Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam-chi nhánh Hà Tây

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo ra thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Rủi ro tín dụng cao sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng cao hơn nữa là ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo ra thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Rủi ro tín dụng cao sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng cao hơn nữa là ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng. Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đã tạo động lực thúc đẩy công cuộc đổi mới và cải cách hệ thống ngân hàng, mở ra cơ hội trao đổi, hợp tác quốc tế giữa các ngân hàng thương mại trong hoạt động kinh doanh tiền tệ .đồng thời cũng tạo ra những thách thức lớn buộc các ngân hàng phải chuyên môn hóa sâu hơn về nghiệp vụ ngân hàng, quản trị ngân hàng, quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có, quản trị rủi ro tín dụng, cải thiện chất lượng tín dụng… Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng tăng cao. Việt Nam cũng không tránh khỏi những ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới. Thực tế đó đòi hỏi hệ thống các ngân hàng thương mại phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Vì tầm quan trọng và nhu cầu rất cần thiết đó em đã chọn đề tài “ Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam-chi nhánh Hà Tây ” Kết cấu của chuyên đề gồm ba phần: Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây Chương 3: Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Phan Thị Hạnh, giám đốc NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây cùng toàn thể anh, chị cán bộ công nhân viên ngân hàng đã tạo điều kiện tốt nhất giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh 1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là hệ thống các quan hệ phân phối mang tính chất có hoàn trả giữa các chủ thể kinh tế. Tín dụng là quan hệ giữa người đi vay và người cho vay trong đó người cho vay nhường quyền sử dụng vốn cho người đi vay trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Như vậy, trong mỗi hành vi tín dụng chúng ta thấy hai bên cam kết với nhau: - Một bên thì trao ngay tài hóa hay tiền bạc. - Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số tài hóa đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó. 1.1.2 Vai trò của tín dụng * Đối với nền kinh tế Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau. Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế. Hoạt động của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế, những người có nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn. Mặt khác tín dụng ngân hàng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. * Đối với ngân hàng SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. Chỉ có lãi suất thu được từ cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các loại chi phí rủi ro đầu tư. * Đối với khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu về vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất dược luu thông, giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình. Đối với khách hàng cá nhân: đáp ứng dược nhu cầu cá nhân như mua nhà, mua ô tô…giúp khách hàng trang trải cuộc sống. 1.1.3 Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng. Một số cách phân loại: 1.1.3.1 Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo thời gian tín dụng được phân thành: - Tín dụng ngắn hạn Có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp, nhà nước, hộ sản xuất và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Tín dụng trung hạn Từ 12 tháng đến 60 tháng, mục đích sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn Trên 60 tháng, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng như cầu, đường, máy móc, thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu dài SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh 1.1.3.2 Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê - Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (một giấy nợ) - Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.Cho vay bao gồm các loại sau: + Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. + Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. + Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá. Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi bán hàng. + Cho vay trả góp: là hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận. Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền. + Cho vay gián tiếp: đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí và rủi ro. - Bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết thưc hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra, xong ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Phân theo mục tiêu có các loại bảo lãnh như sau: + Bảo lãnh dự thầu: là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu. SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh + Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là cam kết của ngân hàng về việc chi trả tổn thất thay khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba. + Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước: là cam kết của ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không trả. + Bảo lãnh vay vốn: là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, các cá nhân…) về việc sẽ trả gốc lãi đúng hạn nếu khách hàng (người đi vay) không trả được. + Bảo lãnh thanh toán: là cam kết của ngân hàng về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ. - Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo thoả thuận nhất định. Sau một thơi gian, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. 1.1.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh ) không có hoặc không đủ Tín dụng có thể được phân chia thành có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản và không có bảo đảm. 1.1.3.4 Phân loại theo rủi ro Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời hiệu quả. Có 2 loại như sau: - Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. - Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính… Tín dụng có vấn đề được chia làm 2 loại, đó là: + Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh + Nợ quá hạn khó đòi: là các khoản nợ quá hạn với thời hạn khá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì… * Phân loại khác: - Theo đối tượng tín dụng thì có tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định. - Theo mục đích có tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng… 1.2 Rủi ro tín dụng trong NHTM 1.2.1 Khái niện về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. Rủi ro tín dụng diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM Rủi ro, tổn thất tài sản là điều khó tránh khỏi trên con đường tìm kiếm lợi nhuận. Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ. lãnh vực hoạt động nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao, ở đó rủi ro có thể xảy ra cũng rất lớn. Vì vậy ngân hàng phải quản lý rủi ro để hận chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra. Và rủi ro tín dụng cũng là một loại rủi ro mà ngân hàng cần phải quản lý. Sau đây là một số chỉ tiêu dùng để đáng giá rủi ro của NHTM: 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Công thức tính: Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = ------------------------------- x 100% Tổng dư nợ cho vay SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Ở Việt Nam, NHNN quy định tỷ lệ này không vượt quá 3% Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia thành: + Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý. + Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn. + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ. + Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn. 1.2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay Nợ xấu là khoản nợ có thời gian quá hạn trên 90 ngày, khách hàng không thể trả được nợ khi kết thúc hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo khi thanh lý không đủ trả nợ, thuộc các nhóm 3, 4, 5 tại điều 6, điều 7 theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của ngân hàng nhà nước Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; + Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3. Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chời xử lý; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5. 1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng Công thức tính: Tổng dư nợ cho vay Hệ số RRTD = ------------------------------- x 100% Tổng tài sản có Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận cao nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 03 nhóm : - Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. - Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. - Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng. Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh 1.2.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%, riêng đối với các nhóm nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng. Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức: R= max { 0, (A-C ) }*r Trong đó: R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Giá trị của các khoản nợ C: Giá tri của tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tổ chức tín dụng thực hiện rich lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. 1.2.2.5 Chất lượng tài sản đảm bảo Do khách hàng luôn phải đối mặt với rủi ro trong kinh doanh, có thể mất khả năng trả nợ cho ngân hàng do thu nhập từ hoạt động giảm sút mạnh. Những biến cố không mong đợi có thể gây cho ngân hàng những tổn thất lớn. Chính vì vậy, trừ những khách hàng có uy tín cao, phần lớn khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng của ngân hàng. Tài sản đảm bảo nhằn hạn chế bớt các tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ gốc và lãi. Đảm bảo bằng cầm cố, thế chấp được phân chia như sau: + Phân theo tính chất an toàn: Loại 1 là các thuộc sở hữu hoặc sủ dụng dài của khách hàng, hoặc tài sản đảm bảo của bên thứ ba cho khách hàng của ngân hàng. Loại 2 là các tài sản được hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng. + Phân theo tài sản đảm bảo theo hình thức vật chất: Đảm bảo bằng hàng hóa trong kho như nguyên, nhiên, vật liệu, sản phẩm…; đảm bảo bằng tài sản cố đình; SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh đảm bảo bằng các hợp đồng chi trả của người thứ ba; đảm bảo bằng chứng khoán; đảm bảo bằng bảo lãnh của người thứ ba. 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau : - Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo và mức an toàn của nó + Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đếnquản trị hoạt động cho vay - Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung : là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một sô ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý. 1.2.3.2 Phân loại theo nguyên nhân gây ra rủi ro - Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, người đi vay chết hoặc mất tích, chính sách của chính phủ và các biến động ngoài dự kiến khác làm người vay không trả đủ nợ gốc và lãi đúng hạn hoặc không thể trả được. - Rủi ro chủ quan: là rủi ro do chính người đi vay làm thất thoát vốn vay, do ngân hàng cho vay SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B