 Hoàn thiện chính sách tín dụng 56

2.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát 56

2.6 Hoàn thiện chính sách đối với cán bộ liên quan đến tín dụng 57

2.7 Xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro tín dụng cơ bản 58

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Danh mục Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động của BIDV Cầu Giấy trong 4 năm21Bảng 2: Thu nhập và chi phí của BIDV Cầu Giấy trong 4 năm22

Bảng 4: Định hạng tín dụng nội bộ của BIDV Cầu Giấy32Bảng 5: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng TD nội bộ39Bảng 6: Cơ cấu giá trị của tài sản đảm bảo để trích DPRR40

PHẦN MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại, tín dụng là mộttrong những loại hình đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng Song đây cũnglà hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Để phát triển ổn định, hạn chế khả năngxảy ra rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại nóichung và Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng Hạn chế rủi ro cónghĩa là sẽ giảm thiểu những thiệt hại tài chính của tổ chức, đảm bảo quyền lợi củakhách hàng và nâng cao uy tín của Ngân hàng trên thị trường.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy là một chinhánh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, trong thời gian qua đã đạtđược một số kết quả nhất định về hạn chế rủi ro tín dụng Song trong môi trườngkinh doanh đầy biến động, rủi ro tín dụng cũng ngày càng trở nên đa dạng hơn vềhình thức, phức tạp hơn về mức độ, và luôn có khả năng xảy ra Chi nhánh sẽ khóđảm bảo an toàn và hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng nếu không thường xuyêntăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Hơn nữa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy từ trước đến nay tuy đã thựchiện với các hoạt động khác nhau, nhưng chưa trở thành một hệ thống hoàn chỉnhđể đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng một cách thường xuyên.

Chính vì vậy, trong quá trình thực tập của mình, tôi đã lựa chọn đề tài: “Mộtsố giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam chi nhánh Cầu Giấy”

2 Mục tiêu nghiên cứu

 Bổ xung thêm lý luận cho bản thân và hy vọng sẽ góp phần hệ thốnglại các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh nói riêngvà cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung.

 Nghiên cứu lý thuyết chung về rủi ro tín dụng trong Ngân hàng

 Đánh giá thực trạng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tạiNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

 Đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

3 Kết cấu Chuyên đề

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm 3 chương:

Chương I: Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánhCầu Giấy.

Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng và các rủi ro tín dụng tại BIDV Chinhánh Cầu Giấy

Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tưvà Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

- Ngân hàng kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

- Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981- Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

Ngân hàng ĐT & PTVN là một doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, đượctổ chức theo mô hình tổng Công ty nhà nước (tập đoàn) mang tính hệ thống cao baogồm hơn 112 chi nhánh và các Công ty trên toàn quốc, có 3 đơn vị liên doanh vớinước ngoài (2 ngân hàng và 1 Công ty), hùn vốn với 5 tổ chức tín dụng.

Trọng tâm hoạt động và là nghề nghiệp truyền thống của (NHĐT & PTVN)là phục vụ Đầu tư Phát triển, các dự án thực hiện chương trình phát triển kinh tếthen chốt của đất nước Thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng phụcvụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, TổngCông ty, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển không ngừng mở rộng đại lý với hơn 400Ngân hàng và quan hệ thanh toán với 50 ngân hàng trên thế giới.

Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam là một ngân hàng chủ lực thực thichính sách tiền tệ quốc gia phục vụ đầu tư phát triển Quá trình 43 năm xây dựng,trưởng thành và phát triển luôn gắn liền với giai đoạn lịch sử của đất nước Đã trải

qua 3 giai đoạn:

 Giai đoạn 1957 - 1974 thời kỳ khôi phục kinh tế và thực hiện kế hoạch 5năm lần thứ nhất thời kỳ xây dựng và bảo vệ Tổ quốc.

 Giai đoạn, thời kỳ khôi phục và phát triển kinh tế sau khi đất nước hoàntoàn thống nhất, cả nước tiến lên chủ nghĩa xã hội 1976 – 1989

 Giai đoạn từ 1990 – 1999 thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhànước.

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng và Đầu tưphát triển chi nhánh Cầu Giấy

1.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngày 27/5/1957 Chi nhánh kiến thiết Hà Nội nằm trong hệ thống Ngân hàngkiến thiết Việt Nam được thành lập, nhiệm vụ chính là nhận vốn từ ngân sách Nhànước để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.

Ngày 31/10/1963 chi điểm 2 thuộc chi nhánh Ngân hàng kiến thiết Hà Nội(tiền thân của BIDV chi nhánh Cầu Giấy hiện nay) được thành lập.

Đến năm 1982, Ngân hàng kiến thiết Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầutư và Xây dựng Việt Nam, tách khỏi Bộ tài chính, trực thuộc Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam Chi điểm 2 đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng CầuGiấy (là chi nhánh cấp II) trực thuộc chi nhánh Hà Nội trong hệ thống Ngân hàngĐầu tư và Xây dựng Việt Nam.

Tháng 5/1990 Hội đồng Nhà nước ban hành hai pháp lệnh về Ngân hàng:-Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

- Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính.

Theo quy định 401 của chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, Ngân hàng Đầu tư vàXây dựng Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, có trụsở đóng tại 194 Trần Quang Khải, Hà Nội với số vốn điều lệ là 1100 tỷ đồng và cócác chi nhánh trực thuộc tại tỉnh, thành phố, đặc khu trực thuộc Trung ương Theođó chi nhánh cấp II Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Cầu Giấy đổi tên thành Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy thuộc chi nhánh Ngânhàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội.

Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy đã trải qua các giai đoạn phát triển:

- Giai đoạn 1963-1975 phục vụ chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ leothang đánh phá miền Bắc và đấu tranh giải phóng miền Nam, thống nhất đất nước.

- Giai đoạn 1975-1995 phục vụ công cuộc phục hồi phát triển kinh tế trong cảnước Ngày 1/1/1995 bộ phận cấp phát triển vốn ngân sách tách khỏi Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam thành tổng cục đầu tư và phát triển trực thuộc Bộ tàichính Như vậy từ khi thành lập cho tới 1/1/1995 Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam không hoàn toàn là một Ngân hàng thương mại mà chỉ là một Ngân hàngquốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách Nhà nước và tiến hành cấp phát,cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.

Từ ngày 1/1/1995 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung vàNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy nói riêng thực sựhoạt động như một Ngân hàng thương mại, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy có nhiệm vụ huy động vốn trung và dài hạn từcác thành phần kinh tế và các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức tín dụng, cácdoanh nghiệp, dân cư, các tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành cáchoạt động cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi tổ chức thành phần kinh tế vàdân cư, từ đó đến nay ngân hàng đã không ngừng phát triển và lớn mạnh

Ngày 01/10/2004, chi nhánh cấp I trực thuộc BIDV Việt Nam được thành lậpvà đi vào hoạt động trên cơ sở nâng cấp chi nhánh cấp II có trụ sở tại tháp B, toànhà Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội.

Chi nhánh Cầu Giấy nằm trên địa bàn có tốc độ đô thị hoá cao, nhiều khu đôthị mới được xây dựng, cơ sở hạ tầng đang được quy hoạch và đầu tư Đây là mộttrong những điều kiện thuận lợi làm cho hoạt động Ngân hàng có cơ hội kinhdoanh Với định hướng phát triển trở thành một Ngân hàng thương mại hiện đại,năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn Cầu Giấy, có sản phẩm dịch vụ Ngân

hàng đa dạng, chất lượng cao trên nền tảng ứng dụng Công nghệ thông tin, BIDVchi nhánh Cầu Giấy đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu Ngay sau khi được nâng cấp,chính thức đi vào hoạt động, được sự quan tâm, hỗ trợ, giúp đỡ của BIDV ViệtNam, chi nhánh đã nhanh chóng triển khai thực hiện kế hoạch ban lãnh đạo BIDVViệt Nam giao và đã đạt được nhiều kết quả.

1.1.2.2 Chức năng

- Ngân hàng BIDV Chi nhánh Cầu Giấy là Ngân hàng trực tiếp kinh doanhtiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quanvì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Namtrên địa bàn khu vực.

- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyềncủa Giám Đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của Tổng Giám Đốc Ngânhàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

1.1.2.3 Nhiệm vụ

- Huy động vốn.- Cho vay.

- Kinh doanh ngoại hối.

- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.- Tư vấn tài chính, tín dụng trực tiếp cho khách hàng.

- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh đối với các điểm,phòng giao dịch, các quỹtiết kiệm trực thuộc.

- Thực hiện hạch toán kinh doanh.

- Đầu tư dưới các hình thức như góp vốn mua cổ phần của các doanh nghiệpvà các tổ chức kinh tế khác khi được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Namchấp thuận.

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh.

- Thực hiện công tác tổ chức cán bộ theo phân cấp.

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc phân cấp, chấp hành thể lệ, chế độ

nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam

- Tổ chức phổ biến hướng dẫn và triển khai thực hiện các cơ chế, quy chếnghiệp vụ và văn bản pháp luật của Nhà nước, của Ngân hàng Nhà nước, của Ngânhàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

- Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ tín dụng và đềra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội củađịa bàn khu vực.

- Thực hiện công tác thông tin tuyên truyền, tiếp thị, quảng bá thương hiệu.

2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Chi nhánh Cầu Giấy

BIDV chi nhánh Cầu Giấy có mạng lưới rộng khắp, các đơn vị trực thuộcgồm Phòng giao dịch số I, Phòng giao dịch số II, Phòng giao dịch Trường Chinh,Điểm giao dịch Giang Văn Minh, các quỹ tiết kiệm Nông Lâm, Định Công, LêTrọng Tấn, Hoàng Hoa Thám, Đông Ngạc Bên cạnh đó chi nhánh tiếp tục thựchiện mở rộng mạng lưới, mở thêm 2 phòng Giao dịch mới và 3 quỹ tiết kiệm tại cáckhu Nam Thăng Long, Tây Hồ, đường Phạm Hùng và tại Hội sở chính của chinhánh.

Tại hội sở chính BIDV chi nhánh Cầu Giấy có 12 phòng tổ dưới sự điềuhành và quản lý của Giám Đốc, hai Phó Giám Đốc có nhiệm vụ giúp Giám Đốc chỉđạo, điều hành một số nhiệm vụ do Giám Đốc phân công Có thể tóm tắt sơ đồ tổchức của chi nhánh như sau:

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy

Giám Đốc

PhòngTín dụng

PhòngThẩm định và quản lý tín dụng

PhòngKế hoạch nguồn vốn

Phòng Tiền tệ

kho quỹ

Phòng Tài chính kế toán

Phòng tổ chức hành

Phòng khách hàng cá

Phòng Khách hàng doanh nghiệp

Phòng, điểm giao dịch, các quỹ

tiết kiệm

Tổ thanh

toán quốc tế

Phòng Kiểm tra nội bộ

Tổ điện toán

Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấyđược phân làm 12 phòng ban chính Mỗi phòng ban được phân công có nhiệm vụ vàchức năng riêng, trong đó :

2.1 Phòng giao dịch

- Trực tiếp nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế , huy động vốn đầu tư, thựchiện nghiệp vụ tín dụng và một loại nghiệp vụ Ngân hàng theo sự phân công củaSGD.

- Tham mưu cho giám đốc về chính sách lãi suất về hình thức và kỳ hạn huyđộng vốn.

- Phối hợp chặt chẽ với các phòng ban để nghiên cứu xây dựng các chínhsách về chiến lược hoạt động kinh doanh của GSD.

2.2 Phòng tín dụng

Là đơn vị thuộc SGD NHĐT và PT có nhiệm vụ tổ chức thực hiện và thammưu cho giám đốc về hoạt động kinh doanh tiền tệ thông qua nhiệm vụ tín dụng vàdịch vụ ngân hàng đối với các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần vay bằngVNĐ và ngoại tệ.

Chức năng nhiệm vụ

- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi được phân công theođúng pháp quy và các quy trình tín dụng (tiếp thị, tìm kiếm khách hàng, dự án, giớithiệu sản phẩm, phân tích thông tin; nhận hồ sơ, xem xét quyết định cho vay theo phâncấp uỷ quyền hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định cho vay, bảo lãnh; quản lý giảingân, quản lý, kiểm tra sử dụng các khoản vay, theo dõi thu đủ nợ, thu đủ lãi, đến khitất toán hợp đồng tín dụng) đối với mỗi khách hàng Thực hiện các biện pháp pháttriển tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả, bảo đảm quyền lợi của Ngân hàng trong hoạtđộng tín dụng của Phòng, góp phần phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả tín dụng củatoàn chi nhánh.

- Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh, xây dựng văn bản hướngdẫn chính sách, phát triển khách hàng, quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện của chi

nhánh, đề xuất hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng, xếp loại khách hàng, xác địnhtài sản đảm bảo nợ vay (tính pháp lý, định giá, tính khả mại)…

- Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng, bao gồm việc thiết lập, mở rộng, pháttriển hệ thống khách hàng, giới thiệu bán các sản phẩm tín dụng dịch vụ cho kháchhàng, chăm sóc toàn diện, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách hàng;phối hợp với các phòng liên quan, đề xuất với Giám đốc chi nhánh cách giải quyết,nhằm đáp ứng sự hài lòng của khách hàng.

- Tư vấn cho khách hàng sử dụng các sản phẩm tín dụng, dịch vụ và các vấnđề khác có liên quan; phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về cácquy định, quy trình tín dụng, dịch vụ của Ngân hàng.

- Quản lý (hoàn chỉnh, bổ xung, bảo quản, lưu trữ, khai thác…) hồ sơ tíndụng theo qui định; tổng hợp, phân tích, quản lý (thu thập, lưu trữ, bảo mật, cungcấp) thông tin và lập các báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi Phòng đượcphân công theo quy định.

- Phối hợp với các phòng khác theo quy trình tín dụng; tham gia ý kiến và chịutrách nhiệm về ý kiến tham gia trong quy trình tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi rotheo chức năng, nhiệm vụ của Phòng.

- Có trách nhiệm phối hợp, hỗ trợ, hướng dẫn nghiệp vụ Tín dụng đối với cácphòng, các Điểm Giao dịch….

- Lập, lưu giữ các báo cáo về Tín dụng theo quy định

2.3 Phòng Thẩm định và Quản lý Tín dụng

- Trực tiếp thực hiện công tác thẩm định, tái thẩm định theo quy định của Nhànước và các qui trình nghiệp vụ liên quan (Quy trình thẩm định, cho vay và quản lýtín dụng, bảo lãnh ) đối với các dự án, khoản vay, bảo lãnh; đánh giá tài sản đảm bảonợ (tính pháp lý, giá trị, tính khả mại); có ý kiến độc lập (đồng ý hoặc không đồng ýhoặc đưa ra các điều kiện) về quyết định cấp tín dụng, phê duyệt khoản vay, bảo lãnhcho khách hàng.

- Chịu trách nhiệm quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, lưu trữ, cungcấp) về kinh tế kỹ thuật, thị trường phục vụ công tác thẩm định đầu tư, thẩm

định tín dụng.

- Trực tiếp thực hiện yêu cầu nghiệp vụ về quản lý tín dụng, quản lý rủi rotín dụng của chi nhánh theo quy trình, quy định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam và của chi nhánh

- Chịu trách nhiệm về việc thiết lập, vận hành hệ thống quản lý rủi ro và an toàn pháp lý trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.

2.4 Phòng kế hoạch nguồn vốn - kinh doanh

- Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu lớn (kỳ hạn, loạitiền tệ, loại tiền gửi…) và quản lý các hệ số an toàn theo quy định…; tham mưu,giúp việc cho Giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn; chịu trách nhiệm về việcđề xuất chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn để đáp ứng yêu cầuphát triển tín dụng của chi nhánh và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phầnnâng cao lợi nhuận; đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốntheo chủ trương và chính sách của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cânđối vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ(rủi rõ lãi xuất, tỷ giá, kỳ hạn); quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh,đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh.

2.5.Phòng Dịch vụ khách hàng Cá Nhân

- Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng là Cá nhân (từ khâutiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng của khách hàng, hướng dẫnthủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền rút tiền, thanh toán, chuyển tiền ); tiếp thịgiới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi của kháchhàng về dịch vụ, tiếp thu, đề xuất hướng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng sựhài lòng của khách hàng.

- Trực tiếp thực hiện, xử lý, tác nghiệp và hạch toán kế toán các giao dịch vớikhách hàng là Cá nhân (về mở tài khoản tiền gửi và xử lý giao dịch tài khoản theoyêu cầu của khách hàng, các giao dịch nhận tiền gửi, rút tiền, chuyển tiền, thanh

toán, ngân quỹ, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thu đổi, mua bán ngoại tệ ) và cácdịch vụ khác Chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác, đúng đắn của các giaodịch, đảm bảo an toàn tiền vốn, tài sản của Ngân hàng và khách hàng; thực hiệnđúng quy trình nghiệp vụ, đúng thẩm quyền và thực hiện đầy đủ các biện pháp kiểmsoát nội bộ trước khi hoàn tất một giao dịch với khách hàng.

- Thực hiện chiết khấu cho vay cầm cố chứng từ có giá do phòng hoặc doNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam phát hành (thực hiện theo quyết địnhriêng của Tổng giám đốc).

2.6 Phòng Dịch vụ khách hàng Doanh Nghiệp

- Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng là Doanh Nghiệp, làcác tổ chức Kinh tế, tổ chức xã hội (từ khâu tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụngdịch vụ Ngân hàng của khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửitiền rút tiền, thanh toán, chuyển tiền ); tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngânhàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi của khách hàng về dịch vụ, tiếp thu, đề xuấthướng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng.

- Trực tiếp thực hiện, xử lý, tác nghiệp và hạch toán kế toán các giao dịch vớikhách hàng là Doanh Nghiệp (về mở tài khoản tiền gửi và xử lý giao dịch tài khoảntheo yêu cầu của khách hàng, các giao dịch nhận tiền gửi, rút tiền, chuyển tiền,thanh toán, ngân quỹ, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thu đổi, mua bán ngoại tệ ) vàcác dịch vụ khác Chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác, đúng đắn của cácgiao dịch, đảm bảo an toàn tiền vốn, tài sản của Ngân hàng và khách hàng; thựchiện đúng quy trình nghiệp vụ, đúng thẩm quyền và thực hiện đầy đủ các biện phápkiểm soát nội bộ trước khi hoàn tất một giao dịch với khách hàng.

2.7 Phòng tiền tệ kho quỹ

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ(tiền mặt, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, chứng từ có giá, vàng, bạc đá quý; các tàisản do khách hàng gửi giữ hộ, ).

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quỹ (thu, chi, xuất, nhập); phát triểncác giao dịch ngân quỹ; phối hợp chặt chẽ với phòng Dịch vụ khách hàng thực hiệnnghiệp vụ thu chi tiền mặt tại quầy, phục vụ thuận tiện, an toàn cho khách hàng giaodịch một cửa.

2.8 Phòng tài chính kế toán

- Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toántổng hợp và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản (giá trị), vốn, quỹ củachi nhánh theo đúng quy định của nhà nước và Ngân hàng.

- Thực hiện công tác hậu kiểm đối với toàn bộ hoạt động tài chính kế toáncủa chi nhánh bao gồm cả chi nhánh cấp 2, phòng Giao dịch, Quỹ tiết kiệm theo quitrình luân chuyển và kiểm soát chứng từ Thực hiện việc kiểm soát, lưu trữ, bảoquản, bảo mật các loại chứng từ, sổ sách kế toán, theo quy định của Nhà nước.

- Thực hiện nhiệm vụ quản lý tài chính thông qua công tác lập kế hoạch tàichính, tài sản của chi nhánh; theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch tài chính, phântích, đánh giá tình hình tài chính, hiệu quả hoạt động để phục vụ cho quản trị điềuhành kinh doanh của lãnh đạo;

- Kiểm tra định kỳ, đột xuất công tác kế toán, quy trình luân chuyển chứng từvà chi tiêu tài chính của phòng giao dịch, điểm giao dịch và các phòng nghiệp vụ tạichi nhánh theo quy định.

- Đầu mối quản lý toàn bộ số liệu, dữ liệu kế toán, bảo mật, cung cấp thôngtin hoạt động của Ngân hàng, của khách hàng qua số liệu kế toán theo quy định vàlập các loại báo cáo kế toán tài chính theo quy định của Nhà nước, lập các loại báocáo kế toán phục vụ quản trị điều hành của Ban lãnh đạo.

2.9 Phòng tổ chức hành chính

- Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động;theo dõi thực hiện nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể; theo dõi tổ chứcthực hiện kế hoạch đào tạo và kế hoạch phát triển nguồn lực đảm bảo nhu cầu pháttriển của chi nhánh theo quy định.

- Đầu mối đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về xây dựng và thựchiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực phù hợp với hoạt động và điều kiện cụ thểcủa chi nhánh (tuyển dụng bố trí sắp xếp, quy hoạch, bồi dưỡng, đào tạo, luânchuyển, bổ nhiệm….) và các văn bản hướng dẫn quy trình về tổ chức, cán bộ, chínhsách đối với người lao động theo Nội quy lao động, Thoả ước lao động tập thể,Công tác thi đua khen thưởng.

- Quản lý (sắp xếp, lưu trữ, bảo mật) hồ sơ cán bộ; quản lý thông tin (lưu trữ,bảo mật, cung cấp ) và lập báo cáo liên quan đến nhiệm vụ của Phòng theo quyđịnh.

2.10 Phòng kiểm tra nội bộ

- Xây dựng trình Giám đốc chi nhánh duyệt chương trình, kế hoạch, giảipháp kiểm tra nội bộ phù hợp với chương trình kế hoạch chung của hệ thống kiểmtra nội bộ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

- Thực hiện công tác kiểm tra nội bộ theo chương trình (năm, quý, tháng),giám sát việc thực hiện quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy trình ISO trong hoạt độngkinh doanh, hoạt động công nghệ tại các đơn vị trong chi nhánh (bao gồm cả chinhánh cấp 2, phòng giao dịch) nhằm phát hiện kịp thời, ngăn chặn những sai sóttrong hoạt động của chi nhánh.

- Kiểm tra việc chấp hành quy chế điều hành của Tổng giám đốc, Giám đốc chinhánh đối với các phòng và đơn vị trực thuộc; thực hiện giám sát độc lập việc tuân thủcác chuẩn mực kế toán và quy định của nhà nước và của ngân hàng trong quá trình lậpbáo cáo quyết toán, báo cáo tài chính của chi nhánh.

- Báo cáo cấp có thẩm quyền về kết quả giám sát kiểm tra, đề xuất kiến nghị,biện pháp ngăn ngừa khắc phục, xử lý các vi phạm, sai sót Báo cáo kịp thời nhữngvụ việc làm ảnh hưởng đến hoạt động của chi nhánh

- Đầu mối phối hợp với đoàn kiểm tra của Hội sở chính, các cơ quan thanh tra,kiểm toán để thực hiện các cuộc kiểm tra tại chi nhánh theo quy định

2.11 Tổ thanh toán quốc tế

- Thực hiện các giao dịch với khách hàng đúng quy trình tài trợ thương mại vàhạch toán kế toán những nghiệp vụ liên quan mà phòng thực hiện trên cơ sở hạnmức khoản vay, bảo lãnh đã được phê duyệt Thực hiện nghiệp vụ phát hành bảolãnh đối ứng theo đề nghị của ngân hàng nước ngoài Thực hiện nghiệp vụ chuyểntiền quốc tế

- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc phát triển và nâng cao hiệu quả hợp táckinh doanh đối ngoại của chi nhánh, chịu trách nhiệm về tính chính xác, đúng đắn,đảm bảo an toàn tiền vốn tài sản của ngân hàng, khách hàng trong các giao dịchkinh doanh đối ngoại.

- Tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu sản phẩm; tiếp thu, tìmhiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng, trước hết là các dịch vụ liên quan đếnđối ngoại; tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng và đề xuất cách giải quyết;tư vấn cho khách hàng về các giao dịch đối ngoại, hợp đồng thương mại quốc tế…

- Thực hiện quản lý thông tin (lưu trữ hồ sơ phân tích, bảo mật, cung cấp) liênquan đến công tác của Phòng, của tổ và lập các loại báo cáo theo quy định.

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với các khách hàng theoquy định và trình Giám đốc giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liênquan.

2.12 Tổ điện toán

- Trực tiếp quản lý mạng, quản trị hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát tạichi nhánh, tổ chức vận hành hệ thống thiết bị tin học và các chương trình phần mềmđược áp dụng ở chi nhánh theo đúng quy định, quy trình của Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển Việt Nam.

- Chịu trách nhiệm đề xuất, và thực hiện các biện pháp nhằm bảo đảm hệthống tin học vận hành thông suốt trong mọi tình huống, đáp ứng yêu cầu hoạt độngcủa Ngân hàng, bảo mật thông tin, quản lý an toàn dữ liệu tại chi nhánh theo đúngqui định.

3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của BIDV Chi nhánhCầu Giấy

Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển ViệtNam chi nhánh Cầu Giấy tăng đều qua các năm, cụ thể qua số liệu 4 năm như sau:

Bảng 1: Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 4 năm 2004-2007

% tăngso với2005

% tăngso với20061 Huy động vốn bình quântỷ đồng 903 1151 27,5 1645 43 2350 35,.92 Huy động vốn cuối kỳtỷ đồng 936 1470 57 2265 53,5 3300 45,693 Nguồn vốn huy động từ KBNNtỷ đồng 33 10 -69,7 22 120

10 Số lượng khách hang Loại A,A*,B

11 Thu nợ đã chuyển ngoại bảng

tỷ đồng

12 Thu dịch vụ ròngtỷ đồng 5,2 87,5 9,0 73,1 20,3 125,55

14 Lợi nhuận sau thuế bình quân người

Bảng 2: Thu nhập và chi phí của Ngân hàng từ 2004-2007

Đánh giá kết quả đạt được qua bảng 1 và bảng 2 cho thấy:

Về công tác huy động vốn: huy động vốn tăng qua các năm Năm 2005 đạt

1470 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2004; năm 2006 đạt 2265 tỷ đồng, tăng 53,5%so với năm 2005 Huy động vốn bình quân cũng tăng qua các năm,năm 2005 đạt1151 tỷ đồng, tăng 27,5% so với năm 2004; năm 2006 đạt 1645 tỷ đồng, tăng 43%so với năm 2005 Năm 2007 huy động vốn cuối kỳ 3300 tỷ đồng tăng 45,69% sovới 2006

Về công tác tín dụng: Chất lượng tín dụng hiệu quả Tỷ lệ nợ quá hạn giảm

qua các năm,năm 2004 là 0,95%, năm 2005 là 0,74%,năm 2006 chỉ có 0,19%.Thu dịch vụ ròng tăng qua các năm,năm 2004 đạt 2,8 tỷ đồng, đến 2005 đạt 5,2 tỷđồng, tăng 87,5% so với năm 2004; năm 2006 đạt 9,0 tỷ đồng, tăng 73,1% so vớinăm 2005 Thu dịch vụ ròng năm 2007 là 20,3 tỷ đồng tăng so với năm 2006 là125,55%.

Lợi nhuận trước thuế năm 2005 đạt 3,1 tỷ đồng, đến 2006 đạt 21,07 tỷ đồng,gấp gần 3 lần so với năm 2005.

Qua việc so sánh một số chỉ tiêu hoạt động chính của Ngân hàng qua 3 năm2004-2006 ta có thể thấy những tăng trưởng vượt bậc của chi nhánh Mặc dù mớiđược nâng cấp và đi vào hoạt động từ cuối năm 2004 và sang đến năm 2005 là nămkhởi đầu hoạt động của chi nhánh với tư cách là một chi nhánh cấp I của Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam nhưng chi nhánh đã không ngừng mở rộng quy môhoạt động, phát triển mang tính đột phá đối với các hoạt động của chi nhánh.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÁC RỦI ROTÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH CẦU GIẤY

TD thuê mua tài chính19498313 TD chỉ định & KHNN1651026554

Tín dụng thương mại: Hoạt động tín dụng thương mại liên tục tăng trưởng qua

các năm, tỷ trọng tín dụng thương mại đến 31/12/2007 đạt 815 nghìn tỷ đồng,chiếm 46,15% tổng dư nợ.

Tín dụng chỉ định và kế hoạch nhà nước: Cho vay chỉ định và Kế hoạch nhà

nước là nhiệm vụ của BIDV chi nhánh Cầu Giấy trong các năm trước đây Đến năm2000, BIDV đã không tiếp tục cho vay theo KHNN chỉ tiếp tục thu hồi nợ và đây làmục tiêu BIDV đã cam kết với ngân hàng thế giới (WB) trong đề án cơ câu lại ngânhàng Đến 31/12/2007, dư nợ chỉ định & KHNN còn 54 tỷ đồng, giảm 11 tỷ đồng sovới năm 2006, hiện chỉ còn chiếm 3,05% so với tổng dư nợ.

Nợ khoanh:

Công tác thu hồi nợ khoanh của BIDV trong các năm gần đây được thực hiệncó hiệu quả Dư nợ khoanh đến 31/12/2007 chỉ còn 5 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,28%tổng dư nợ.

Bên cạnh việc tăng trưởng về quy mô và thay đổi cơ cấu tín dụng đối vớikhách hàng theo hướng tăng cường tín dụng thương mại BIDV chi nhánh Cầu Giấyđã kiểm soát chất lượng tín dụng một cách có hiệu quả thông qua việc áp dụng triệtđể các quy trình tín dụng, các chính sách cho vay, hệ thống xếp hạng tín dụng nộibộ trong quá trình cho vay nhằm ngăn ngừa phát sinh nợ xấu

Cùng với việc tăng vốn để đưa hệ số an toán vốn đạt chuẩn quốc tế, giải quyếttriệt để nợ xấu là một trong những ưu tiên hàng đầu của BIDV Cầu Giấy trong kếhoạch đáp ứng yêu cầu hội nhập Do đó, song song với kế hoạch tăng trưởng tíndụng, kiểm soát tín dụng và xử lý nợ xấu là những công tác đã được ngân hàng rấtchú trọng.

Để quản lý thực trạng các nhóm nợ BIDV Chi nhánh Cầu Giấy đã thực hiệnphân loại nợ thành 05 nhóm, trong đó nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 được coi là nợ xấu.Từ năm 2006, Nợ xấu theo Điều 7 quyết định 493 là 4,1 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,23%trên tổng dư nợ, giảm 2,51% so với cuối năm trước (tỷ lệ này tại thời điểm31/12/2006 là 2,74%) Mặc dù về nợ xấu vẫn còn cao so với thông lệ quốc tế, tuy

nhiên nếu nhìn vào cả quá trình từ nhiều năm trước thì đây là những nỗ lực rất lớncủa BIDV Cầu Giấy trong việc kiểm soát và quản lý nợ xấu.

Công tác trích dự phòng rủi ro theo quyết định số 493 cũng được BIDV thựchiện tốt, DPRR trích đúng theo quy định của Ngân hàng nhà nước, số tiền tríchDPRR năm 2005, 2006 lần lượt: 25,3 tỷ đồng, 16 tỷ đồng và 18,23 tỷ đồng của năm2007 đã hoàn thành 113,94% kế hoạch trích cả năm

2.Các dạng rủi ro tín dụng ở chi nhánh BIDV Cầu Giấy

Rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại nói chung và BIDV Chinhánh Cầu Giấy nói riêng thường xảy ra dưới các hình thức khác nhau, song tổnghợp lại, các rủi ro đó thường xuất phát từ những nguyên nhân cơ bản sau:

2.1 Nguyên nhân chủ quan từ người đi vay

Rủi ro do khách hàng gây nên là rủi ro thường hay xuất hiện và gây thiệt hạinằng nề đối với ngân hàng Trong đó, nguyên nhân có thể là do trình độ yếu kémcủa người đi vay trong công tác quản lý doanh nghiệp, dự đoán sai các vấn đề về thịtrường, chủ định lừa đảo ngân hàng, cố tình không thực hiện các cam kết trongHĐTD…Có thể phân ra làm 02 loại sau:

Rủi ro đạo đức của người đi vay: Đây là loại rủi ro lớn và thường gặp nhất

trong tín dụng hiện nay, là một vấn đề do thông tin không cân xứng được tạo ra.Khách hàng cố tình cung cấp những thông tin sai sự thật về năng lực khách hàng, sửdụng tiền vay sai mục đích, hồ sơ giả mạo, hoặc hoạt động kinh doanh có lãi nhưngkhông muốn trả nợ ngân hàng, cố tình không thực hiện các cam kết về việc trả nợtheo HĐTD…Trên thị trường tín dụng của Việt Nam hiện nay, vấn đề rủi ro đạođức hay gặp phải nhất đó là vấn đề khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mụcđích dẫn đến rủi ro tín dụng không hoàn trả được nợ vay, trong một số trường hợpkhách hàng vẫn có thể trả được nợ vay, tuy nhiên khách hàng đã dấu mục đích sửdụng vốn vay thực tế (có thể mục đích vay thực tế là phi pháp hoặc đối tượng ngânhàng không cho vay, hạn chế cho vay…)

Như vậy, chúng ta có thể nhận thấy rằng nếu không còn vấn đề thông tinkhông cân xứng thì vấn đề rủi ro đạo đức cũng biến mất Vấn đề đặt ra cho Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy trong trường hợp này làphải có thông tín chính xác về khách hàng để ra được quyết định đúng đắn.

Rủi ro do năng lực của người vay: Rủi ro này do năng lực của người vay kém,

không có đủ khả năng điều hành, quản trị, không phân tích đúng đắn thị trường, đầutư sai hướng…dẫn đến kết quả sản xuất kinh doanh không như mong muốn, kháchhàng không có đủ khả năng trả nợ tới hạn.

2.2 Rủi ro do nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Ngân hàng không chấp hành nghiêm túc về chế độ, quy trình tín dụng và bỏsót các điều kiện cho vay…

Các chế độ, chính sách, quy trình tín dụng còn lỏng lẻo và không cụ thể dẫntới việc áp dụng chúng vào thực tế chưa phát huy được hiệu quả, chưa chính xác.

Thông tin về khách hàng không đầy đủ hoặc không đúng so với thực tế dẫn tớiquyết định cấp tín dụng của ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro.

Nguyên nhân do đạo đức của cán bộ ngân hàng: Khi đã biết về năng lực kháchhàng yếu nhưng cán bộ ngân hàng vẫn cố tình cho vay vì lợi ích cá nhân hoặc lý donào đó Đây là nguyên nhân ít xảy ra tuy nhiên rủi ro này xảy ra thường dẫn tới việckhoản vay không trả được nợ, ngân hàng mất vốn.

Một nguyên nhân nữa là trình độ năng lực cán bộ ngân hàng kém không đủkhả năng phân tích khách hàng, dẫn tới chất lượng khoản tín dụng kém.

2.3 Nguyên nhân khách quan

Do sự biến động, thay đổi của môi trường kinh tế, chính trị…vĩ mô ảnhhưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà khách hàng không cóđiều kiện, không thể kháng cự lại dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh giảm sút,giảm khả năng trả nợ ngân hàng.

Do nguyên nhân bất khả kháng khác như: thiên tai, địch họa, hỏa hoạn, lũlụt…

2.4 Rủi ro nguyên nhân từ quan hệ sở hữu

Đây là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro lớn nhất đối với các Ngânhàng thương mại nói chung và BIDV Cầu Giấy nói riêng Đối với các NHTM cổ

phần đó là trường hợp cổ đông lớn của ngân hàng cũng là cổ đông lớn của kháchhàng, đối với các NHTM nhà nước, chủ sở hữu duy nhất là Nhà nước và cũng làchủ sở hữu duy nhất của các tổng công ty, công ty nhà nước Rủi ro sẽ xẩy ra khichủ sở hữu hay các cổ đông lớn của ngân hàng quyết định cung cấp tín dụng chokhách hàng mà đặt chỉ tiêu hiệu quả dự án là thứ yếu so với mục đích thực hiện dựán bằng mọi giá của chủ đầu tư.

Luật các TCTD đã có quy định về dư nợ tối đa với nhóm khách hàng hay vớikhách là cổ đông lớn của ngân hàng Đối với Ngân hàng TMCP Ngân hàng nhànước cũng đã có quy định về tỷ lệ vốn góp của một ngân hàng vào doanh nghiệp tốiđa là 11%, và một doanh nghiệp cũng chỉ tham gia góp vốn tối đa vào Ngân hàng là20% Những quy định này sẽ làm giảm thẩm quyền của khách hàng khi là cổ đônglớn của Ngân hàng, giảm rủi ro liên quan đến quan hệ sở hữu.

Đối với các NHTM nhà nước (hiện tại Việt Nam có 5 NHTM nhà nước, giữgần 80% thị phần tín dụng) và các Doanh nghiệp nhà nước, do cùng hình thức sởhữu nhà nước nên hình thành các hình thức cho vay theo “ Chỉ định”, vay theo “ Kếhoạch nhà nước” để thực hiện các chương trình phát triển kinh tế, xã hội của Chínhphủ có các văn bản của Thủ tướng Chính Phủ, Uỷ ban nhân dân các cấp (tuỳ theo sốtiền vay được phân quyền)

Việc nảy sinh hình thức cho vay không theo cơ chế thị trường này dẫn tới mộtsố quan điểm sai lệch của các Doanh nghiệp nhà nước, coi Ngân hàng là kênh tàitrợ vốn quan trọng khi kênh ngân sách gặp khó khăn, sẵn sàng dùng các văn bản chỉđạo của UBND các cấp làm sức ép buộc Ngân hàng phải cho vay bỏ qua các điềukiện tín dụng Bên cạnh đó, quan điểm của UBND các cấp coi NHTM nhà nước vàcác Doanh nghiệp nhà nước trên địa bàn đều là “ kẻ dưới quyền”, vốn của ngânhàng hay vốn của doanh nghiệp đều là “ tiền của nhà nước”, vì vậy UBND các cấpcó quyền điều chỉnh đưa vào chỗ nào theo ý muốn chủ quan và những “ kẻ dướiquyền” phải tuân theo không được bàn cãi

Hình thức rủi ro này hiện chỉ tồn tại ở các nước chậm và đang phát triển, nềnkinh tế thị trường phát triển chưa hoàn chỉnh.

3 Tình hình áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tạiNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của BIDV Cầu Giấy được bắtđầu từ việc xây dựng mô hình chuẩn đo lường, dự báo, đánh giá rủi ro nhằm mụcđích phân loại khách hàng vào từng nhóm Bước tiếp theo, là việc dựa trên kết quảđánh giá rủi ro xây dựng các chính sách tín dụng với các nhóm khách hàng đã đượcphân loại theo mức rủi ro, đó có thể bao gồm chính sách giới hạn tín dụng, chínhsách theo ngành, lãnh thổ, phân loại tài sản và trích lập DPRR Sau đây là mộ sốmô hình, chính sách mà BIDV Chi nhánh Cầu Giấy đang áp dụng nhằm làm giảmthiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng của mình.

3.1 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng

Nhận thức được quản trị rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ sống còn đối vớicông tác quản trị của BIDV, từ năm 2000, BIDV nói chung và BIDV chi nhánh CầuGiấy nói riêng đã xây dựng các quy chuẩn trong việc đánh giá rủi ro khách hàng

3.1.1 Mô hình định tính trong quy trình phán quyết tín dụng

Vận dụng mô hình định tính đánh giá theo 6 C, BIDV Cầu Giấy đã xây

dựng các quy trình đánh giá chung về khách hàng với nội dung như sau:

Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng vay Cơ sở đánh giá là Bộ luật

dân sự - đối với khách hàng cá nhân và Luật Doanh nghiệp với khách hàng làDoanh nghiệp

Đánh giá Mô hình tổ chức, quản trị điều hành, ngành nghề kinh doanh để

nhận biết năng lực hoạt động, năng lực điều hành, quản trị, quy mô của Doanhnghiệp.

Đánh giá tư cách khách hàng: Thông qua kho dữ liệu của BIDV, hệ thống

tin nội bộ và trung tâm thông thông tin CIC của NHNN, Ngân hàng có thể đánh giávề tư cách đạo đức của khách hàng thông qua các quan hệ tín dụng trước đây vớiNgân hàng.

Đánh giá tài chính khách hàng: Với khách hàng cá nhân thông qua thu nhập

hàng tháng, với khách hàng là doanh nghiệp, thông qua báo cáo tài chính, bảng cânđối kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3 năm gần nhất, BIDV Cầu Giấysẽ phân tích đánh giá khách hàng dựa trên nhóm các chỉ tiêu:

Nhóm các chỉ tiêu phản ánh tính thanh khoản:

Thước đo tiền mặt = Tồn quỹ tiền mặt BQ + Những TS có thể chuyển thànhtiền dễ dàng

(K1) Khả năng thanh toán hiện hành = (TSLĐ + ĐTNH) / Nợ ngắn hạn (K1>1 là tốt)

(K2) Khả năng thanh toán nhanh = (ĐTNH + Tiền) / Nợ ngắn hạn (K2 > 0,5 là tốt)

Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động:

Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần / TSLĐ bình quân

Chu kỳ thu hồi vốn trung bình = Các khoản phải thu / Tiền bán hàng trungbình 1 ngày

Vòng quay các khoản phải thu = DT thuần / Các khoản phải thu bình quânVòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / Hàng tồn kho bình quân

Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời:

Khả năng sinh lời của Tổng tài sản = Lợi tức trước thuế / Tổng tài sảnKhả năng sinh lời vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữuTỷ suất lợi nhuận trên Doanh thu = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu bán hàng

Nhóm các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn

Hệ số nợ = Tổng số nợ phải trả / Tổng nguồn vốn của Doanh nghiệpCơ cấu vốn = TSCĐ / Tổng tài sản

Vốn lưu động thường xuyên = TS lưu động – Nợ ngắn hạn

Đánh giá tăng trưởng của Doanh nghiệp

Tốc độ tăng trưởng của Doanh thu = DT hiện tại / DT kỳ trước Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận = LN hiện tại / LN kỳ trước

Bảo đảm tiền vay: Thực hiện theo các quy định về đảm bảo tiền vay của

NHNN, để thống nhất và có hướng dẫn cụ thể, chi tiết BIDV có quyết định số 2696/